Страницы: 1 2
|документально | | | | |
|подтверждена, | | | | |
|итого | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога, | П |N(15) |П000050002005|<сумма> |
|ранее | | | | |
|исчисленная по | | | | |
|операциям по | | | | |
|реализации | | | | |
|товаров (работ, | | | | |
|услуг), | | | | |
|обоснованность | | | | |
|применения | | | | |
|налоговой | | | | |
|ставки 0 | | | | |
|процентов по | | | | |
|которым ранее | | | | |
|не была | | | | |
|документально | | | | |
|подтверждена, | | | | |
|итого | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога, | П |N(15) |П000050002006|<сумма> |
|ранее принятая | | | | |
|к вычету и | | | | |
|подлежащая | | | | |
|восстановлению, | | | | |
|итого | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Итого сумма | П |N(15) |П000050003000|<сумма> |
|налога, | | | | |
|исчисленная к | | | | |
|уменьшению по | | | | |
|данному разделу | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Раздел 6. Расчет суммы налоговых вычетов по операциям
по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность
применения налоговой ставки 0 процентов по которым
ранее документально подтверждена
Таблица 14
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат |Код реквизита| Структура реквизита и |
| реквизита | | | |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Налоговый | П |K(1) |П000060001000|<код> |
|период | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Номер квартала | П |K(2) |П000060002000|<номер> |
|или месяца | | | |Принимает значение |
| | | | |от 01 до 12 |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Год | П |N(4) |П000060003000|<год> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Порядковый | П |N(3) |П000060004000|<номер> |
|номер раздела 6 | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Таблица 14.1
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат |Код реквизита| Структура реквизита и |
| реквизита | | | |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код операции | П |K(7) |П000060005001|<код> |
| | | | |Значение выбирается |
| | | | |из приложения 1 |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Налоговая база | П |N(15) |П000060005002|<сумма> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Налоговые | П |N(15) |П000060005003|<сумма> |
|вычеты по | | | | |
|операциям по | | | | |
|реализации | | | | |
|товаров (работ, | | | | |
|услуг), | | | | |
|обоснованность | | | | |
|применения | | | | |
|налоговой | | | | |
|ставки 0 | | | | |
|процентов по | | | | |
|которым | | | | |
|документально | | | | |
|подтверждена в | | | | |
|предыдущих | | | | |
|налоговых | | | | |
|периодах | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Таблица 14.2
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат |Код реквизита| Структура реквизита и |
| реквизита | | | |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Итого сумма | П |N(15) |П000060006003|<сумма> |
|налога, | | | | |
|исчисленная к | | | | |
|уменьшению по | | | | |
|данному разделу | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Раздел 7. Расчет суммы налога по операциям по реализации
товаров (работ, услуг), обоснованность применения
налоговой ставки 0 процентов по которым
документально не подтверждена
Таблица 15
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат |Код реквизита| Структура реквизита и |
| реквизита | | | |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код операции | П |K(7) |П000070001001|<код> |
| | | | |Значение выбирается |
| | | | |из приложения 1 |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Налоговая база | П |N(15) |П000070001002|<сумма> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма НДС, | |N(15) |П000070001003|<сумма> |
|исчисленная по | П | | | |
|налоговой | | | | |
|ставке 18% | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма НДС, | |N(15) |П000070001004|<сумма> |
|исчисленная по | П | | | |
|налоговой | | | | |
|ставке 10% | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налоговых | П |N(15) |П000070001005|<сумма> |
|вычетов по | | | | |
|операциям по | | | | |
|реализации | | | | |
|товаров (работ, | | | | |
|услуг), | | | | |
|обоснованность | | | | |
|применения | | | | |
|налоговой ставки| | | | |
|0 процентов по | | | | |
|которым | | | | |
|документально | | | | |
|не подтверждена | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Таблица 15.1
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат |Код реквизита| Структура реквизита и |
| реквизита | | | |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Налоговая база, | П |N(15) |П000070002002|<сумма> |
|итого | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма НДС, | П |N(15) |П000070002003|<сумма> |
|исчисленная по | | | | |
|налоговой ставке| | | | |
|18%, итого | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма НДС, | П |N(15) |П000070002004|<сумма> |
|исчисленная по | | | | |
|налоговой ставке| | | | |
|10%, итого | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налоговых | П |N(15) |П000070002005|<сумма> |
|вычетов по | | | | |
|операциям по | | | | |
|реализации | | | | |
|товаров (работ, | | | | |
|услуг), | | | | |
|обоснованность | | | | |
|применения | | | | |
|налоговой | | | | |
|ставки 0 | | | | |
|процентов по | | | | |
|которым | | | | |
|документально не| | | | |
|подтверждена, | | | | |
|итого | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Итого сумма | П |N(15) |П000070003005|<сумма> |
|налога, | | | | |
|исчисленная к | | | | |
|уплате в бюджет | | | | |
|по данному | | | | |
|разделу | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Итого сумма | П |N(15) |П000070004005|<сумма> |
|налога, | | | | |
|исчисленная к | | | | |
|уменьшению по | | | | |
|данному разделу | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Раздел 8. Расчет суммы налоговых вычетов по операциям
по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность
применения налоговой ставки 0 процентов по которым
ранее документально не подтверждена
Таблица 16
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат |Код реквизита| Структура реквизита и |
| реквизита | | | |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Налоговый | П |K(1) |П000080001000|<код> |
|период | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Номер квартала | П |K(2) |П000080002000|<номер> |
|или месяца | | | |Принимает значение |
| | | | |от 01 до 12 |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Год | П |N(4) |П000080003000|<год> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Порядковый | П |N(3) |П000080004000|<номер> |
|номер раздела 8 | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Таблица 16.1
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат |Код реквизита| Структура реквизита и |
| реквизита | | | |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код операции | П |K(7) |П000080005001|<код> |
| | | | |Значение выбирается |
| | | | |из приложения 1 |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Налоговая база | П |N(15) |П000080005002|<сумма> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Налоговые | П |N(15) |П000080005003|<сумма> |
|вычеты по | | | | |
|операциям по | | | | |
|реализации | | | | |
|товаров (работ, | | | | |
|услуг), | | | | |
|обоснованность | | | | |
|применения | | | | |
|налоговой ставки| | | | |
|0 процентов по | | | | |
|которым | | | | |
|документально | | | | |
|не подтверждена | | | | |
|в предыдущих | | | | |
|налоговых | | | | |
|периодах | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Таблица 16.2
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат |Код реквизита| Структура реквизита и |
| реквизита | | | |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Итого сумма | П |N(15) |П000080006003|<сумма> |
|налога, | | | | |
|исчисленная к | | | | |
|уменьшению по | | | | |
|данному разделу | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Раздел 9. Операции,
не подлежащие налогообложению (освобождаемые
от налогообложения); операции, не признаваемые объектом
налогообложения; операции по реализации товаров
(работ, услуг), местом реализации которых не признается
территория Российской Федерации; а также суммы оплаты,
частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров
(выполнения работ, оказания услуг), длительность
производственного цикла изготовления которых
составляет свыше шести месяцев
Таблица 17
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат |Код реквизита| Структура реквизита и |
| реквизита | | | |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код операции | П |K(7) |П000090001001|<код> |
| | | | |Значение выбирается |
| | | | |из приложения 1 |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Стоимость | П |N(15) |П000090001002|<сумма> |
|реализованных | | | | |
|(переданных) | | | | |
|товаров (работ, | | | | |
|услуг) без НДС | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Стоимость | П |N(15) |П000090001003|<сумма> |
|приобретенных | | | | |
|товаров (работ, | | | | |
|услуг), не | | | | |
|облагаемых НДС | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма НДС по | П |N(15) |П000090001004|<сумма> |
|приобретенным | | | | |
|товарам | | | | |
|(работам, | | | | |
|услугам), не | | | | |
|подлежащая | | | | |
|вычету | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Таблица 17.1
-------------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат |Код реквизита| Структура реквизита и |
| реквизита | | | |дополнительная информация|
|-------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Стоимость | П |N(15) |П000090002002|<сумма> |
| реализованных | | | | |
| (переданных) | | | | |
| товаров (работ, | | | | |
| услуг) без | | | | |
| НДС, итого | | | | |
|-------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Стоимость | П |N(15) |П000090002003|<сумма> |
| приобретенных | | | | |
| товаров (работ, | | | | |
| услуг), не | | | | |
| облагаемых НДС, | | | | |
| итого | | | | |
|-------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма НДС по | П |N(15) |П000090002004|<сумма> |
| приобретенным | | | | |
| товарам | | | | |
| (работам, | | | | |
| услугам), не | | | | |
| подлежащая | | | | |
| вычету, итого | | | | |
|-------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Сумма | П |N(15) |П000090003000|<сумма> |
| полученной | | | | |
| оплаты, | | | | |
| частичной | | | | |
| оплаты в счет | | | | |
| предстоящих | | | | |
| поставок товаров | | | | |
| (выполнения | | | | |
| работ, оказания | | | | |
| услуг), | | | | |
| длительность | | | | |
| производственного | | | | |
| цикла | | | | |
| изготовления | | | | |
| которых | | | | |
| составляет | | | | |
| свыше шести | | | | |
| месяцев, по | | | | |
| перечню, | | | | |
| определяемому | | | | |
| Правительством | | | | |
| Российской | | | | |
| Федерации | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------
Приложение к декларации. Сумма НДС, подлежащая
восстановлению и уплате в бюджет за ----
календарный год и истекший календарный
год (календарные годы)
Таблица 18
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат |Код реквизита| Структура реквизита и |
| реквизита | | | |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Календарный | П |N(4) |П000100000100|<год> |
|год, за который | | | | |
|рассчитывается | | | | |
|сумма НДС, | | | | |
|подлежащая | | | | |
|восстановлению | | | | |
|и уплате в | | | | |
|бюджет | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Место |П |K(3), N(6), |П000100001000|<код страны>,<индекс>, |
|нахождения | |K(2), | |<код региона>,<район>, |
|объекта | |T1(40), | |<город>,<населенный |
|недвижимости | |T1(40), | |пункт>,<улица>,<дом>, |
| | |T1(40), | |<корпус>,<квартира> |
| | |T1(40), | | |
| | |T1(7), | | |
| | |T1(7), T1(7) | | |
----------------------------------------------------------------------------
Таблица 18.1
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат |Код реквизита| Структура реквизита и |
| реквизита | | | |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|За календарный | П |N(4) |П000100002001|<год> |
|год (истекшие | | | | |
|календарные | | | | |
|годы) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код операции по | П |K(7) |П000100002002|<код> |
|объекту | | | |Значение выбирается |
|недвижимости | | | |из приложения 1 |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Наименование | П |T(1000) |П000100002003|<наименование> |
|объекта | | | | |
|недвижимости | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Дата ввода | П |D(10) |П000100002004|<дата> |
|объекта | | | | |
|недвижимости в | | | | |
|эксплуатацию | | | | |
|для исчисления | | | | |
|амортизации | | | | |
|(число, месяц, | | | | |
|год) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Дата начала | П |D(10) |П000100002005|<дата> |
|начисления | | | | |
|амортизационных | | | | |
|отчислений по | | | | |
|объекту | | | | |
|недвижимости | | | | |
|(число, месяц, | | | | |
|год) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Стоимость | П |N(15) |П000100002006|<стоимость> |
|объекта | | | | |
|недвижимости на | | | | |
|дату ввода | | | | |
|объекта в | | | | |
|эксплуатацию | | | | |
|без учета НДС | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма НДС, | П |N(15) |П000100002007|<сумма> |
|принятая к | | | | |
|вычету по | | | | |
|объекту | | | | |
|недвижимости | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Дата начала | П |D(10) |П000100002008|<дата> |
|использования | | | | |
|объекта | | | | |
|недвижимости | | | | |
|для операций, | | | | |
|указанных в п. | | | | |
|2 ст. 170 | | | | |
|Налогового | | | | |
|кодекса | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|(число, месяц, | | | | |
|год) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|1/10 часть суммы| П |N(15) |П000100002009|<сумма> |
|НДС, принятой к | | | | |
|вычету по | | | | |
|объекту | | | | |
|недвижимости | | | | |
|(гр. 7 x 1/10) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Доля отгруженных| П |N(5.1) |П000100002010|<доля> в процентах |
|товаров (работ, | | | | |
|услуг), | | | | |
|имущественных | | | | |
|прав, не | | | | |
|облагаемых НДС, | | | | |
|в общей | | | | |
|стоимости | | | | |
|отгрузки (%) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма НДС, | П |N(15) |П000100002011|<сумма> |
|подлежащая | | | | |
|восстановлению | | | | |
|и уплате в | | | | |
|бюджет за | | | | |
|календарный год | | | | |
|(истекшие | | | | |
|календарные | | | | |
|годы) (гр. 9 x | | | | |
|гр. 10/100) | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
4. Рекомендации по формированию значений
конкретных реквизитов
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Реквизит "Идентификатор файла"
Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения
каждому документу уникального кода.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС,
где:
ИИ....ИИ - идентификатор отправителя,
ГГГГ - текущий год,
НН - текущий месяц,
ДД - число,
ЧЧ - часы,
ММ - минуты,
СС - секунды.
Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.
Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из
10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами "*", и
9-разрядного кода причины постановки на учет (КПП):
XXXXXXXXXX**XXXXXXXXX
ИНН КПП
Для отправителя - физического лица идентификатор отправителя
состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью
символами "*":
XXXXXXXXXXXX*********
ИНН
Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя
состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-ти
символов "*":
XXXX*****************
Реквизит "Тип информации"
Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП.
Реквизит "Версия формата"
Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к
составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет
значение 3.00.
Реквизит "Идентификатор получателя"
Указывается код получателя информации по классификатору СОНО.
Данный классификатор можно получить в инспекциях ФНС России.
Реквизит "Версия передающей программы"
Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен
файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается
произвольным текстом.
Реквизит "Количество документов"
Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в
передаваемом файле.
Сведения об отправителе - юридическом лице
Реквизит "Наименование отправителя - юридического лица"
Для отправителя - российской организации указывается полное
наименование организации в соответствии с учредительными документами
(при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая
указывается) либо полное наименование отделения иностранной
организации, осуществляющей деятельность на территории Российской
Федерации.
Для отправителя - инспекции ФНС значением реквизита должен быть
код <ИФНС> этой инспекции.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Реквизит "Должность отправителя"
Указывается должность ответственного лица, подготовившего
информацию. Заполняется произвольным способом.
Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"
Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица,
подготовившего информацию.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе
"Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и
иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в
электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре
показателей (версия 3.00)".
Сведения об отправителе - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица"
Указываются фамилия, имя и отчество отправителя - физического
лица.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе
"Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и
иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в
электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре
показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Реквизит "Идентификатор документа"
Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного
налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации
источника документа.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор налогоплательщика;
ГГГГ - отчетный год;
КККККККК - порядковый номер документа в году, за который
представляются сведения.
Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со
структурой идентификатора отправителя, описанной выше.
Реквизит "Дата формирования документа"
Указывается дата формирования электронного документа.
Сведения об организации
Реквизит "Полное наименование организации"
Для российской организации указывается полное наименование
организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в
наименовании латинской транскрипции таковая указывается) либо полное
наименование отделения иностранной организации, осуществляющей
деятельность на территории Российской Федерации.
Реквизит "ИНН организации"
Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
Реквизит "КПП"
Указывается код причины постановки на учет.
Реквизит "Номер контактного телефона налогоплательщика"
Указывается номер контактного телефона организации.
Сведения о руководстве организации
Реквизит "Фамилия, имя, отчество руководителя"
Указываются фамилия, имя и отчество руководителя организации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе
"Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и
иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в
электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре
показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Представитель"
Указывается полное наименование организации или фамилия, имя и
отчество физического лица, представителя налогоплательщика в
соответствии с документом, удостоверяющим личность. В случае
отсутствия представителя указывается <пустое выражение>.
Реквизит "Наименование документа, подтверждающего полномочия
представителя"
Указывается наименование документа, подтверждающего полномочия
представителя на подписание настоящей декларации.
Сведения о налогоплательщике -
индивидуальном предпринимателе
Реквизит "Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя"
Указывается фамилия, имя и отчество налогоплательщика -
индивидуального предпринимателя.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе
"Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и
иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в
электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре
показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН физического лица"
Указывается 12-разрядный ИНН индивидуального предпринимателя.
Реквизит "Номер контактного телефона налогоплательщика"
Указывается номер контактного телефона индивидуального
предпринимателя.
Реквизит "Представитель"
Указывается полное наименование организации или фамилия, имя и
отчество физического лица, представителя налогоплательщика в
соответствии с документом, удостоверяющим личность. В случае
отсутствия представителя указывается <пустое выражение>.
Реквизит "Наименование документа, подтверждающего полномочия
представителя"
Указывается наименование документа, подтверждающего полномочия
представителя на подписание настоящей декларации.
Описание формы отчетности
Реквизит "Признак отчетности"
Принимает значение:
1 - для налоговых деклараций (расчетов).
Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"
В данном реквизите указывается код формы отчетности по
классификатору налоговой документации (КНД), равный 1151001. По
значению реквизита выполняется идентификация формы.
Реквизит "Наименование формы отчетности"
Содержит наименование формы отчетности - НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО
НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ.
Реквизит "Версия формата отчетности"
Данный реквизит является числом, представленным в формате:
X.XXXXX
--- ----
| ----- Версия утвержденной формы отчетности, а также
| изменений (дополнений) в рамках утвержденной
| формы отчетности.
|
---------- Версия общих требований к составу и структуре
показателей.
Значение данной версии формата равно 3.00006.
Реквизит "Период действия версии формата отчетности"
В данном реквизите указывается дата начала действия версии
формата отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и
дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую
отчетность).
Для действующей формы отчетности значением даты конца действия
версии является пустое выражение.
Реквизит "Признак вида документа"
Принимает значение: 1 - первичный;
3 - корректирующий.
Реквизит "Номер корректировки"
Указывается порядковый номер корректирующей отчетности,
представленной за данный отчетный (налоговый) период.
Реквизит "Признак налогового (отчетного) периода"
Принимает значение:
1 - месяц;
3 - квартал.
Реквизит "Номер квартала или месяца"
При значении реквизита "Признак налогового (отчетного) периода" -
1 принимает значение - от 01 до 12.
При значении реквизита "Признак налогового (отчетного) периода" -
3 принимает значение - от 01 до 04.
Реквизит "Отчетный год"
Указывается год, за который представляется отчетность.
Реквизит "Единица измерения"
Определяет код единицы измерения по Общероссийскому
классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены
числовые данные декларации: в данном формате - 383 (в рублях).
Реквизит "Количество показателей в содержание формы"
Указывает количество показателей в содержание формы с кодом
показателя, сформированным следующим образом - ПРРРРРСССССГГ.
Содержание формы отчетности
Реквизит "Показатель формы отчетности"
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными
реквизитами.
Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в
пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы
и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
ПРРРРРСССССГГ, где:
П - префикс показателей табличной части,
РРРРР - пятизначный код раздела декларации,
ССССС - пятизначный код строки декларации,
ГГ - двузначный номер графы декларации.
Приложение 1
КОДЫ ОПЕРАЦИЙ
------------------------------------------------------------------------
| Код | Наименование операции | Основание |
| | | (статья, пункт, |
| | | подпункт |
| | | Налогового |
| | | кодекса |
| | | Российской |
| | | Федерации |
| | | (далее - Кодекс) |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010800 | Раздел I. Операции, не признаваемые | Статья 146 |
| | объектом налогообложения | Кодекса, пункт 2 |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010801 | Операции, указанные в пункте 3 статьи | Статья 146 |
| | 39 Кодекса | Кодекса, пункт |
| | | 2, подпункт 1 |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010802 | Передача на безвозмездной основе | Статья 146 |
| | жилых домов, детских садов, клубов, | Кодекса, пункт |
| | санаториев и других объектов | 2, подпункт 2 |
| | социально-культурного и жилищно- | |
| | коммунального назначения, а также | |
| | дорог, электрических сетей, | |
| | подстанций, газовых сетей, | |
| | водозаборных сооружений и других | |
| | подобных объектов органам | |
| | государственной власти и органам | |
| | местного самоуправления (или по | |
| | решению указанных органов - | |
| | специализированным организациям, | |
| | осуществляющим использование или | |
| | эксплуатацию указанных объектов по их | |
| | назначению) | |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010803 | Передача имущества государственных и | Статья 146 |
| | муниципальных предприятий, | Кодекса, пункт |
| | выкупаемого в порядке приватизации | 2, подпункт 3 |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010804 | Выполнение работ (оказание услуг) | Статья 146 |
| | органами, входящими в систему органов | Кодекса, пункт |
| | государственной власти и органов | 2, подпункт 4 |
| | местного самоуправления, в рамках | |
| | выполнения возложенных на них | |
| | исключительных полномочий в | |
| | определенной сфере деятельности в | |
| | случае, если обязательность | |
| | выполнения указанных работ (оказания | |
| | услуг) установлена законодательством | |
| | Российской Федерации, | |
| | законодательством субъектов | |
| | Российской Федерации, актами органов | |
| | местного самоуправления | |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010805 | Передача на безвозмездной основе | Статья 146 |
| | объектов основных средств органам | Кодекса, пункт |
| | государственной власти и управления и | 2, подпункт 5 |
| | органам местного самоуправления, а | |
| | также бюджетным учреждениям, | |
| | государственным и муниципальным | |
| | унитарным предприятиям | |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010806 | Реализация земельных участков (долей | Статья 146 |
| | в них) | Кодекса, пункт |
| | | 2, подпункт 6 |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010807 | Передача имущественных прав | Статья 146 |
| | организации ее правопреемнику | Кодекса, пункт |
| | (правопреемникам) | 2, подпункт 7 |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010811 | Реализация товаров, местом реализации | Статья 147 |
| | которых не признается территория | Кодекса |
| | Российской Федерации | |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010812 | Реализация работ (услуг), местом | Статья 148 |
| | реализации которых не признается | Кодекса |
| | территория Российской Федерации | |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010200 | Раздел II. Операции, не подлежащие | Статья 149 |
| | налогообложению (освобождаемые от | Кодекса |
| | налогообложения) | |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010201 | Предоставление арендодателем в аренду | Статья 149 |
| | на территории Российской Федерации | Кодекса, пункт 1 |
| | помещений иностранным гражданам или | |
| | организациям, аккредитованным в | |
| | Российской Федерации | |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010204 | Реализация следующих медицинских | Статья 149 |
| | товаров отечественного и зарубежного | Кодекса, |
| | производства по перечню, | пункт 2, |
| | утверждаемому Правительством | подпункт 1 |
| | Российской Федерации: важнейшей и | |
| | жизненно необходимой медицинской | |
| | техники; протезно-ортопедических | |
| | изделий, сырья и материалов для их | |
| | изготовления и полуфабрикатов к ним; | |
| | технических средств, включая | |
| | автомототранспорт, материалы, которые | |
| | могут быть использованы исключительно | |
| | для профилактики инвалидности или | |
| | реабилитации инвалидов; очков (за | |
| | исключением солнцезащитных), линз и | |
| | оправ для очков (за исключением | |
| | солнцезащитных) | |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010211 | Реализация медицинских услуг, | Статья 149 |
| | оказываемых медицинскими | Кодекса, |
| | организациями и (или) учреждениями, | пункт 2, |
| | врачами, занимающимися частной | подпункт 2 |
| | медицинской практикой, за исключением | |
| | косметических, ветеринарных и | |
| | санитарно-эпидемиологических услуг | |
| | (кроме ветеринарных и санитарно- | |
| | эпидемиологических услуг, | |
| | финансируемых из бюджета) | |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010221 | Реализация услуг по уходу за | Статья 149 |
| | больными, инвалидами и престарелыми, | Кодекса, |
| | предоставляемых государственными и | пункт 2, |
| | муниципальными учреждениями | подпункт 3 |
| | социальной защиты лицам, | |
| | необходимость ухода за которыми | |
| | подтверждена соответствующими | |
| | заключениями органов здравоохранения | |
| | и органов социальной защиты населения | |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010231 | Реализация услуг по содержанию детей | Статья 149 |
| | в дошкольных учреждениях, проведению | Кодекса, |
| | занятий с несовершеннолетними детьми | пункт 2, |
| | в кружках, секциях (включая | подпункт 4 |
| | спортивные) и студиях | |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010232 | Реализация продуктов питания, | Статья 149 |
| | непосредственно произведенных | Кодекса, |
| | студенческими и школьными столовыми, | пункт 2, |
| | столовыми других учебных заведений, | подпункт 5 |
| | столовыми медицинских организаций, | |
| | детских дошкольных учреждений и | |
| | реализуемых ими в указанных | |
| | учреждениях, а также продуктов | |
| | питания, непосредственно | |
| | произведенных организациями | |
| | общественного питания и реализуемых | |
| | ими указанным столовым или указанным | |
| | учреждениям | |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010234 | Реализация услуг по сохранению, | Статья 149 |
| | комплектованию и использованию | Кодекса, |
| | архивов, оказываемых архивными | пункт 2, |
| | учреждениями и организациями | подпункт 6 |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010235 | Реализация услуг по перевозке | Статья 149 |
| | пассажиров: городским пассажирским | Кодекса, |
| | транспортом общего пользования (за | пункт 2, |
| | исключением такси, в том числе | подпункт 7 |
| | маршрутного) по единым условиям | |
| | перевозок пассажиров по единым | |
| | тарифам за проезд, установленным | |
| | органами местного самоуправления, в | |
| | том числе с предоставлением всех | |
| | льгот за проезд, утвержденных в | |
| | установленном порядке; морским, | |
| | речным, железнодорожным или | |
| | автомобильным транспортом (за | |
| | исключением такси, в том числе | |
| | маршрутного) в пригородном сообщении | |
| | при условии осуществления перевозок | |
| | пассажиров по единым тарифам с | |
| | предоставлением всех льгот на проезд, | |
| | утвержденных в установленном порядке | |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010237 | Реализация ритуальных услуг, работ | Статья 149 |
| | (услуг) по изготовлению надгробных | Кодекса, |
| | памятников и оформлению могил, а | пункт 2, |
| | также реализация похоронных | подпункт 8 |
| | принадлежностей (по перечню, | |
| | утверждаемому Правительством | |
| | Российской Федерации) | |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010238 | Реализация почтовых марок (за | Статья 149 |
| | исключением коллекционных марок), | Кодекса, |
| | маркированных открыток и | пункт 2, |
| | маркированных конвертов, лотерейных | подпункт 9 |
| | билетов лотерей, проводимых по | |
| | решению уполномоченного органа | |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010239 | Реализация услуг по предоставлению в | Статья 149 |
| | пользование жилых помещений в | Кодекса, |
| | жилищном фонде всех форм | пункт 2, |
| | собственности | подпункт 10 |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010242 | Реализация монет из драгоценных | Статья 149 |
| | металлов (за исключением | Кодекса, |
| | коллекционных монет), являющихся | пункт 2, |
| | валютой Российской Федерации или | подпункт 11 |
| | валютой иностранных государств | |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010243 | Реализация долей в уставном | Статья 149 |
| | (складочном) капитале организаций, | Кодекса, |
| | паев в паевых фондах кооперативов и | пункт 2, |
| | паевых инвестиционных фондах, ценных | подпункт 12 |
| | бумаг и инструментов срочных сделок | |
| | (включая форвардные, фьючерсные | |
| | контракты, опционы) | |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010244 | Реализация услуг, оказываемых без | Статья 149 |
| | взимания дополнительной платы, по | Кодекса, |
| | ремонту и техническому обслуживанию | пункт 2, |
| | товаров и бытовых приборов, в том | подпункт 13 |
| | числе медицинских товаров, в период | |
| | гарантийного срока их эксплуатации, | |
| | включая стоимость запасных частей для | |
| | них и деталей к ним | |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010245 | Реализация услуг в сфере образования | Статья 149 |
| | по проведению некоммерческими | Кодекса, |
| | образовательными организациями | пункт 2, |
| | учебно-производственного (по | подпункт 14 |
| | направлениям основного и | |
| | дополнительного образования, | |
| | указанным в лицензии) или | |
| | воспитательного процесса, за | |
| | исключением консультационных услуг, а | |
| | также услуг по сдаче в аренду | |
| | помещений | |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010246 | Реализация ремонтно-реставрационных, | Статья 149 |
| | консервационных и восстановительных | Кодекса, |
| | работ, выполняемых при реставрации | пункт 2, |
| | памятников истории и культуры, | подпункт 15 |
| | охраняемых государством, культовых | |
| | зданий и сооружений, находящихся в | |
| | пользовании религиозных организаций | |
| | (за исключением археологических и | |
| | земляных работ в зоне расположения | |
| | памятников истории и культуры или | |
| | культовых зданий и сооружений; | |
| | строительных работ по воссозданию | |
| | полностью утраченных памятников | |
| | истории и культуры или культовых | |
| | зданий и сооружений; работ по | |
| | производству реставрационных, | |
| | консервационных конструкций и | |
| | материалов; деятельности по контролю | |
| | за качеством проводимых работ) | |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010248 | Реализация работ, выполняемых в | Статья 149 |
| | период реализации целевых социально- | Кодекса, |
| | экономических программ (проектов) | пункт 2, |
| | жилищного строительства для | подпункт 16 |
| | военнослужащих в рамках реализации | |
| | указанных программ (проектов), в том | |
| | числе: работ по строительству | |
| | объектов социально-культурного или | |
| | бытового назначения и сопутствующей | |
| | инфраструктуры; работ по созданию, | |
| | строительству и содержанию центров | |
| | профессиональной переподготовки | |
| | военнослужащих, лиц, уволенных с | |
| | военной службы, и членов их семей | |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010251 | Реализация услуг, оказываемых | Статья 149 |
| | уполномоченными на то органами, за | Кодекса, |
| | которые взимается государственная | пункт 2, |
| | пошлина, все виды лицензионных, | подпункт 17 |
| | регистрационных и патентных пошлин и | |
| | сборов, таможенных сборов за | |
| | хранение, а также пошлины и сборы, | |
| | взимаемые государственными органами, | |
| | органами местного самоуправления, | |
| | иными уполномоченными органами и | |
| | должностными лицами при | |
| | предоставлении организациям и | |
| | физическим лицам определенных прав (в | |
| | том числе лесные подати, арендная | |
| | плата за пользование лесным фондом и | |
| | другие платежи в бюджеты за право | |
| | пользования природными ресурсами) | |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010252 | Реализация товаров, помещенных под | Статья 149 |
| | таможенный режим магазина | Кодекса, пункт 2, |
| | беспошлинной торговли | подпункт 18 |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010253 | Реализация товаров (работ, услуг), за | Статья 149 |
| | исключением подакцизных товаров, | Кодекса, |
| | реализуемых (выполненных, оказанных) | пункт 2, |
| | в рамках оказания безвозмездной помощи | подпункт 19 |
| | (содействия) Российской Федерации | |
| | в соответствии с Федеральным законом | |
| | "О безвозмездной помощи (содействии) | |
| | Российской Федерации и внесении | |
| | изменений и дополнений в отдельные | |
| | законодательные акты Российской | |
| | Федерации о налогах и об установлении | |
| | льгот по платежам в государственные | |
| | внебюджетные фонды в связи с | |
| | осуществлением безвозмездной помощи | |
| | (содействия) Российской Федерации" | |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010255 | Реализация оказываемых учреждениями | Статья 149 |
| | культуры и искусства услуг в сфере | Кодекса, |
| | культуры и искусства, к которым | пункт 2, |
| | относятся: услуги по предоставлению | подпункт 20 |
| | напрокат аудио-, видеоносителей из | |
| | фондов указанных учреждений, | |
| | звукотехнического оборудования, | |
| | музыкальных инструментов, сценических | |
| | постановочных средств, костюмов, | |
| | обуви, театрального реквизита, | |
| | бутафории, постижерских | |
| | принадлежностей, культинвентаря, | |
| | животных, экспонатов и книг; услуги | |
| | по изготовлению копий в учебных целях | |
| | и учебных пособий, фотокопированию, | |
| | репродуцированию, ксерокопированию, | |
| | микрокопированию с печатной | |
| | продукции, музейных экспонатов и | |
| | документов из фондов указанных | |
| | учреждений; услуги по звукозаписи | |
| | театрально-зрелищных, культурно- | |
| | просветительных и зрелищно- | |
| | развлекательных мероприятий, по | |
| | изготовлению копий звукозаписей из | |
| | фонотек указанных учреждений; услуги | |
| | по доставке читателям и приему у | |
| | читателей печатной продукции из | |
| | фондов библиотек; услуги по | |
| | составлению списков, справок и | |
| | каталогов экспонатов, материалов и | |
| | других предметов и коллекций, | |
| | составляющих фонд указанных | |
| | учреждений; услуги по предоставлению | |
| | в аренду сценических и концертных | |
| | площадок другим бюджетным учреждениям | |
| | культуры и искусства, а также услуг | |
| | по распространению билетов, указанных | |
| | в абзаце третьем подпункта 20 пункта | |
| | 2 статьи 149 Кодекса; реализация | |
| | входных билетов и абонементов на | |
| | посещение театрально-зрелищных, | |
| | культурно-просветительных и зрелищно- | |
| | развлекательных мероприятий, | |
| | аттракционов в зоопарках и парках | |
| | культуры и отдыха, экскурсионных | |
| | билетов и экскурсионных путевок, | |
| | форма которых утверждена в | |
| | установленном порядке как бланк | |
| | строгой отчетности; реализация | |
| | программ на спектакли и концерты, | |
| | каталогов и буклетов | |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010266 | Реализация работ (услуг) по | Статья 149 |
| | производству кинопродукции, | Кодекса, |
| | выполняемых (оказываемых) | пункт 2, |
| | организациями кинематографии, прав на | подпункт 21 |
| | использование (включая прокат и | |
| | показ) кинопродукции, получившей | |
| | удостоверение национального фильма | |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010267 | Реализация услуг, оказываемых | Статья 149 |
| | непосредственно в аэропортах | Кодекса, |
| | Российской Федерации и воздушном | пункт 2, |
| | пространстве Российской Федерации, по | подпункт 22 |
| | обслуживанию воздушных судов, включая | |
| | аэронавигационное обслуживание | |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010268 | Реализация работ (услуг, включая | Статья 149 |
| | услуги по ремонту) по обслуживанию | Кодекса, |
| | морских судов и судов внутреннего | пункт 2, |
| | плавания в период стоянки в портах | подпункт 23 |
| | (все виды портовых сборов, услуги | |
| | судов портового флота), а также | |
| | лоцманская проводка | |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010269 | Реализация услуг аптечных организаций | Статья 149 |
| | по изготовлению лекарственных | Кодекса, |
| | средств, а также по изготовлению или | пункт 2, |
| | ремонту очковой оптики (за | подпункт 24 |
| | исключением солнцезащитной), по | |
| | ремонту слуховых аппаратов и | |
| | протезно-ортопедических изделий, | |
| | перечисленных в подпункте 1 пункта 2 | |
| | статьи 149 Кодекса, услуг по оказанию | |
| | протезно-ортопедической помощи | |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010271 | Реализация (передача для собственных | Статья 149 |
| | нужд) предметов религиозного | Кодекса, |
| | назначения и религиозной литературы | пункт 3, |
| | (в соответствии с перечнем, | подпункт 1 |
| | утверждаемым Правительством | |
| | Российской Федерации по представлению | |
| | религиозных организаций | |
| | (объединений), производимых и | |
| | реализуемых религиозными | |
| | организациями (объединениями), | |
| | организациями, находящимися в | |
| | собственности религиозных организаций | |
| | (объединений), и хозяйственными | |
| | обществами, уставный (складочный) | |
| | капитал которых состоит полностью из | |
| | вклада религиозных организаций | |
| | (объединений), в рамках религиозной | |
| | деятельности, за исключением | |
| | подакцизных товаров и минерального | |
| | сырья, а также организация и | |
| | проведение указанными организациями | |
| | религиозных обрядов, церемоний, | |
| | молитвенных собраний или других | |
| | культовых действий | |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010272 | Реализация (в том числе передача, | Статья 149 |
| | выполнение, оказание для собственных | Кодекса, |
| | нужд) товаров (за исключением | пункт 3, |
| | подакцизных, минерального сырья и | подпункт 2 |
| | полезных ископаемых, а также других | |
| | товаров по перечню, утверждаемому | |
| | Правительством Российской Федерации | |
| | по представлению общероссийских | |
| | общественных организаций инвалидов), | |
| | работ, услуг (за исключением | |
| | брокерских и иных посреднических | |
| | услуг), производимых и реализуемых | |
| | организациями, определенными | |
| | подпунктом 2 пункта 3 статьи 149 | |
| | Кодекса | |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010276 | Осуществление банками банковских | Статья 149 |
| | операций (за исключением инкассации) | Кодекса, пункт 3, |
| | | подпункт 3 |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010277 | Операции по оказанию услуг, связанных | Статья 149 |
| | с обслуживанием банковских карт | Кодекса, пункт 3, |
| | | подпункт 3.1 |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010278 | Операции, осуществляемые | Статья 149 |
| | организациями, обеспечивающими | Кодекса, |
| | информационное и технологическое | пункт 3, |
| | взаимодействие между участниками | подпункт 4 |
| | расчетов, включая оказание услуг по | |
| | сбору, обработке и рассылке | |
| | участникам расчетов информации по | |
| | операциям с банковскими картами | |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010279 | Осуществление отдельных банковских | Статья 149 |
| | операций организациями, которые в | Кодекса, |
| | соответствии с законодательством | пункт 3, |
| | Российской Федерации вправе их | подпункт 5 |
| | совершать без лицензии Центрального | |
| | банка Российской Федерации | |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010281 | Реализация изделий народных | Статья 149 |
| | художественных промыслов признанного | Кодекса, |
| | художественного достоинства (за | пункт 3, |
| | исключением подакцизных товаров), | подпункт 6 |
| | образцы которых зарегистрированы в | |
| | порядке, установленном Правительством | |
| | Российской Федерации | |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010282 | Оказание услуг по страхованию, | Статья 149 |
| | сострахованию и перестрахованию | Кодекса, |
| | страховыми организациями, а также | пункт 3, |
| | оказание услуг по негосударственному | подпункт 7 |
| | пенсионному обеспечению | |
| | негосударственными пенсионными | |
| | фондами | |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010283 | Организация тотализаторов и других | Статья 149 |
| | основанных на риске игр (в том числе | Кодекса, |
| | с использованием игровых автоматов) | пункт 3, |
| | организациями или индивидуальными | подпункт 8 |
| | предпринимателями игорного бизнеса | |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010284 | Проведение лотерей, проводимых по | Статья 149 |
| | решению уполномоченного органа | Кодекса, |
| | исполнительной власти, включая | пункт 3, |
| | оказание услуг по реализации | подпункт 8.1 |
| | лотерейных билетов | |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010285 | Реализация руды, концентратов и | Статья 149 |
| | других промышленных продуктов, | Кодекса, |
| | содержащих драгоценные металлы, лома | пункт 3, |
| | и отходов драгоценных металлов для | подпункт 9 |
| | производства драгоценных металлов и | |
| | аффинажа; реализация драгоценных | |
| | металлов и драгоценных камней | |
| | налогоплательщиками (за исключением | |
| | указанных в подпункте 6 пункта 1 | |
| | статьи 164 Кодекса) Государственному | |
| | фонду драгоценных металлов и | |
| | драгоценных камней Российской | |
| | Федерации, фондам драгоценных | |
| | металлов и драгоценных камней | |
| | субъектов Российской Федерации, | |
| | Центральному банку Российской | |
| | Федерации и банкам; реализация | |
| | драгоценных камней в сырье (за | |
| | исключением необработанных алмазов) | |
| | для обработки предприятиям независимо | |
| | от форм собственности для последующей | |
| | продажи на экспорт; реализация | |
| | драгоценных камней в сырье и | |
| | ограненных специализированным | |
| | внешнеэкономическим организациям, | |
| | Государственному фонду драгоценных | |
| | металлов и драгоценных камней | |
| | Российской Федерации, фондам | |
| | драгоценных металлов и драгоценных | |
| | камней субъектов Российской | |
| | Федерации, Центральному банку | |
| | Российской Федерации и банкам; | |
| | реализация драгоценных металлов | |
| | из Государственного фонда драгоценных | |
| | металлов и драгоценных камней | |
| | Российской Федерации, из фондов | |
| | драгоценных металлов и драгоценных | |
| | камней субъектов Российской | |
| | Федерации, специализированным | |
| | внешнеэкономическим организациям, | |
| | Центральному банку Российской | |
| | Федерации и банкам, а также | |
| | драгоценных металлов в слитках | |
| | Центральным банком Российской | |
| | Федерации и банками при условии, что | |
| | эти слитки остаются в одном из | |
| | сертифицированных хранилищ | |
| | (Государственном хранилище ценностей, | |
| | хранилище Центрального банка | |
| | Российской Федерации или хранилищах | |
| | банков) | |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010286 | Реализация необработанных алмазов | Статья 149 |
| | обрабатывающим предприятиям всех форм | Кодекса, пункт 3, |
| | собственности | подпункт 10 |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010287 | Внутрисистемная реализация (передача, | Статья 149 |
| | выполнение, оказание для собственных | Кодекса, |
| | нужд) организациями и учреждениями | пункт 3, |
| | уголовно-исполнительной системы | подпункт 11 |
| | произведенных ими товаров | |
| | (выполненных работ, оказанных услуг) | |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010288 | Передача товаров (выполнение работ, | Статья 149 |
| | оказание услуг) безвозмездно в рамках | Кодекса, |
| | благотворительной деятельности в | пункт 3, |
| | соответствии с Федеральным законом | подпункт 12 |
| | "О благотворительной деятельности и | |
| | благотворительных организациях", за | |
| | исключением подакцизных товаров | |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010289 | Реализация входных билетов, форма | Статья 149 |
| | которых утверждена в установленном | Кодекса, |
| | порядке как бланк строгой отчетности, | пункт 3, |
| | организациями физической культуры и | подпункт 13 |
| | спорта на проводимые ими спортивно- | |
| | зрелищные мероприятия; оказание услуг | |
| | по предоставлению в аренду спортивных | |
| | сооружений для проведения указанных | |
| | мероприятий | |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010291 | Оказание услуг коллегиями адвокатов, | Статья 149 |
| | адвокатскими бюро, адвокатскими | Кодекса, |
| | палатами субъектов Российской | пункт 3, |
| | Федерации или Федеральной палатой | подпункт 14 |
| | адвокатов своим членам в связи с | |
| | осуществлением ими профессиональной | |
| | деятельности | |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010292 | Операции по предоставлению займов в | Статья 149 |
| | денежной форме, а также оказание | Кодекса, |
| | финансовых услуг по предоставлению | пункт 3, |
| | займов в денежной форме | подпункт 15 |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010294 | Выполнение научно-исследовательских и | Статья 149 |
| | опытно-конструкторских работ за счет | Кодекса, |
| | средств бюджетов, а также средств | пункт 3, |
| | Российского фонда фундаментальных | подпункт 16 |
| | исследований, Российского фонда | |
| | технологического развития и | |
| | образуемых для этих целей в | |
| | соответствии с законодательством | |
| | Российской Федерации внебюджетных | |
| | фондов министерств, ведомств, | |
| | ассоциаций; выполнение научно- | |
| | исследовательских и опытно- | |
| | конструкторских работ учреждениями | |
| | образования и научными организациями | |
| | на основе хозяйственных договоров | |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010295 | Услуги санаторно-курортных, | Статья 149 |
| | оздоровительных организаций и | Кодекса, |
| | организаций отдыха, организаций | пункт 3, |
| | отдыха и оздоровления детей, в том | подпункт 18 |
| | числе детских оздоровительных | |
| | лагерей, расположенных на территории | |
| | Российской Федерации, оформленные | |
| | путевками или курсовками, являющимися | |
| | бланками строгой отчетности | |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010296 | Проведение работ (оказание услуг) по | Статья 149 |
| | тушению лесных пожаров | Кодекса, пункт 3, |
| | | подпункт 19 |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010297 | Реализация продукции собственного | Статья 149 |
| | производства организаций, | Кодекса, |
| | занимающихся производством | пункт 3, |
| | сельскохозяйственной продукции, | подпункт 20 |
| | удельный вес доходов от реализации | |
| | которой в общей сумме их доходов | |
| | составляет не менее 70 процентов, в | |
| | счет натуральной оплаты труда, | |
| | натуральных выдач для оплаты труда, а | |
| | также для общественного питания | |
| | работников, привлекаемых на | |
| | сельскохозяйственные работы | |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010298 | Реализация жилых домов, жилых | Статья 149 |
| | помещений, а также долей в них | Кодекса, пункт 3, |
| | | подпункт 22 |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010273 | Передача доли в праве на общее | Статья 149 |
| | имущество в многоквартирном доме при | Кодекса, пункт 3, |
| | реализации квартир | подпункт 23 |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010274 | Реализация лома и отходов черных и | Статья 149 |
| | цветных металлов | Кодекса, пункт 3, |
| | | подпункт 24 |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010275 | Передача в рекламных целях товаров | Статья 149 |
| | (работ, услуг), расходы на | Кодекса, |
| | приобретение (создание) единицы | пункт 3, |
| | которых не превышают 100 рублей | подпункт 25 |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010400 | Раздел III. Операции, облагаемые по | Статья 164 |
| | налоговой ставке 0 процентов | Кодекса |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010401 | Реализация товаров, вывезенных в | Статья 164 |
| | таможенном режиме экспорта, а также | Кодекса, |
| | товаров, помещенных под таможенный | пункт 1, |
| | режим свободной таможенной зоны (не | подпункт 1 |
| | указанных в пункте 2 статьи 164 | |
| | Кодекса) | |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010402 | Реализация товаров, вывезенных в | Статья 164 |
| | таможенном режиме экспорта, а также | Кодекса, |
| | товаров, помещенных под таможенный | пункт 1, |
| | режим свободной таможенной зоны | подпункт 1 |
| | (указанных в пункте 2 статьи 164 | |
| | Кодекса) | |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010403 | Реализация товаров (не указанных в | Статья 2 |
| | пункте 2 статьи 164 Кодекса) в | Соглашения |
| | Республику Беларусь, подлежащая | |
| | налогообложению | |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010404 | Реализация товаров (указанных в | Статья 2 |
| | пункте 2 статьи 164 Кодекса) в | Соглашения |
| | Республику Беларусь, подлежащая | |
| | налогообложению | |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010405 | Реализация работ (услуг), | Статья 164 |
| | непосредственно связанных с | Кодекса, |
| | производством и реализацией товаров, | пункт 1, |
| | указанных в подпункте 1 пункта 1 | подпункт 2 |
| | статьи 164 Кодекса. К таким работам | |
| | (услугам) относятся работы (услуги) | |
| | по организации и сопровождению | |
| | перевозок, перевозке или | |
| | транспортировке, организации, | |
| | сопровождению, погрузке и перегрузке | |
| | вывозимых за пределы территории | |
| | Российской Федерации или ввозимых на | |
| | территорию Российской Федерации | |
| | товаров, выполняемые (оказываемые) | |
| | российскими организациями или | |
| | индивидуальными предпринимателями (за | |
| | исключением российских перевозчиков | |
| | на железнодорожном транспорте), и | |
| | иные подобные работы (услуги), а | |
| | также на работы (услуги) по | |
| | переработке товаров, помещенных под | |
| | таможенный режим переработки на | |
