|Долгосрочные | ДолгосрОбяз | С | | Н |Состав элемента |
|обязательства | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.14 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Краткосрочные |КраткосрОбяз | С | | Н |Состав элемента |
|обязательства | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.15 |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.11
Целевое финансирование (ЦелевФин)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Итого - сумма на | СумНач | А | N(12) | О | |
|начало | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Итого - сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Совокупный вклад | СовВклУчр | С | | Н |Типовой элемент |
|учредителей | | | | |<НачКон> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.18 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Добавочный капитал | ДобКапитал | С | | Н |Типовой элемент |
| | | | | |<НачКон> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.18 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Целевые средства | ЦелевСр | С | | Н |Типовой элемент |
| | | | | |<НачКон> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.18 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Дополнительно по | ДопНаим | С | | НМ |Типовой элемент |
|наименованиям | | | | |<НачКонНаим> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.19 |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.12
Пенсионные резервы (ПенсРез)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Итого - сумма на начало| СумНач | А | N(12) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Итого - сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Резервы покрытия | РезервПокр | С | | Н |Типовой элемент |
|пенсионных обязательств| | | | |<НачКон> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.18 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Страховой резерв | СтрахРез | С | | Н |Типовой элемент |
| | | | | |<НачКон> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.18 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Дополнительно по | ДопНаим | С | | НМ |Типовой элемент |
|наименованиям | | | | |<НачКонНаим> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.19 |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.13
Пенсионные накопления (ПенсНак)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.14
Долгосрочные обязательства (ДолгосрОбяз)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Итого - сумма на | СумНач | А | N(12) | О | |
|начало | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Итого - сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Займы и кредиты | ЗаймКред | С | | Н |Типовой элемент |
| | | | | |<НачКон> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.18 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Отложенные налоговые | ОтложНалОбяз | С | | Н |Типовой элемент |
|обязательства | | | | |<НачКон> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.18 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Прочие долгосрочные | ПрочДолгОбяз | С | | Н |Типовой элемент |
|обязательства | | | | |<НачКон> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.18 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Дополнительно по | ДопНаим | с | | НМ |Типовой элемент |
|наименованиям | | | | |<НачКонНаим> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.19 |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.15
Краткосрочные обязательства (КраткосрОбяз)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Итого - сумма на | СумНач | А | N(12) | О | |
|начало | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Итого - сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Займы и кредиты | ЗаймКред | С | | Н |Типовой элемент |
| | | | | |<НачКон> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.18 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Кредиторская | КредитЗадолж | С | | Н |Типовой элемент |
|задолженность | | | | |<НачКон> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.18 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Доходы будущих | ДоходБудущ | С | | Н |Типовой элемент |
|периодов | | | | |<НачКон> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.18 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Резервы предстоящих |РезервПредРасх| С | | Н |Типовой элемент |
|расходов | | | | |<НачКон> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.18 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Прочие обязательства |ПрочКраткОбяз | С | | Н |Типовой элемент |
| | | | | |<НачКон> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.18 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Дополнительно по | ДопНаим | С | | НМ |Типовой элемент |
|наименованиям | | | | |<НачКонНаим> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.19 |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.16
Справка (Справка)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Арендованные основные | АрОснСр | С | | Н |Состав элемента |
|средства | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.17 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Товарно-материальные | ТовМатХр | С | | Н |Типовой элемент |
|ценности, принятые на | | | | |<НачКон> |
|ответственное хранение | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.18 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Дополнительно по | ДопНаим | С | | НМ |Типовой элемент |
|наименованиям | | | | |<НачКонНаим> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.19 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Списанная в убыток | СписЗадолж | С | | Н |Типовой элемент |
|задолженность | | | | |<НачКон> |
|неплатежеспособных | | | | |Состав элемента |
|дебиторов | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.18 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Обеспечения | ОбеспечПолуч | С | | Н |Типовой элемент |
|обязательств и | | | | |<НачКон> |
|платежей полученные | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.18 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Обеспечения | ОбеспечВыд | С | | Н |Типовой элемент |
|обязательств и | | | | |<НачКон> |
|платежей выданные | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.18 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Износ основных средств | ИзносОснСр | С | | Н |Типовой элемент |
