Страницы: 1 2
уполномоченного банка
В соответствующих разделах (подразделах) аналитической части акта
проверки рекомендуется отражать:
ссылки на основные документы (информацию), предоставленные
уполномоченным банком в течение срока проверки;
сведения об оценке соответствия внутренних документов
уполномоченного банка требованиям валютного законодательства
Российской Федерации, нормативных правовых актов Правительства
Российской Федерации и нормативных актов Банка России об открытии и
использовании специальных банковских счетов резидентов и нерезидентов,
а также о порядке резервирования и возврата сумм резервирования при
осуществлении валютных операций и операций по списанию (зачислению)
денежных средств со специального банковского счета (на специальный
банковский счет) резидента или нерезидента;
сведения о фактах (событиях) выявленных нарушений и недостатков в
деятельности уполномоченного банка;
ссылки на пункты законодательных и нормативных актов, требования
которых были нарушены;
сведения о достоверности учета (отчетности) уполномоченного банка
по вопросам, указанным в задании на проведение проверки;
сведения об устранении уполномоченным банком на дату завершения
проверки фактов (событий) выявленных в его деятельности нарушений и
недостатков, а также недостоверности учета (отчетности)
уполномоченного банка, подтвержденных документами уполномоченного
банка либо их копиями, заверенными в порядке, определенном подпунктом
3.4.1 Инструкции Банка России N 105-И;
сведения об устранении (неустранении) нарушений, выявленных в
ходе предыдущих проверок по данным вопросам;
сведения об организации внутреннего контроля по проверенным
направлениям деятельности уполномоченного банка;
информацию о том, выявлялись ли службой внутреннего контроля
уполномоченного банка нарушения, аналогичные установленным, в ходе
проверки;
сведения об исполнении (неисполнении, несвоевременном исполнении)
уполномоченным банком предписаний Банка России.
Приложение 1
к Методическим рекомендациям
по проведению проверок
уполномоченных банков
по вопросам открытия и
использования специальных
банковских счетов резидентов
и нерезидентов и соблюдения
порядка резервирования
и возврата сумм резервирования
при осуществлении
валютных операций
ПЕРЕЧЕНЬ
НОРМАТИВНЫХ ПРАВОВЫХ АКТОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ,
РЕКОМЕНДУЕМЫХ К ИСПОЛЬЗОВАНИЮ ПРИ ПРОВЕДЕНИИ ПРОВЕРОК
УПОЛНОМОЧЕННЫХ БАНКОВ ПО ВОПРОСАМ ОТКРЫТИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ
СПЕЦИАЛЬНЫХ БАНКОВСКИХ СЧЕТОВ РЕЗИДЕНТОВ И НЕРЕЗИДЕНТОВ
ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ, А ТАКЖЕ СОБЛЮДЕНИЯ
ПОРЯДКА РЕЗЕРВИРОВАНИЯ И ВОЗВРАТА СУММ РЕЗЕРВИРОВАНИЯ
ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ И ОПЕРАЦИЙ ПО СПИСАНИЮ
(ЗАЧИСЛЕНИЮ) ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ СО СПЕЦИАЛЬНОГО БАНКОВСКОГО
СЧЕТА (НА СПЕЦИАЛЬНЫЙ БАНКОВСКИЙ СЧЕТ)
1. Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном
контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50,
ст. 4859; 2004, N 27, ст. 2711; 2005, N 30 (часть I), ст. 3101).
2. Постановление Правительства Российской Федерации от 11 апреля
2005 г. N 204 "О порядке осуществления расчетов и переводов при
приобретении резидентами у нерезидентов долей, вкладов, паев в
имуществе (уставном или складочном капитале, паевом фонде кооператива)
юридических лиц, при внесении резидентами вкладов по договорам
простого товарищества с нерезидентами" (Собрание законодательства
Российской Федерации, 2005, N 16, ст. 1454).
3. Постановление Правительства Российской Федерации от 16 мая
2005 г. N 302 "О порядке осуществления расчетов и переводов между
резидентами и нерезидентами при предоставлении резидентами
нерезидентам коммерческих кредитов на срок более 180 календарных дней
в виде предварительной оплаты в связи с осуществлением внешнеторговой
деятельности" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N
21, ст. 2022).
4. Инструкция Банка России от 25 августа 2003 г. N 105-И "О
порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов)
уполномоченными представителями Центрального банка Российской
Федерации", зарегистрированная в Министерстве юстиции Российской
Федерации 26 сентября 2003 года, N 5118; 28 января 2005 года, N 6284
("Вестник Банка России" от 9 декабря 2003 г. N 67; от 9 февраля 2005
г. N 7).
