ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА
ОПРЕДЕЛЕНИЯ РЫНОЧНОЙ СТОИМОСТИ АКТИВОВ
И СТОИМОСТИ ЧИСТЫХ АКТИВОВ, В КОТОРЫЕ ИНВЕСТИРОВАНЫ
СРЕДСТВА ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ, СФОРМИРОВАННЫЕ
В НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДАХ
ПРИКАЗ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО ФИНАНСОВЫМ РЫНКАМ
13 апреля 2005 г.
N 05-9/пз-н
(Д)
В соответствии со статьей 36.14 Федерального закона от 07.05.98 N
75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (Собрание
законодательства Российской Федерации, 1998, N 19, ст. 2071; 2001, N
7, ст. 623; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 2, ст. 166; 2004, N 49, ст.
4854) приказываю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок определения рыночной стоимости
активов и стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства
пенсионных накоплений, сформированные в негосударственных пенсионных
фондах.
2. Настоящий Приказ вступает в силу с 01.07.2005.
3. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на
заместителя руководителя ФСФР России С.К. Харламова.
Руководитель
О.В.ВЬЮГИН
13 апреля 2005 г.
N 05-9/пз-н
Зарегистрировано в Министерстве юстиции РФ
20 мая 2005 г.
N 6602
УТВЕРЖДЕН
Приказом Федеральной службы
по финансовым рынкам
от 13 апреля 2005 года
N 05-9/пз-н
ПОРЯДОК
ОПРЕДЕЛЕНИЯ РЫНОЧНОЙ СТОИМОСТИ АКТИВОВ
И СТОИМОСТИ ЧИСТЫХ АКТИВОВ, В КОТОРЫЕ ИНВЕСТИРОВАНЫ
СРЕДСТВА ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ, СФОРМИРОВАННЫЕ
В НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДАХ
1. Настоящий Порядок определяет правила расчета рыночной
стоимости активов и стоимости чистых активов, находящихся в
доверительном управлении управляющей компании, в целях реализации
Федерального закона от 07.05.98 N 75-ФЗ "О негосударственных
пенсионных фондах".
2. Рыночная стоимость активов, составляющих инвестиционный
портфель управляющей компании, осуществляющей доверительное управление
средствами пенсионных накоплений по договору доверительного управления
с негосударственным пенсионным фондом (далее - управляющая компания),
сформированный за счет средств пенсионных накоплений, определяется
исходя из суммы денежных средств на счетах и в депозитах в кредитных
организациях, рыночной стоимости ценных бумаг, составляющих
соответствующий инвестиционный портфель, и суммы дебиторской
задолженности.
3. Рыночная стоимость ценных бумаг определяется исходя из
количества ценных бумаг в инвестиционном портфеле управляющей компании
и рыночной цены одной ценной бумаги.
4. Рыночная цена ценной бумаги, допущенной к торгам российским
организатором торговли на рынке ценных бумаг, за исключением облигаций
внешних облигационных займов Российской Федерации, определяется этим
организатором торговли.
Рыночная цена ценной бумаги определяется как ее средневзвешенная
цена по сделкам, являющимся в соответствии с нормативными правовыми
актами Федеральной Службы по финансовым рынкам рыночными сделками, в
течение одного торгового дня, если число таких сделок составляет не
менее десяти.
В случае если в течение одного торгового дня совершено менее
десяти рыночных сделок с ценной бумагой, рыночная цена ценной бумаги
определяется как ее средневзвешенная цена, рассчитанная по рыночным
сделкам, совершенным с этой ценной бумагой в течение последних двух
торговых дней, если число таких сделок составляет не менее десяти.
В случае если в течение последних двух торговых дней совершено
менее десяти рыночных сделок с ценной бумагой, рыночная цена ценной
бумаги определяется как ее средневзвешенная цена, рассчитанная по
рыночным сделкам, совершенным с этой ценной бумагой в течение
последних трех торговых дней, если число таких сделок составляет не
менее десяти.
В случае если в течение последних трех торговых дней совершено
менее десяти рыночных сделок с ценной бумагой, рыночная цена ценной
бумаги определяется как ее средневзвешенная цена, рассчитанная по
рыночным сделкам, совершенным с этой ценной бумагой в течение
последних пяти торговых дней, если число таких сделок составляет не
менее десяти.