| | | | | |<НачКон> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.18 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Основные средства, | ОснСрАренд | С | | Н |Типовой элемент |
|сданные в аренду | | | | |<НачКон> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.18 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Нематериальные активы, |НематАктПолуч | С | | Н |Типовой элемент |
|полученные в | | | | |<НачКон> |
|пользование | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.18 |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.17
Арендованные основные средства (АрОснСр)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Арендованные по | АрОснСрЛиз | С | | Н |Типовой элемент |
|лизингу основные | | | | |<НачКон> |
|средства | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.18 |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.18
Сведения на начало и конец периода (года) (НачКон)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.19
Сведения на начало
и конец периода по наименованиям (НачКонНаим)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Наименование | Наименование | А | T(1-100) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.20
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа |элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
| | | | |элемента | |
|-----------------------|--------------|-----------|---------|--------------|--------------------|
|Индекс | Индекс | А | T(=6) | Н | |
|-----------------------|--------------|-----------|---------|--------------|--------------------|
|Код региона | КодРегион | А | T(=2) | ОК |Типовой элемент |
| | | | | |<ССРФТип> |
|-----------------------|--------------|-----------|---------|--------------|--------------------|
|Район | Район | А | T(1-50) | Н | |
|-----------------------|--------------|-----------|---------|--------------|--------------------|
|Город | Город | А | T(1-50) | Н | |
|-----------------------|--------------|-----------|---------|--------------|--------------------|
|Населенный пункт | НаселПункт | А | T(1-50) | Н | |
|-----------------------|--------------|-----------|---------|--------------|--------------------|
|Улица | Улица | А | T(1-50) | Н | |
|-----------------------|--------------|-----------|---------|--------------|--------------------|
|Дом | Дом | А | T(1-8) | Н | |
|-----------------------|--------------|-----------|---------|--------------|--------------------|
|Корпус | Корпус | А | T(1-8) | Н | |
|-----------------------|--------------|-----------|---------|--------------|--------------------|
|Квартира | Кварт | А | T(1-8) | Н | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.21
Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
УТВЕРЖДЕН
Приказом ФНС России
от 20 марта 2008 года
N ММ-3-6/108@
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ
ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ
И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ
ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML)
(ВЕРСИЯ 5)
ЧАСТЬ X-IX. СОСТАВ И СТРУКТУРА
ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОТЧЕТА О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО
ПЕНСИОННОГО ФОНДА (ФОРМА N 2-НПФ)
(ВЕРСИЯ 01)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее -
файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными отчета о
прибылях и убытках негосударственного пенсионного фонда (форма N
2-НПФ) в налоговые органы.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с
требованиями следующих документов:
Форма отчета о прибылях и убытках негосударственного пенсионного
фонда (форма N 2-НПФ) (утверждена Приказом Минфина России от
10.01.2007 N 3н, зарегистрированным в Минюсте России 02.05.2007, N
9379);
Особенности формирования бухгалтерской отчетности
негосударственных пенсионных фондов (утверждены Приказом Минфина
России от 10.01.2007 N 3н, зарегистрированным в Минюсте России
02.05.2007, N 9379).
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_P_O_ggggmmdd_N,
где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_BONPF2;
P - код получателя информации (код налогового органа - получателя
информации по классификатору СОНО);
O - код отправителя информации (девятнадцатиразрядный
идентификатор (ИНН и КПП) для юридического лица; двенадцатиразрядный
идентификатор (ИНН) для физического лица, четырехразрядный
идентификатор (код по классификатору СОНО) для налогового органа);
gggg - год, mm - месяц, dd - день формирования передаваемого
файла;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков.
Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - XML.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?XML version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь
следующий вид:
NO_BONPF2_1_049_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в
Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена
являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных
элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в
Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена
в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента
<*>.
--------------------------------
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов,
наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи
применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только
одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное
наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен
удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С"
- сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П"
- простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML
файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде
атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не
содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента
представляется следующими условными обозначениями: T - символьная
строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где
n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков,
символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество
знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0,
формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков
неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m -
максимальное количество знаков в числе, включая знак (для
отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей
десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа.
Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то
формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в
http://www.w3.org/TR/XMLschema-0), например элемент с типом "date",
поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в
поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность
присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его
значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может
принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена
обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно,
т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный
перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то
признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например:
"ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более
одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".
Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается
ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для
элементов, принимающих ограниченный перечень значений из
классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее
наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится
перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и
т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов,
использующих пользовательский тип данных, указывается наименование
типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным
файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы Российской
Федерации.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| ---------------- |
| |--- | |
| ||-| attributes| |
| |--- -------- |
| | --------------------| ---------------- |
| | |ИдФайл || |--- | |
| -| --------------------| ||-| attributes| |
| || Идентификатор файла | |--- -------- |
| || ------------------- | | --------------------| |
| || |ВерсПрог | | | |КНД || |
| || ------------------- | | --------------------| |
| || Версия передающей | | Код формы отчетности| |
| || программы | | по КНД | |
| || ------------------- | | --------------------| |
| || |ВерсФорм | | | |ДатаДок || |
| || ------------------- | | --------------------| |
| || Версия формата | -| Дата формирования | |
| |----------------------- || документа | |
| | || --------------------| |
| | || |Перирод || |
| | || --------------------| |
| | || Отчетный (налоговый)| |
| | || период | |
| | || --------------------| ---------------- |
| | || |ОтчетГод || |--- | |
| | || --------------------| ||-| attributes| |
| --------- | || Отчетный год | |--- -------- |
| | -|- | |----------------------- | --------------------| |
| | Файл |-|--| | | |ОКВЭД || |
| | --- | | | --------------------| |
| --------- | | | Код по ОКВЭД | |
| Файл обмена | | | ------------------- | |
| | /-------\ ------------------- | -| |ОКОПФ | | |
| | | |-- | -|- | || ------------------- | |
| --|-.-.-.-|-|--| Документ |-|--| || Код по ОКОПФ | |
| | |-- | --- | || --------------------| |
| \-------/ ------------------- | || |ОКФС || |
| Состав и структура | || --------------------| |
| документа | || Код по ОКФС | |
| | || - - - - - - - - - --| |
| | || |ОКПО || |
| | || - - - - - - - - - --| |
| | || Код по ОКПО | |
| | |----------------------- |
| | | |
| | ---------------- | ---------------- |
| | | -|- | |--- | |
| | -|СвНП |-|--| ||-| attributes| |
| | || --- | |--- -------- |
| | |---------------- | | --------------------| |
| | | Сведения о | | |НаимОрг || |
| | | налогоплательщике | | --------------------| |
| | | | | Полное наименование | |
| | | | | организации | |
| | | | | ------------------- | |
| | | | | |ИННЮЛ | | |
| | | | /-------\ ---------------- | ------------------- | |
| | | | | |-- | -|- | ИНН организации | |
| | | ---|-.-.-.-|-|-|НПЮЛ |-|--| ------------------- | |
| | /-------\ | | |-- | --- | |КПП | | |
| | | |-- | \-------/ ---------------- | ------------------- | |
| --|-.-.-.-|-|-| Налогоплательщик -| КПП | |
| | |-- | юридическое лицо ----------------------- |
| \-------/ | |
| | |
| | ---------------- |
| | |--- | |
| | ||-| attributes| |
| | |--- -------- |
| | | --------------------| |
| | ---------------- --| | ПрПодп || |
| | | -|-- | | --------------------| |
| |-| Подписант |- |-| | Признак лица, | |
| | | -TT- | | подписавшего | |
| | ----------------| | | документ | |
| | | \ | | ----------------------- |
| | ----------\----- | |
| | \/ | |
| | 1.2 | - - - - - - - - - - - - |
| | Сведения о лице, | /-------\ ---------------- | ФИОТип | |
| | подписавшем | | |-- | -|- | --------------------| |
| | документ --|-.-.-.-|-|-| ФИО |-|--|-|--- || |
| | | |-- | --- | ||+| attributes || |
| | \-------/ ---------------- | |--- || |
| | Фамилия, Имя, | --------------------| |
| | Отчество - - - - - - - - - - - - |
| | |
| | |
| | ---------------- |