5. Инструкция Банка России от 30 марта 2004 г. N 111-И "Об
обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном
рынке Российской Федерации", зарегистрированная в Министерстве юстиции
Российской Федерации 29 апреля 2004 года, N 5779; 17 июня 2004 года, N
5855; 8 декабря 2004 года, N 6176 ("Вестник Банка России" от 13 мая
2004 г. N 29, от 18 июня 2004 г. N 36, от 16 декабря 2004 г. N 71).
6. Инструкция Банка России от 1 июня 2004 г. N 114-И "О порядке
резервирования и возврата суммы резервирования при осуществлении
валютных операций", зарегистрированная в Министерстве юстиции
Российской Федерации 16 июня 2004 года, N 5847 ("Вестник Банка России"
от 17 июня 2004 г. N 35).
7. Инструкция Банка России от 7 июня 2004 г. N 116-И "О видах
специальных счетов резидентов и нерезидентов", зарегистрированная в
Министерстве юстиции Российской Федерации 17 июня 2004 года, N 5854;
17 января 2005 года, N 6258 ("Вестник Банка России" от 18 июня 2004 г.
N 36; от 26 января 2005 г. N 4).
8. Инструкция Банка России от 15 июня 2004 г. N 117-И "О порядке
представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам
документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке
учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов
сделок", зарегистрированная в Министерстве юстиции Российской
Федерации 17 июня 2004 года, N 5859 ("Вестник Банка России" от 18 июня
2004 г. N 36).
9. Положение Банка России от 5 декабря 2002 г. N 205-П "О
правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях,
расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированное
в Министерстве юстиции Российской Федерации 20 декабря 2002 года, N
4061; 25 июня 2003 года, N 4827; 26 ноября 2003 года, N 5267; 19
февраля 2004 года, N 5571; 1 апреля 2004 года, N 5703; 11 июня 2004
года, N 5840; 17 июня 2004 года, N 5851; 28 июня 2004 года, N 5878; 24
августа 2004 года, N 5992; 30 ноября 2004 года, N 6150; 21 декабря
2004 года, N 6214; 20 апреля 2005 года, N 6522 ("Вестник Банка России"
от 25 декабря 2002 г. N 70 - 71, от 27 июня 2003 г. N 36, от 3 декабря
2003 г. N 65, от 27 февраля 2004 г. N 16, от 7 апреля 2004 г. N 21, от
16 июня 2004 г. N 34, от 18 июня 2004 г. N 36, от 30 июня 2004 г. N
38, от 8 сентября 2004 г. N 53, от 8 декабря 2004 г. N 70, от 23
декабря 2004 г. N 73, от 31 декабря 2004 г. N 74, от 27 апреля 2005 г.
N 21).
10. Положение Банка России от 1 июня 2004 г. N 258-П "О порядке
представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих
документов и информации, связанных с проведением валютных операций с
нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления
уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций",
зарегистрированное в Министерстве юстиции Российской Федерации 16 июня
2004 года, N 5848 ("Вестник Банка России" от 17 июня 2004 г. N 35).
11. Указание Банка России от 16 января 2004 г. N 1376-У "О
перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности
кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации",
зарегистрированное в Министерстве юстиции Российской Федерации 23
января 2004 года, N 5488; 12 августа 2004 года, N 5970; 13 сентября
2004 года, N 6018; 22 сентября 2004 года, N 6039; 16 марта 2005 года,
N 6402; 5 апреля 2005 года, N 6463; 21 июня 2005 года, N 6735
("Вестник Банка России" от 12 февраля 2004 г. N 12 - 13; от 19 августа
2004 г. N 50; от 1 сентября 2004 г. N 52; от 17 сентября 2004 г. N 56;
от 29 сентября 2004 г. N 58; от 19 марта 2005 г. N 15; от 13 апреля
2005 г. N 19; от 29 июня 2005 г. N 32).
12. Указание Банка России от 30 марта 2004 г. N 1410-У "О
критериях, которым должен удовлетворять банк за пределами территории
Российской Федерации для обеспечения исполнения обязательства
нерезидента перед резидентом", зарегистрированное в Министерстве
юстиции Российской Федерации 16 апреля 2004 года, N 5754 ("Вестник
Банка России" от 28 апреля 2004 г. N 24).