В случае если в течение последних пяти торговых дней совершено
менее десяти рыночных сделок с ценной бумагой, рыночная цена ценной
бумаги определяется как ее средневзвешенная цена, рассчитанная по
рыночным сделкам, совершенным с этой ценной бумагой в течение
последних десяти торговых дней, если число таких сделок составляет не
менее десяти.
5. В случае если рыночная цена ценной бумаги определяется двумя и
более российскими организаторами торговли на рынке ценных бумаг, для
целей определения рыночной стоимости ценной бумаги принимается ее
рыночная цена, определенная по рыночным сделкам с наибольшим объемом.
6. Определение рыночной цены ценной бумаги осуществляется при
условии, что объем рыночных сделок, по которым рассчитывается ее
средневзвешенная цена, составляет не менее 500 тыс. рублей.
В случае если объем указанных сделок составляет менее 500 тыс.
рублей, а также в иных случаях, когда рыночная цена ценной бумаги не
может быть определена в соответствии с настоящим Порядком, их рыночная
стоимость рассчитывается исходя из последней определенной российским
организатором торговли на рынке ценных бумаг рыночной цены данной
ценной бумаги.
Рыночная стоимость ценных бумаг, по которым с момента их
приобретения не определялась рыночная цена, рассчитывается исходя из
цены их приобретения (без учета расходов, связанных с их
приобретением).
7. При определении рыночной цены облигаций, в том числе облигаций
с ипотечным покрытием, не учитывается сумма накопленного на дату ее
определения процентного (купонного) дохода.
8. Рыночная цена облигаций внешних облигационных займов
Российской Федерации определяется как последняя опубликованная
информационной системой "Блумберг" (Bloomberg) средняя цена закрытия
рынка (Bloomberg generic Mid/last). Рыночная цена указанных облигаций
определяется в рублях по курсу Центрального банка Российской Федерации
на дату ее определения.
9. Рыночной ценой паев (акций, долей) индексных инвестиционных
фондов, размещающих средства в государственные ценные бумаги
иностранных государств, облигации и акции иных иностранных эмитентов,
признается их расчетная стоимость, определяемая управляющим активами
таких фондов в порядке, предусмотренном законодательством государства,
в котором зарегистрированы указанные индексные инвестиционные фонды.
10. Оценка депозитов в рублях в кредитных организациях
осуществляется исходя из суммы денежных средств, размещенных в
депозит, и суммы процентов, начисленных и подлежащих выплате, исходя
из условий договора банковского вклада.
11. Сумма денежных средств и обязательств в иностранной валюте
пересчитывается в рубли по курсу, установленному Центральным банком
Российской Федерации на дату определения рыночной стоимости активов и
стоимости чистых активов, составляющих инвестиционный портфель
управляющей компании.
12. Дебиторская задолженность рассчитывается исходя из суммы
денежных средств, находящихся на специальных брокерских счетах, суммы
накопленного процентного (купонного) дохода по облигациям и прочей
дебиторской задолженности. Не принимается в расчет рыночной стоимости
активов, составляющих инвестиционный портфель управляющей компании,
накопленный процентный (купонный) доход по облигациям, в случае
опубликования в соответствии с федеральными законами и иными
нормативными правовыми актами Российской Федерации сведений о
просрочке исполнения эмитентом обязательства по выплате указанного
дохода или сведений о применении к эмитенту процедуры банкротства.
13. Сумма объявленных, но не полученных дивидендов по акциям не
принимается в расчет рыночной стоимости активов, составляющих
инвестиционный портфель управляющей компании.
14. Стоимость чистых активов, составляющих инвестиционный
портфель управляющей компании, определяется как разница между рыночной
стоимостью активов, составляющих этот инвестиционный портфель,
определяемой в соответствии с настоящим Порядком, и обязательствами в
составе кредиторской задолженности, подлежащими исполнению за счет
активов, составляющих инвестиционный портфель.
15. Рыночная стоимость активов и стоимость чистых активов,
составляющих инвестиционный портфель управляющей компании,
рассчитываются на конец каждого рабочего дня отдельно по каждому
договору доверительного управления средствами пенсионных накоплений.
16. Расчет рыночной стоимости активов, составляющих
инвестиционный портфель управляющей компании, осуществляется по форме
в соответствии с приложением 1 к настоящему Порядку.
Расчет стоимости чистых активов, составляющих инвестиционный
портфель управляющей компании, осуществляется по форме в соответствии
с приложением 2 к настоящему Порядку.
