| Портфель с величиной резерва | | | |
| свыше 0 до 20% | | | |
|-------------------------------|--------------------|-----------|-----------------|
| Портфель с величиной резерва | | | |
| свыше 20 до 50% | | | |
|-------------------------------|--------------------|-----------|-----------------|
| Портфель с величиной резерва | | | |
| свыше 50% | | | |
|-------------------------------|--------------------|-----------|-----------------|
| 1.4. Портфель однородных | | | |
| требований по расчетам с | | | |
| прочими дебиторами | | | |
| (балансовый счет N 60323) | | | |
|-------------------------------|--------------------|-----------|-----------------|
| Портфель с величиной резерва, | | | |
| равной 0% | | | |
|-------------------------------|--------------------|-----------|-----------------|
| Портфель с величиной резерва | | | |
| свыше 0 до 20% | | | |
|-------------------------------|--------------------|-----------|-----------------|
| Портфель с величиной резерва | | | |
| свыше 20 до 50% | | | |
|-------------------------------|--------------------|-----------|-----------------|
| Портфель с величиной резерва | | | |
| свыше 50% | | | |
|-------------------------------|--------------------|-----------|-----------------|
| 1.5. Портфель по иным | | | |
| однородным требованиям | | | |
| (указать каким) | | | |
|-------------------------------|--------------------|-----------|-----------------|
| Портфель с величиной резерва, | | | |
| равной 0% | | | |
|-------------------------------|--------------------|-----------|-----------------|
| Портфель с величиной резерва | | | |
| свыше 0 до 20% | | | |
|-------------------------------|--------------------|-----------|-----------------|
| Портфель с величиной резерва | | | |
| свыше 20 до 50% | | | |
|-------------------------------|--------------------|-----------|-----------------|
| Портфель с величиной резерва | | | |
| свыше 50% | | | |
------------------------------------------------------------------------------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"--" ------------ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409155
"Сведения о резервах на возможные потери"
1. Отчетность по форме 0409155 "Сведения о резервах на возможные
потери" (далее - Отчет) содержит сведения о балансовых активах (не
относящихся к ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности),
условных обязательствах кредитного характера, срочных сделках и прочих
операциях, несущих риск потерь, а также величине расчетного и
фактически сформированного резерва.
2. Раздел 1.
2.1. По графе 2 отражаются элементы расчетной базы резерва,
классифицированные в одну из пяти категорий качества с точки зрения
вероятности потерь.
2.2. В графах 3 и 5 отражаются, соответственно, величины
расчетного и скорректированного на сумму обеспечения резервов.
2.3. В графе 4 отражается размер обеспечения, соответствующего
требованиям главы 6 Положения Банка России от 26 марта 2004 года N
254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на
возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней
задолженности", зарегистрированного Министерством юстиции Российской
Федерации 26 апреля 2004 года, N 5774 ("Вестник Банка России" от 7 мая
2004 года N 28).
2.4. В графе 6 отражается величина фактически сформированного
резерва.
2.5. По строке 10 отражаются иные финансовые инструменты, которые
кредитная организация включила в состав расчетной базы самостоятельно.
2.6. В разделе 1 не отражаются элементы расчетной базы резерва,
обособленные в портфели однородных требований в соответствии с
требованиями Банка России.
3. Раздел 2.
3.1. В графе 2 отражается объем однородных требований,
обособленных в портфели однородных требований.
3.2. В графе 3 отражается суммарное количество портфелей (единиц)
с величиной резерва, равной 0 процентов, свыше 0 до 20 процентов,
свыше 20 до 50 процентов, свыше 50 процентов соответственно.
3.3. В графе 4 отражается сформированный резерв на возможные
потери по портфелю однородных требований.
4. Отчет составляется в целом по кредитной организации на 1-е
число месяца, следующего за отчетным месяцем (по небанковской
кредитной организации, осуществляющей депозитно-кредитные операции, -
на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом), и
представляется в территориальное учреждение Банка России:
кредитными организациями, не имеющими филиалов (за исключением
небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные
операции), - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за
отчетным;
кредитными организациями, имеющими филиалы (за исключением
крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений и
небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные
операции), - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за
отчетным;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений -
не позднее 5-го числа второго месяца, следующего за отчетным;
небанковскими кредитными организациями, осуществляющими
депозитно-кредитные операции, - не позднее 6-го рабочего дня месяца,
следующего за отчетным кварталом.
Приложение 3
к Указанию Банка России
от 25 мая 2005 года
N 1579-У
"О внесении изменений
в Указание Банка России
от 16 января 2004 года
N 1376-У
"О перечне, формах и порядке
составления и представления форм
отчетности кредитных организаций
в Центральный банк
Российской Федерации"
Банковская отчетность
----------------------------------------------------------------
|Код территории| Код кредитной организации (филиала) |
| по ОКАТО |-----------------------------------------------|
| |по ОКПО| основной | регистрационный |БИК|
| | | государственный | номер | |
| | | регистрационный | (/порядковый | |
| | | номер | номер) | |
|--------------|-------|-----------------|-----------------|---|
| | | | | |
----------------------------------------------------------------
СВЕДЕНИЯ ОБ ИМЕЮЩИХ ПРИЗНАКИ ПОДДЕЛКИ ДЕНЕЖНЫХ ЗНАКАХ,
ПЕРЕДАННЫХ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМ ОРГАНАМ ВНУТРЕННИХ ДЕЛ
Наименование кредитной организации -------------------
Почтовый адрес ---------------------------------------
Код формы 0409207
На нерегулярной основе
----------------------------------------------------------------------
| Номер| Наименование показателя (реквизита) | Значение |
| п/п | денежного знака | показателя |
| | | (реквизита)|
|------|------------------------------------------------|------------|
| 1 | 2 | 3 |
|------|------------------------------------------------|------------|
| 1 | Код валюты | |
|------|------------------------------------------------|------------|
| 2 | Дата выявления | |
|------|------------------------------------------------|------------|
| 3 | Место выявления | |
|------|------------------------------------------------|------------|
| 4 | Номинал | |
|------|------------------------------------------------|------------|
| 5 | Год образца (выпуска) | |
|------|------------------------------------------------|------------|
| | Сведения о банкнотах: | |
|------|------------------------------------------------|------------|
| 6 | Дополнительные реквизиты | |
|------|------------------------------------------------|------------|
| 7 | Серия и номер | |
|------|------------------------------------------------|------------|
| 8 | Способы имитации водяного знака | |
|------|------------------------------------------------|------------|
| 8.1 | Отсутствие имитации | |
|------|------------------------------------------------|------------|
| 8.2 | Тиснение бескрасочной печатной формой | |
|------|------------------------------------------------|------------|
| 8.3 | Надпечатка краской на одну из сторон | |
|------|------------------------------------------------|------------|
| 8.4 | Надпечатка краской между слоями бумаги | |
| | (для многослойных банкнот) | |
|------|------------------------------------------------|------------|
| 8.5 | Надпечатка маслоподобным веществом (пропитка) | |
|------|------------------------------------------------|------------|
| 8.6 | Приклейка бумажного фрагмента к одной из | |
| | сторон | |
|------|------------------------------------------------|------------|
| 8.7 | Гравировка бумаги (удаление верхнего слоя) | |
|------|------------------------------------------------|------------|
| 8.8 | Прочие способы | |
|------|------------------------------------------------|------------|
