О БАНКАХ И БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РСФСР (РЕДАКЦИЯ НА 23.12.2003). Закон. Верховный Совет РСФСР. 02.12.90 395-I

Статья 43. Отчетность кредитной организации,
               отчетность банковских групп и отчетность
                         банковских холдингов

     (наименование статьи  в  ред.  Федерального  закона от 19.06.2001
года N 82-ФЗ - Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N
26, ст. 2586)

     Кредитная организация  представляет  в  Банк России годовой отчет
(включая бухгалтерский баланс и отчет  о  прибылях  и  убытках)  после
подтверждения   его   достоверности   аудиторской  организацией.  Если
кредитная организация имеет возможность оказывать существенное (прямое
или  косвенное)  влияние  на  деятельность  иных  юридических  лиц (за
исключением кредитных  организаций),  она  составляет  и  представляет
указанный  отчет  на консолидированной основе в порядке,  определяемом
Банком России (в ред. Федерального закона от 19.06.2001 года N 82-ФЗ -
Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 26, ст. 2586).
     Кредитная организация публикует в открытой печати  годовой  отчет
(включая  бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках) в форме и
сроки,  которые устанавливаются Банком России, после подтверждения его
достоверности аудиторской организацией.
     Головная кредитная  организация   банковской   группы,   головная
организация  банковского  холдинга  (управляющая  компания банковского
холдинга)  составляют  и  представляют   в   Банк   России   в   целях
осуществления   надзора  за  деятельностью  кредитных  организаций  на
консолидированной  основе  в  порядке,  определяемом  Банком   России,
консолидированную   отчетность  о  деятельности  банковской  группы  и
консолидированную  отчетность  о  деятельности  банковского  холдинга,
каждая  из  которых  включает  консолидированный  бухгалтерский отчет,
консолидированный отчет о прибылях и убытках, а также расчет рисков на
консолидированной  основе  (в  ред.  Федерального закона от 19.06.2001
года N 82-ФЗ - Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N
26, ст. 2586).
     Для целей    составления,    представления    и     опубликования
консолидированной отчетности о деятельности банковской группы в состав
указанной консолидированной отчетности должна быть включена отчетность
иных  юридических  лиц,  в  отношении  которых  кредитные организации,
входящие в состав  банковской  группы,  могут  оказывать  существенное
(прямое или косвенное) влияние на деятельность и решения,  принимаемые
органами управления указанных юридических лиц.
     Для целей     составления,    представления    и    опубликования
консолидированной отчетности о  деятельности  банковского  холдинга  в
состав  указанной  консолидированной  отчетности  должна быть включена
отчетность  иных  юридических  лиц,  в  отношении   которых   головная
организация  банковского  холдинга  (управляющая  компания банковского
холдинга) и (или) кредитные организации, входящие в состав банковского
холдинга,  могут оказывать существенное (прямое или косвенное) влияние
на решения, принимаемые органами управления указанных юридических лиц.
     Юридические лица,   в   отношении   которых   головная  кредитная
организация  банковской  группы,  головная   организация   банковского
холдинга   (управляющая   компания   банковского  холдинга)  оказывают
существенное (прямое или косвенное)  влияние,  для  целей  составления
консолидированной  отчетности  обязаны  представлять  им  отчетность о
своей деятельности.
     Головная кредитная   организация   банковской   группы,  головная
организация банковского  холдинга  (управляющая  компания  банковского
холдинга)  не  вправе  разглашать  полученную от иных юридических лиц,
входящих в  данную  банковскую  группу  (данный  банковский  холдинг),
информацию об их деятельности, за исключением случаев, предусмотренных
настоящим Федеральным  законом,  либо  случаев,  вытекающих  из  задач
опубликования  консолидированной отчетности (части четвертая - седьмая
введены Федеральным законом  от  19.06.2001  г.  N  82-ФЗ  -  Собрание
законодательства Российской Федерации, 2001, N 26, ст. 2586).

Москва, Дом Советов РСФСР
2 декабря 1990 года
N 395-1