Страницы: 1 2
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЯ
В ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,
БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ
ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ
И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 3.00)
ПРИКАЗ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
13 декабря 2006 г.
N САЭ-3-13/859@
(Д)
В соответствии с пунктом 2 статьи 80 части первой Налогового
кодекса Российской Федерации и на основании Приказа Министерства
финансов Российской Федерации от 07.11.2006 N 136н "Об утверждении
формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и
Порядка ее заполнения" приказываю:
1. Внести следующие изменения в формат представления налоговых
деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для
исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия
3.00), утвержденный Приказом МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@,
в составе:
заменить "Часть III. Состав и структура показателей налоговой
декларации по налогу на добавленную стоимость (версия 3.00005)" на
"Часть III. Состав и структура показателей налоговой декларации по
налогу на добавленную стоимость (версия 3.00006)".
2. Установить, что настоящий Приказ вступает в силу начиная с
представления налоговой отчетности за январь и первый квартал 2007
года.
3. Контроль исполнения настоящего Приказа возложить на
заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Д.А. Чушкина.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
А.Э.СЕРДЮКОВ
13 декабря 2006 г.
N САЭ-3-13/859@
УТВЕРЖДЕН
Приказом ФНС России
от 13 декабря 2006 года
N САЭ-3-13/859@
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,
БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ
ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 3.00)
ЧАСТЬ III.
СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ
ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
(ВЕРСИЯ 3.00006)
1. Общие положения
Формат передачи данных налоговой декларации по налогу на
добавленную стоимость предназначен для обмена данными между
налогоплательщиками и налоговыми органами ФНС России. Кроме того,
формат может использоваться для обмена данными между налоговыми
органами о налогоплательщиках и их отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы
налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость. По мере
необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или
иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы
пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание
формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите,
описывающем версию формата.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями
следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской
отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов
и сборов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу
и структуре показателей (версия 3.00). (Приказ МНС России от
22.12.2003 N БГ-3-13/705@)
Форма налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость
утверждена Приказом Минфина России от 07.11.2006 N 136н
(зарегистрирован в Минюсте России 30.11.2006, N 8544).
Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную
стоимость утвержден Приказом Минфина России 07.11.2006 N 136н
(зарегистрирован в Минюсте России 30.11.2006, N 8544).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой
частью документа "Формат представления налоговых деклараций,
бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и
уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".
2. Структура представления налоговой декларации
по налогу на добавленную стоимость в электронном виде
Структура формата состоит из следующих блоков, объединяющих
показатели налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по
смысловому содержанию.
<файл отчетности>::=<служебная часть><конец фрагмента>
<информационная часть><конец фрагмента>
<конец файла>
<служебная часть>::=<общие сведения служебной части>
<сведения об отправителе>
<информационная часть>::=<общие сведения информационной части>
<конец блока>
<сведения о налогоплательщике>
<описание формы отчетности><конец блока>
<содержание формы>
<конец блока>::= ###EOL
<конец фрагмента>::= @@@EOL
<конец файла>::= ===EOL
<сведения о налогоплательщике>::=
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице>|?УВНалЮЛ
<сведения о налогоплательщике - индивидуальном предпринимателе>
<конец блока>
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице>::=
<сведения об организации><конец блока>
<сведения о руководстве организации><конец блока>
Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>,
<сведения о налогоплательщике>, <описание формы отчетности>
представлены в таблицах 4 - 8.
<содержание формы>::=<Раздел 00001><конец блока>
[{<Раздел 00002><конец блока>}]
[<Раздел 00003><конец блока>]
[<Раздел 00004>]
[<Раздел 00005>]
[{<Раздел 00006>}]
[<Раздел 00007>]
[{<Раздел 00008>}]
[<Раздел 00009>]
[{<Раздел 00010>}]
Состав показателей блоков <Раздел 00001>, <Раздел 00002>, <Раздел
00003> представлен соответственно в Таблицах 9 - 11.
------------------------------------------------------------------
| Структура блока <Раздел 00004> |N N таблиц с |
| |показателями |
|--------------------------------------------------|-------------|
|<Раздел 00004>::= | |
|--------------------------------------------------|-------------|
| {<сведения по строке 010><конец блока>} |Таблица 12 |
|--------------------------------------------------|-------------|
| <сведения по строке 020><конец блока> |Таблица 12.1 |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
| Структура блока <Раздел 00005> |N N таблиц с |
| |показателями |
|--------------------------------------------------|-------------|
|<Раздел 00005>::= | |
|--------------------------------------------------|-------------|
| {<сведения по строке 010><конец блока>} |Таблица 13 |
|--------------------------------------------------|-------------|
| <сведения по строкам 020 - 030><конец блока> |Таблица 13.1 |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
| Структура блока <Раздел 00006> |N N таблиц с |
| |показателями |
|--------------------------------------------------|-------------|
|<Раздел 00006>::= | |
|--------------------------------------------------|-------------|
| <сведения по строкам 010 - 040><конец блока> |Таблица 14 |
|--------------------------------------------------|-------------|
| {<сведения по строкам 050><конец блока>} |Таблица 14.1 |
|--------------------------------------------------|-------------|
| <сведения по строкам 060><конец блока> |Таблица 14.2 |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
| Структура блока <Раздел 00007> |N N таблиц с |
| |показателями |
|--------------------------------------------------|-------------|
|<Раздел 00007>::= | |
|--------------------------------------------------|-------------|
| {<сведения по строкам 010><конец блока>} |Таблица 15 |
|--------------------------------------------------|-------------|
| <сведения по строкам 020 - 040><конец блока> |Таблица 15.1 |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
| Структура блока <Раздел 00008> |N N таблиц с |
| |показателями |
|--------------------------------------------------|-------------|
|<Раздел 00008>::= | |
|--------------------------------------------------|-------------|
| <сведения по строкам 010 - 040><конец блока> |Таблица 16 |
|--------------------------------------------------|-------------|
| {<сведения по строкам 050><конец блока>} |Таблица 16.1 |
|--------------------------------------------------|-------------|
| <сведения по строкам 060><конец блока> |Таблица 16.2 |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
| Структура блока <Раздел 00009> |N N таблиц с |
| |показателями |
|--------------------------------------------------|-------------|
|<Раздел 00009>::= | |
|--------------------------------------------------|-------------|
| {<сведения по строкам 010><конец блока>} |Таблица 17 |
|--------------------------------------------------|-------------|
| <сведения по строкам 020 - 030><конец блока> |Таблица 17.1 |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
| Структура блока <Раздел 00010> |N N таблиц с |
| |показателями |
|--------------------------------------------------|-------------|
|<Раздел 00010>::= | |
|--------------------------------------------------|-------------|
| <сведения по строкам 001 - 010><конец блока> |Таблица 18 |
|--------------------------------------------------|-------------|
| {<сведения по строкам 020><конец блока>} |Таблица 18.1 |
------------------------------------------------------------------
3. Формат представления налоговой декларации
по налогу на добавленную стоимость в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде приведена в
таблицах 1 - 18.1.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются
соответственно наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы
имеют следующий смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно
присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как
присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие
которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или
отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения
условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим
свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к
необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов
указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен
обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения
может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого
является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K,
I1, I2, I3, I4, I5, I6, I7, E - синтаксис этого слова, а вслед за ним
в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов
в слове).
<формат слова>::=<синтаксис>(<число>)
Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, I7, E
соответствуют вышеописанным обозначениям:
T - <текст>;
T1 - <текст1>;
T2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
K - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>;
I6 - <ОГРН>;
I7 - <ОГРНИП>;
E - <пустое выражение>.
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в
графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где
m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную
часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков
дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>,
<слово 2>, ..., <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат
представления и максимальная длина каждого из входящих в
словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции
перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::=<формат слова 1>,<формат слова 2>,...,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация"
приводятся следующие данные.
Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное
возможное значение, то указывается это значение.
Если значением реквизита является код, то приводится множество
значений этого кода в виде {<значение1>,...,<значениеN>} или ссылка на
множество значений кода в виде <код...>.
Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то
описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках
используются обозначения типа <название>.
Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его
присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия...>.
Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не
отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении
которых файл отчетности считается некорректным), приводятся
дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Таблица 1
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат |Код реквизита| Структура реквизита и |
| реквизита | | | |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Идентификатор | О |I1(35) |ИдФайл |<идентификатор |
|файла | | | |отправителя><год> |
| | | | |<месяц><день><часы> |
| | | | |<минуты><секунды> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Тип информации | О |T2(12) |ТипИнф |ОТЧЕТНОСТЬНП |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Версия формата | О |N(4.2) |ВерсФорм |3.00 |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Идентификатор | О |K(4) |ИдПол |<код НО> |
|получателя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Версия | Н |T(80) |ВерсПрог |<версия программы> |
|передающей | | | | |
|программы | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Количество | О |N(3) |КолДок |<количество документов> |
|документов | | | |ДТ:/КолДок/ совпадает с |
| | | | |количеством |
| | | | |информационных частей |
----------------------------------------------------------------------------
Сведения об отправителе - юридическом лице
Таблица 2
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат |Код реквизита| Структура реквизита и |
| реквизита | | | |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Наименование | О | T(1000) |НаимОтпрЮл |<название организации> |
|отправителя - | | | | |
|юридического | | | | |
|лица | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Телефон | О | T(20)|E(0) |ТелОтпр |<номер телефона> |
|отправителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|E-mail | Н | T(45) |EmailОтпр |<адрес электронной почты>|
|отправителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Должность | Н | T(45) |ДолжнОтпр |<название должности> |
|отправителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Фамилия, Имя, | Н | T2(60), |ФИООтпр |<фамилия>,<имя>, |
|Отчество | | T2(60), | |<отчество> |
|отправителя | | T2(60) | | |
----------------------------------------------------------------------------
Сведения об отправителе - физическом лице
Таблица 3
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат |Код реквизита| Структура реквизита и |
| реквизита | | | |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Фамилия, имя, | О | T2(60), |ФИООтпрФЛ |<фамилия>,<имя>, |
|отчество | | T2(60), | |<отчество> |
|отправителя - | | T2(60) | | |
|физического лица| | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Телефон | О | T(20)|E(0) |ТелОтпр |<номер телефона> |
|отправителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|E-mail | Н | T(45) |EmailОтпр |<адрес электронной почты>|
|отправителя | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Таблица 4
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Идентификатор | О |I2(33) |ИдДок |<идентификатор |
|документа | | | |налогоплательщика><год> |
| | | | |<номер документа> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Дата | О |D(10) |ДатаДок |<дата документа> |
|формирования | | | | |
|документа | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Сведения о налогоплательщике - юридическом лице
Сведения об организации
Таблица 5
-------------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|-------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Полное | О | T(1000) |НаимЮЛПол |<наименование |
| наименование | | | |организации> |
| организации | | | | |
|-------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| ИНН организации | О | I3(10) |ИННЮЛ |<ИНН организации> |
|-------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| КПП организации | О | I4(9) |КППЮЛ |<КПП> |
|-------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Номер | О | T(20)|E(0) |ТелНП |<номер телефона> |
| контактного | | | | |
| телефона | | | | |
| налогоплательщика | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------
Сведения о руководстве организации
Таблица 6
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Фамилия, имя, | О |T2(60)|E(0), |ФИОРук |<фамилия>,<имя>, |
|отчество | |T2(60)|E(0), | |<отчество> |
|руководителя | |T2(60)|E(0) | |ДТ:/ФИОРук//=`,,` |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Представитель | О | T2(1000)| |УпПред |<наименование |
| | | E(0), | |организации>|<фамилия>, |
| | |(T2(60)|E(0),| |<имя>,<отчество> |
| | |T2(60)|E(0), | | |
| | |T2(60)|E(0)) | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Наименование | У | T(1000) |ДокУпПред |<наименование документа> |
|документа, | | | |УП:/УпПред//=" |
|подтверждающего | | | | |
|полномочия | | | | |
|представителя | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Сведения о налогоплательщике -
индивидуальном предпринимателе
Таблица 7
-------------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|-------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Фамилия, имя, | О |T2(60)|E(0), |ФИО |<фамилия>,<имя>, |
| отчество | |T2(60)|E(0), | |<отчество> |
| индивидуального | |T2(60)|E(0) | |ДТ:/ФИО//=`,,` |
| предпринимателя | | | | |
|-------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| ИНН | О | I5(12) |ИННФЛ |<ИНН индивидуального |
| индивидуального | | | |предпринимателя> |
| предпринимателя | | | | |
|-------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Номер | О | T(20)|E(0) |ТелНП |<номер телефона> |
| контактного | | | | |
| телефона | | | | |
| налогоплательщика | | | | |
|-------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Представитель | О | T2(1000)| |УпПред |<наименование |
| | | E(0), | |организации>|<фамилия>, |
| | |(T2(60)|E(0),| |<имя>,<отчество> |
| | |T2(60)|E(0), | | |
| | |T2(60)|E(0)) | | |
|-------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Наименование | У | T(1000)| |ДокУпПред |<наименование документа, |
| документа, | | E(0) | |номер документа, дата |
| подтверждающего | | | |документа> |
| полномочия | | | |УП:/УпПред//=" |
| представителя | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------
Описание формы отчетности
Таблица 8
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат |Код реквизита| Структура реквизита и |
| реквизита | | | |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Признак | О |K(1) |ПризФОтч |Значение равно: |
|отчетности | | | |1 - налоговая отчетность |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код формы | О |K(7) |КНД |<1151001> |
|отчетности по | | | | |
|классификатору | | | | |
|КНД | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Наименование | Н |T(120) |НаимФОтч |<НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ |
|формы | | | |ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ |
|отчетности | | | |СТОИМОСТЬ> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Версия формата | О |N(7.5) |ВерФОтч |Значение равно: |
|отчетности | | | |3.00006 |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Период действия | О |D(10), |ПериодВерОтч |<дата начала действия |
|версии формата | |D(10)|E(0) | |версии>,<дата конца |
|отчетности | | | |действия версии> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Признак вида | О |K(1) |ПризВидДок |Значение равно: |
|документа | | | |1 - первичный| |
| | | | |3 - корректирующий |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Номер | У |N(3) |НомерКорр |<число> |
|корректировки | | | |УП:/ПризВидДок/=`3` |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Признак | О |K(1) |ПризПериодОтч|Значение равно: |
|налогового | | | |1 - месяц| |
|периода | | | |3 - квартал |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Номер квартала | О |K(2) |НомерПериод- |<код> |
|или месяца | | |Отч |Принимает значение: |
| | | | |от 01 до 12 при |
| | | | |УП:/ПризПериодОтч/=`1`| |
| | | | |от 01 до 04 при |
| | | | |УП:/ПризПериодОтч/=`3` |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Отчетный год | О |N(4) |ГодПериодОтч |<год> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Единица | О |K(3) |ОКЕИ |<код по ОКЕИ> |
|измерения по | | | | |
|классификатору | | | | |
|ОКЕИ | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Количество | О |N(10) |КолПокФОтч |<количество показателей> |
|показателей в | | | | |
|содержание формы| | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Содержание формы отчетности
Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет
(возмещению из бюджета), по данным налогоплательщика
Таблица 9
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат |Код реквизита| Структура реквизита и |
| реквизита | | | |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код бюджетной | П |K(20) |П000010001000|<код бюджетной |
|классификации | | | |классификации> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код по ОКАТО | П |K(11) |П000010002000|<код по ОКАТО> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код по ОКВЭД | П |K(8) |П000010003000|<код по ОКВЭД> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога, | П |N(15) |П000010004000|<сумма> |
|исчисленная к | | | | |
|уплате в бюджет | | | | |
|за данный | | | | |
|налоговый | | | | |
|период (руб.) | | | | |
|(величина | | | | |
|разницы суммы | | | | |
|строк 350 | | | | |
|раздела 3, 030 | | | | |
|раздела 7 и | | | | |
|суммы строк 360 | | | | |
|раздела 3, 030 | | | | |
|раздела 5, 060 | | | | |
|раздела 6, 040 | | | | |
|раздела 7, 060 | | | | |
|раздела 8 больше| | | | |
|или равна нулю) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога, | П |N(15) |П000010005000|<сумма> |
|исчисленная к | | | | |
|возмещению из | | | | |
|бюджета за | | | | |
|данный налоговый| | | | |
|период (руб.) | | | | |
|(величина | | | | |
|разницы суммы | | | | |
|строк 350 | | | | |
|раздела 3, 030 | | | | |
|раздела 7 и | | | | |
|суммы строк 360 | | | | |
|раздела 3, 030 | | | | |
|раздела 5, 040 | | | | |
|раздела 6, 060 | | | | |
|раздела 7, 060 | | | | |
|раздела 8 | | | | |
|меньше нуля) | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Раздел 2. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет,
по данным налогового агента
Таблица 10
---------------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат |Код реквизита| Структура реквизита и |
| реквизита | | | |дополнительная информация|
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Порядковый номер | П |N(6) |П000020001000|<порядковый номер> |
| раздела 2 | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| КПП | П |I4(9) |П000020002000|<КПП налогового агента> |
| подразделения | | | | |
| иностранной | | | | |
| организации, | | | | |
| состоящей на | | | | |
| учете в | | | | |
| налоговых | | | | |
| органах | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Наименование | П |T(1000)| |П000020003000|<наименование |
| налогоплательщика | |T2(60), | |налогоплательщика - |
| - продавца | |T2(60), | |юридического лица>| |
| | |T2(60) | |<фамилия>,<имя>, |
| | | | |<отчество> |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| ИНН | П |I3(10)| |П000020004000|<ИНН налогоплательщика> |
| налогоплательщика | |I5(12) | | |
| - продавца | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| КПП | П |I4(9) |П000020005000|<КПП налогоплательщика> |
| налогоплательщика | | | | |
| - продавца | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Код бюджетной | П |K(20) |П000020006000|<код бюджетной классифи- |
| классификации | | | |кации> |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Код по ОКАТО | П |K(11) |П000020007000|<код по ОКАТО> |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Код по ОКВЭД | П |K(8) |П000020008000|<код по ОКВЭД> |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма налога, | П |N(15) |П000020009000|<сумма> |
| исчисленная к | | | | |
| уплате в бюджет | | | | |
| (руб.) | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Код операции | П |K(7) |П000020010000|<код> |
| | | | |Значение выбирается |
| | | | |из приложения 1 |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма налога, | |N(15) |П000020011000|<сумма> |
| исчисленная при | П | | | |
| отгрузке товаров | | | | |
| (руб.) | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма налога, | П |N(15) |П000020012000|<сумма> |
| исчисленная с | | | | |
| оплаты, | | | | |
| частичной оплаты | | | | |
| (руб.) | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма налога, | П |N(15) |П000020013000|<сумма> |
| исчисленная | | | | |
| налоговым | | | | |
| агентом с | | | | |
| оплаты, | | | | |
| частичной оплаты | | | | |
| при отгрузке | | | | |
| товаров в счет | | | | |
| этой оплаты, | | | | |
| частичной оплаты | | | | |
| (руб.) | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------
Раздел 3. Расчет суммы налога,
подлежащей уплате в бюджет по операциям по реализации
товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав,
облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным
пунктами 2 - 4 статьи 164 Налогового кодекса
Российской Федерации
Таблица 11
----------------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат |Код реквизита| Структура реквизита и |
| реквизита | | | |дополнительная информация|
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Налоговая база | П |N(15) |П000030001004|<сумма> |
| по реализации | | | | |
| товаров (работ, | | | | |
| услуг), а также | | | | |
| передача | | | | |
| имущественных | | | | |
| прав по ставке | | | | |
| 20% - всего | | | | |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Ставка НДС | П |N(2) |П000030001005|Значение равно 20 |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма НДС по | П |N(15) |П000030001006|<сумма> |
| реализации | | | | |
| товаров (работ, | | | | |
| услуг), а также | | | | |
| передача | | | | |
| имущественных | | | | |
| прав по ставке | | | | |
| 20% - всего | | | | |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Налоговая база | П |N(15) |П000030002004|<сумма> |
| по реализации | | | | |
| товаров (работ, | | | | |
| услуг), а также | | | | |
| передача | | | | |
| имущественных | | | | |
| прав по ставке | | | | |
| 18% - всего | | | | |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Ставка НДС | П |N(2) |П000030002005|Значение равно 18 |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма НДС по | П |N(15) |П000030002006|<сумма> |
| реализации | | | | |
| товаров (работ, | | | | |
| услуг), а также | | | | |
| передача | | | | |
| имущественных | | | | |
| прав по ставке | | | | |
| 18% - всего | | | | |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Налоговая база | П |N(15) |П000030003004|<сумма> |
| по реализации | | | | |
| товаров (работ, | | | | |
| услуг), а также | | | | |
| передача | | | | |
| имущественных | | | | |
| прав по ставке | | | | |
| 10% - всего | | | | |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Ставка НДС | П |N(2) |П000030003005|Значение равно 10 |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма НДС по | П |N(15) |П000030003006|<сумма> |
| реализации | | | | |
| товаров (работ, | | | | |
| услуг), а также | | | | |
| передача | | | | |
| имущественных | | | | |
| прав по ставке | | | | |
| 10% - всего | | | | |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Налоговая база | П |N(15) |П000030004004|<сумма> |
| по реализации | | | | |
| товаров (работ, | | | | |
| услуг), а также | | | | |
| передача | | | | |
| имущественных | | | | |
| прав по ставке | | | | |
| 20/120 - всего | | | | |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Ставка НДС | П |T(6) |П000030004005|Значение равно 20/120 |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма НДС по | П |N(15) |П000030004006|<сумма> |
| реализации | | | | |
| товаров (работ, | | | | |
| услуг), а также | | | | |
| передача | | | | |
| имущественных | | | | |
| прав по ставке | | | | |
| 20/120 - всего | | | | |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Налоговая база | П |N(15) |П000030005004|<сумма> |
| по реализации | | | | |
| товаров (работ, | | | | |
| услуг), а также | | | | |
| передача | | | | |
| имущественных | | | | |
| прав по ставке | | | | |
| 18/118 - всего | | | | |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Ставка НДС | П |T(6) |П000030005005|Значение равно: 18/118 |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма НДС по | П |N(15) |П000030005006|<сумма> |
| реализации | | | | |
| товаров (работ, | | | | |
| услуг), а также | | | | |
| передача | | | | |
| имущественных | | | | |
| прав по ставке | | | | |
| 18/118 - всего | | | | |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Налоговая база | П |N(15) |П000030006004|<сумма> |
| по реализации | | | | |
| товаров (работ, | | | | |
| услуг), а также | | | | |
| передача | | | | |
| имущественных | | | | |
| прав по ставке | | | | |
| 10/110 - всего | | | | |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Ставка НДС | П |T(6) |П000030006005|Значение равно: 10/110 |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма НДС по | П |N(15) |П000030006006|<сумма> |
| реализации | | | | |
| товаров (работ, | | | | |
| услуг), а также | | | | |
| передача | | | | |
| имущественных | | | | |
| прав по ставке | | | | |
| 10/110 - всего | | | | |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| в том числе: | | | | |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| налоговая база | П |N(15) |П000030007004|<сумма> |
| при погашении | | | | |
| дебиторской | | | | |
| задолженности | | | | |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| сумма НДС при | П |N(15) |П000030007006|<сумма> |
| погашении | | | | |
| дебиторской | | | | |
| задолженности | | | | |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| налоговая | П |N(15) |П000030008004|<сумма> |
| база по | | | | |
| реализации | | | | |
| товаров | | | | |
| (работ, | | | | |
| услуг), | | | | |
| длительность | | | | |
| производственного | | | | |
| цикла | | | | |
| изготовления | | | | |
| которых | | | | |
| составляет | | | | |
| свыше шести | | | | |
| месяцев, по | | | | |
| перечню, | | | | |
| определяемому | | | | |
| Правительством | | | | |
| Российской | | | | |
| Федерации | | | | |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| сумма НДС по | П |N(15) |П000030008006|<сумма> |
| реализации | | | | |
| товаров | | | | |
| (работ, | | | | |
| услуг), | | | | |
| длительность | | | | |
| производственного | | | | |
| цикла | | | | |
| изготовления | | | | |
| которых | | | | |
| составляет | | | | |
| свыше шести | | | | |
| месяцев, по | | | | |
| перечню, | | | | |
| определяемому | | | | |
| Правительством | | | | |
| Российской | | | | |
| Федерации | | | | |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Налоговая база | П |N(15) |П000030009004|<сумма> |
| по реализации | | | | |
| предприятия в | | | | |
| целом как | | | | |
| имущественного | | | | |
| комплекса | | | | |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма НДС по | П |N(15) |П000030009006|<сумма> |
| реализации | | | | |
| предприятия в | | | | |
| целом как | | | | |
| имущественного | | | | |
| комплекса | | | | |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Налоговая база | П |N(15) |П000030010004|<сумма> |
| по сумме налога, | | | | |
| исчисленной с | | | | |
| налоговой базы и | | | | |
| не предъявляемой | | | | |
| покупателю, | | | | |
| всего | | | | |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма НДС по | П |N(15) |П000030010006|<сумма> |
| сумме налога, | | | | |
| исчисленной с | | | | |
| налоговой базы и | | | | |
| не предъявляемой | | | | |
| покупателю, | | | | |
| всего | | | | |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| в том числе: | | | | |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| налоговая | П |N(15) |П000030011004|<сумма> |
| база по | | | | |
| передаче | | | | |
| товаров | | | | |
| (работ, | | | | |
| услуг) для | | | | |
| собственных | | | | |
| нужд по | | | | |
| ставке 18% | | | | |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| ставка НДС | П |N(2) |П000030011005|Значение равно 18 |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| сумма НДС по | П |N(15) |П000030011006|<сумма> |
| передаче | | | | |
| товаров | | | | |
| (работ, | | | | |
| услуг) для | | | | |
| собственных | | | | |
| нужд по | | | | |
| ставке 18% | | | | |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| налоговая | П |N(15) |П000030012004|<сумма> |
| база по | | | | |
| передаче | | | | |
| товаров | | | | |
| (работ, | | | | |
| услуг) для | | | | |
| собственных | | | | |
| нужд по | | | | |
| ставке 10% | | | | |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| ставка НДС | П |N(2) |П000030012005|Значение равно 10 |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| сумма НДС по | П |N(15) |П000030012006|<сумма> |
| передаче | | | | |
| товаров | | | | |
| (работ, | | | | |
| услуг) для | | | | |
| собственных | | | | |
| нужд по | | | | |
| ставке 10% | | | | |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| налоговая | П |N(15) |П000030013004|<сумма> |
| база по | | | | |
| выполнению | | | | |
| строительно - | | | | |
| монтажных | | | | |
| работ для | | | | |
| собственного | | | | |
| потребления | | | | |
| по ставке 18% | | | | |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| ставка НДС | П |N(2) |П000030013005|Значение равно 18 |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| сумма НДС по | П |N(15) |П000030013006|<сумма> |
| выполнению | | | | |
| строительно - | | | | |
| монтажных | | | | |
| работ для | | | | |
| собственного | | | | |
| потребления | | | | |
| по ставке 18% | | | | |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Налоговая база | П |N(15) |П000030014004|<сумма> |
| по суммам | | | | |
| полученной | | | | |
| оплаты, | | | | |
| частичной | | | | |
| оплаты в счет | | | | |
| предстоящих | | | | |
| поставок товаров | | | | |
| (выполнения | | | | |
| работ, оказания | | | | |
| услуг) по | | | | |
| ставке 18/118 | | | | |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Ставка НДС | П |Т(6) |П000030014005|Значение равно 18/118 |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма НДС по | П |N(15) |П000030014006|<сумма> |
| суммам | | | | |
| полученной | | | | |
| оплаты, | | | | |
| частичной | | | | |
| оплаты в счет | | | | |
| предстоящих | | | | |
| поставок товаров | | | | |
| (выполнения | | | | |
| работ, оказания | | | | |
| услуг) по | | | | |
| ставке 18/118 | | | | |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Налоговая база | П |N(15) |П000030015004|<сумма> |
| по суммам | | | | |
| полученной | | | | |
| оплаты, | | | | |
| частичной | | | | |
| оплаты в счет | | | | |
| предстоящих | | | | |
| поставок товаров | | | | |
| (выполнения | | | | |
| работ, оказания | | | | |
| услуг) по | | | | |
| ставке 10/110 | | | | |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Ставка НДС | П |T(6) |П000030015005|Значение равно 10/110 |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма НДС по | П |N(15) |П000030015006|<сумма> |
| суммам | | | | |
| полученной | | | | |
| оплаты, | | | | |
| частичной | | | | |
| оплаты в счет | | | | |
| предстоящих | | | | |
| поставок товаров | | | | |
| (выполнения | | | | |
| работ, оказания | | | | |
| услуг) по | | | | |
| ставке 10/110 | | | | |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Налоговая база | П |N(15) |П000030016004|<сумма> |
| по суммам, | | | | |
| связанным с | | | | |
| расчетами по | | | | |
| оплате | | | | |
| налогооблагаемых | | | | |
| товаров | | | | |
| (работ, услуг) | | | | |
| по ставке | | | | |
| 18/118 | | | | |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Ставка НДС | П |T(6) |П000030016005|Значение равно 18/118 |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма НДС по | П |N(15) |П000030016006|<сумма> |
| суммам, | | | | |
| связанным с | | | | |
| расчетами по | | | | |
| оплате | | | | |
| налогооблагаемых | | | | |
| товаров | | | | |
| (работ, услуг) | | | | |
| по ставке | | | | |
| 18/118 | | | | |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Налоговая база | П |N(15) |П000030017004|<сумма> |
| по суммам, | | | | |
| связанным с | | | | |
| расчетами по | | | | |
| оплате | | | | |
| налогооблагаемых | | | | |
| товаров | | | | |
| (работ, услуг) | | | | |
| по ставке | | | | |
| 10/110 | | | | |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Ставка НДС | П |T(6) |П000030017005|Значение равно 10/110 |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма НДС по | П |N(15) |П000030017006|<сумма> |
| суммам, | | | | |
| связанным с | | | | |
| расчетами по | | | | |
| оплате | | | | |
| налогооблагаемых | | | | |
| товаров | | | | |
| (работ, услуг) | | | | |
| по ставке | | | | |
| 10/110 | | | | |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Налоговая база | П |N(15) |П000030018004|<сумма> |
| | | | | |
| Всего исчислено | | | | |
| (сумма величин | | | | |
| графы 4 строк | | | | |
| 010 - 060, 090, | | | | |
| 100, 140 - 170; | | | | |
| сумма величин | | | | |
| графы 6 строк | | | | |
| 010 - 060, 090, | | | | |
| 100, 140 - 170) | | | | |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма НДС | П |N(15) |П000030018006|<сумма> |
| | | | | |
| Всего исчислено | | | | |
| (сумма величин | | | | |
| графы 4 строк | | | | |
| 010 - 060, 090, | | | | |
| 100, 140 - 170; | | | | |
| сумма величин | | | | |
| графы 6 строк | | | | |
| 010 - 060, 090, | | | | |
| 100, 140 - 170) | | | | |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма НДС | П |N(15) |П000030019006|<сумма> |
| | | | | |
| Суммы налога, | | | | |
| подлежащие | | | | |
| восстановлению, | | | | |
| ранее правомерно | | | | |
| принятые к | | | | |
| вычету по | | | | |
| товарам | | | | |
| (работам, | | | | |
| услугам), в том | | | | |
| числе основным | | | | |
| средствам и | | | | |
| нематериальным | | | | |
| активам, | | | | |
| имущественным | | | | |
| правам | | | | |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма НДС | П |N(15) |П000030020006|<сумма> |
| | | | | |
| Сумма налога, | | | | |
| предъявленная | | | | |
| при приобретении | | | | |
| товаров (работ, | | | | |
| услуг) и ранее | | | | |
| правомерно | | | | |
| принятая к | | | | |
| вычету, | | | | |
| подлежащая | | | | |
| восстановлению | | | | |
| при совершении | | | | |
| операций по | | | | |
| реализации | | | | |
| товаров | | | | |
| (работ, услуг), | | | | |
| облагаемых по | | | | |
| налоговой | | | | |
| ставке 0 | | | | |
| процентов | | | | |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма НДС | П |N(15) |П000030021006|<сумма> |
| | | | | |
| Общая сумма НДС, | | | | |
| исчисленная с | | | | |
| учетом | | | | |
| восстановленных | | | | |
| сумм налога | | | | |
| (сумма | | | | |
| величин графы 6 | | | | |
| строк 180 - 200) | | | | |
|--------------------------------------------------------------------------------|
| НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ |
|--------------------------------------------------------------------------------|
| Сумма налога, | П |N(15) |П000030022004|<сумма> |
| предъявленная | | | | |
| налогоплательщику при| | | | |
| приобретении на | | | | |
| территории | | | | |
| Российской | | | | |
| Федерации | | | | |
| товаров (работ, | | | | |
| услуг), | | | | |
| имущественных | | | | |
| прав, | | | | |
| подлежащая | | | | |
| вычету, всего | | | | |
| | | | | |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| в том числе: | | | | |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| предъявленная | П |N(15) |П000030023004|<сумма> |
| подрядными | | | | |
| организациями | | | | |
| (заказчиками - | | | | |
| застройщиками) при | | | | |
| проведении | | | | |
| капитального | | | | |
| строительства | | | | |
| | | | | |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| предъявленная | П |N(15) |П000030024004|<сумма> |
| налогоплательщику | | | | |
| и уплаченная им | | | | |
| на основании | | | | |
| платежного | | | | |
| поручения на | | | | |
| перечисление | | | | |
| денежных | | | | |
| средств при | | | | |
| осуществлении | | | | |
| товарообменных | | | | |
| операций, | | | | |
| зачетов | | | | |
| взаимных | | | | |
| требований, при | | | | |
| использовании | | | | |
| в расчетах | | | | |
| ценных бумаг, при | | | | |
| приобретении | | | | |
| на территории | | | | |
| Российской | | | | |
| Федерации | | | | |
| товаров | | | | |
| (работ, | | | | |
| услуг), | | | | |
| имущественных | | | | |
| прав, | | | | |
| подлежащая | | | | |
| вычету | | | | |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| из нее: | | | | |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| предъявленная | П |N(15) |П000030025004|<сумма> |
| подрядными | | | | |
| организациями | | | | |
| (заказчиками - | | | | |
| застройщиками) | | | | |
| при проведении | | | | |
| капитального | | | | |
| строительства | | | | |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма налога, | П |N(15) |П000030026004|<сумма> |
| исчисленная | | | | |
| при выполнении | | | | |
| строительно - | | | | |
| монтажных работ | | | | |
| для собственного | | | | |
| потребления и | | | | |
| уплаченная в | | | | |
| бюджет, | | | | |
| подлежащая | | | | |
| вычету | | | | |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма налога, | П |N(15) |П000030027004|<сумма> |
| уплаченная | | | | |
| налогоплательщиком | | | | |
| при ввозе товаров | | | | |
| на таможенную | | | | |
| территорию | | | | |
| Российской | | | | |
| Федерации, | | | | |
| подлежащая | | | | |
| вычету, всего | | | | |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| в том числе: | | | | |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| таможенным | П |N(15) |П000030028004|<сумма> |
| органам по | | | | |
| товарам, | | | | |
| ввезенным в | | | | |
| таможенных | | | | |
| режимах | | | | |
| выпуска для | | | | |
| внутреннего | | | | |
| потребления, | | | | |
| временного | | | | |
| ввоза и | | | | |
| переработки | | | | |
| вне таможенной | | | | |
| территории | | | | |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| налоговым | П |N(15) |П000030029004|<сумма> |
| органам при | | | | |
| ввозе товаров | | | | |
| с территории | | | | |
| Республики | | | | |
| Беларусь | | | | |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма налога, | П |N(15) |П000030030004|<сумма> |
| исчисленная | | | | |
| с сумм оплаты, | | | | |
| частичной | | | | |
| оплаты, | | | | |
| подлежащая | | | | |
| вычету с даты | | | | |
| отгрузки | | | | |
| соответствующих | | | | |
| товаров | | | | |
| (выполнения | | | | |
| работ, оказания | | | | |
| услуг) | | | | |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма налога, | П |N(15) |П000030031004|<сумма> |
| уплаченная в | | | | |
| бюджет | | | | |
| налогоплательщиком | | | | |
| в качестве | | | | |
| покупателя - | | | | |
| налогового | | | | |
| агента, | | | | |
| подлежащая | | | | |
| вычету | | | | |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма налога, | П |N(15) |П000030032004|<сумма> |
| уплаченная | | | | |
| налогоплательщиком | | | | |
| в бюджет | | | | |
| при реализации | | | | |
| товаров (работ, | | | | |
| услуг) в случае | | | | |
| возврата этих | | | | |
| товаров или | | | | |
| отказа от них | | | | |
| (отказа от | | | | |
| выполнения | | | | |
| работ, оказания | | | | |
| услуг), а также | | | | |
| сумма налога, | | | | |
| уплаченная | | | | |
| налогоплательщиком | | | | |
| в бюджет | | | | |
| с сумм оплаты, | | | | |
| частичной | | | | |
| оплаты в счет | | | | |
| предстоящих | | | | |
| поставок товаров | | | | |
| (выполнения | | | | |
| работ, оказания | | | | |
| услуг), | | | | |
| реализуемых на | | | | |
| территории | | | | |
| Российской | | | | |
| Федерации, в | | | | |
| случае | | | | |
| расторжения либо | | | | |
| при изменении | | | | |
| условий | | | | |
| соответствующего | | | | |
| договора и | | | | |
| возврата | | | | |
| соответствующих | | | | |
| сумм авансовых | | | | |
| платежей | | | | |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма налога по | П |N(15) |П000030033004|<сумма> |
| приобретенным | | | | |
| товарам | | | | |
| (работам, | | | | |
| услугам), в том | | | | |
| числе по | | | | |
| основным | | | | |
| средствам и | | | | |
| нематериальным | | | | |
| активам, | | | | |
| имущественным | | | | |
| правам, | | | | |
| используемым для | | | | |
| осуществления | | | | |
| операций по | | | | |
| производству | | | | |
| товаров (работ, | | | | |
| услуг) | | | | |
| длительного | | | | |
| производственного | | | | |
| цикла | | | | |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Общая сумма | П |N(15) |П000030034004|<сумма> |
| НДС, подлежащая | | | | |
| вычету (сложить | | | | |
| величины в | | | | |
| строках 220, | | | | |
| 260, 270, 300 - | | | | |
| 330) | | | | |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Итого сумма НДС, | П |N(15) |П000030035004|<сумма> |
| исчисленная к | | | | |
| уплате в бюджет | | | | |
| по данному | | | | |
| разделу | | | | |
| (разность | | | | |
| величин строк | | | | |
| 210, 340 больше | | | | |
| или равна нулю) | | | | |
|----------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Итого сумма НДС, | П |N(15) |П000030036004|<сумма> |
| исчисленная к | | | | |
| уменьшению по | | | | |
| данному разделу | | | | |
| (разность | | | | |
| величин строк | | | | |
| 210, 340 меньше | | | | |
| нуля) | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------
Раздел 4. Расчет суммы налога,
исчисленной по операциям по реализации
товаров (работ, услуг), передаче имущественных
прав и суммы налога, подлежащей вычету, иностранной
организацией, осуществляющей предпринимательскую
деятельность на территории Российской Федерации
через свои подразделения (представительства, отделения)
Таблица 12
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат |Код реквизита| Структура реквизита и |
| реквизита | | | |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Наименование | П |T(1000) |П000040001002|<наименование отделения |
|подразделения | | | |иностранной организации> |
|иностранной | | | | |
|организации, | | | | |
|состоящей на | | | | |
|учете в | | | | |
|налоговых | | | | |
|органах | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|КПП | П |I4(9) |П000040001003|<КПП отделения |
| | | | |иностранной организации> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога, | П |N(15) |П000040001004|<сумма> |
|исчисленная по | | | | |
|операциям, | | | | |
|подлежащим | | | | |
|налогообложению | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налоговых | П |N(15) |П000040001005|<сумма> |
|вычетов | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Таблица 12.1
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование | Тип| Формат |Код реквизита| Структура реквизита и |
| реквизита | | | |дополнительная информация|
|--------------------------------------------------------------------------|
|Всего по иностранной организации: |
|--------------------------------------------------------------------------|
|Сумма налога, | П |N(15) |П000040002004|<сумма> |
|исчисленная по | | | | |
|операциям, | | | | |
|подлежащим | | | | |
|налогообложению | | | | |
|----------------|----|------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налоговых | П |N(15) |П000040002005|<сумма> |
|вычетов | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Раздел 5. Расчет суммы налога по операциям по реализации
товаров (работ, услуг), обоснованность применения
налоговой ставки 0 процентов по которым
документально подтверждена
Таблица 13
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат |Код реквизита| Структура реквизита и |
| реквизита | | | |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код операции | П |K(7) |П000050001001|<код> |
| | | | |Значение выбирается |
| | | | |из приложения 1 |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Налоговая база | П |N(15) |П000050001002|<сумма> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Налоговые | П |N(15) |П000050001004|<сумма> |
|вычеты по | | | | |
|операциям по | | | | |
|реализации | | | | |
|товаров (работ, | | | | |
|услуг), | | | | |
|обоснованность | | | | |
|применения | | | | |
|налоговой | | | | |
|ставки 0 | | | | |
|процентов по | | | | |
|которым | | | | |
|документально | | | | |
|подтверждена | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога, | П |N(15) |П000050001005|<сумма> |
|ранее | | | | |
|исчисленная по | | | | |
|операциям по | | | | |
|реализации | | | | |
|товаров (работ, | | | | |
|услуг), | | | | |
|обоснованность | | | | |
|применения | | | | |
|налоговой | | | | |
|ставки 0 | | | | |
|процентов по | | | | |
|которым ранее | | | | |
|не была | | | | |
|документально | | | | |
|подтверждена | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога, | П |N(15) |П000050001006|<сумма> |
|ранее принятая | | | | |
|к вычету и | | | | |
|подлежащая | | | | |
|восстановлению | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Таблица 13.1
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат |Код реквизита| Структура реквизита и |
| реквизита | | | |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Налоговая база, | П |N(15) |П000050002002|<сумма> |
|итого | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Налоговые | П |N(15) |П000050002004|<сумма> |
|вычеты по | | | | |
|операциям по | | | | |
|реализации | | | | |
|товаров (работ, | | | | |
|услуг), | | | | |
|обоснованность | | | | |
|применения | | | | |
|налоговой | | | | |
|ставки 0 | | | | |
|процентов по | | | | |
|которым | | | | |
Страницы: 1 2 |