ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ И ФОРМАТА НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ
ПО НАЛОГУ НА ДОБЫЧУ ПОЛЕЗНЫХ ИСКОПАЕМЫХ И ПОРЯДКА
ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ
ПРИКАЗ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
7 апреля 2011 г.
N ММВ-7-3/253@
(Д)
В соответствии со статьей 80 Налогового кодекса Российской
Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31,
ст. 3824; 1999, N 28, ст. 3487; 2001, N 53 (ч. I), ст. 5016; 2003, N
23, ст. 2174; 2004, N 27, ст. 2711; 2006, N 31 (ч. I), ст. 3436; 2007,
N 1 (ч. I), ст. 28, ст. 31; 2010, N 31, ст. 4198; N 48, ст. 6247), в
целях реализации положений главы 26 "Налог на добычу полезных
ископаемых" части второй Налогового кодекса Российской Федерации
(Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340;
2001, N 33 (ч. I), ст. 3429; 2002, N 1 (ч. I), ст. 4; N 22, ст. 2026;
2003, N 23, ст. 2174; N 28, ст. 2886; 2004, N 27, ст. 2711; N 34, ст.
3517; 2005, N 30 (ч. I), ст. 3118; 2006, N 31 (ч. I), ст. 3436, ст.
3450; 2007, N 1 (ч. I), ст. 31; N 46, ст. 5557; N 49, ст. 6045; 2008,
N 30 (ч. I), ст. 3614; 2010, N 31, ст. 4198; N 48, ст. 6248)
приказываю:
1. Утвердить:
форму налоговой декларации по налогу на добычу полезных
ископаемых согласно приложению N 1 к настоящему Приказу;
формат налоговой декларации по налогу на добычу полезных
ископаемых согласно приложению N 2 к настоящему Приказу;
Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на добычу
полезных ископаемых согласно приложению N 3 к настоящему Приказу.
2. Установить, что настоящий Приказ применяется начиная с
представления налоговой декларации по налогу на добычу полезных
ископаемых за налоговый период - апрель 2011 года.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.В.МИШУСТИН
7 апреля 2011 г.
N ММВ-7-3/253@
Зарегистрировано в Министерстве юстиции РФ
20 апреля 2011 г.
N 20540
Приложение N 1
к Приказу ФНС России
от 7 апреля 2011 года
N ММВ-7-3/253@
-------------------------------------------------------------------------------------------------
| --- --- |
| | |||||||||||||||| | ------------------------- |
| ---||||||||||||||--- ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| ||0100||5011|| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| ------------------- ------- |
| КПП | | | | | | | | | | Стр. |0|0|1| |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-- |
| |
| |
| Форма по КНД 1151054 |
| |
| |
| Налоговая декларация |
| по налогу на добычу полезных ископаемых |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| ------- ----- --------- |
| Номер корректировки | | | | Налоговый период (код) | | | Отчетный год | | | | | |
| --|-|-- --|-- --|-|-|-- |
| --------- ------- |
| Представляется | | | | | по месту нахождения (учета) (код) | | | | |
| в налоговый орган (код) --|-|-|-- --|-|-- |
| |
| |
| --------------------------------------------------------------------------------- |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| --------------------------------------------------------------------------------- |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| --------------------------------------------------------------------------------- |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| (налогоплательщик) |
| |
| |
| ----- ----- ----- |
| Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД | | |.| | |.| | | |
| --|-- --|-- --|-- |
| |
| |
| --- ИНН/КПП --------------------- ------------------- |
| Форма реорганизации | | реорганизованной | | | | | | | | | | | / | | | | | | | | | | |
| (ликвидация) (код) --- организации --|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| |
| |
| ----------------------------------------- |
| Номер контактного телефона | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| ------- ------- |
| На | | | | страницах с приложением подтверждающих документов | | | | листах |
| --|-|-- или их копий на --|-|-- |
| |
| |
| ---------------------------------------------------------------------------------- |
| Достоверность и полноту сведений, | Заполняется работником налогового |
| указанных в настоящей декларации, | органа |
| подтверждаю: | |
| --- | Сведения о представлении декларации |
| | | 1 - налогоплательщик, | ----- |
| --- 2 - представитель налогоплательщика | Данная декларация | | | |
| ----------------------------------------- | представлена (код) --|-- |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- | ------- |
| ----------------------------------------- | на | | | | страницах |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | --|-|-- |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- | |
| ----------------------------------------- | с приложением ------- |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |подтверждающих документов | | | | листах |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- | или их копий на --|-|-- |
| (фамилия, имя, отчество полностью) | |
| ----------------------------------------- | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |Дата представления ----- ----- --------- |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |декларации | | |.| | |.| | | | | |
| ----------------------------------------- | --|-- --|-- --|-|-|-- |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- | Зарегистрирована --------------------------- |
| ----------------------------------------- | за N | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |-------------------- -------------- |
| ----------------------------------------- | Фамилия, И.О. Подпись |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- | |
| ----------------------------------------- | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- | |
| ----------------------------------------- | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- | |
| ----------------------------------------- | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- | |
| ----------------------------------------- | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- | |
| (наименование организации - представителя | |
| налогоплательщика) | |
| ----- ----- ---------| |
| Подпись ------- Дата | | |.| | |.| | | | || |
| --|-- --|-- --|-|-|--| |
| МП | |
| | |
| Наименование документа, | |
| подтверждающего полномочия представителя | |
| ----------------------------------------- | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- | |
| ----------------------------------------- | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- | |
| --- --- |
| | | | | |
| --- --- |