| 9 | Способы имитации защитных волокон | |
|------|------------------------------------------------|------------|
| 9.1 | Отсутствие имитации | |
|------|------------------------------------------------|------------|
| 9.2 | Дорисовка | |
|------|------------------------------------------------|------------|
| 9.3 | Надпечатка | |
|------|------------------------------------------------|------------|
| 9.4 | Приклейка | |
|------|------------------------------------------------|------------|
| 9.5 | Перешли с оригинала в процессе копирования | |
|------|------------------------------------------------|------------|
| 9.6 | Вклейка между слоями бумаги (для многослойных | |
| | банкнот) | |
|------|------------------------------------------------|------------|
| 9.7 | Прочие способы | |
|------|------------------------------------------------|------------|
| 10 | Способы имитации защитной нити | |
|------|------------------------------------------------|------------|
| 10.1 | Отсутствие имитации скрытой защитной нити | |
|------|------------------------------------------------|------------|
| 10.2 | Надпечатка краской на одну из сторон | |
|------|------------------------------------------------|------------|
| 10.3 | Надпечатка краской на внутренней поверхности | |
| | одного из листов (для многослойных банкнот) | |
|------|------------------------------------------------|------------|
| 10.4 | Дорисовка | |
|------|------------------------------------------------|------------|
| 10.5 | Вклейка полимерной ленты | |
|------|------------------------------------------------|------------|
| 10.6 | Вклейка бумажной полосы | |
|------|------------------------------------------------|------------|
| 10.7 | Наклейка бумажной полосы на одну из сторон | |
|------|------------------------------------------------|------------|
| 10.8 | Отсутствие имитации ныряющей защитной нити | |
|------|------------------------------------------------|------------|
| 10.9 | Надпечатка (надрисовка) расположенных на | |
| | поверхности бумаги блестящих участков | |
|------|------------------------------------------------|------------|
| 10.10| Припрессовка фольги | |
|------|------------------------------------------------|------------|
| 10.11| Прочие способы | |
|------|------------------------------------------------|------------|
| 11 | Люминесценция красок в УФ-лучах | |
|------|------------------------------------------------|------------|
| 11.1 | Отсутствует | |
|------|------------------------------------------------|------------|
| 11.2 | Соответствует подлинным образцам | |
|------|------------------------------------------------|------------|
| 11.3 | Не соответствует подлинным образцам | |
|------|------------------------------------------------|------------|
| 12 | Наличие ферромагнитных свойств | |
|------|------------------------------------------------|------------|
| 13 | Примененные полиграфические способы | |
|------|------------------------------------------------|------------|
| 13.1 | Металлографский | |
|------|------------------------------------------------|------------|
| 13.2 | Плоский офсетный | |
|------|------------------------------------------------|------------|
| 13.3 | Высокий | |
|------|------------------------------------------------|------------|
| 13.4 | Трафаретный | |
|------|------------------------------------------------|------------|
| 14 | Примененные репрографические способы | |
|------|------------------------------------------------|------------|
| 14.1 | Электрофотография | |
|------|------------------------------------------------|------------|
| 14.2 | Струйная печать | |
|------|------------------------------------------------|------------|
| 14.3 | Наличие репрографической печати без | |
| | определения типа | |
|------|-------------------------------------------------------------|
| | Сведения о монете: |
|------|-------------------------------------------------------------|
| 15 | Наименование монетного двора | |
|------|------------------------------------------------|------------|
| 16 | Наличие темного следа на бумаге | |
|------|------------------------------------------------|------------|
| 17 | Звук при ударе о твердую поверхность | |
----------------------------------------------------------------------
Заведующий кассой (кассовый работник) (Ф.И.О.)
Телефон:
"--" ------------ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409207
"Сведения об имеющих признаки подделки денежных знаках,
переданных территориальным органам внутренних дел"
1. Отчетность по форме 0409207 "Сведения об имеющих признаки
подделки денежных знаках, переданных территориальным органам
внутренних дел" (далее - Отчет) составляется в соответствии с
нормативным актом Банка России, регламентирующим порядок ведения
кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской
Федерации.
2. Отчет составляется в случае передачи кредитной организацией
имеющих признаки подделки банкнот и монет Банка России или банкнот
иностранных государств (группы иностранных государств) сотрудникам
территориальных органов внутренних дел. Отчет составляется отдельно на
каждую имеющую признаки подделки банкноту или монету.
3. Отчет в течение пяти рабочих дней со дня выявления денежных
знаков, имеющих признаки подделки, передается кредитной организацией в
территориальное учреждение Банка России по месту нахождения кредитной
организации.
4. В строке 1 указываются цифровые коды валют в соответствии с
Общероссийским классификатором валют (ОКВ).
5. В строке 2 указывается дата выявления денежного знака,
имеющего признаки подделки, в формате дд.мм.гггг.
6. В строке 3 указываются город, республика, край, область, где
был выявлен денежный знак, имеющий признаки подделки.
7. В строке 4 указывается номинал денежного знака цифрами.
8. В строке 5 указываются год образца и, если имеется, год
выпуска денежного знака, например, для банкноты Банка России
модификации 2004 года в строке 5 указывается: 1997 (2004).
9. В строке 6 указываются дополнительные реквизиты: для имеющих
признаки подделки банкнот США - наименование банка-эмитента, чековая
буква, номер квадранта, номер клише лицевой стороны, номер клише
оборотной стороны (в указанном порядке); для имеющих признаки подделки
банкнот стран - членов Европейского Союза - буквенно-цифровая метка.
10. Строки 8.1 - 8.7, 9.1 - 9.6, 10.1 - 10.10, 11 - 14.3
заполняются путем проставления знака "+" напротив присутствующих на
имеющей признаки подделки банкноте характерных признаков подделки.
11. Строки 8.8, 9.7, 10.11 заполняются в том случае, если
описание характерных признаков подделки отсутствует в строках 8.1 -
8.7, 9.1 - 9.6, 10.1 - 10.10 соответственно.
12. Если имитация характерного признака подделки выполнена
комбинацией нескольких способов (например, имитация водяного знака -
тиснением бескрасочной формой и надпечаткой маслоподобным веществом),
то знак "+" проставляется напротив нескольких соответствующих позиций
в строках 8 - 9.6.
13. Строка 13 заполняется в соответствии с приведенной ниже
таблицей:
--------------------------------------------------------------------------------
|Номер | Способ | Деформация | Толщина | Особенности |
| п/п | печати | бумаги | красочного | |
| | | | слоя | |
|------|------------------|---------------|--------------|---------------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|------|------------------|---------------|--------------|---------------------|
| 1 | Металлографский | Выпуклая | Очень | По краю штриха <*> |
| | | | большая | заметны "усики" - |
| | | | | следы выдавливания |
| | | | | краски |
|------|------------------|---------------|--------------|---------------------|
| 2 | Плоский | Отсутствует | Малая | Край штриха <*> |
| | офсетный | | | ровный, слегка |
| | | | | размытый |
|------|------------------|---------------|--------------|---------------------|
| 3 | Высокий | Вдавленная | Средняя | В центре штриха <*> |
| | | | | краски больше, чем |
| | | | | по краям - имеется |
| | | | | хорошо заметный |
| | | | | "красочный бортик" |
|------|------------------|---------------|--------------|---------------------|
| 4 | Трафаретный | Отсутствует | Большая | Край штриха <*> |
| | | | | имеет |
| | | | | "пилообразную" |
| | | | | форму |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------
<*> Под штрихом понимаются линии, составляющие изображение на
банкноте.
14. Если имитация изображения на имеющей признаки подделки
банкноте выполнена несколькими способами печати, то знак "+"
проставляется напротив нескольких соответствующих позиций в строках
13, 14.
15. В строке 16 проставляется знак "+" при наличии темного следа
на бумаге.
16. При заполнении строки 17 указывается, глухой или звонкий звук
возникает при ударе монеты о твердую поверхность.
Приложение 4
к Указанию Банка России
от 25 мая 2005 года
N 1579-У
"О внесении изменений
в Указание Банка России
от 16 января 2004 года
N 1376-У
"О перечне, формах и порядке
составления и представления форм
отчетности кредитных организаций
в Центральный банк
Российской Федерации"
Банковская отчетность
----------------------------------------------------------------
|Код территории| Код кредитной организации (филиала) |
| по ОКАТО |-----------------------------------------------|
| |по ОКПО| основной | регистрационный |БИК|
| | | государственный | номер | |
| | | регистрационный | (/порядковый | |
| | | номер | номер) | |
|--------------|-------|-----------------|-----------------|---|
| | | | | |
----------------------------------------------------------------
СВЕДЕНИЯ О КРЕДИТАХ И ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО КРЕДИТАМ,
ВЫДАННЫМ ЗАЕМЩИКАМ РАЗЛИЧНЫХ РЕГИОНОВ
по состоянию на "--" ------------ г.
Наименование кредитной организации -------------------
Почтовый адрес ---------------------------------------
Код формы 0409302
Квартальная
тыс. руб.
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Номер| Наименование показателя | Вновь выданные кредиты | Задолженность по | Просроченная задолженность | Средневзвешенный | Средневзвешенная |
| п/п | | в отчетном периоде | кредитам на | по кредитам на отчетную | срок кредитования, | процентная ставка, |
| | | | отчетную дату | дату | месяцев | процент |
| | |-------------------------|------------------------|----------------------------|---------------------------|---------------------------|
| | | в валюте |в иностранной| в валюте |в иностранной| в валюте |в иностранной |по кредитам в|по кредитам в|по кредитам в|по кредитам в|
| | | Российской|валюте и |Российской|валюте и |Российской|валюте и |российских |иностранной |российских |иностранной |
| | | Федерации |драгоценных |Федерации |драгоценных |Федерации |драгоценных |рублях |валюте и |рублях |валюте и |
| | | |металлах | |металлах | |металлах | |драгоценных | |драгоценных |
| | | | | | | | | |металлах | |металлах |
|-----|-------------------------------------------|-----------|-------------|----------|-------------|----------|-----------------|-------------|-------------|-------------|-------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
|-----|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 1 | Код территории (ОКАТО), на которой находится заемщик |
|-----|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 2 | Наименование территории, на которой находится заемщик |
|-----|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 3 | Всего по территории (строка 4 + строка 5) | | | | | | | х | х | х | х |
|-----|-------------------------------------------|-----------|-------------|----------|-------------|----------|-----------------|-------------|-------------|-------------|-------------|
| 4 | по юридическим лицам (сумма строк с 4.1 по| | | | | | | х | х | х | х |
| | 4.8), | | | | | | | | | | |
| | из них по видам деятельности: | | | | | | | х | х | х | х |
|-----|-------------------------------------------|-----------|-------------|----------|-------------|----------|-----------------|-------------|-------------|-------------|-------------|
| 4.1 | сельское хозяйство, охота и лесное| | | | | | | х | х | х | х |
| | хозяйство | | | | | | | | | | |
|-----|-------------------------------------------|-----------|-------------|----------|-------------|----------|-----------------|-------------|-------------|-------------|-------------|
| 4.2 | добыча полезных ископаемых | | | | | | | х | х | х | х |
|-----|-------------------------------------------|-----------|-------------|----------|-------------|----------|-----------------|-------------|-------------|-------------|-------------|
| 4.3 | обрабатывающие производства | | | | | | | х | х | х | х |
|-----|-------------------------------------------|-----------|-------------|----------|-------------|----------|-----------------|-------------|-------------|-------------|-------------|
| 4.4 | производство и распределение| | | | | | | х | х | х | х |
| | электроэнергии, газа и воды | | | | | | | | | | |
|-----|-------------------------------------------|-----------|-------------|----------|-------------|----------|-----------------|-------------|-------------|-------------|-------------|
| 4.5 | строительство | | | | | | | х | х | х | х |
|-----|-------------------------------------------|-----------|-------------|----------|-------------|----------|-----------------|-------------|-------------|-------------|-------------|
| 4.6 | оптовая и розничная торговля; ремонт| | | | | | | х | х | х | х |
| | автотранспортных средств, мотоциклов,| | | | | | | | | | |
| | бытовых изделий и предметов личного| | | | | | | | | | |
| | пользования | | | | | | | | | | |
|-----|-------------------------------------------|-----------|-------------|----------|-------------|----------|-----------------|-------------|-------------|-------------|-------------|
| 4.7 | транспорт и связь | | | | | | | х | х | х | х |
|-----|-------------------------------------------|-----------|-------------|----------|-------------|----------|-----------------|-------------|-------------|-------------|-------------|
| 4.8 | прочие виды деятельности | | | | | | | х | х | х | х |
|-----|-------------------------------------------|-----------|-------------|----------|-------------|----------|-----------------|-------------|-------------|-------------|-------------|
| 5 | по физическим лицам, | | | | | | | х | х | х | х |
| | в том числе: | | | | | | | х | х | х | х |
|-----|-------------------------------------------|-----------|-------------|----------|-------------|----------|-----------------|-------------|-------------|-------------|-------------|
| 5.1 | на покупку жилья | | | | | | | | | | |
| | из них: | | | | | | | х | х | х | х |
|-----|-------------------------------------------|-----------|-------------|----------|-------------|----------|-----------------|-------------|-------------|-------------|-------------|
|5.1.1| ипотечные жилищные кредиты | | | | | | | | | | |
|-----|-------------------------------------------|-----------|-------------|----------|-------------|----------|-----------------|-------------|-------------|-------------|-------------|
| | Итого по кредитной организации | | | | | | | х | х | х | х |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"--" ------------ г.
Приложение 5
к Указанию Банка России
от 25 мая 2005 года
N 1579-У
"О внесении изменений
в Указание Банка России
от 16 января 2004 года
N 1376-У
"О перечне, формах и порядке
составления и представления форм
отчетности кредитных организаций
в Центральный банк
Российской Федерации"
Банковская отчетность
----------------------------------------------------------------
|Код территории| Код кредитной организации (филиала) |
| по ОКАТО |-----------------------------------------------|
| |по ОКПО| основной | регистрационный |БИК|
| | | государственный | номер | |
| | | регистрационный | (/порядковый | |
| | | номер | номер) | |
|--------------|-------|-----------------|-----------------|---|
| | | | | |
----------------------------------------------------------------
ДАННЫЕ О ЕЖЕДНЕВНЫХ ОСТАТКАХ ПОДЛЕЖАЩИХ СТРАХОВАНИЮ
ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, РАЗМЕЩЕННЫХ ВО ВКЛАДЫ
за --------- квартал ---- года
Наименование кредитной организации -------------------
Почтовый адрес ---------------------------------------
Код формы 0409345
Квартальная
тыс. руб.
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Дата | Перечень балансовых счетов | Итого |
| |-----------------------------------------------------------------------------------------------|вкладов|
| |40803|40806|40809|40812|40813|40814|40815|40817|40818|40819|40820|423|426|47603|47605|522|52404| |
|-------------------|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|---|---|-----|-----|---|-----|-------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13| 14| 15 | 16 | 17| 18 | 19 |
|-------------------|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|---|---|-----|-----|---|-----|-------|
|На 01.хх. | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|---|---|-----|-----|---|-----|-------|
|На 02.хх. | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|---|---|-----|-----|---|-----|-------|
|На -"- | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|---|---|-----|-----|---|-----|-------|
|На 1-е число| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|квартала, | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|следующего за| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|отчетным | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Справочно:
1. Общее количество счетов физических лиц (шт.), ----------------, +
в том числе размер которых превышает 100 тыс. руб. (шт.) ---------
2. Общая сумма обязательств по вкладам,
размер которых не превышает 100 тыс. руб. (тыс. руб.) ------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"--" ------------ г.
Приложение 6
к Указанию Банка России
от 25 мая 2005 года
N 1579-У
"О внесении изменений
в Указание Банка России
от 16 января 2004 года
N 1376-У
"О перечне, формах и порядке
составления и представления форм
отчетности кредитных организаций
в Центральный банк
Российской Федерации"
Банковская отчетность
----------------------------------------------------------------
|Код территории| Код кредитной организации (филиала) |
| по ОКАТО |-----------------------------------------------|
| |по ОКПО| основной | регистрационный |БИК|
| | | государственный | номер | |
| | | регистрационный | (/порядковый | |
| | | номер | номер) | |
|--------------|-------|-----------------|-----------------|---|
| | | | | |
----------------------------------------------------------------
СВЕДЕНИЯ ОБ ИНВЕСТИЦИЯХ
УПОЛНОМОЧЕННОГО БАНКА И ЕГО КЛИЕНТОВ-РЕЗИДЕНТОВ
(КРОМЕ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ) В ЦЕННЫЕ БУМАГИ,
ВЫПУЩЕННЫЕ НЕРЕЗИДЕНТАМИ
по состоянию на 1 января ---- года
Наименование кредитной организации -------------------
Почтовый адрес ---------------------------------------
Код формы 0409404
Годовая
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Номер | Идентификационный |Код |Код |Наименование|Наличие |Код |Код |Количество | Код | Цена одной | Общая стоимость |Код |Код |Особые |
|строки| код |кодировочной|типа |эмитента |отношений |клиента|страны |ценных | валюты | ценной | пакета ценных |использованного|места |пометки|
| | ценной бумаги |системы |ценной| |прямого | |эмитента|бумаг, штук| ценной | бумаги, | бумаг, |метода оценки |хранения| |
| | | |бумаги| |инвестирования| | | | бумаги | в единицах | в единицах валюты |рыночной |ценных | |
| | | | | | | | | | | валюты | |стоимости |бумаг | |
| | | | | | | | | | | | |ценных бумаг | | |
| | | | | | | | | | |----------------------|----------------------| | | |
| | | | | | | | | | |номинальная |рыночная |номинальная |рыночная | | | |
| | | | | | | | | | | | |(гр. 9 | (гр. 9 | | | |
| | | | | | | | | | | | |х гр. | х гр. | | | |
| | | | | | | | | | | | |11) | 12) | | | |
|------|-------------------|------------|------|------------|--------------|-------|--------|-----------|--------|------------|---------|------------|---------|---------------|--------|-------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Раздел 1. Ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и принадлежащие уполномоченному банку на праве собственности |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 1.1 | | | | | | X | | | | | | | | | | |
|------|-------------------|------------|------|------------|--------------|-------|--------|-----------|--------|------------|---------|------------|---------|---------------|--------|-------|
| 1.2 | | | | | | X | | | | | | | | | | |
|------|-------------------|------------|------|------------|--------------|-------|--------|-----------|--------|------------|---------|------------|---------|---------------|--------|-------|
| ... | | | | | | X | | | | | | | | | | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Раздел 2. Ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и принадлежащие резидентам, являющимся клиентами (депонентами) |
| уполномоченного банка (кроме кредитных организаций) |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 2.1 | | | | | X | | | | | | | | | X | X | X |
|------|-------------------|------------|------|------------|--------------|-------|--------|-----------|--------|------------|---------|------------|---------|---------------|--------|-------|
| 2.2 | | | | | X | | | | | | | | | X | X | X |
|------|-------------------|------------|------|------------|--------------|-------|--------|-----------|--------|------------|---------|------------|---------|---------------|--------|-------|
| ... | | | | | X | | | | | | | | | X | X | X |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Отчет направляется в составе: раздела 1 ----- строк и раздела 2
-- строк
Руководитель (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон: Факс: E-mail:
"--" ------------ г.
Порядок
составления и представления формы отчетности 0409404
"Сведения об инвестициях уполномоченного банка и его
клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций)
в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами"
1. Общие положения
1.1. Раскрытие информации и публикация данных Банком России
Собираемая информация используется в агрегированном виде для
статистических целей.
Банк России гарантирует конфиденциальность полученной информации.
1.2. Порядок представления отчетов
Уполномоченные банки представляют отчетность по форме 0409404
"Сведения об инвестициях уполномоченного банка и его
клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги,
выпущенные нерезидентами" (далее - Отчет) в электронном виде в
территориальные учреждения Банка России на годовой основе не позднее
15 февраля года, следующего за отчетным. Представляемые сведения
должны включать данные по филиалам отчитывающегося уполномоченного
банка, включая филиалы, находящиеся на территории других государств и
не являющиеся самостоятельными юридическими лицами.
1.3. Единицы измерения и правила представления числовых
показателей
Данные в графе 9 разделов 1 и 2 отражаются с округлением до
целого числа.
Данные в графах 11, 12, 13, 14 разделов 1 и 2 указываются в
единицах соответствующей валюты с двумя знаками после запятой.
Если значение числового показателя равно нулю, то в Отчете по
этому показателю проставляется значение "0". Если явление, которое
отражает символьный показатель, отсутствует, то в Отчете проставляется
прочерк.
1.4. Порядок представления Отчета с нулевыми данными
В случае если у уполномоченного банка отсутствуют данные,
подлежащие отражению в каком-либо разделе Отчета, то уполномоченным
банком при составлении Отчета по данному разделу проставляется запись
об отсутствии данных.
В случае если у уполномоченного банка отсутствуют данные,
подлежащие отражению в Отчете, то уполномоченный банк формирует Отчет,
в содержательной части которого проставляется только запись об
отсутствии данных.
1.5. Порядок внесения исправлений данных
Если после отправки Отчета уполномоченным банком были обнаружены
ошибки, исправленный Отчет необходимо повторно направить
соответствующему территориальному учреждению Банка России.
1.6. Вопросы к Банку России
В случае возникновения вопросов по порядку заполнения и
представления Отчета просьба обращаться по телефону: 928-4586 (факс:
(095) 923-2930, адрес электронной почты: tai@cbr.ru).
1.7. Структура Отчета
Отчет состоит из двух разделов:
в разделе 1 отражаются ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и
принадлежащие уполномоченному банку на праве собственности;
в разделе 2 отражаются ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и
принадлежащие резидентам, являющимся клиентами (депонентами)
уполномоченного банка (кроме кредитных организаций), находящиеся у
него на хранении, учете, брокерском обслуживании, а также в
доверительном управлении.
2. Определения и понятия, используемые
в настоящем Порядке
2.1. Понятия "резидент" и "нерезидент" используются для данной
формы отчетности в соответствии с валютным законодательством
Российской Федерации. Отделения, дочерние общества и организации
резидентов, находящиеся на территории других государств и имеющие
статус юридического лица, а также структуры Союзного государства
Российской Федерации и Республики Беларусь отражаются в Отчете в
качестве нерезидентов.