13. Указание Банка России от 29 июня 2004 г. N 1465-У "Об
установлении требований о резервировании при зачислении денежных
средств на специальные банковские счета и при списании денежных
средств со специальных банковских счетов", зарегистрированное в
Министерстве юстиции Российской Федерации 21 июля 2004 года, N 5931; 3
февраля 2005 года, N 6294 ("Вестник Банка России" от 28 июля 2004 г. N
44, от 9 февраля 2005 г. N 7).
14. Указание Банка России от 30 июня 2004 г. N 1467-У "О внесении
изменений в "Правила ведения бухгалтерского учета в Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)" от 18 сентября 1997 г. N 66".
Приложение 2
к Методическим рекомендациям
по проведению проверок
уполномоченных банков
по вопросам открытия и
использования специальных
банковских счетов резидентов
и нерезидентов и соблюдения
порядка резервирования
и возврата сумм резервирования
при осуществлении
валютных операций
ПЕРЕЧЕНЬ
ОСНОВНЫХ ДОКУМЕНТОВ И ИНФОРМАЦИИ, РЕКОМЕНДУЕМЫХ
К ИСПОЛЬЗОВАНИЮ В ХОДЕ ПРОВЕРКИ
-------------------------------------------------------------------
| N | Наименование документов и информации |
|п/п| |
|---|-------------------------------------------------------------|
|1. | Внутренние документы по осуществлению валютного контроля в |
| | уполномоченном банке, включая информацию о подразделении, на|
| | которое уполномоченным банком возложено выполнение функций |
| | валютного контроля, в том числе по вопросам открытия и |
| | использования специальных банковских счетов резидентов и |
| | нерезидентов, а также резервирования и возврата сумм резер- |
| | вирования при осуществлении валютных операций и операций по |
| | списанию (зачислению) денежных средств со специального счета|
| | (на специальный счет) резидента или нерезидента |
|---|-------------------------------------------------------------|
|2. | Документы службы внутреннего контроля уполномоченного банка |
| | по вопросам исполнения требований валютного законодательства|
| | Российской Федерации и актов органов валютного регулирования|
| | (рабочие документы проверок службы внутреннего контроля, |
| | акты проверок и предложения по результатам проверок) |
|---|-------------------------------------------------------------|
|3. | Аудиторские заключения (детализированные аудиторские отчеты)|
|---|-------------------------------------------------------------|
|4. | Книга (книги) регистрации открытых счетов |
|---|-------------------------------------------------------------|
|5. | Список ответственных лиц проверяемого уполномоченного банка,|
| | уполномоченных осуществлять от его имени действия по |
| | валютному контролю, предусмотренные Инструкцией Банка России|
| | N 117-И, а также список ответственных лиц проверяемого |
| | уполномоченного банка, уполномоченных осуществлять от его |
| | имени действия, связанные с внесением и возвратом клиентами |
| | сумм резервирования, предусмотренные Инструкцией Банка |
| | России N 114-И |
|---|-------------------------------------------------------------|
|6. | Зарегистрированная в Банке России Карточка образцов оттисков|
| | печатей, используемых для целей валютного контроля |
|---|-------------------------------------------------------------|
|7. | Электронная база данных по валютным операциям |
|---|-------------------------------------------------------------|
|8. | Выписки из лицевых счетов клиентов (резидентов и |
| | нерезидентов) |
|---|-------------------------------------------------------------|
|9. | Паспорта сделок, действующие в проверяемый период |
|---|-------------------------------------------------------------|
|10.| Досье по паспортам сделок |
|---|-------------------------------------------------------------|
|11.| Подборки документов, сформированные уполномоченным банком |
| | для целей учета операций, проводимых с использованием спе- |
| | циальных банковских счетов резидентов и нерезидентов (при |
| | наличии) |
|---|-------------------------------------------------------------|
|12.| Досье по резервированию |
|---|-------------------------------------------------------------|
|13.| Реестр внесения и возврата сумм резервирования |
|---|-------------------------------------------------------------|
|14.| Бухгалтерские документы |
-------------------------------------------------------------------
Приложение 3
к Методическим рекомендациям
по проведению проверок
уполномоченных банков
по вопросам открытия и
использования специальных
банковских счетов резидентов