Предусмотренные в настоящем пункте расчеты должны быть подписаны
руководителем или иным лицом управляющей компании, уполномоченным
подписывать указанные расчеты, в соответствии с
организационно-распорядительными документами управляющей компании, а
также заверены печатью управляющей компании.
Приложение 1
к Порядку определения рыночной
стоимости активов и стоимости чистых
активов, в которые инвестированы
средства пенсионных накоплений,
сформированные в негосударственных
пенсионных фондах
РАСЧЕТ
РЫНОЧНОЙ СТОИМОСТИ АКТИВОВ, СОСТАВЛЯЮЩИХ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ
ПОРТФЕЛЬ УПРАВЛЯЮЩЕЙ КОМПАНИИ ПО СОСТОЯНИЮ
НА --/--/---- Г.
Полное наименование, ИНН/КПП
негосударственного пенсионного фонда -------------------------
Полное фирменное наименование,
ИНН/КПП управляющей компании ---------------------------------
Дата и номер договора доверительного управления --------------
Дата и время составления расчета -----------------------------
1. Денежные средства на счетах
------------------------------------------------------------------
|Наименование| Реквизиты | Реквизиты | Сумма |
| кредитной | договора |банковского счета |денежных средств |
|организации | банковского | | (тыс. руб.) |
| | счета | | |
| |--------------| | |
| | дата | номер | | |
|------------|------|-------|------------------|-----------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|------------|------|-------|------------------|-----------------|
| | | | | |
|----------------------------------------------|-----------------|
| Итого денежных средств на счетах | |
------------------------------------------------------------------
2. Денежные средства в депозитах
------------------------------------------------------------------
|Наименование| Реквизиты | Реквизиты |Сумма вклада| Проценты |
| кредитной | договора |банковского|(тыс. руб.) |начисленные|
|организации | банковского | счета | | (тыс. |
| | счета | | | рублей) |
| |--------------| | | |
| | дата | номер | | | |
|------------|------|-------|-----------|------------|-----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|------------|------|-------|-----------|------------|-----------|
| | | | | | |
|---------------------------------------|------------------------|
| Итого денежных средств в депозитах | |
| (включая начисленные проценты) | |
------------------------------------------------------------------
3. Государственные ценные бумаги Российской Федерации,
обращающиеся на рынке ценных бумаг, за исключением
облигаций внешних облигационных займов
Российской Федерации
----------------------------------------------------------------------
|Вид ценных|Государственный |Рыночная|Количество| Рыночная |Источник|
| бумаг |регистрационный | цена | (шт.) | стоимость |расчета |
| | номер выпуска | (руб.) | |(тыс. руб.)|рыночной|
| |(дополнительного| | | |цены <*>|
| | выпуска) | | | | |
|----------|----------------|--------|----------|-----------|--------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|----------|----------------|--------|----------|-----------|--------|
| | | | | | |
|-----------------------------------------------|-----------|--------|
|Итого рыночная стоимость государственных ценных| | |
| бумаг Российской Федерации в инвестиционном | | |
| портфеле | | |
----------------------------------------------------------------------
--------------------------------
<*> Указывается наименование российского организатора торговли,
которым определена рыночная цена, а если рыночная цена не определена,
указывается - "Цена приобретения".
4. Государственные ценные бумаги Российской Федерации,
специально выпущенные Правительством Российской
Федерации для размещения средств
институциональных инвесторов
----------------------------------------------------------------------
|Вид ценных| Государственный | Цена |Количество| Рыночная |
| бумаг |регистрационный номер|приобретения| (шт.) | стоимость |
| | выпуска | (руб.) | |(тыс. руб.)|
| | (дополнительного | | | |
| | выпуска) | | | |
|----------|---------------------|------------|----------|-----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|----------|---------------------|------------|----------|-----------|
| | | | | |
|--------------------------------------------------------|-----------|
| Итого рыночная стоимость государственных ценных бумаг | |
| Российской Федерации, специально выпущенных | |
| Правительством Российской Федерации для размещения | |
| средств институциональных инвесторов | |
----------------------------------------------------------------------
5. Облигации внешних облигационных займов
Российской Федерации
------------------------------------------------------------------
|Вид ценных| Государственный |Рыночная|Количество| Рыночная |
| бумаг |регистрационный номер| цена | (шт.) | стоимость |
| | выпуска | (руб.) | | в рублях |
| | (дополнительного | | | по курсу |
| | выпуска) | | | Банка |
| | | | | России |
| | | | |(тыс. руб.)|
|----------|---------------------|--------|----------|-----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|----------|---------------------|--------|----------|-----------|
| | | | | |
|----------------------------------------------------|-----------|
| Итого рыночная стоимость облигаций внешних | |
| облигационных займов Российской Федерации | |
------------------------------------------------------------------
6. Государственные ценные бумаги субъектов
Российской Федерации
--------------------------------------------------------------------------------
| Вид |Наименование| Государственный |Рыночная|Количество|Рыночная |Источник|
|ценных| субъекта | регистрационный | цена | (шт.) |стоимость|расчета |
|бумаг | Российской | номер выпуска | (руб.) | | (тыс. |рыночной|
| | Федерации | | | | руб.) |цены <*>|
|------|------------|-------------------|--------|----------|---------|--------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|------|------------|-------------------|--------|----------|---------|--------|
| | | | | | | |
|-----------------------------------------------------------|---------|--------|
| Итого рыночная стоимость государственных ценных | | |
| бумаг субъектов Российской Федерации | | |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------
<*> Указывается наименование российского организатора торговли,
которым определена рыночная цена, а если рыночная цена не определена,
указывается - "Цена приобретения".
