Фрагмент документа "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ГОДОВОМ ОТЧЕТЕ И КВАРТАЛЬНОЙ ОТЧЕТНОСТИ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА".
ПОЛОЖЕНИЕ
О ГОДОВОМ ОТЧЕТЕ И КВАРТАЛЬНОЙ ОТЧЕТНОСТИ
НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА
1. Настоящее Положение устанавливает состав и порядок
представления негосударственными пенсионными фондами годовых отчетов и
квартальной отчетности.
2. Годовой отчет и квартальная отчетность представляются в
Федеральную службу по финансовым рынкам негосударственными пенсионными
фондами, получившими лицензию в соответствии с требованиями,
установленными законодательством Российской Федерации о
лицензировании.
3. Годовой отчет состоит из:
бухгалтерской и специальной отчетности;
заключения актуария по результатам ежегодного актуарного
оценивания деятельности негосударственного пенсионного фонда;
копии приказа руководителя исполнительного органа
негосударственного пенсионного фонда по утверждению учетной политики;
учетной политики с рабочим планом счетов, утвержденной приказом
руководителя исполнительного органа негосударственного пенсионного
фонда;
плана размещения пенсионных резервов;
исполненного финансового плана за отчетный год, утвержденного
советом негосударственного пенсионного фонда;
финансового плана на текущий год, утвержденного советом
негосударственного пенсионного фонда;
данных об оценке объектов недвижимого имущества, в которое были
размещены пенсионные резервы, проведенной независимым оценщиком,
имеющим лицензию на осуществление данного вида деятельности в
соответствии с требованиями, установленными законодательством
Российской Федерации;
инвентаризационной описи или акта инвентаризации пенсионных
резервов;
копий протоколов совета негосударственного пенсионного фонда об
утверждении персонального состава совета негосударственного
пенсионного фонда, попечительского совета и ревизионной комиссии;
сведений о результатах деятельности ревизионной комиссии
негосударственного пенсионного фонда;
состава учредителей негосударственного пенсионного фонда;
отчета о формировании и использовании страхового резерва
негосударственного пенсионного фонда;
пояснительной записки к годовому отчету;
сведений о публикации годового отчета о своей деятельности в
периодической печати, представляемых негосударственным пенсионным
фондом в срок до 30 июля года, следующего за отчетным.
Актуарное и аудиторское заключения, входящие в состав годового
отчета, представляются негосударственным пенсионным фондом в сроки,
установленные статьями 21 и 22 Федерального закона от 07.05.98 N 75-ФЗ
"О негосударственных пенсионных фондах".
4. Квартальная отчетность состоит из:
бухгалтерской и специальной отчетности;
исполненного финансового плана за отчетный период, утвержденного
советом негосударственного пенсионного фонда;
пояснительной записки к квартальной отчетности.
5. Бухгалтерская отчетность представляется в Федеральную службу
по финансовым рынкам в соответствии с законодательством Российской
Федерации о бухгалтерском учете.
6. Специальная отчетность в составе годового отчета
представляется в Федеральную службу по финансовым рынкам по формам,
прилагаемым к настоящему Положению, и состоит из:
Формы НПФ-Ф "Отчет о финансовой деятельности по
негосударственному пенсионному обеспечению" (Приложение N 1 к
настоящему Порядку);
Формы НПФ-Р "Отчет о размещении пенсионных резервов" (Приложение
N 2 к настоящему Порядку);
Формы НПФ-РДУ "Отчет о размещении пенсионных резервов по договору
доверительного управления" (Приложение N 3 к настоящему Порядку);
Формы НПФ-РС "Отчет о самостоятельном размещении пенсионных
резервов" (Приложение N 4 к настоящему Порядку);
Формы НПФ-Д "Отчет о выполнении договорных обязательств по
негосударственному пенсионному обеспечению и количестве именных и
солидарных пенсионных счетов" (Приложение N 5 к настоящему Порядку);
Формы НПФ-ДС "Отчет о выполнении договорных обязательств по
негосударственному пенсионному обеспечению и о реализации пенсионных
схем" (Приложение N 6 к настоящему Порядку);
Формы НПФ-ФР "Отчет о работе филиалов фонда" (Приложение N 7 к
настоящему Порядку);
Формы НПФ-ФН "О формировании имущества, предназначенного для
обеспечения уставной деятельности, и средств пенсионных накоплений"
(Приложение N 8 к настоящему Порядку);
Формы НПФ-ДН "Отчет о застрахованных лицах, заключивших договор
об обязательном пенсионном страховании" (Приложение N 9 к настоящему
Порядку).