и нерезидентов и соблюдения
порядка резервирования
и возврата сумм резервирования
при осуществлении
валютных операций
ПЕРЕЧЕНЬ
ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ, К КОТОРЫМ УСТАНОВЛЕНЫ ТРЕБОВАНИЯ
ОБ ИСПОЛЬЗОВАНИИ СПЕЦИАЛЬНОГО БАНКОВСКОГО СЧЕТА
-------------------------------------------------------------------------------
| Код вида| Наименование вида операций | Вид |
| операции| | специального |
| | | счета |
|-----------------------------------------------------------------------------|
| 40 Расчеты и переводы, связанные с предоставлением резидентами |
| нерезидентам кредитов и займов |
|-----------------------------------------------------------------------------|
| 40 |010 | Расчеты и переводы резидента в пользу | "Ф", "Р2", |
| | | нерезидента по предоставлению кредитов | "В1" |
| | | и займов на срок более трех лет | |
|----|----|-----------------------------------------------|-------------------|
| 40 |020 | Расчеты и переводы резидента в пользу | "Ф", "Р2", |
| | | нерезидента по предоставлению кредитов | "В1" |
| | | и займов, за исключением платежей с | |
| | | кодом 40010 | |
|-----------------------------------------------------------------------------|
| 41 Расчеты и переводы, связанные с предоставлением нерезидентами |
| резидентам кредитов и займов |
|-----------------------------------------------------------------------------|
| 41 |020 | Расчеты и переводы нерезидента в пользу | "Ф", "Р1", |
| | | резидента по предоставлению кредитов и | "В2" |
| | | займов, за исключением платежей с кодом | |
| | | 41010 | |
|-----------------------------------------------------------------------------|
| 51 Расчеты и переводы, связанные с приобретением нерезидентами у |
| резидентов внутренних ценных бумаг (прав, удостоверенных |
| внутренними ценными бумагами) |
|-----------------------------------------------------------------------------|
| 51 |010 | Расчеты и переводы нерезидента в пользу | "С" |
| | | резидента за приобретаемые облигации, | |
| | | выпущенные от имени Российской Федерации | |
|----|----|-----------------------------------------------|-------------------|
| 51 |020 | Расчеты и переводы нерезидента в пользу | "А" |
| | | резидента за приобретаемые акции, за | |
| | | исключением первичного размещения | |
| | | (выпуска) акций | |
|----|----|-----------------------------------------------|-------------------|
| 51 |030 | Расчеты и переводы нерезидента в пользу | "А" |
| | | резидента при первичном размещении | |
| | | (выпуске) акций | |
|----|----|-----------------------------------------------|-------------------|
| 51 |040 | Расчеты и переводы нерезидента в пользу | "А" |
| | | резидента за приобретаемые паи паевых | |
| | | инвестиционных фондов | |
|----|----|-----------------------------------------------|-------------------|
| 51 |050 | Расчеты и переводы нерезидента в пользу | "О" |
| | | резидента при выпуске резидентом облигаций, | |
| | | выкуп и платежи по которым предполагаются в | |
| | | первые три года с даты выпуска | |
|----|----|-----------------------------------------------|-------------------|
| 51 |070 | Расчеты и переводы нерезидента в пользу | "О" |
| | | резидента за приобретаемые облигации | |
| | | резидентов, выкуп и платежи по которым | |
| | | предполагаются в первые три года с даты | |
| | | выпуска | |
|----|----|-----------------------------------------------|-------------------|
| 51 |080 | Расчеты и переводы нерезидента в пользу | "О" |
| | | резидента за приобретаемые облигации | |
| | | резидентов, выкуп и платежи по которым не | |
| | | предполагаются в первые три года с даты | |
| | | выпуска | |
|----|----|-----------------------------------------------|-------------------|
| 51 |090 | Расчеты и переводы нерезидента в пользу | "О" |
| | | резидента за приобретаемые облигации | |
| | | нерезидентов, выкуп и платежи по которым | |
| | | предполагаются в первые три года с даты | |
| | | выпуска | |
|----|----|-----------------------------------------------|-------------------|
| 51 |100 | Расчеты и переводы нерезидента в пользу | "О" |
| | | резидента за приобретаемые облигации | |
| | | нерезидентов, выкуп и платежи по которым | |
| | | предполагаются в первые три года с даты | |
| | | выпуска | |
|----|----|-----------------------------------------------|-------------------|
| 51 |120 | Расчеты и переводы нерезидента в пользу | "В2" |
| | | резидента за приобретаемые векселя | |