Определения депозитных сертификатов, долговых ценных бумаг,
прямых инвестиций, участия в капитале, голосующего и не голосующего
участия в капитале, срока погашения, платежных документов используются
в рамках данного Отчета в значениях, указанных в Порядке составления и
представления отчетности по форме 0409401 "Отчет уполномоченного банка
об иностранных операциях".
2.2. Приведенные ниже определения ценных бумаг, подлежащих
отражению в Отчете, и их классификация используются исключительно для
данной формы отчетности.
2.2.1. В Отчете отражаются ценные бумаги, выпущенные
нерезидентами:
принадлежащие уполномоченному банку на праве собственности;
по отношению к которым уполномоченный банк зарегистрирован в
реестре владельцев ценных бумаг в качестве номинального держателя
ценных бумаг (исключая ценные бумаги, владельцами которых являются
кредитные организации);
по отношению к которым уполномоченный банк является доверительным
управляющим (исключая ценные бумаги, учредителями доверительного
управления которыми являются кредитные организации);
владельцами которых являются резиденты - клиенты (депоненты)
уполномоченного банка (кроме кредитных организаций), в том числе по
отношению к которым они выполняют функции номинальных держателей и
доверительных управляющих;
предоставленные уполномоченным банком, а также резидентами,
являющимися клиентами (депонентами) уполномоченного банка (кроме
кредитных организаций), по договорам с обратной продажей, договорам
займа ценных бумаг, или переданные в залог.
2.2.2. В Отчете не отражаются следующие выпущенные нерезидентами
ценные бумаги:
принадлежащие кредитным организациям, являющимся клиентами
(депонентами) уполномоченного банка;
принадлежащие нерезидентам, являющимся клиентами (депонентами)
уполномоченного банка;
депозитарные расписки на ценные бумаги эмитентов-резидентов;
полученные по договорам займа ценных бумаг, по договорам с
обратной продажей, а также в залог;
производные финансовые инструменты.
2.2.3. Ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и подлежащие
отражению в Отчете, классифицируются по следующим группам:
ценные бумаги, обеспечивающие участие в капитале, - обыкновенные
и привилегированные акции, депозитарные расписки, удостоверяющие право
собственности на акции нерезидентов, являющиеся базисным активом для
расписок. Кроме того, к этой группе следует также относить такие
инструменты как паи, доли в имуществе, сертификаты участия,
удостоверяющие долю и условия участия в капитале;
долгосрочные долговые ценные бумаги - облигации, различные
долговые обязательства, дающие их владельцу безусловное право на
получение денежного дохода. Срок погашения данных ценных бумаг
составляет более одного года от даты их размещения. К этой группе
ценных бумаг относятся: казначейские облигации; облигации с нулевым
купоном, дисконтом, с различными видами купонных платежей, с плавающей
процентной ставкой; бессрочные и конвертируемые облигации;
индексированные облигации; ценные бумаги, обеспеченные активами, такие
как облигации, обеспеченные недвижимостью, долговые инструменты,
обеспеченные пулом ипотек; "не участвующие" привилегированные акции;
свободно обращающиеся депозитные сертификаты, выпущенные банками со
сроком погашения свыше одного года; депозитарные расписки на
предъявителя, удостоверяющие право собственности на облигации
нерезидентов, являющиеся базисным активом для расписок; долгосрочные
вексельные обязательства; долгосрочные ценные бумаги, связанные с
кредитованием (долгосрочные бумаги различных видов, выпущенные с целью
финансирования кредита, выданного третьей стороне); другие
долгосрочные ценные бумаги. Ценные бумаги с нерегулярными сроками
погашения, самый поздний из которых наступает более чем через год, а
также ценные бумаги с неопределенными сроками погашения следует
классифицировать как долгосрочные долговые ценные бумаги;
краткосрочные долговые ценные бумаги - ценные бумаги денежного
рынка, дающие их владельцу безусловное право на получение в
установленный срок оговоренной фиксированной суммы денег. Срок
погашения краткосрочных долговых ценных бумаг составляет один год или
менее года от даты их размещения. К этой группе ценных бумаг относятся
казначейские векселя и среднесрочные казначейские облигации (сроком на
год и менее года); краткосрочные коммерческие и финансовые бумаги;
банковские акцептованные переводные векселя; векселя до востребования;
банковские депозитные сертификаты со сроком обращения год и менее
года; краткосрочные долговые обязательства, выпускаемые в рамках
эмиссионных программ с банковской поддержкой (данные ценные бумаги
считаются краткосрочными даже в том случае, когда лежащие в их основе
инструменты являются долгосрочными); краткосрочные ценные бумаги,
связанные с кредитованием (краткосрочные бумаги различных видов,
выпущенные с целью финансирования кредита, выданного третьей стороне).
При группировке долговых ценных бумаг по срокам погашения (на
долгосрочные и краткосрочные) рекомендуется исходить из
первоначального, а не остаточного срока погашения. Под первоначальным
сроком погашения ценных бумаг понимается срок от даты их размещения до
даты погашения, но не срок от даты их приобретения уполномоченным
банком (или его клиентом) до даты погашения.
2.2.4. В качестве депозитарных расписок отражаются ценные бумаги,
выпущенные депозитарными банками в форме сертификатов, удостоверяющих
право собственности на долю в портфеле акций или облигаций иностранных
эмитентов. Депозитарная расписка может представлять одну ценную
бумагу, несколько ценных бумаг одного класса или часть ценной бумаги.
В Отчете отражаются только депозитарные расписки, выпущенные на
ценные бумаги эмитентов-нерезидентов.
Депозитарные расписки следует отражать в графе 8 Отчета по стране
эмитента ценной бумаги (акции, облигации), являющейся базисным активом
для депозитарной расписки, а не по стране банка, выпустившего
соответствующую расписку. Такой же подход следует использовать для
определения наличия отношений прямого инвестирования (графа 6 раздела
1 формы).
Все другие показатели формы должны соответствовать
характеристикам депозитарных расписок, а не акций (облигаций), лежащих
в их основе.
2.2.5. Понятия "учредитель управления", "доверительный
управляющий" используются в соответствии с гражданским
законодательством Российской Федерации.
В зависимости от статуса уполномоченного банка (учредитель
управления или доверительный управляющий) ценные бумаги, выпущенные
нерезидентами, отражаются:
в разделе 1 - если уполномоченный банк является их собственником
и выступает в качестве учредителя доверительного управления ценными
бумагами;
в разделе 2 - если уполномоченный банк выступает в качестве
доверительного управляющего ценными бумагами, принадлежащими
резидентам - учредителям управления (кроме кредитных организаций).
2.2.6. Понятие номинального держателя ценных бумаг используется в
Отчете в соответствии с Федеральным законом "О рынке ценных бумаг"
(Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918;
1998, N 48, ст. 5857; 2001, N 33 (часть I), ст. 3424; 2002, N 52
(часть II), ст. 5141; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3225; 2005, N
11, ст. 900).
В зависимости от статуса уполномоченного банка (собственник или
номинальный держатель) ценные бумаги, выпущенные нерезидентами,
отражаются:
в разделе 1 - если уполномоченный банк, являясь собственником
указанных ценных бумаг, передал их в номинальное держание;
в разделе 2 - если уполномоченный банк зарегистрирован в реестре
в качестве номинального держателя ценных бумаг, принадлежащих
резидентам (кроме кредитных организаций).
В случае, если уполномоченный банк обладает информацией о том,
что его клиент-резидент, по ценным бумагам которого он выступает
номинальным держателем, также является номинальным держателем, а
конечным владельцем этих бумаг является нерезидент, то вышеуказанные
ценные бумаги не отражаются в Отчете.
2.2.7. В Отчете отражаются ценные бумаги нерезидентов,
принадлежащие уполномоченному банку и предоставленные им взаймы или по
договору с обратной продажей, а также переданные в залог.
Предоставление ценных бумаг взаймы, по договору об обратной продаже, а
также передача их в залог рассматривается в рамках Отчета как
временный обмен ценных бумаг на денежные средства или другое
обеспечение.
В Отчете не отражаются ценные бумаги нерезидентов, полученные по
договорам займа ценных бумаг, по договорам с обратной продажей, а
также принятые в залог.
2.2.8. Производными финансовыми инструментами являются финансовые
инструменты, которые привязаны к другим конкретным инструментам,
показателям или товарам и с помощью которых на финансовых рынках может
осуществляться торговля конкретными финансовыми рисками, независимо от
основного инструмента. Примерами производных финансовых инструментов
являются опционы, фьючерсы, свопы, варранты.
Производные финансовые инструменты в Отчете не отражаются.
Ценные бумаги, лежащие в основе инструментов, производных от
базисных активов, в Отчете указываются без учета стоимости
инструментов, имеющих к ним отношение.
Исключением являются долговые ценные бумаги, содержащие
неотделимый встроенный производный инструмент (например, долговая
ценная бумага со встроенным опционом на конвертацию). Для целей
данного Отчета указанные долговые ценные бумаги оцениваются с учетом
стоимости встроенного инструмента, даже если стоимость таких ценных
бумаг будет отличаться от аналогичных ценных бумаг именно из-за
стоимости такого инструмента.
2.2.9. Если часть основного долга по ценным бумагам была
выкуплена (погашена) досрочно, то в Отчете отражаются номинальная и
рыночная стоимости оставшейся в обращении невыплаченной части
основного долга по состоянию на дату составления Отчета.
2.2.10. В Отчет включаются ценные бумаги, выпущенные
нерезидентами, которые являются дочерними организациями
организаций-резидентов.
2.2.11. Ценные бумаги нерезидентов, принадлежащие уполномоченному
банку, а также депонентам-резидентам (кроме кредитных организаций) и
находящиеся на хранении и (или) учете в депозитарии уполномоченного
банка, подлежат отражению в Отчете независимо от места их хранения и
(или) учета (в собственном хранилище банка, у других резидентов, в том
числе в депозитариях кредитных организаций, у нерезидентов).
Если ценные бумаги одного эмитента-нерезидента, принадлежащие
уполномоченному банку, находятся на хранении и (или) учете в различных
местах, то в Отчете указанные ценные бумаги отражаются отдельно по
каждому месту хранения и (или) учета.
В целях данной формы отчетности рекомендуется в качестве
собственного хранилища рассматривать также хранилища филиалов и
арендованные хранилища.
2.2.12. Ценные бумаги, выпущенные международными организациями -
нерезидентами, не следует относить к странам, где расположены эти
организации, поскольку указанные ценные бумаги не являются
обязательствами этих стран. В рамках Отчета международным организациям
присвоен отдельный код "XX".
Страновую принадлежность организации-нерезидента, предоставляющей
международные финансовые услуги, следует определять на основании места
нахождения ее штаб-квартиры. Например, компания SWIFT является
резидентом Бельгии.
В соответствии с подпунктом 2.2.4 настоящего Порядка депозитарные
расписки, выпущенные на ценные бумаги организаций-нерезидентов,
следует относить к стране резидентства эмитента ценной бумаги, лежащей
в основе расписки, а не банка, выпустившего соответствующие расписки.
Не следует:
определять страну принадлежности эмитента на основе валюты, в
которой номинированы ценные бумаги;
указывать в качестве страны эмитента ценных бумаг страну,
предоставившую гарантии (если только страна выпуска ценных бумаг не
совпадает со страной предоставления гарантии);
указывать в качестве страны эмитента ценных бумаг страну
нерезидента, у которого были приобретены соответствующие ценные бумаги
(если только страна продавца ценных бумаг не совпадает со страной
эмитента).
2.2.13. Порядок определения рыночной стоимости ценных бумаг в
порядке предпочтения:
Рыночная стоимость ценных бумаг, допущенных к обращению через
организаторов торговли, для целей данной формы отчетности
рассчитывается на основе рыночной цены, определяемой в соответствии с
Порядком расчета рыночной цены эмиссионных ценных бумаг и
инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, допущенных к
обращению через организаторов торговли, утвержденным Постановлением
Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 24 декабря 2003 года N
03-52/пс, зарегистрированным в Министерстве юстиции Российской
Федерации 23 января 2004 года N 5480 ("Российская газета" от 30 января
2004 года N 16). Для целей данной формы отчетности рыночная стоимость
ценных бумаг, допущенных к обращению через организаторов торговли,
предоставленных по договорам займа и по договорам с обратной продажей
ценных бумаг, а также в залог, определяется аналогичным образом.
Рыночная стоимость ценных бумаг, некотируемых на бирже или расчет
биржевых котировок для которых невозможен, определяется следующими
методами.
1) Методы, используемые для оценки стоимости ценных бумаг,
обеспечивающих участие в капитале:
оценка по доле пакета в стоимости чистых активов эмитента,
которая равна стоимости активов (включая нематериальные активы) за
вычетом стоимости обязательств и оплаченного капитала в виде акций, не
дающих владельцам права голоса. Стоимость активов и обязательств
используется в текущих ценах, а не в ценах их приобретения
(первоначальных ценах). При этом стоимость чистых активов включает
суммы обязательств и активов, относящихся к материнской компании и
другим связанным сторонам. Данный метод применяется для оценки
инвестиций в дочерние общества;
метод долевого участия. Ценные бумаги первоначально учитываются
по себестоимости, затем их балансовая стоимость увеличивается или
уменьшается на признанную долю инвестора в прибылях и убытках объекта
инвестиций после даты приобретения. Полученный от объекта инвестиций
доход уменьшает балансовую стоимость ценных бумаг. Корректировки
балансовой стоимости могут быть также необходимы для отражения
изменений доли участия инвестора в объекте инвестиций, возникающих в
результате изменений в собственном капитале объекта инвестиций,
которые не были включены в отчет о прибылях и убытках. К таким
изменениям относят те, которые возникают в результате переоценки
основных средств и инвестиций, в результате курсовых разниц при
пересчете отчетности в иностранной валюте и в результате
корректировок, учитывающих разницы, возникающие при объединении
компаний.
2) Методы, используемые для оценки стоимости долговых ценных
бумаг:
для расчета рыночной стоимости некотируемых на биржевом рынке
ценных бумаг (Р) используется расчетная текущая стоимость ценной
бумаги:
C
n i
Р = SUM -----------------, где:
i=1 t / 365
i
(1 + y)
n - количество предстоящих платежей процентов и основного долга;
i - порядковый номер соответствующего платежа, варьируется от 1
до n;
C - размер (одного) платежа;
i
t - количество дней, начиная с отчетной даты и до погашения;
i
y - эффективная доходность к погашению, рассчитываемая по
состоянию на момент приобретения данного инструмента;
при наличии в составе долговой ценной бумаги неотделимого
встроенного производного инструмента (например, долговая ценная бумага
со встроенным опционом на конвертацию) стоимость некотируемых на
биржевом рынке ценных бумаг, определенная с использованием расчетной
текущей стоимости ценной бумаги, должна корректироваться с учетом
изменения стоимости данного встроенного производного инструмента;
рыночная стоимость просроченных долговых ценных бумаг оценивается
по цене последней сделки.
В случае невозможности применения ни одного из вышеперечисленных
методов при оценке рыночной стоимости ценных бумаг можно
воспользоваться одним из следующих методов:
по цене последней сделки с данными ценными бумагами при условии,
что со дня ее проведения и до отчетной даты не произошло существенных
изменений экономических условий. При этом в стоимость ценных бумаг не
включаются затраты по оплате финансовых услуг (комиссионные,
вознаграждения), связанные с их приобретением, и включается
накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным)
долговым ценным бумагам, уплаченный при приобретении;
по стоимости, установленной органами управления эмитента;
по стоимости аналогичных ценных бумаг (имеющих схожие параметры,
такие как сроки погашения, купонные платежи, уровни риска).
3. Раздел 1 "Ценные бумаги, выпущенные нерезидентами
и принадлежащие уполномоченному банку
на праве собственности"
3.1. Общая характеристика раздела 1
В разделе 1 отражаются выпущенные нерезидентами ценные бумаги, по
отношению к которым уполномоченный банк выступает в качестве
собственника и которые учитываются им на соответствующих балансовых,
внебалансовых счетах и счетах депо по состоянию на дату составления
Отчета.
В разделе 1 отражаются также ценные бумаги нерезидентов,
принадлежащие уполномоченному банку, находящиеся по состоянию на дату
составления Отчета в пути, на проверке, под арестом, на
переоформлении, а также обремененные обязательствами (блокированные,
заложенные, предназначенные к поставке, выставленные на торги).
При отражении данных в графах 2, 5 и 8 Отчета следует
использовать Реестр эмитентов и эмиссионных ценных бумаг,
представляемый в рамках программного обеспечения. Данные по прочим
эмитентам и ценным бумагам, не указанным в Реестре, заполняются на
основании имеющейся у уполномоченного банка информации.
3.2. Графа 1 "Номер строки"
Номер строки состоит из двух частей, разделенных точкой. Первая
часть соответствует номеру раздела формы, а вторая - порядковому
номеру строки. Номер последней строки каждого раздела должен
соответствовать количеству строк, указываемому в соответствующем поле
в конце формы.
3.3. Графа 2 "Идентификационный код ценной бумаги"
Для эмиссионных ценных бумаг указывается международный
идентификационный код ценной бумаги (ISIN) либо иной код,
присваиваемый национальным регистрационным агентством или другой,
заменяющей ее в этом качестве организацией. Не допускается
использование для эмиссионных бумаг внутренних кодов уполномоченного
банка, а также кодов, присвоенных другими организациями, не
являющимися регистрационными.
Для неэмиссионных ценных бумаг допускается использование кодов
(номеров), присвоенных им организациями, не являющимися
регистрационными, а также присвоенных уполномоченным банком для их
учета.
3.4. Графа 3 "Код кодировочной системы"
В рамках данной формы отчетности для эмиссионных ценных бумаг
указывается двузначный код идентификационной кодовой системы, которая
использовалась при кодировании ценных бумаг, выпущенных нерезидентами,
в соответствии с Перечнем основных идентификационных кодировочных
систем по ценным бумагам и национальных регистрационных организаций,
приведенным в пункте 5 настоящего Порядка. Если кодировочная система
не указана в Перечне, то в данной графе указывается код "88".
Если для учета неэмиссионных ценных бумаг используются коды
(номера), присвоенные другими организациями, не являющимися
регистрационными, то в данной графе указывается код "99", если же
используются внутренние коды (номера) уполномоченного банка, то
указывается код "00".
3.5. Графа 4 "Код типа ценной бумаги"
В данной графе указываются следующие коды:
Для ценных бумаг, обеспечивающих участие в капитале:
УАО - обыкновенные акции;
УАП - привилегированные акции с участием;
УДР - депозитарные расписки, удостоверяющие права на акции,
выпущенные нерезидентами;
УПД - доли, паи;
УПР - прочие ценные бумаги, обеспечивающие участие в капитале
нерезидентов.
Для долгосрочных долговых ценных бумаг:
ДАН - "не участвующие" привилегированные акции;
ДКО - конвертируемые облигации и облигации с правом выбора сроков
погашения, последний из которых наступает через срок, превышающий год
после выпуска ценных бумаг;
ДДР - депозитарные расписки, удостоверяющие права на облигации,
выпущенные нерезидентами;
ДБД - свободно обращающиеся банковские депозитные сертификаты с
первоначальным сроком погашения более одного года;
ДОД - двухвалютные облигации;
ДОН - облигации с нулевым купоном и облигации с дисконтом;
ДОП - облигации с плавающей процентной ставкой;
ДОФ - облигации с фиксированной процентной ставкой;
ДОИ - индексированные облигации;
ДОО - ценные бумаги, обеспеченные активами, и привилегированные
сертификаты;
ДВО - долгосрочные векселя;
ДОК - долгосрочные ценные бумаги, связанные с кредитованием;
ДПР - прочие долгосрочные ценные бумаги.
Для краткосрочных долговых ценных бумаг:
ККВ - казначейские векселя и облигации с первоначальным сроком
погашения год и менее года;
КПВ - векселя;
КБД - свободно обращающиеся депозитные сертификаты с
первоначальным сроком погашения год и менее одного года;
КЭП - краткосрочные долговые ценные бумаги, выпускаемые в рамках
эмиссионных программ с банковской поддержкой;
КОК - краткосрочные ценные бумаги, связанные с кредитованием;
КПР - прочие краткосрочные ценные бумаги.
В случае если ценная бумага имеет характеристики, относящиеся к
разным кодам (например, двухвалютные облигации с плавающей процентной
ставкой), то уполномоченный банк указывает любой из возможных кодов по
своему усмотрению (в данном примере или ДОД, или ДОП).
3.6. Графа 5 "Наименование эмитента"
В данной графе указывается сокращенное наименование эмитента на
английском языке или языке оригинала.
По депозитарным распискам указывается наименование
нерезидента-эмитента акций (облигаций), лежащих в основе расписок, в
соответствии с подпунктом 2.2.4 настоящего Порядка.
3.7. Графа 6 "Наличие отношений прямого инвестирования"
Если между уполномоченным банком и нерезидентом, эмитентом ценных
бумаг, существуют отношения прямого инвестирования в соответствии с
пунктом 2.1 настоящего Порядка, то в данной графе указывается "ДА";
если между уполномоченным банком и нерезидентом, эмитентом данных
ценных бумаг, отсутствуют отношения прямого инвестирования в
соответствии с пунктом 2.1 настоящего Порядка - "НЕТ".
3.8. Графа 7 "Код клиента"
Для раздела 1 данная графа не заполняется.
3.9. Графа 8 "Код страны эмитента"
В этой графе указывается двузначный буквенный код страны,
резидентом которой является эмитент, в соответствии с Общероссийским
классификатором стран мира (ОКСМ). Если эмитентом является
международная организация, то в графе указывается код "XX" в
соответствии с подпунктом 2.2.12 настоящего Порядка.
3.10. Графа 9 "Количество ценных бумаг, штук"
Указывается количество ценных бумаг в штуках. В случае, если
количество акций или иных ценных бумаг, обеспечивающих участие в
капитале, является нецелым числом, данный показатель указывается с
округлением до целого числа.
3.11. Графа 10 "Код валюты ценной бумаги"
Указывается цифровой код валюты, в которой выражен номинал ценной
бумаги, согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ). Номинал
ценных бумаг, номинированных в валютах, вошедших в состав евро,
необходимо указывать в евро и по данной графе в качестве валюты
выпуска указать код евро - 978.
3.12. Графа 11 "Цена одной ценной бумаги, номинальная"
В данной графе указывается номинальная цена одной ценной бумаги,
в единицах валюты, указанной в графе 10, с двумя знаками после
запятой.
3.13. Графа 12 "Цена одной ценной бумаги, рыночная"
В данной графе указывается рыночная цена одной ценной бумаги, в
единицах валюты, указанной в графе 10, с двумя знаками после запятой.
3.14. Графа 13 "Общая стоимость пакета ценных бумаг, номинальная"
В данной графе указывается номинальная стоимость пакета ценных
бумаг, в единицах валюты, указанной в графе 10, с двумя знаками после
запятой. Номинальная стоимость пакета ценных бумаг рассчитывается как
произведение количества ценных бумаг (графа 9) и номинальной цены
одной ценной бумаги (графа 11).
3.15. Графа 14 "Общая стоимость пакета ценных бумаг, рыночная"
В данной графе указывается рыночная стоимость пакета ценных
бумаг, в единицах валюты, указанной в графе 10, с двумя знаками после
запятой. Рыночная стоимость пакета ценных бумаг рассчитывается как
произведение количества ценных бумаг (графа 9) и рыночной цены одной
ценной бумаги (графа 12).
3.16. Графа 15 "Код использованного метода оценки рыночной
стоимости ценных бумаг"
В данной графе указывается один из следующих кодов:
РЦ - на основе рыночных котировок;
СА - по доли пакета в стоимости чистых активов эмитента;
ДУ - на основе метода долевого участия;
СД - по стоимости, установленной органами управления эмитента;
ПЦ - по цене последней сделки с данной ценной бумагой (при
условии, что со дня ее проведения и до отчетной даты не произошло
существенных изменений экономических условий);
ТС - расчетная текущая стоимость;
АС - по стоимости аналогичных ценных бумаг.
3.17. Графа 16 "Код места хранения ценных бумаг"
В данной графе указывается один из следующих кодов,
соответствующий месту хранения ценных бумаг:
С - в собственном депозитарии;
Б - в депозитариях кредитных организаций;
Р - у других резидентов, кроме кредитных организаций;
Н - у нерезидентов.
3.18. Графа 17 "Особые пометки"
В данной графе указывается один из кодов, характеризующих
состояние ценных бумаг, принадлежащих уполномоченному банку, а именно:
ЗБ - ценные бумаги, переданные по договорам займа и договорам с
обратной продажей, а также ценные бумаги в залоге;
ДУ - ценные бумаги, переданные в доверительное управление;
НД - ценные бумаги, зарегистрированные в реестре через
номинального держателя;
ОБ - ценные бумаги, обремененные обязательствами, а также
находящиеся в пути, под арестом, на проверке, переоформлении;
ПН - просроченные долговые ценные бумаги, в том числе
просроченные неопротестованные векселя;
ПО - просроченные опротестованные векселя и другие долговые
ценные бумаги, по которым должник отказался выполнять обязательства по
наступлении сроков платежа.
4. Раздел 2 "Ценные бумаги, выпущенные нерезидентами
и принадлежащие резидентам, являющимся клиентами
(депонентами) уполномоченного банка
(кроме кредитных организаций)"
4.1. Общая характеристика раздела 2
В разделе 2 отражаются выпущенные нерезидентами ценные бумаги,
принадлежащие резидентам, являющимся клиентами (депонентами)
уполномоченного банка (кроме кредитных организаций), и находящиеся у
него на хранении, учете, брокерском обслуживании, а также в
доверительном управлении.
При отражении данных в графах 2, 5 и 8 Отчета следует
использовать Реестр эмитентов и эмиссионных ценных бумаг,
разработанный Банком России для удобства заполнения и обеспечения
унификации показателей. Данные по прочим эмитентам и ценным бумагам,
не указанным в Реестре, заполняются на основании имеющейся у
уполномоченного банка информации.
4.2. Порядок заполнения граф 1 - 5, 8 - 14 аналогичен порядку их
заполнения в разделе 1.
4.3. Графы 6, 15, 16, 17 для раздела 2 не заполняются.
4.4. В графе 7 "Код клиента" указывается один из следующих кодов:
ГУ - федеральные органы государственной власти, органы
государственной власти субъектов Российской Федерации и органы
местного самоуправления - резиденты;
ПУ - профессиональные участники рынка ценных бумаг - юридические
лица (кроме кредитных организаций);
ФЛ - физические лица - резиденты;
ПР - прочие юридические лица - резиденты (кроме кредитных
организаций).
5. Перечень основных идентификационных кодировочных систем по
ценным бумагам и национальных регистрационных организаций.
----------------------------------------------------------------------
| Код | Страна | Название кодировочной системы |
|системы | (Агентство) | или национальной |
| | | регистрационной организации |
|--------|------------------------|----------------------------------|
| 01 | Association of | ISIN (International Security |
| | National Numbering | Identification Number) |
| | Agencies (ANNA) | |
|--------|------------------------|----------------------------------|
| 02 | Cedel | Cedel Code |
|--------|------------------------|----------------------------------|
| 03 | Euroclear | Euroclear Code |
|--------|------------------------|----------------------------------|
| 04 | Euroclear/Cedel | Common Code |
|--------|------------------------|----------------------------------|
| 05 | Австрия | WPK Nummer (Wertpapierkenn- |
| | | Nummer) |
|--------|------------------------|----------------------------------|
| 06 | Аргентина | Caja de Valjre S.A. |
|--------|------------------------|----------------------------------|
| 07 | Бельгия | SVM Code (Secretariat des |
| | | Valeurs Mobilieres) |
|--------|------------------------|----------------------------------|
| 08 | Болгария | Bulgarian National Bank |
|--------|------------------------|----------------------------------|
| 09 | Бразилия | National Stock Exchange |
| | | Association (Comissao |
| | | Nacional de Bolsas de Valores) |
|--------|------------------------|----------------------------------|
| 10 | Бразилия | Rio de Janeiro Stock Exchange |
|--------|------------------------|----------------------------------|
| 11 | Бразилия | Sao Paulo Stock Exchange |
|--------|------------------------|----------------------------------|
| 12 | Великобритания | SEDOL (Stock Exchange Daily |
| | | Official List) |
|--------|------------------------|----------------------------------|
| 13 | Венгрия | Central Clearing House and |
| | | Depository (Budapest) Ltd. |
|--------|------------------------|----------------------------------|
| 14 | Германия | WKN (Wertpapierkenn-Nummer) |
|--------|------------------------|----------------------------------|
| 15 | Гонконг | Stock Exchange of Hong Kong Code |
|--------|------------------------|----------------------------------|
| 16 | Израиль | The Tel Aviv Stock Exchange |
|--------|------------------------|----------------------------------|
| 17 | Индия | Securities and Exchange Board |
| | | of India |
|--------|------------------------|----------------------------------|
| 18 | Иран | Tehran Stock Exchange Services |
| | | Company |
|