| | |--- | |
| | ||-| attributes| |
| | |--- -------- |
| | | --------------------| |
| | -| | ОКЕИ || |
| | || --------------------| |
| | || Код по ОКЕИ | |
| | |----------------------- |
| | | |
| | ---------------- | |
| | | | | -- - - - - - - - -- |
| | | -|- | | -|- |
| --|ПрибУбнПФ |-|--| --| Доходы |+| |
| || --- | | | --- |
| |\/ | | | -- - - - - - - - -- |
| ---------------- | | Доходы |
| Отчет о прибылях и| | -- - - - - - - - -- |
| убытках | | | -|- |
| негосударственного| |-| Расходы |+| |
| пенсионного фонда | | | --- |
| (форма 2-НПФ) | | -- - - - - - - - -- |
| | | Расходы |
| | | -- - - - - - - - -- |
| | | | -|- |
| | |-| ДохПроч |+| |
| | | | --- |
| | | -- - - - - - - - -- |
| | | прочие доходы |
| | | -- - - - - - - - -- |
| | | | -|- |
| | |-| РасхПроч |+| |
| | | | --- |
| | | -- - - - - - - - -- |
| | | прочие расходы |
| | | -- - - - - - - - -- |
| | | | -|- |
| | |-| ПрибУбДонНал |+| |
| | | | --- |
| | | -- - - - - - - - -- |
| | | Прибыль (убыток) до |
| | | налогообложения |
| | /-------\ | -- - - - - - - - -- |
| | | |-- | | -|- |
| --|-.-.-.-|-|-|-| ОтложНалАктив |+| |
| | |-- | | --- |
| \-------/ | -- - - - - - - - -- |
| | Отложенные налоговые |
| | активы |
| | -- - - - - - - - -- |
| | | -|- |
| |-| ОтложНалОбяз |+| |
| | | --- |
| | -- - - - - - - - -- |
| | Отложенные налоговые |
| | обязательства |
| | -- - - - - - - - -- |
| | | -|- |
| |-| ТекНалПриб |+| |
| | | --- |
| | -- - - - - - - - -- |
| | Текущий налог |
| | на прибыль |
| | - - - - - - - -- |
| | | -|-- |
| |--| ДопНаим |+ | |
| | | -TT- |
| | -T - - - - - - -| |
| | | \ | |
| | - - - - - \- - - |
| | \/ |
| | 0.-- |
| | Дополнительно-- |
| | по нанименованиям |
| | -- - - - - - - - -- |
| | | -|- |
| |-| ПрибУбПослНал |+| |
| | | --- |
| | -- - - - - - - - -- |
| | Прибыль (убыток) после |
| | налогообложения |
| | -- - - - - - - - -- |
| | | -|- |
| --| Справочно |+| |
| | --- |
| -- - - - - - - - -- |
| Справочно - Постоянные |
| налоговые обязательства |
| (активы) |
| |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ
ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена
приведен в табл. 4.1 - 4.13.
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О |Повторяет имя |
| | | | | |передаваемого файла |
| | | | | |(без расширения) |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Версия передающей | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
|программы | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О |Принимает значение: |
| | | | | |5.01 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Состав и структура | Документ | С | | О |Состав элемента |
|документа | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.2 |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Код формы отчетности по| КНД | А | T(=7) | ОК |Типовой элемент |
|КНД | | | | |<КНДТип> |
| | | | | |Принимает значение: |
| | | | | |0710102 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Дата формирования | ДатаДок | А | T(=10) | О |Типовой элемент |
|документа | | | | |<ДатаТип> |
| | | | | |Дата в формате |
| | | | | |ДД.ММ.ГГГГ |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Отчетный (налоговый) | Период | А | T(=2) | ОК |Принимает значение: |
|период | | | | |21 - I квартал| |
| | | | | |31 - полугодие| |
| | | | | |33 - 9 месяцев| |
| | | | | |34 - год |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Отчетный год | ОтчетГод | А | | О |Типовой элемент |
| | | | | |<xs:gYear> |
| | | | | |Год в формате ГГГГ |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Сведения о | СвНП | С | | О |Состав элемента |
|налогоплательщике | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.3 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Сведения о лице, | Подписант | С | | ОМ |Состав элемента |
|подписавшем документ | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.5 |
| | | | | |Признак |
| | | | | |множественности |
| | | | | |принимает значение |
| | | | | |от 1 до 2 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Отчет о прибылях и | ПрибУбНПФ | С | | О |Типовой элемент |
|убытках | | | | |<ПрибУбНПФ> |
|негосударственного | | | | |Состав элемента |
|пенсионного фонда | | | | |представлен |
|(форма 2-НПФ) | | | | |в табл. 4.6 |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Код по ОКВЭД | ОКВЭД | А | T(1-8) | ОК |Типовой элемент |
| | | | | |<ОКВЭДТип> |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Код по ОКОПФ | ОКОПФ | А | T(=2) | ОК |Типовой элемент |
| | | | | |<ОКОПФТип> |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Код по ОКФС | ОКФС | А | T(=2) | ОК |Типовой элемент |
| | | | | |<ОКФСТип> |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Код по ОКПО | ОКПО | А | T(8-10) | НК |Типовой элемент |