7. Специальная отчетность в составе квартальной отчетности
представляется в Федеральную службу по финансовым рынкам по формам,
прилагаемым к настоящему Положению, и состоит из:
Формы НПФ-Ф "Отчет о финансовой деятельности по
негосударственному пенсионному обеспечению" (Приложение N 1 к
настоящему Порядку);
Формы НПФ-Р "Отчет о размещении пенсионных резервов" (Приложение
N 2 к настоящему Порядку);
Формы НПФ-РДУ "Отчет о размещении пенсионных резервов по договору
доверительного управления" (Приложение N 3 к настоящему Порядку);
Формы НПФ-РС "Отчет о самостоятельном размещении пенсионных
резервов" (Приложение N 4 к настоящему Порядку);
Формы НПФ-Д "Отчет о выполнении договорных обязательств по
негосударственному пенсионному обеспечению и количестве именных и
солидарных пенсионных счетов" (Приложение N 5 к настоящему Порядку);
Формы НПФ-ФН "О формировании имущества, предназначенного для
обеспечения уставной деятельности, и средств пенсионных накоплений"
(Приложение N 8 к настоящему Порядку);
Формы НПФ-ДН "Отчет о застрахованных лицах, заключивших договор
об обязательном пенсионном страховании" (Приложение N 9 к настоящему
Порядку).
8. Отчеты по формам НПФ-Ф и НПФ-ФН составляются по данным
бухгалтерского баланса, приложений к нему и по данным соответствующих
регистров бухгалтерского учета.
9. Отчеты по формам НПФ-Р, НПФ-РДУ и НПФ-РС составляются по
данным соответствующих регистров бухгалтерского учета финансовых
вложений, других инвестиций, учета доходов и расходов, а также по
данным отчетов управляющих компаний.
10. Отчеты по формам НПФ-Д, НПФ-ДС и НПФ-ДН составляются по
данным пенсионных счетов негосударственного пенсионного обеспечения, а
также по данным пенсионных счетов накопительной части трудовой пенсии.
11. Отчет по форме НПФ-ФР составляется негосударственными
пенсионными фондами, имеющими филиалы.
12. Годовой отчет и квартальная отчетность представляются в
Федеральную службу по финансовым рынкам негосударственными пенсионными
фондами в следующие сроки:
годовой отчет - в течение 90 дней по окончании года;
квартальная отчетность - в течение 30 дней по окончании квартала.
13. Годовой отчет и квартальная отчетность должны быть
представлены в Федеральную службу по финансовым рынкам на бумажных
носителях и в электронном виде (по электронной почте или на магнитном
носителе).
14. Документы, входящие в состав годового отчета и квартальной
отчетности, представляемые на бумажных носителях, подписываются
руководителем исполнительного органа и главным бухгалтером
негосударственного пенсионного фонда, должны быть скреплены печатью
негосударственного пенсионного фонда, сброшюрованы в единый пакет с
сопроводительным письмом, содержащим опись представляемых документов с
указанием общего количества листов в пакете, листы пронумерованы,
прошнурованы и опечатаны печатью фонда.
15. Годовой отчет и квартальная отчетность на бумажных носителях
представляются в Федеральную службу по финансовым рынкам
негосударственными пенсионными фондами в виде почтового отправления с
описью вложения и уведомлением о вручении, либо передаются
представителем негосударственного пенсионного фонда в структурное
подразделение Федеральной службы по финансовым рынкам, ответственное
за ведение делопроизводства, в установленном порядке.
16. Годовой отчет и квартальная отчетность в электронном виде
представляются в Федеральную службу по финансовым рынкам в виде
электронного письма с вложениями по электронной почте (e-mail) или на
магнитном носителе, содержащем электронные эквиваленты документов.
17. Датой представления негосударственным пенсионным фондом
годового отчета и квартальной отчетности считается дата отправки
почтового отправления с описью вложения или дата его фактической
передачи представителем негосударственного пенсионного фонда в
Федеральную службу по финансовым рынкам в установленном порядке.
Приложение N 1
к Положению о годовом отчете
и квартальной отчетности
негосударственного
пенсионного фонда
Номер лицензии ------
ИНН/КПП -------------/------------
ОГРН -----------------------------
Место нахождения -----------------
----------------------------------
Фактический адрес, индекс --------
----------------------------------
Телефон/факс Форма НПФ-Ф
e-mail:
|
Фрагмент документа "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ГОДОВОМ ОТЧЕТЕ И КВАРТАЛЬНОЙ ОТЧЕТНОСТИ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА".