Страницы: 1 2
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТОВ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ
ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ
ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML)
(ВЕРСИЯ 5)
ПРИКАЗ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
5 февраля 2009 г.
N ММ-7-6/56@
(Д)
В соответствии с пунктами 3 и 7 статьи 80 Налогового кодекса
Российской Федерации и на основании Приказа Министерства финансов
Российской Федерации от 08.12.2008 N 137н "Об утверждении формы
налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для
отдельных видов деятельности и Порядка ее заполнения" приказываю:
1. Утвердить формат представления налоговых деклараций,
бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для
исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе
XML) (версия 5) "Часть XXIX. Состав и структура показателей налоговой
декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов
деятельности (Версия 01)".
2. Установить, что настоящий Приказ вступает в силу начиная с
представления налоговой декларации по единому налогу на вмененный
доход для отдельных видов деятельности в электронном виде за I квартал
2009 года.
3. Контроль исполнения настоящего Приказа возложить на
заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Н.Е. Мельникова.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.П.МОКРЕЦОВ
5 февраля 2009 г.
N ММ-7-6/56@
УТВЕРЖДЕН
Приказом ФНС России
от 5 февраля 2009 года
N ММ-7-6/56@
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,
БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ
ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML)
(ВЕРСИЯ 5)
ЧАСТЬ XXIX. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ
НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО ЕДИНОМУ НАЛОГУ НА ВМЕНЕННЫЙ ДОХОД
ДЛЯ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
(ВЕРСИЯ 01)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее -
файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными
налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для
отдельных видов деятельности в налоговые органы.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с
требованиями следующих документов:
Форма налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход
для отдельных видов деятельности (утверждена Приказом Минфина России
от 08.12.2008 N 137н, зарегистрированным в Минюсте России 28.01.2009 N
13192);
Порядок заполнения налоговой декларации по единому налогу на
вмененный доход для отдельных видов деятельности (утвержден Приказом
Минфина России от 08.12.2008 N 137н, зарегистрированным в Минюсте
России 28.01.2009 N 13192).
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_ENVD
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор
получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор
конечного получателя, для которого предназначена информация из данного
файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для
налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по
СОНО).
--------------------------------
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K)
может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные)
налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на
промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае
передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных
этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу
на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для
файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор
конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением
атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле
обмена.
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации
представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП
юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического
лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из
двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD -
день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков.
Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может
указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь
следующий вид:
NO_ENVD_1_029_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в
Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена
являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных
элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в
Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена
в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента
<*>.
--------------------------------
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов,
наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи
применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только
одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное
наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен
удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С"
- сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П"
- простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML
файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде
атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не
содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента
представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная
строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где
n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков,
символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество
знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0,
формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков
неограниченно, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где m -
максимальное количество знаков в числе, включая знак (для
отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей
десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа.
Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то
формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в
http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date",
поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в
поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность
присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его
значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может
принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена
обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно,
т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный
перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то
признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например:
"ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более
одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".
Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается
ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для
элементов, принимающих ограниченный перечень значений из
классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее
наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится
перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и
т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов,
использующих пользовательский тип данных, указывается наименование
типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным
файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| ---------------- |
| |--- | |
| ||-| attributes| |
| |--- -------- |
| | --------------------| ---------------- |
| | |ИдФайл || |--- | |
| -| --------------------| ||-| attributes| |
| || Идентификатор файла | |--- -------- |
| || ------------------- | | --------------------| |
| || |ВерсПрог | | | |КНД || |
| || ------------------- | | --------------------| |
| || Версия передающей | | Код формы отчетности| |
| || программы | | по КНД | |
| || ------------------- | | --------------------| |
| || |ВерсФорм | | | |ДатаДок || |
| || ------------------- | -| --------------------| |
| || Версия формата | || Дата формирования | |
| |----------------------- || документа | |
| | || --------------------| |
| | || |Период || |
| | || --------------------| |
| | || Период (код) | |
| | || --------------------| |
| | || |ОтчетГод || |
| | || --------------------| |
| | || Отчетный год | |
| | || --------------------| |
| | || |КодНО || |
| | || --------------------| |
| | || Код налогового | |
| | || органа | |
| | || --------------------| |
| | || |НомКорр || |
| | || --------------------| |
| | || Номер корректировки | |
| | || --------------------| |
| | || |ПоМесту || |
| | || --------------------| |
| | || Код места, по | |
| | || которому | |
| | || представляется | |
| | || документ | |
| | |----------------------- ---------------- |
| | | |--- | |
| | | ||-| attributes| |
| --------- | | |--- -------- |
| | ---| | | --------------------| |
| | Файл |-|| | | |ОКВЭД || |
| | ---| | | --------------------| |
| --------- | | | Код по ОКВЭД | |
| Файл | | | - - - - - - - - - - | |
| обмена |/-------\ ------------- | -| |Тлф | | |
| || |--| ---| || - - - - - - - - - - | |
| -|-.-.-.-|-|| Документ |-|| || Номер контактного | |
| | |--| ---| || телефона | |
| \-------/ ------------- | |----------------------- |
| Состав и | | |
| структура | | |
| документа | | |
| | | |
| | ---------------- | ---------------- -------------------- |
| | | --- | | --- |--- | |
| | -|СвНП |-|-| --|НПЮЛ |-|---||+| attributes | |
| | || --- | | | --- |--- | |
| | |---------------- | | ---------------- -------------------- |
| | | Сведения о | | Налогоплательщик - |
| | | налогоплательщике| | юридическое лицо |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | /-------\ | |
| | | | | .-- |-- | |
| | | ---|--/.-|-|-|-| |
| | /-------\ | | .-- |-- | |
| | | |-- | \-------/ | |
| --|-.-.-.-|-|-| | -------------------- |
| | |-- | | |--- | |
| \-------/ | | --||+| attributes | |
| | | | |--- | |
| | | | -------------------- |
| | | ---------------- | |
| | | | --- | |
| | --|НПФЛ |-|--| |
| | | --- | |
| | ---------------- | |
| | Налогоплательщик - | - - - - - - - - - - - - |
| | физическое лицо | /-------\ ---------------- ФИОТип |
| | --| |-- | --- | --------------------| |
| | |-.-.-.-|-|-|ФИО |-|--|-|--- | |
| | | |-- | --- ||+| attributes || |
| | \-------/ ---------------- | |--- | |
| | Фамилия, имя, --------------------| |
| | отчество - - - - - - - - - - - - |
| | физического лица |
| | |
| | ---------------- |
| | |--- | |
| | ||-| attributes| |
| | |--- -------- |
| | | --------------------| |
| | --| | ПрПодп || |
| | | | --------------------| |
| | | | Признак лица, | |
| | | | подписавшего | |
| | | | документ | |
| |---------------- | ----------------------- |
| || ---| |
| || Подписант |-|| |
| || ---| |
| |---------------- | |
| | Сведения о лице,| - - - - - - - - - - - - |
| | подписавшем | - - - - - - - -- ФИОТип |
| | документ | | --- | --------------------| |
| | | --|ФИО |-|--|-|--- | |
| | | | --- ||+| attributes || |
| | | /-------\ | - - - - - - - -- | |--- | |
| | | | |-- Фамилия, Имя, --------------------| |
| | --|-.-.-.-|-|-| Отчество - - - - - - - - - - - - |
| | | |-- |
| | \-------/ | - - - - - - - -- -------------------- |
| | | --- |--- | |
| | --|СвПред |-|--||+| attributes | |
| | | --- |--- | |
| | - - - - - - - -- -------------------- |
| | Сведения о |
| | представителе |
| | налогоплательщика |
| | |
| | ---------------- |
| | |--- | |
| | ||-| attributes| |
| | |--- -------- |
| | | --------------------| |
| | --| | КБК || |
| | | | --------------------| |
| | | | Код бюджетной | |
| | | | классификации | |
| | | ----------------------- |
| | | |
| | ---------------- | ---------------- |
| | | --- | |--- | |
| | --|СумНалПУВД |-|--| ||-| attributes| |
| | | | --- | |--- -------- |
| | | ---------------- | | --------------------| |
| | | Сумма единого | --| |ОКАТО || |
| | | налога на вмененный| | | --------------------| |
| | | доход для отдельных| | | Код по ОКАТО | |
| |---------------- | видов деятельности,| | | --------------------| |
| || | /-------\ | подлежащая уплате | | | |НалПУ || |
| || --- | |-- | в бюджет, по данным| /-------\ ---------------- | | --------------------| ---------------- |
| -|ЕНВД |-|-|-.-.-.-|-|-| налогоплательщика | | |-- | --- | | Сумма единого налога| |--- | |
| || --- | |-- | --|-.-.-.-|-|-|СумПУВД |-|--| | на вмененный доход, | ||-| attributes| |
| |\/ | \-------/ | | |-- | --| | | подлежащая уплате | |--- -------- |
| ---------------- | \-------/ ----------------| | | за налоговый период | --| --------------------| |
| Налоговая | ---------------- | ----------------------- | | | КодВД || |
| декларация по | \/--- | | | --------------------| |
| единому налогу | 1.| | | | | Код вида | |
| на вмененный | --- | /-------\ ---------------- | | предпринимательской | |
| доход для | Сумма единого | | |-- | --- | | деятельности | |
| отдельных видов | налога на --|-.-.-.-|-|-|РасчНалВД |-|-| ----------------------- |
| деятельности | вмененный доход | |-- | --| | ---------------- |
| | для отдельных видов \-------/ ----------------| | |--- | |
| | деятельности, ---------------- | /-------\ ----------------- --||-| attributes| |
| | подлежащая уплате \/--- | | |-- | ---| |--- | |
| | в бюджет по данным 1.| | --|-.-.-.-|-|-|РасчНалВДАдр |-|| ---------------- |
| | налогоплательщика, --- | |-- | ---| |
| | по ОКАТО Расчет суммы \-------/ ----------------- | /-------\ -------------- |
| | единого налога Расчет суммы | | |--| --- |
| | на вмененный доход единого налога на --|-.-.-.-|-||АдрПредДеят|+| |
| | для отдельных вмененный доход | |--| --- |
| | видов деятельности для отдельных видов \-------/ -------------- |
| | ---------------- ----------------- деятельности по Адрес места |
| | | --- |--- | адресу места осуществления |
| --|СумНалПУ |-|-||+| attributes | осуществления предпринимательской |
| | --- |--- | предпринимательской деятельности |
| ---------------- ----------------- деятельности |
| Расчет суммы |
| единого налога на |
| вмененный доход |
| за налоговый |
Страницы: 1 2 |