|----|----|-----------------------------------------------|-------------------|
| 51 |130 | Расчеты и переводы нерезидента в пользу | "В2" |
| | | резидента за приобретаемые неэмиссионные | |
| | | внутренние ценные бумаги, за исключением | |
| | | векселей | |
|----|----|-----------------------------------------------|-------------------|
| 51 |140 | Расчеты и переводы нерезидента в пользу | С |
| | | резидента при уплате неустойки (штрафа, пени) | соответствующих |
| | | по операциям с внутренними ценными бумагами | специальных счетов|
| | | | или банковского |
| | | | счета нерезидента |
|----|----|-----------------------------------------------|-------------------|
| 51 |150 | Расчеты и переводы нерезидента в пользу | "С", "А", "О" |
| | | брокера на специальный брокерский счет | |
|----|----|-----------------------------------------------|-------------------|
| 51 |170 | Расчеты и переводы в пользу третьих лиц при | "С", "А", |
| | | оплате комиссий и возмещения расходов при | "О", "В2" |
| | | приобретении внутренних ценных бумаг с | |
| | | использованием специального банковского | |
| | | счета, за исключением оплаты расходов | |
| | | уполномоченного банка за совершение операций | |
| | | по специальному банковскому счету | |
|-----------------------------------------------------------------------------|
| 52 Расчеты и переводы, связанные с отчуждением нерезидентом в |
| пользу резидента внутренних ценных бумаг (прав, удостоверенных |
| внутренними ценными бумагами) |
|-----------------------------------------------------------------------------|
| 52 |010 | Расчеты и переводы резидента в пользу | "С" |
| | | нерезидента за отчуждаемые облигации, | |
| | | выпущенные от имени Российской Федерации | |
|----|----|-----------------------------------------------|-------------------|
| 52 |020 | Расчеты и переводы резидента в пользу | "А" |
| | | нерезидента за отчуждаемые акции резидентов | |
| | | | |
|----|----|-----------------------------------------------|-------------------|
| 52 |030 | Расчеты и переводы резидента в пользу | "А" |
| | | нерезидента за отчуждаемые акции | |
| | | нерезидентов, за исключением первичного | |
| | | размещения (выпуска) акций, эмитентом которых | |
| | | является нерезидент | |
|----|----|-----------------------------------------------|-------------------|
| 52 |040 | Расчеты и переводы резидента в пользу | "В1" |
| | | нерезидента при первичном размещении | |
| | | (выпуске) акций, эмитентом которых | |
| | | является нерезидент - владелец счета В1 | |
|----|----|-----------------------------------------------|-------------------|
| 52 |050 | Расчеты и переводы резидента в пользу | "В1" |
| | | нерезидента при выпуске нерезидентом | |
| | | облигаций, выкуп и платежи по которым | |
| | | предполагаются в первые три года с даты | |
| | | выпуска | |
|----|----|-----------------------------------------------|-------------------|
| 52 |060 | Расчеты и переводы резидента в пользу | "В1" |
| | | нерезидента при выпуске нерезидентом | |
| | | облигаций, выкуп и платежи по которым | |
| | | не предполагаются в первые три года с | |
| | | даты выпуска | |
|----|----|-----------------------------------------------|-------------------|
| 52 |070 | Расчеты и переводы резидента в пользу | "А" |
| | | нерезидента за отчуждаемые паи паевых | |
| | | инвестиционных фондов | |
|----|----|-----------------------------------------------|-------------------|
| 52 |080 | Расчеты и переводы резидента в пользу | "О" |
| | | нерезидента за отчуждаемые облигации | |
| | | резидентов, выкуп и платежи по которым | |
| | | предполагаются в первые три года с даты | |
| | | выпуска | |
|----|----|-----------------------------------------------|-------------------|
| 52 |090 | Расчеты и переводы резидента в пользу | "О" |
| | | нерезидента за отчуждаемые облигации | |
| | | резидентов, выкуп и платежи по которым | |
| | | не предполагаются в первые три года с | |
| | | даты выпуска | |
|----|----|-----------------------------------------------|-------------------|
| 52 |100 | Расчеты и переводы резидента в пользу | "О" |
| | | нерезидента за отчуждаемые облигации | |
| | | нерезидентов, выкуп и платежи по которым | |
| | | предполагаются в первые три года с даты | |
| | | выпуска | |
|----|----|-----------------------------------------------|-------------------|
| 52 |110 | Расчеты и переводы резидента в пользу | "О" |
| | | нерезидента за отчуждаемые облигации | |