7. Муниципальные облигации
---------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование | Государственный | Рыночная | Количество | Рыночная | Источник|
| муниципального | регистрационный | цена | (шт.) | стоимость| расчета |
| образования | номер выпуска | (руб.) | | (тыс. | рыночной|
| | | | | руб.) | цены <*>|
|--------------------|-------------------|----------|------------|----------|---------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|--------------------|-------------------|----------|------------|----------|---------|
| | | | | | |
|----------------------------------------------------------------|----------|---------|
| Итого рыночная стоимость муниципальных облигаций | | |
---------------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------
<*> Указывается наименование российского организатора торговли,
которым определена рыночная цена, а если рыночная цена не определена,
указывается - "Цена приобретения".
8. Облигации российских хозяйственных обществ
---------------------------------------------------------------------------------
| Наименование| Государственный | Рыночная| Количество| Рыночная | Источник|
| эмитента | регистрационный | цена | (шт.) | стоимость| расчета |
| | номер выпуска | (руб.) | | (тыс. | рыночной|
| | (дополнительного | | | руб.) | цены <*>|
| | выпуска) | | | | |
|-------------|----------------------|---------|-----------|----------|---------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|-------------|----------------------|---------|-----------|----------|---------|
| | | | | | |
|----------------------------------------------------------|----------|---------|
| Итого рыночная стоимость облигаций | | |
| российских хозяйственных обществ | | |
---------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------
<*> Указывается наименование российского организатора торговли,
которым определена рыночная цена, а если рыночная цена не определена,
указывается - "Цена приобретения".
9. Акции российских эмитентов, созданных в форме
открытых акционерных обществ
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование | Категория | Государственный | Рыночная | Количество | Рыночная | Источник |
| эмитента | и тип акций | регистрационный | цена | (шт.) | стоимость | расчета |
| | | номер выпуска | (руб.) | | (тыс. | рыночной |
| | | (дополнительного | | | руб.) | цены <*> |
| | | выпуска) | | | | |
|--------------|---------------|------------------|----------|------------|-----------|----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|--------------|---------------|------------------|----------|------------|-----------|----------|
| | | | | | | |
|-------------------------------------------------------------------------|-----------|----------|
| Итого акций российских эмитентов, созданных | | |
| в форме открытых акционерных обществ | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------
<*> Указывается наименование российского организатора торговли,
которым определена рыночная цена, а если рыночная цена не определена,
указывается - "Цена приобретения".
10. Облигации с ипотечным покрытием, выпущенные
в соответствии с законодательством Российской
Федерации об ипотечных ценных бумагах
----------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование | Государственный | Рыночная | Количество | Рыночная | Источник |
| эмитента | регистрационный номер | цена | (шт.) | стоимость | расчета |
| | выпуска | (руб.) | | (тыс. | рыночной |
| | (дополнительного | | | руб.) | цены <*> |
| | выпуска) | | | | |
|--------------|------------------------|----------|------------|-----------|----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|--------------|------------------------|----------|------------|-----------|----------|
| | | | | | |
|---------------------------------------------------------------|-----------|----------|
| Итого рыночная стоимость облигаций | | |
| с ипотечным покрытием | | |
----------------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------
<*> Указывается наименование российского организатора торговли,
которым определена рыночная цена, а если рыночная цена не определена,
указывается - "Цена приобретения".