| | | | | |<ОКПОТип> |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Налогоплательщик - | НПЮЛ | С | | О |Состав элемента |
|юридическое лицо | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.4 |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Полное наименование | НаимОрг | А |T(1-1000) | О | |
|организации | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О |Типовой элемент |
| | | | | |<ИННЮЛТип> |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|КПП | КПП | А | T(=9) | О |Типовой элемент |
| | | | | |<КППТип> |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.5
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Признак лица, | ПрПодп | А | T(=1) | ОК |Принимает значение: |
|подписавшего документ | | | | |3 - руководитель| |
| | | | | |4 - главный |
| | | | | |бухгалтер |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | | О |Типовой элемент |
| | | | | |<ФИОТип> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен |
| | | | | |в табл. 4.13 |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.6
Отчет о прибылях и убытках негосударственного
пенсионного фонда (форма 2-НПФ) (ПрибУбНПФ)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Код по ОКЕИ | ОКЕИ | А | T(=3) | ОК |Типовой элемент |
| | | | | |<ОКЕИТип> |
| | | | | |Принимает значение: |
| | | | | |384 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Доходы | Доходы | С | | Н |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.7 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Расходы | Расходы | С | | Н |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.8 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Прочие доходы | ДохПроч | С | | Н |Типовой элемент |
| | | | | |<ДанПок2> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.9 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Прочие расходы | РасхПроч | С | | Н |Типовой элемент |
| | | | | |<ДанПок2> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.9 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Прибыль (убыток) до | ПрибУбДоНал | С | | Н |Типовой элемент |
|налогообложения | | | | |<ДанПок2> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.9 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Отложенные налоговые |ОтложНалАктив | С | | Н |Типовой элемент |
|активы | | | | |<ДанПокСокр2> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.11 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Отложенные налоговые | ОтложНалОбяз | С | | Н |Типовой элемент |
|обязательства | | | | |<ДанПокСокр2> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.11 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Текущий налог на | ТекНалПриб | С | | Н |Типовой элемент |
|прибыль | | | | |<ДанПокСокр2> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.11 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Дополнительно по | ДопНаим | С | | НМ |Типовой элемент |
|наименованиям | | | | |<ДанПокДоп2> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.10 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Прибыль (убыток) после |ПрибУбПослНал | С | | Н |Типовой элемент |
|налогообложения | | | | |<ДанПок2> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.9 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Справочно - Постоянные | Справочно | С | | Н |Типовой элемент |
|налоговые обязательства| | | | |<ДанПок2> |
|(активы) | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.9 |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.7
Доходы (Доходы)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Доходы, всего | ДохВсего | С | | О |Типовой элемент |
| | | | | |<ДанПок2> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.9 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Доход от продажи | ПродажАктив | С | | О |Типовой элемент |
|активов | | | | |<ДанПок2> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.9 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Корректировка | КорФинВлож | С | | О |Типовой элемент |
|финансовых вложений | | | | |<ДанПок2> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.9 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Проценты к получению | ПроцПолуч | С | | О |Типовой элемент |
| | | | | |<ДанПок2> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.9 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Доходы от участия в | УчастДрОрг | С | | О |Типовой элемент |
|других организациях | | | | |<ДанПок2> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.9 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Доходы от сдачи | ДохИмущАренд | С | | О |Типовой элемент |
|имущества в аренду | | | | |<ДанПокСокр2> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.11 |
|