| | | нерезидентов, выкуп и платежи по которым | |
| | | не предполагаются в первые три года с | |
| | | даты выпуска | |
|----|----|-----------------------------------------------|-------------------|
| 52 |130 | Расчеты и переводы резидента в пользу | "В1" |
| | | нерезидента, владельца счета В1, от | |
| | | выдачи резиденту векселей нерезидентом, | |
| | | владельцем счета В1 | |
|----|----|-----------------------------------------------|-------------------|
| 52 |140 | Расчеты и переводы резидента в пользу | "В2" |
| | | нерезидента при отчуждении векселей, за | |
| | | исключением векселей, выданных резиденту | |
| | | нерезидентом, владельцем счета В1 | |
|----|----|-----------------------------------------------|-------------------|
| 52 |150 | Расчеты и переводы резидента в пользу | "В2" |
| | | нерезидента при отчуждении неэмиссионных | |
| | | внутренних ценных бумаг, за исключением | |
| | | векселей | |
|----|----|-----------------------------------------------|-------------------|
| 52 |160 | Расчеты и переводы резидента в пользу | На |
| | | нерезидента при уплате неустойки (штрафа, | соответствующий |
| | | пени) по операциям с внутренними ценными | специальный счет |
| | | бумагами | или банковский |
| | | | счет нерезидента |
|----|----|-----------------------------------------------|-------------------|
| 52 |180 | Расчеты и переводы резидента в пользу | "С", "А", "О" |
| | | нерезидента, поступившие со специальных | |
| | | брокерских счетов | |
|-----------------------------------------------------------------------------|
| 53 Расчеты и переводы, связанные с приобретением резидентами у |
| нерезидентов внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных внешними |
| ценными бумагами) |
|-----------------------------------------------------------------------------|
| 53 |010 | Расчеты и переводы резидента в пользу | "Ф", "Р2" |
| | | нерезидента за приобретаемые акции, | |
| | | эмитентом которых является резидент | |
|----|----|-----------------------------------------------|-------------------|
| 53 |020 | Расчеты и переводы резидента в пользу | "Ф", "Р2" |
| | | нерезидента за приобретаемые акции, | |
| | | эмитентом которых является нерезидент, | |
| | | за исключением первичного размещения | |
| | | (выпуска) акций нерезидентом | |
|----|----|-----------------------------------------------|-------------------|
| 53 |030 | Расчеты и переводы резидента в пользу | "Ф", "Р2" |
| | | нерезидента при первичном размещении | |
| | | (выпуске) акций нерезидентом | |
|----|----|-----------------------------------------------|-------------------|
| 53 |040 | Расчеты и переводы резидента в пользу | "Ф", "Р2" |
| | | нерезидента за приобретаемые облигации | |
| | | резидентов, выкуп и платежи по которым | |
| | | предполагаются в первые три года с даты | |
| | | выпуска | |
|----|----|-----------------------------------------------|-------------------|
| 53 |050 | Расчеты и переводы резидента в пользу | "Ф", "Р2" |
| | | нерезидента за приобретаемые облигации | |
| | | резидентов, выкуп и платежи по которым | |
| | | не предполагаются в первые три года с | |
| | | даты выпуска | |
|----|----|-----------------------------------------------|-------------------|
| 53 |060 | Расчеты и переводы резидента в пользу | "Ф", "Р2" |
| | | нерезидента за приобретаемые иные эмиссионные | |
| | | внешние ценные бумаги, эмитентом которых | |
| | | является резидент | |
|----|----|-----------------------------------------------|-------------------|
| 53 |070 | Расчеты и переводы резидента в пользу | "Ф", "Р2" |
| | | нерезидента за приобретаемые облигации | |
| | | нерезидентов, выкуп и платежи по которым | |
| | | предполагаются в первые три года с даты | |
| | | выпуска | |
|----|----|-----------------------------------------------|-------------------|
| 53 |080 | Расчеты и переводы резидента в пользу | "Ф", "Р2" |
| | | нерезидента за приобретаемые облигации | |
| | | нерезидентов, выкуп и платежи по которым не | |
| | | предполагаются в первые три года с даты | |
| | | выпуска | |
|----|----|-----------------------------------------------|-------------------|
| 53 |090 | Расчеты и переводы резидента в пользу | "Ф", "Р2" |
| | | нерезидента за приобретаемые иные эмиссионные | |
| | | внешние ценные бумаги, эмитентом которых | |
| | | является нерезидент | |
|----|----|-----------------------------------------------|-------------------|
| 53 |100 | Расчеты и переводы резидента в пользу | "Ф", "Р2" |
| | | нерезидента за приобретаемые векселя | |
|----|----|-----------------------------------------------|-------------------|
| 53 |110 | Расчеты и переводы резидента в пользу | "Ф", "Р2" |
| | | нерезидента за приобретаемые неэмиссионные | |
| | | внешние ценные бумаги, за исключением | |
| | | векселей | |
|----|----|-----------------------------------------------|-------------------|
| 53 |120 | Расчеты и переводы резидента в пользу | "Ф", "Р1", |
| | | нерезидента при уплате неустойки (штрафа, | "Р2" |
| | | пени) по операциям с внешними ценными | |
| | | бумагами | |
|----|----|-----------------------------------------------|-------------------|
| 53 |140 | Расчеты и переводы резидента в пользу третьих | "Ф", "Р1", |
| | | лиц при оплате комиссий и возмещения расходов | "Р2" |
| | | при приобретении внешних ценных бумаг с | |
| | | использованием специального банковского | |
| | | счета, за исключением оплаты расходов | |
| | | уполномоченного банка за совершение операций | |
| | | по специальному банковскому счету | |
|-----------------------------------------------------------------------------|
| 54 Расчеты и переводы, связанные с отчуждением резидентом в |
| пользу нерезидента внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных |
| внешними ценными бумагами) |
|-----------------------------------------------------------------------------|
| 54 |010 | Расчеты и переводы нерезидента в пользу | "Ф", "Р2" |
| | | резидента за отчуждаемые акции, | |
| | | эмитентом которых является нерезидент | |
|----|----|-----------------------------------------------|-------------------|
| 54 |020 | Расчеты и переводы нерезидента в пользу | "Р2" |
| | | резидента за отчуждаемые акции, | |
| | | эмитентами которых являются резиденты, | |
| | | за исключением первичного размещения | |
| | | (выпуска) акций | |
|----|----|-----------------------------------------------|-------------------|
| 54 |030 | Расчеты и переводы нерезидента в пользу | "Р1" |
| | | резидента при первичном размещении | |
| | | (выпуске) акций | |
|----|----|-----------------------------------------------|-------------------|
| 54 |040 | Расчеты и переводы нерезидента в пользу | "Р1" |
| | | резидента при выпуске резидентом | |
| | | облигаций, выкуп и платежи по которым | |
| | | предполагаются в первые три года с даты | |
| | | выпуска | |
|----|----|-----------------------------------------------|-------------------|
| 54 |060 | Расчеты и переводы нерезидента в пользу | "Ф", "Р2" |
| | | резидента за отчуждаемые облигации | |
| | | резидентов, выкуп и платежи по которым | |
| | | предполагаются в первые три года с даты | |
| | | выпуска | |
|----|----|-----------------------------------------------|-------------------|
| 54 |070 | Расчеты и переводы нерезидента в пользу | "Ф", "Р2" |
| | | резидента за отчуждаемые облигации | |
| | | резидентов, выкуп и платежи по которым | |
| | | не предполагаются в первые три года с | |
| | | даты выпуска | |
|----|----|-----------------------------------------------|-------------------|
| 54 |080 | Расчеты и переводы нерезидента в пользу | "Ф", "Р2" |
| | | резидента за отчуждаемые иные эмиссионные | |
| | | внешние ценные бумаги, эмитентом которых | |
| | | является резидент | |
|----|----|-----------------------------------------------|-------------------|
| 54 |090 | Расчеты и переводы нерезидента в пользу | "Ф", "Р2" |
| | | резидента за отчуждаемые облигации | |
| | | нерезидентов, выкуп и платежи по которым | |
| | | предполагаются в первые три года с даты | |
| | | выпуска | |
|----|----|-----------------------------------------------|-------------------|
| 54 |100 | Расчеты и переводы нерезидента в пользу | "Ф", "Р2" |
| | | резидента за отчуждаемые облигации | |
| | | нерезидентов, выкуп и платежи по которым | |
| | | не предполагаются в первые три года с | |
| | | даты выпуска | |
|----|----|-----------------------------------------------|-------------------|
| 54 |110 | Расчеты и переводы нерезидента в пользу | "Ф", "Р2" |
| | | резидента за отчуждаемые иные | |
| | | эмиссионные внешние ценные бумаги, | |
| | | эмитентом которых является нерезидент | |
|----|----|-----------------------------------------------|-------------------|
| 54 |120 | Расчеты и переводы нерезидента в пользу | "Р1" |
| | | резидента - владельца счета Р1, от выдачи | |
| | | векселей нерезиденту резидентом, | |
| | | владельцем счета Р1 | |
|----|----|-----------------------------------------------|-------------------|
| 54 |130 | Расчеты и переводы нерезидента в пользу | "Ф", "Р2" |
| | | резидента при отчуждении неэмиссионных | |
| | | внешних ценных бумаг, за исключением | |
| | | векселей, выданных нерезиденту | |
| | | резидентом, владельцем счета Р1 | |
|----|----|-----------------------------------------------|-------------------|
| 54 |140 | Расчеты и переводы нерезидента в пользу | "Ф", "Р1", |
| | | резидента при уплате неустойки (штрафа, | "Р2" |
| | | пени) по операциям с внешними ценными | |
| | | бумагами | |
-------------------------------------------------------------------------------
Приложение 4
к Методическим рекомендациям
по проведению проверок
уполномоченных банков
по вопросам открытия и
использования специальных
банковских счетов резидентов
и нерезидентов и соблюдения
порядка резервирования
и возврата сумм резервирования
при осуществлении
валютных операций
СВЕДЕНИЯ ОБ ОТКРЫТЫХ СПЕЦИАЛЬНЫХ
БАНКОВСКИХ СЧЕТАХ РЕЗИДЕНТОВ И НЕРЕЗИДЕНТОВ
(ПО СОСТОЯНИЮ НА ПОСЛЕДНЮЮ ДАТУ ПРОВЕРЯЕМОГО ПЕРИОДА)
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Сведения об открытых | Сведения об открытых специ- | Сведения об открытых |
|п/п | специальных банковских | альных банковских счетах | специальных банковских счетах |
| | счетах резидентов | нерезидентов - юридических и | банков-нерезидентов |
| | | физических лиц (за исключени- | |
| | | ем специальных банковских | |
| | | счетов банков-нерезидентов) | |
| |----------------------------------------------------------|----------------------------------------------------------|----------------------------------------------------------|
| | Наименование| Номер | Вид | Объем операций | Наименование| Номер | Вид | Объем операций | Наименование| Номер | Вид | Объем операций |
| | клиента | специального| специального| (зачисление / | клиента | специального| специального| (зачисление / | клиента | специального| специального| (зачисление / |
| | | банковского | банковского | списание), | | банковского | банковского | списание), | | банковского | банковского | списание), |
| | | счета | счета | проведенных в | | счета | счета | проведенных в | | счета | счета | проведенных в |
| | | | | проверяемом | | | | проверяемом | | | | проверяемом |
| | | | | периоде | | | | периоде | | | | периоде |
| | | | | (в валюте | | | | (в рублях) | | | | (в рублях) |
| | | | | счета) | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
|----|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|1. | Юридические лица |
|----|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|1.1.| | | | | | | | | | | | |
|----|-------------|-------------|-------------|----------------|-------------|-------------|-------------|----------------|-------------|-------------|-------------|----------------|
|1.2.| | | | | | | | | | | | |
|----|-------------|-------------|-------------|----------------|-------------|-------------|-------------|----------------|-------------|-------------|-------------|----------------|
|... | | | | | | | | | | | | |
|----|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|2. | Индивидуальные предприниматели |
|----|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|2.1.| | | | | X | X | X | X | X | X | X | X |
|----|-------------|-------------|-------------|----------------|-------------|-------------|-------------|----------------|-------------|-------------|-------------|----------------|
|2.2.| | | | | X | X | X | X | X | X | X | X |
|----|-------------|-------------|-------------|----------------|-------------|-------------|-------------|----------------|-------------|-------------|-------------|----------------|
|... | | | | | X | X | X | X | X | X | X | X |
|----|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|3. | Физические лица |
|----|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|3.1.| | | | | | | | | | X | X | X |
|----|-------------|-------------|-------------|----------------|-------------|-------------|-------------|----------------|-------------|-------------|-------------|----------------|
|3.2.| | | | | | | | | X | X | X | X |
|----|-------------|-------------|-------------|----------------|-------------|-------------|-------------|----------------|-------------|-------------|-------------|----------------|
|... | | | | | | | | | X | X | X | X |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Страницы: 1 2 |