| | таможенной территории | |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010407 | Реализация работ (услуг), | Статья 164 |
| | непосредственно связанных с | Кодекса, |
| | перевозкой или транспортировкой | пункт 1, |
| | товаров, помещенных под таможенный | подпункт 3 |
| | режим международного таможенного | |
| | транзита | |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010408 | Реализация услуг по перевозке | Статья 164 |
| | пассажиров и багажа при условии, что | Кодекса, |
| | пункт отправления или пункт | пункт 1, |
| | назначения пассажиров и багажа | подпункт 4 |
| | расположены за пределами территории | |
| | Российской Федерации, при оформлении | |
| | перевозок на основании единых | |
| | международных перевозочных документов | |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010409 | Реализация работ (услуг), выполняемых | Статья 164 |
| | (оказываемых) непосредственно в | Кодекса, |
| | космическом пространстве, а также | пункт 1, |
| | комплекса подготовительных наземных | подпункт 5 |
| | работ (услуг), технологически | |
| | обусловленного и неразрывно | |
| | связанного с выполнением работ | |
| | (оказанием услуг) непосредственно в | |
| | космическом пространстве | |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010411 | Реализация драгоценных металлов | Статья 164 |
| | налогоплательщиками, осуществляющими | Кодекса, |
| | их добычу или производство из лома и | пункт 1, |
| | отходов, содержащих драгоценные | подпункт 6 |
| | металлы, Государственному фонду | |
| | драгоценных металлов и драгоценных | |
| | камней Российской Федерации, фондам | |
| | драгоценных металлов и драгоценных | |
| | камней субъектов Российской | |
| | Федерации, Центральному банку | |
| | Российской Федерации, банкам | |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010412 | Реализация товаров (работ, услуг) (не | Статья 164 |
| | указанных в пункте 2 статьи 164 | Кодекса, |
| | Кодекса) для официального пользования | пункт 1, |
| | иностранными дипломатическими и | подпункт 7 |
| | приравненными к ним | |
| | представительствами или для личного | |
| | пользования дипломатического или | |
| | административно-технического | |
| | персонала этих представительств, | |
| | включая проживающих вместе с ними | |
| | членов их семей | |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010413 | Реализация товаров (работ, услуг) | Статья 164 |
| | (указанных в пункте 2 статьи 164 | Кодекса, |
| | Кодекса) для официального пользования | пункт 1, |
| | иностранными дипломатическими и | подпункт 7 |
| | приравненными к ним | |
| | представительствами или для личного | |
| | пользования дипломатического или | |
| | административно-технического | |
| | персонала этих представительств, | |
| | включая проживающих вместе с ними | |
| | членов их семей | |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010414 | Реализация припасов, вывезенных с | Статья 164 |
| | территории Российской Федерации в | Кодекса, |
| | таможенном режиме перемещения | пункт 1, |
| | припасов | подпункт 8 |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010415 | Реализация выполняемых российскими | Статья 164 |
| | перевозчиками на железнодорожном | Кодекса, |
| | транспорте работ (услуг) по перевозке | пункт 1, |
| | или транспортировке экспортируемых за | подпункт 9 |
| | пределы территории Российской | |
| | Федерации товаров и вывозу с | |
| | таможенной территории Российской | |
| | Федерации продуктов переработки на | |
| | таможенной территории Российской | |
| | Федерации, а также связанных с такой | |
| | перевозкой или транспортировкой работ | |
| | (услуг), в том числе работ (услуг) по | |
| | организации перевозок, сопровождению, | |
| | погрузке, перегрузке | |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010416 | Реализация построенных судов, | Статья 164 |
| | подлежащих регистрации в Российском | Кодекса, пункт 1, |
| | международном реестре судов | подпункт 10 |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010417 | Реализация товаров (работ, услуг) (не | Статья 165 |
| | указанных в пункте 2 статьи 164 | Кодекса, |
| | Кодекса) для официального | пункт 12 |
| | использования международными | |
| | организациями и их | |
| | представительствами, осуществляющими | |
| | деятельность на территории Российской | |
| | Федерации | |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1010418 | Реализация товаров (указанных в | Статья 165 |
| | пункте 2 статьи 164 Кодекса) для | Кодекса, |
| | официального использования | пункт 12 |
| | международными организациями и их | |
| | представительствами, осуществляющими | |
| | деятельность на территории Российской | |
| | Федерации | |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1011700 | Раздел IV. Операции, осуществляемые | Статья 161 |
| | налоговыми агентами | Кодекса |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1011701 | Реализация товаров (работ, услуг) | Статья 161 |
| | иностранных лиц, не состоящих на | Кодекса, |
| | учете в качестве налогоплательщиков | пункты 1 |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1011703 | Услуги органов государственной власти | Статья 161 |
| | и управления и органов местного | Кодекса, |
| | самоуправления по предоставлению в | пункт 3 |
| | аренду федерального имущества, | |
| | имущества субъектов Российской | |
| | Федерации и муниципального имущества, | |
| | в том числе по договорам, по которым | |
| | арендодателями выступают орган | |
| | государственной власти и управления, | |
| | орган местного самоуправления | |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1011705 | Реализация на территории Российской | Статья 161 |
| | Федерации конфискованного имущества, | Кодекса, |
| | бесхозяйных ценностей, кладов и | пункт 4 |
| | скупленных ценностей, а также | |
| | ценностей, перешедших по праву | |
| | наследования государству | |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1011707 | Реализация товаров на территории | Статья 161 |
| | Российской Федерации иностранных лиц, | Кодекса, |
| | не состоящих на учете в налоговых | пункт 5 |
| | органах в качестве налогоплательщиков | |
| | на основе договоров поручения, | |
| | договоров комиссии или агентских | |
| | договоров | |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1011709 | Уплата налога налоговыми агентами, | Статья 161 |
| | указанными в пункте 6 статьи 161 | Кодекса, |
| | Кодекса на момент исключения судна из | пункт 6 |
| | Российского международного реестра | |
| | судов или не включение судна в | |
| | Российский международный реестр в | |
| | течение 45 дней с момента перехода | |
| | права собственности от | |
| | налогоплательщика к заказчику | |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1011800 | Раздел V. Операции по объектам | Статья 171 |
| | недвижимости | Кодекса, пункт 6, |
| | | абзац четвертый |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1011801 | Объект недвижимости, завершенный | Статья 171 |
| | капитальным строительством подрядными | Кодекса, пункт 6, |
| | организациями | абзац четвертый |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1011802 | Объект недвижимости, завершенный | Статья 171 |
| | капитальным строительством при | Кодекса, пункт |
| | выполнении строительно-монтажных | 6, абзац |
| | работ для собственного потребления | четвертый |
|---------|----------------------------------------|-------------------|
| 1011803 | Объект недвижимости, приобретенный по | Статья 171 |
| | гражданско-правовому договору | Кодекса, пункт 6, |
| | | абзац четвертый |
------------------------------------------------------------------------Страницы: 1 2 |