-------------------------------------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------------------------------------
| --- --- |
| | |||||||||||||||| | ------------------------- |
| ---||||||||||||||--- ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| ||0100||5028|| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| ------------------- ------- |
| КПП | | | | | | | | | | Стр. | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-- |
| |
| |
| Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет |
| |
| |
| Показатели Код Значения показателей |
| строки |
| |
| |
| 1 2 3 |
| |
| |
| ----------------------------------------- |
| Код бюджетной классификации 010 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| ----------------------- |
| Код по ОКАТО 020 | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| ------------------------------- |
| Сумма налога, подлежащая 030 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| уплате в бюджет (руб.) --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| |
| |
| ----------------------------------------- |
| Код бюджетной классификации 010 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| ----------------------- |
| Код по ОКАТО 020 | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| ------------------------------- |
| Сумма налога, подлежащая 030 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| уплате в бюджет (руб.) --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| |
| |
| ----------------------------------------- |
| Код бюджетной классификации 010 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| ----------------------- |
| Код по ОКАТО 020 | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| ------------------------------- |
| Сумма налога, подлежащая 030 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| уплате в бюджет (руб.) --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| |
| |
| ----------------------------------------- |
| Код бюджетной классификации 010 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| ----------------------- |
| Код по ОКАТО 020 | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| ------------------------------- |
| Сумма налога, подлежащая 030 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| уплате в бюджет (руб.) --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| |
| |
| ----------------------------------------- |
| Код бюджетной классификации 010 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| ----------------------- |
| Код по ОКАТО 020 | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| ------------------------------- |
| Сумма налога, подлежащая 030 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| уплате в бюджет (руб.) --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| |
| |
| ----------------------------------------- |
| Код бюджетной классификации 010 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| ----------------------- |
| Код по ОКАТО 020 | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| ------------------------------- |
| Сумма налога, подлежащая 030 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| уплате в бюджет (руб.) --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| |
| |
| ----------------------------------------- |
| Код бюджетной классификации 010 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| ----------------------- |
| Код по ОКАТО 020 | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| ------------------------------- |
| Сумма налога, подлежащая 030 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| уплате в бюджет (руб.) --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| |
| |
| ----------------------------------------- |
| Код бюджетной классификации 010 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| ----------------------- |
| Код по ОКАТО 020 | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| ------------------------------- |
| Сумма налога, подлежащая 030 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| уплате в бюджет (руб.) --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| |
| |
| Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, |
| подтверждаю: |
| |
| |
| --- -------------------- (подпись) ---------------- (дата) --- |
| | | | | |
| --- --- |
-------------------------------------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------------------------------------
| --- --- |
| | |||||||||||||||| | ------------------------- |
| ---||||||||||||||--- ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| ||0100||5035|| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| ------------------- ------- |
| КПП | | | | | | | | | | Стр. | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-- |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------|
| |
| Раздел 2. Данные, служащие основанием для исчисления |
| и уплаты налога, за исключением угля |
| |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------|
| Показатели Код Значение показателей |
| строки |
| |
| |
| ----------- |
| Код вида добытого полезного 010 | | | | | | |
| ископаемого --|-|-|-|-- |
| ----------------------------------------- |
| Код бюджетной классификации 020 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| ------- |
| Код единицы измерения 030 | | | | |
| количества добытого --|-|-- |
| полезного ископаемого по ОКЕИ |
| |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------|
| Код по ОКАТО/ Код Количество добытого полезного Значение |
| Серия, номер и вид основания ископаемого, подлежащего коэффициента |
| лицензии на пользование налого - налогообложению Кв |
| недрами обложения (указывается |
| при добыче |
| нефти) |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------|
| 1/2 3 4 5 |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------|
| |
| ----------------------- --------- ------------------------- ------- --- --------- |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |.| | | | | |.| | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-- --- --|-|-|-- |
| ------- ----------- ----- --------- ------------------------- ------- |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |.| | | | |
| --|-|-- --|-|-|-|-- --|-- --|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-- |
| --------- ------------------------- ------- |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |.| | | | |
| --|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-- |
| --------- ------------------------- ------- |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |.| | | | |