11. Ипотечные сертификаты участия, выпущенные
в соответствии с законодательством Российской Федерации
об ипотечных ценных бумагах
--------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Индивидуальное | Наименование | Регистрационный | Рыночная| Количество | Рыночная | Источник|
| обозначение, | управляющей | номер правил | цена | (шт.) | стоимость | расчета |
| идентифицирующее | компании | доверительного | (руб.) | | (тыс. | рыночной|
| ипотечные | ипотечным | управления | | | руб.) | цены <*>|
| сертификаты | покрытием | ипотечным | | | | |
| участия с данным | | покрытием | | | | |
| ипотечным | | | | | | |
| покрытием | | | | | | |
|--------------------|----------------|-------------------|---------|------------|-----------|---------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|--------------------|----------------|-------------------|---------|------------|-----------|---------|
| | | | | | | |
|--------------------------------------------------------------------------------|-----------|---------|
| Итого рыночная стоимость ипотечных сертификатов | | |
| участия | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------
<*> Указывается наименование российского организатора торговли,
которым определена рыночная цена, а если рыночная цена не определена,
указывается - "Цена приобретения".
12. Паи (акции, доли) индексных инвестиционных фондов,
размещающих средства в государственные ценные бумаги
иностранных государств, облигации и акции
иностранных эмитентов
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Вид | Наименование | Наименование | Номер выпуска или | Рыночная | Количество | Рыночная |
| ценных| фонда | управляющего | иные реквизиты | цена | (шт.) | стоимость |
| бумаг | | активами | ценных бумаг | (руб.) | | в рублях |
| | | фонда | | | | по курсу |
| | | | | | | Банка |
| | | | | | | России |
| | | | | | | (тыс. |
| | | | | | | руб.) |
|-------|--------------|----------------|--------------------|----------|------------|-----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|-------|--------------|----------------|--------------------|----------|------------|-----------|
| | | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------|-----------|
| Итого рыночная стоимость паев (акций, долей) индексных | |
| инвестиционных фондов | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
13. Дебиторская задолженность
----------------------------------------------------------------------
| Средства пенсионных накоплений на специальных брокерских счетах |
|--------------------------------------------------------------------|
| Наименование брокера | Сумма средств |
| | (тыс. руб.) |
|---------------------------------------------------|----------------|
| 1 | 2 |
|---------------------------------------------------|----------------|
| | |
|---------------------------------------------------|----------------|
| Итого средств на специальных брокерских счетах | |
|--------------------------------------------------------------------|
| |
|--------------------------------------------------------------------|
| Дебиторская задолженность по процентному (купонному) доходу |
| по облигациям |
|--------------------------------------------------------------------|
| Наименование | Государственный | Сумма |
| эмитента | регистрационный номер | дебиторской |
| | выпуска | задолженности |
| | (дополнительного выпуска) | (тыс. руб.) |
|-----------------|---------------------------------|----------------|
| 1 | 2 | 5 |
|-----------------|---------------------------------|----------------|
| | | |
|---------------------------------------------------|----------------|
| Итого дебиторская задолженность по процентному | |
| (купонному) доходу по облигациям | |
|--------------------------------------------------------------------|
| |
|--------------------------------------------------------------------|
| Прочая дебиторская задолженность |
|--------------------------------------------------------------------|
| Наименование | Сумма |
| дебиторской задолженности | дебиторской |
| | задолженности |
| | (тыс. руб.) |
|---------------------------------------------------|----------------|
| 1 | 2 |
|---------------------------------------------------|----------------|
| | |
|---------------------------------------------------|----------------|
| Итого прочая дебиторская задолженность | |
|--------------------------------------------------------------------|
| |
|--------------------------------------------------------------------|
| Итого дебиторская задолженность (тыс. руб.) | |
----------------------------------------------------------------------
14. Итого рыночная стоимость активов,
составляющих инвестиционный портфель
управляющей компании
--------------------------------------------------- тыс. руб. <*>
--------------------------------
<*> Рассчитывается как сумма итоговых статей по активам 1 - 13.
Уполномоченное должностное лицо
управляющей компании ----------- И.О. Фамилия
(подпись)
М.П.
Приложение 2
к Порядку определения рыночной
стоимости активов и стоимости чистых
активов, в которые инвестированы
средства пенсионных накоплений,
сформированные в негосударственных
пенсионных фондах
РАСЧЕТ
СТОИМОСТИ ЧИСТЫХ АКТИВОВ, СОСТАВЛЯЮЩИХ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ
ПОРТФЕЛЬ УПРАВЛЯЮЩЕЙ КОМПАНИИ ПО СОСТОЯНИЮ
НА --/--/---- Г.