| --|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-- |
| --------- ------------------------- ------- |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |.| | | | |
| --|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-- |
| |
| |
| ----------------------- --------- ------------------------- ------- --- --------- |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |.| | | | | |.| | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-- --- --|-|-|-- |
| ------- ----------- ----- --------- ------------------------- ------- |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |.| | | | |
| --|-|-- --|-|-|-|-- --|-- --|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-- |
| --------- ------------------------- ------- |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |.| | | | |
| --|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-- |
| --------- ------------------------- ------- |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |.| | | | |
| --|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-- |
| --------- ------------------------- ------- |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |.| | | | |
| --|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-- |
| |
| |
| ----------------------- --------- ------------------------- ------- --- --------- |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |.| | | | | |.| | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-- --- --|-|-|-- |
| ------- ----------- ----- --------- ------------------------- ------- |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |.| | | | |
| --|-|-- --|-|-|-|-- --|-- --|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-- |
| --------- ------------------------- ------- |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |.| | | | |
| --|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-- |
| --------- ------------------------- ------- |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |.| | | | |
| --|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-- |
| --------- ------------------------- ------- |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |.| | | | |
| --|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-- |
| |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------|
| Показатели Код Значение показателей |
| строки |
| ------------------------------- |
| Стоимость единицы добытого 040 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| полезного ископаемого --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| --- --------------------- |
| Доля содержания химически чистого 050 | |.| | | | | | | | | | | |
| драгоценного металла в добытом --- --|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| полезном ископаемом ----------------------- ------- |
| Количество реализованного 060 | | | | | | | | | | | |.| | | | |
| добытого полезного ископаемого --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-- |
| ------------------------------- |
| Выручка от реализации добытого 070 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| полезного ископаемого --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| ------------------------------- |
| Налоговая база 080 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| ------------------------------- |
| Сумма исчисленного налога 090 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| --- --- |
| | | | | |
| --- --- |
-------------------------------------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------------------------------------
| --- --- |
| | |||||||||||||||| | ------------------------- |
| ---||||||||||||||--- ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| ||0100||5042|| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| ------------------- ------- |
| КПП | | | | | | | | | | Стр. | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-- |
| |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------|
| Раздел 3. Определение стоимости единицы добытого полезного |
| ископаемого исходя из расчетной стоимости |
| |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------|
| Раздел 3 заполняется и включается в состав |
| налоговой декларации только в случае оценки |
| стоимости какого-либо добытого полезного |
| ископаемого исходя из расчетной стоимости |
| |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------|
| 3.1. Определение общей суммы расходов по добыче полезных ископаемых |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------|
| |
| Показатели Код Значение показателей |
| строки |
| Прямые расходы по добыче полезных ------------------------------- |
| ископаемых, произведенные в налоговом 010 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| периоде --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| Остаток незавершенного производства ------------------------------- |
| на начало налогового периода 020 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| Остаток незавершенного производства ------------------------------- |
| на конец налогового периода 030 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| Сумма прямых расходов, относящихся ------------------------------- |
| к добытым в налоговом периоде полезным 040 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ископаемым --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| (стр. 010 + стр. 020 - стр. 030) |
| Внереализационные расходы, относящиеся ------------------------------- |
| к добытым полезным ископаемым 050 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (в соответствии с подпунктами 6, 7 --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| пункта 4 статьи 340 НК) |
| Косвенные расходы, относящиеся ------------------------------- |
| к добытым полезным ископаемым 060 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| Косвенные расходы, связанные с добычей ------------------------------- |
| полезных ископаемых и другими видами 070 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| деятельности --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| Общая сумма прямых расходов, ------------------------------- |
| произведенных в течение налогового 080 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| периода по всем видам деятельности --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| Сумма косвенных и иных расходов, ------------------------------- |
| относящаяся к добытым в налоговом 090 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| периоде полезным ископаемым --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| (стр. 050 + стр. 060 + стр. 070 x |
| стр. 010 : стр. 080) |
| Общая сумма расходов по добыче ------------------------------- |
| полезных ископаемых, произведенных 100 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| в налоговом периоде --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| (стр. 040 + стр. 090) |
| |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------|
| 3.2. Определение суммы расходов по отдельным добытым |
| полезным ископаемым |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------|
| |
| ------- |
| Код единицы измерения количества по ОКЕИ (строка 110) | | | | |
| --|-|-- |
| |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------|
| Код добытого Доля добытого |
| полезного Количество добытого полезного ископаемого Сумма расходов |
| ископаемого полезного ископаемого в общем количестве по добыче полезного |
| добытых полезных ископаемого (руб.) |
| ископаемых |
| |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------|
| 1 2 3 4 |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------|
| |
| ----------- ----------------------- ------- --- --------- --------------------------- |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |.| | | | | |.| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-- --- --|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| ----------- ----------------------- ------- --- --------- --------------------------- |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |.| | | | | |.| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-- --- --|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| ----------- ----------------------- ------- --- --------- --------------------------- |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |.| | | | | |.| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-- --- --|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| ----------- ----------------------- ------- --- --------- --------------------------- |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |.| | | | | |.| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-- --- --|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| ----------- ----------------------- ------- --- --------- --------------------------- |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |.| | | | | |.| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-- --- --|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| ----------- ----------------------- ------- --- --------- --------------------------- |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |.| | | | | |.| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-- --- --|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| ----------- ----------------------- ------- --- --------- --------------------------- |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |.| | | | | |.| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-- --- --|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| |
| --- ---|
| | | | ||
| --- ---|
-------------------------------------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------------------------------------
| --- --- |
| | |||||||||||||||| | ------------------------- |
| ---||||||||||||||--- ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| ||0100||5059|| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| ------------------- ------- |
| КПП | | | | | | | | | | Стр. | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-- |
| |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------|
| Раздел 4. Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты |
| налога, при добыче угля по участку недр |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------|
| |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------|
| Показатели Код Значение показателей |
| строки |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------|
| ----------------------------------------- |
| Код бюджетной классификации 010 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| Серия, номер и вид лицензии ------- ----------- ----- |
| на пользование недрами 020 | | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-- --|-|-|-|-- --|-- |
| Код единицы измерения количества ------- |
| добытого полезного ископаемого 030 | | | | |
| по ОКЕИ --|-|-- |
| |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------|
| 4.1. Данные о количестве добытого полезного ископаемого |
| по участку недр |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------|
| |
| Количество добытого полезного ископаемого, |
| подлежащего налогообложению: |
| по налоговой ставке 0% (рублей)/ |
| по общеустановленной ставке |
| |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------|
| Код по ОКАТО/ |
| Код вида добытого код основания количество |
| полезного ископаемого налогообложения |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------|
| |
| 1/2 3/4 5/6 |
| |
| |
| ----------------------- --------- ------------------------- ------- |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |.| | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-- |
| ----------- --------- ------------------------- ------- |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |.| | | | |
| --|-|-|-|-- --|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-- |
| |
| |
| ----------------------- --------- ------------------------- ------- |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |.| | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-- |
| ----------- --------- ------------------------- ------- |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |.| | | | |
| --|-|-|-|-- --|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-- |
| |
| |
| ----------------------- --------- ------------------------- ------- |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |.| | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-- |
| ----------- --------- ------------------------- ------- |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |.| | | | |
| --|-|-|-|-- --|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-- |
| |
| |
| ----------------------- --------- ------------------------- ------- |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |.| | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-- |
| ----------- --------- ------------------------- ------- |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |.| | | | |
| --|-|-|-|-- --|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-- |
| |
| |
| ----------------------- --------- ------------------------- ------- |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |.| | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-- |
| ----------- --------- ------------------------- ------- |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |.| | | | |
| --|-|-|-|-- --|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-- |
| |
| |
| ----------------------- --------- ------------------------- ------- |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |.| | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-- |
| ----------- --------- ------------------------- ------- |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |.| | | | |
| --|-|-|-|-- --|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-- |
| |
| |
| ----------------------- --------- ------------------------- ------- |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |.| | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-- |
| ----------- --------- ------------------------- ------- |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |.| | | | |
| --|-|-|-|-- --|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-- |
| |
| |
| ----------------------- --------- ------------------------- ------- |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |.| | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-- |
| ----------- --------- ------------------------- ------- |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |.| | | | |
| --|-|-|-|-- --|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-- |
| |
| |
| ----------------------- --------- ------------------------- ------- |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |.| | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-- |
| ----------- --------- ------------------------- ------- |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |.| | | | |
| --|-|-|-|-- --|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-- |
| |
| |
| ----------------------- --------- ------------------------- ------- |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |.| | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-- |
| ----------- --------- ------------------------- ------- |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |.| | | | |
| --|-|-|-|-- --|-|-|-- --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-- |
| |
| --- --- |
| | | | | |
| --- --- |
-------------------------------------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------------------------------------
| --- --- |
| | |||||||||||||||| | ------------------------- |
| ---||||||||||||||--- ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| ||0100||5066|| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| ------------------- ------- |
| КПП | | | | | | | | | | Стр. | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-- |
| |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------|
| 4.2. Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, |
| по участку недр |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------|
| |
| Показатели Код Значение показателей |
| строки |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------|
| Остаток неучтенных при определении ------------------------------- |
| налогового вычета расходов на начало 010 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| налогового периода --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| Сумма расходов, осуществленных ------------------------------- |
| (понесенных) налогоплательщиком 020 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| в налоговом периоде и связанных с --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| обеспечением безопасных условий и |
| охраны труда при добыче угля в текущем |
| налоговом периоде, всего |
| (стр. 030 + стр. 040 + стр. 050) |
| в том числе: |
| ------------------------------- |
| материальные расходы 030 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| расходы налогоплательщика на ------------------------------- |
| приобретение и (или) создание 040 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| амортизируемого имущества --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| расходы, осуществленные ------------------------------- |
| (понесенные) налогоплательщиком 050 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| в случаях достройки, дооборудования, --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| реконструкции, модернизации, |
| технического перевооружения |
| объектов основных средств |
| Сумма расходов, осуществленных ------------------------------- |
| (понесенных) налогоплательщиком и 060 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| связанных с обеспечением безопасных --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| условий и охраны труда при добыче |
| угля, включаемых в налоговый вычет |
| и уменьшающих сумму налога за |
| налоговый период, не превышающая |
| предельной величины налогового вычета |
| (стр. 010 + стр. 020 <= стр. 090) |
| --- --------- |
| Значение коэффициента Кт (Кт <= 0,3) 070 | |.| | | | | |
| --- --|-|-|-- |
| Сумма налога, исчисленного при добыче ------------------------------- |
| угля на участке недр за налоговый 080 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| период --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| |
| Предельная величина налогового вычета ------------------------------- |
| (стр. 080 x стр. 070) 090 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| Сумма налога, исчисленного при добыче ------------------------------- |
| угля на данном участке недр за 100 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| налоговый период с учетом налогового --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| вычета, подлежащая уплате |
| (стр. 080 - стр. 060) |
| Остаток неучтенных при определении ------------------------------- |
| налогового вычета расходов, 110 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| осуществленных (понесенных) --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| налогоплательщиком и связанных с |
| обеспечением безопасных условий и |
| охраны труда при добыче угля, на |
| конец налогового периода |
| (стр. 010 + стр. 020 - стр. 060) |
| |
| --- --- |
| | | | | |
| --- --- |
-------------------------------------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------------------------------------
| --- --- |
| | |||||||||||||||| | ------------------------- |
| ---||||||||||||||--- ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| ||0100||5073|| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| ------------------- ------- |
| КПП | | | | | | | | | | Стр. | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-- --|-|-- |
| |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------|
| 4.3. Расчет суммы налоговых вычетов по участку недр |
| |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------|
| Показатели Код Значения показателей |
| строки |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------|
| 1 2 3 |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------|
| |
| Месяц и год возникновения права на ----- --------- |
| налоговый вычет 010 | | |.| | | | | |
| --|-- --|-|-|-- |
| Сумма налогового вычета, образовавшаяся ------------------------------- |
| на месяц и год, указанные в строке 010 020 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| Сумма налогового вычета, использованная ------------------------------- |
| в предыдущие налоговые периоды 030 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| Сумма налогового вычета, использованная ------------------------------- |
| в налоговом периоде 040 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| Остаток суммы налогового вычета на ------------------------------- |
| конец налогового периода 050 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (стр. 020 - стр. 030 - стр. 040) --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| |
| |
| Месяц и год окончания права на ----- --------- |
| налоговый вычет 060 | | |.| | | | | |
| --|-- --|-|-|-- |
| |
| |
| Месяц и год возникновения права на ----- --------- |
| налоговый вычет 010 | | |.| | | | | |
| --|-- --|-|-|-- |
| Сумма налогового вычета, образовавшаяся ------------------------------- |
| на месяц и год, указанные в строке 010 020 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| Сумма налогового вычета, использованная ------------------------------- |
| в предыдущие налоговые периоды 030 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| Сумма налогового вычета, использованная ------------------------------- |
| в налоговом периоде 040 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| Остаток суммы налогового вычета на ------------------------------- |
| конец налогового периода 050 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (стр. 020 - стр. 030 - стр. 040) --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| |
| |
| Месяц и год окончания права на ----- --------- |
| налоговый вычет 060 | | |.| | | | | |
| --|-- --|-|-|-- |
| |
| |
| Месяц и год возникновения права на ----- --------- |
| налоговый вычет 010 | | |.| | | | | |
| --|-- --|-|-|-- |
| Сумма налогового вычета, образовавшаяся ------------------------------- |
| на месяц и год, указанные в строке 010 020 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| Сумма налогового вычета, использованная ------------------------------- |
| в предыдущие налоговые периоды 030 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| Сумма налогового вычета, использованная ------------------------------- |
| в налоговом периоде 040 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| Остаток суммы налогового вычета на ------------------------------- |
| конец налогового периода 050 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (стр. 020 - стр. 030 - стр. 040) --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| |
| |
| Месяц и год окончания права на ----- --------- |
| налоговый вычет 060 | | |.| | | | | |
| --|-- --|-|-|-- |
| |
| |
| Месяц и год возникновения права на ----- --------- |
| налоговый вычет 010 | | |.| | | | | |
| --|-- --|-|-|-- |
| Сумма налогового вычета, образовавшаяся ------------------------------- |
| на месяц и год, указанные в строке 010 020 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| Сумма налогового вычета, использованная ------------------------------- |
| в предыдущие налоговые периоды 030 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| Сумма налогового вычета, использованная ------------------------------- |
| в налоговом периоде 040 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| Остаток суммы налогового вычета на ------------------------------- |
| конец налогового периода 050 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (стр. 020 - стр. 030 - стр. 040) --|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-- |
| |
| |
| Месяц и год окончания права на ----- --------- |
| налоговый вычет 060 | | |.| | | | | |
| --|-- --|-|-|-- |
| --- --- |
| | | | | |
| --- --- |
-------------------------------------------------------------------------------------------------
Приложение N 2
к Приказу ФНС России
от 7 апреля 2011 года
N ММВ-7-3/253@
ФОРМАТ
НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОБЫЧУ
ПОЛЕЗНЫХ ИСКОПАЕМЫХ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее -
файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными
налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых в
налоговые органы.
2. Настоящий формат (часть X, версия 5.01) разработан в
соответствии с формой налоговой декларации по налогу на добычу
полезных ископаемых.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R-T-A-K-O-GGGGMMDD-N, где:
R-T- префикс, принимающий значение NO-NDPI;
A-K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор
получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор
конечного получателя, для которого предназначена информация из данного
файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для
налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по
Классификатору "Система обозначений налоговых органов" (далее -
СОНО));
--------------------------------
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K)
может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные)
налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на
промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае
передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных
этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу
на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для
файлов, представляемых налогоплательщиками в налоговые органы,
идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со
значением атрибута "Код налогового органа" (КодНО) в представляемом
файле обмена.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций идентификатор отправителя информации
представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (идентификационный
номер налогоплательщика (ИНН) и код причины постановки на учет (КПП)
организации (обособленного подразделения));
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического
лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из
двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD -
день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков.
Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может
указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь
следующий вид:
NO-NDPI-1-010-00-05-01-xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы
структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами
логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла.
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и
сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.27 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена
приводятся следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента
<*>.
--------------------------------
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов,
наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи
применяется
в случае возможного присутствия в файле обмена только одного
элемента из
описанных в этой строке.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное
наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен
удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" -
сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" -
простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML
файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде
атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не
содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется
следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N -
числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где
n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков,
символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество
знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0,
формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков
неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.K), где m -
максимальное количество знаков в числе, включая знак (для
отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей
десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа.
Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то
формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в
http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date",
поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в
поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность
присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его
значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может
принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена
обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно,
т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный
перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то
признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например:
"ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более
одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".
Например: "НМ, ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может
добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий,
предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе
"Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается
ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для
элементов, принимающих ограниченный перечень значений из
классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее
наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится
перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и
т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов,
использующих пользовательский тип данных, указывается наименование
типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным
файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| ---------------- |
| |--- | |
| ||-| attributes| |
| |--- -------- |
| | --------------------| |
| | |ИдФайл || |
| -| --------------------| |
| || Идентификатор файла| |
| || ------------------- | |
| || |ВерсПрог | | |
| || ------------------- | |
| || Версия программы, с| |
| || помощью которой | |
| || сформирован файл | |
| || ------------------- | |
| || |ВерсФорм | | |
| || ------------------- | |
| || Версия формата | |
| |----------------------- |
| | |
| --------- | ----------------- |
| | -|- | |--- | |
| | Файл |-|--| -||+| attributes | |
| | --- | ||--- | |
| --------- | |----------------- |
| Файл обмена| | |
| | | ----------------- |
| | | |--- | |
| | /-------\ ------------------- | ---||+| attributes | |
| | | |-- | -|- | ---------------- | |--- | |
| --|-.-.-.-|-|--|Документ |-|-| | -|- | ----------------- |
| | |-- | --- | --|СвНП |-|---| |
| \-------/ ------------------- | | | --- | ---------------- |
| Состав и структура | | ---------------- | | -|- |
| документа | | Сведения о | --|НПЮЛ |+| |
| | | налогоплательщике | /-------\ | | --- |
| | | | | .-- |------------------ |
| | | ---|-/.-|- ++ Налогоплательщик - |
| | | | .-- |-- организация |
| | | \-------/ | ---------------- |
| | | | | -|- |
| | | --|НПФЛ |+| |
| | | | --- |
| | | ---------------- |
| | | Налогоплательщик - |
| | | физическое лицо |
| | | |
| | | ----------------- |
| | | |--- | |
| | | ---||+| attributes | |
| | | ---------------- | |--- | |
| | | | -|- | ----------------- |
| | |-|Подписант |-|---| |
| | | | --- | - - - - - - - -- |
| | | ---------------- | -|- |
| | | Лицо, подписавшее | - +ФИО |+| |
| | | документ | /-------\ | --- |
| | | | | |-- - - - - - - - -- |
| | | ---|-.-.-.-|-|| Фамилия, Имя, |
| | | | |-- Отчество |
| | | \-------/ | - - - - - - - -- |
| | | -|- |
| | | --|СвПред |+| |
| | | --- |
| | | - - - - - - - -- |
| | | Сведения о |
| | | представителе |
| | | налогоплательщика |
| | /-------\ | |
| | | |-- | ---------------- |
| ---|-.-.-.-|-|--| | -|- |
| | |-- | --|СумНалПу |+| |
| \-------/ | | | --- |
| | | ---------------- |
| | | Сумма налога, |
| | | подлежащая уплате |
| | | в бюджет |
| | | - - - - - - - -- |
| | | -|- |
| | | -ИсчУплНал |+| |
|