Полное наименование, ИНН/КПП
негосударственного пенсионного фонда -------------------------
Полное фирменное наименование,
ИНН/КПП управляющей компании ---------------------------------
Дата и номер договора доверительного управления --------------
Дата и время составления расчета -----------------------------
-------------------------------------------------------------------------
| Вид имущества | Код | Тыс. |
| | стр. | рублей |
|-------------------------------------------------------|------|--------|
| 1 | 2 | 3 |
|-------------------------------------------------------|------|--------|
| Активы: | | |
|-------------------------------------------------------|------|--------|
| Денежные средства на счетах в кредитных организациях | 010 | |
|-------------------------------------------------------|------|--------|
| Депозиты в рублях в кредитных организациях | 020 | |
|-------------------------------------------------------|------|--------|
| Ценные бумаги, | 030 | |
| в том числе: | | |
|-------------------------------------------------------|------|--------|
| государственные ценные бумаги Российской Федерации | 031 | |
|-------------------------------------------------------|------|--------|
| государственные ценные бумаги субъектов Российской | 032 | |
| Федерации | | |
|-------------------------------------------------------|------|--------|
| муниципальные облигации | 033 | |
|-------------------------------------------------------|------|--------|
| облигации российских хозяйственных обществ | 034 | |
|-------------------------------------------------------|------|--------|
| акции российских эмитентов, созданных в форме | 035 | |
| открытых акционерных обществ | | |
|-------------------------------------------------------|------|--------|
| паи (акции, доли) индексных инвестиционных фондов, | 036 | |
| размещающих средства в государственные ценные бумаги | | |
| иностранных государств, облигации и акции | | |
| иностранных эмитентов | | |
|-------------------------------------------------------|------|--------|
| облигации с ипотечным покрытием, выпущенные в | 037 | |
| соответствии с законодательством Российской | | |
| Федерации об ипотечных ценных бумагах | | |
|-------------------------------------------------------|------|--------|
| ипотечные сертификаты участия, выпущенные в | 038 | |
| соответствии с законодательством Российской | | |
| Федерации об ипотечных ценных бумагах | | |
|-------------------------------------------------------|------|--------|
| Дебиторская задолженность, | 040 | |
| в том числе: | | |
|-------------------------------------------------------|------|--------|
| средства пенсионных накоплений на специальных | 041 | |
| брокерских счетах | | |
|-------------------------------------------------------|------|--------|
| дебиторская задолженность по процентному (купонному) | 042 | |
| доходу по облигациям | | |
|-------------------------------------------------------|------|--------|
| прочая дебиторская задолженность | 043 | |
|-------------------------------------------------------|------|--------|
| Прочие активы | 050 | |
|-------------------------------------------------------|------|--------|
| ИТОГО ИМУЩЕСТВА: (строки 010 + 020 + 030 + 040 + | 060 | |
| 050) | | |
|-------------------------------------------------------|------|--------|
| Обязательства: | | |
|-------------------------------------------------------|------|--------|
| Кредиторская задолженность, | 070 | |
| в том числе: | | |
|-------------------------------------------------------|------|--------|
| кредиторская задолженность по выплате вознаграждения | 071 | |
| специализированному депозитарию | | |
|-------------------------------------------------------|------|--------|
| кредиторская задолженность по выплате вознаграждения | 072 | |
| управляющей компании | | |
|-------------------------------------------------------|------|--------|
| кредиторская задолженность по перечислению средств | 073 | |
| на формирование имущества, предназначенного для | | |
| обеспечения уставной деятельности негосударственного | | |
| пенсионного фонда | | |
|-------------------------------------------------------|------|--------|
| кредиторская задолженность по перечислению средств в | 074 | |
| негосударственный пенсионный фонд для исполнения им | | |
| своих текущих обязательств | | |
|-------------------------------------------------------|------|--------|
| прочая кредиторская задолженность | 075 | |
|-------------------------------------------------------|------|--------|
| Итого сумма обязательств | 080 | |
|-------------------------------------------------------|------|--------|
| ИТОГО стоимость чистых активов: (строки 060 - 080) | 090 | |
-------------------------------------------------------------------------
Уполномоченное должностное лицо
управляющей компании ----------- И.О. Фамилия
(подпись)
М.П. |