Страницы: 1 2
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 12 НОЯБРЯ 2009 ГОДА N 2332-У
"О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ
ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
УКАЗАНИЕ
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
12 мая 2011 г.
N 2627-У
(Д)
1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России
(протокол заседания Совета директоров Банка России от 12 мая 2011 года
N 9) внести в Указание Банка России от 12 ноября 2009 года N 2332-У "О
перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности
кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации",
зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 16
декабря 2009 года N 15615, 18 июня 2010 года N 17590, 22 декабря 2010
года N 19313 ("Вестник Банка России" от 25 декабря 2009 года N 75 -
76, от 25 июня 2010 года N 35, от 28 декабря 2010 года N 72),
следующие изменения.
1.1. В приложении 1:
1.1.1. В Порядке составления и представления отчетности по форме
0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной
организации":
в абзаце третьем пункта 6 слова "8-го рабочего дня" заменить
словами "6-го рабочего дня";
в абзаце четвертом пункта 7 слова "6-го рабочего дня" заменить
словами "4-го рабочего дня";
пункт 9 изложить в следующей редакции:
"9. Реорганизуемые кредитные организации представляют Отчет в
территориальное учреждение Банка России в следующем порядке.
Отчет, составленный на день, предшествующий дню внесения
соответствующих изменений в Единый государственный реестр юридических
лиц, представляется не позднее 10-го рабочего дня месяца после
получения уведомления о внесении соответствующих изменений в Единый
государственный реестр юридических лиц, в составе заключительной
бухгалтерской отчетности реорганизуемой кредитной организации,
прекращающей свою деятельность.
Отчет, составленный на дату государственной регистрации кредитных
организаций, возникающих в результате реорганизации, представляется не
позднее 10-го рабочего дня месяца после получения уведомления о
государственной регистрации, в составе вступительной бухгалтерской
отчетности.".
1.1.2. Пункт 6 Порядка составления и представления отчетности по
форме 0409102 "Отчет о прибылях и убытках кредитной организации"
изложить в следующей редакции:
"6. Реорганизуемые кредитные организации представляют Отчет в
территориальное учреждение Банка России в следующем порядке.
Отчет, составленный на день, предшествующий дню внесения
соответствующих изменений в Единый государственный реестр юридических
лиц, представляется не позднее 10-го рабочего дня месяца после
получения уведомления о внесении соответствующих изменений в Единый
государственный реестр юридических лиц, в составе заключительной
бухгалтерской отчетности реорганизуемой кредитной организации,
прекращающей свою деятельность.
Отчет, составленный на дату государственной регистрации кредитных
организаций, возникающих в результате реорганизации, представляется не
позднее 10-го рабочего дня месяца после получения уведомления о
государственной регистрации, в составе вступительной бухгалтерской
отчетности.".
1.1.3. В графе 3 строки 22 раздела IV таблицы пункта 5 Порядка
составления и представления отчетности по форме 0409110 "Расшифровки
отдельных показателей деятельности кредитной организации" слова
"Правительству Российской Федерации" заменить словами "Минфину
России".
1.1.4. В графе 4 строк 1.1.1.1, 1.2.1.1, 1.3.1.1 и 1.4.1.1
раздела 3 формы отчетности 0409115 "Информация о качестве активов
кредитной организации" знак "X" исключить.
1.1.5. В абзаце шестом пункта 3 Порядка составления и
представления отчетности по форме 0409117 "Данные о крупных ссудах"
цифры ", 20 - 21" исключить.
1.1.6. В зоне 4 формы отчетности 0409128 "Данные о
средневзвешенных процентных ставках по средствам, предоставленным
кредитной организацией" слово "Руководитель" заменить словами
"Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет".
1.1.7. В зоне 4 формы отчетности 0409129 "Данные о
средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной
организацией средствам" слово "Руководитель" заменить словами
"Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет".
1.1.8. В Порядке составления и представления отчетности по форме
0409202 "Отчет о наличном денежном обороте":
пункты II.2 и II.3 изложить в следующей редакции:
"II.2. Отчет составляется по следующей номенклатуре символов.
---------------------------------------------------------------------------
| Статьи прихода и расхода | Символы |
|-------------------------------------------------------------|-----------|
| 1 | 2 |
|-------------------------------------------------------------|-----------|
|ПРИХОД | |
|-------------------------------------------------------------|-----------|
|Поступления от продажи товаров | 02 |
|-------------------------------------------------------------|-----------|
|Поступления от реализации платных услуг (выполненных работ) | 11 |
|-------------------------------------------------------------|-----------|
|Поступления налогов, сборов, страховых взносов, штрафов, | 12 |
|таможенных платежей, средств самообложения граждан, взносов, | |
|страховых премий | |
|-------------------------------------------------------------|-----------|
|Поступления от физических лиц в целях перевода в адрес | 13 |
|других физических лиц | |
|-------------------------------------------------------------|-----------|
|Поступления займов и в погашение кредитов | 14 |
|-------------------------------------------------------------|-----------|
|Поступления от операций с недвижимостью | 15 |
|-------------------------------------------------------------|-----------|
|Поступления на счета по вкладам (депозитам) физических лиц | 16 |
|-------------------------------------------------------------|-----------|
|Поступления от организаций Федерального агентства связи | 17 |
|-------------------------------------------------------------|-----------|
|Поступления на счета индивидуальных предпринимателей | 19 |
|-------------------------------------------------------------|-----------|
|Поступления от операций с государственными и другими ценными | 20 |
|бумагами (за исключением векселей) | |
|-------------------------------------------------------------|-----------|
|Поступления от операций с векселями | 21 |
|-------------------------------------------------------------|-----------|
|Поступления от операций игорного бизнеса | 22 |
|-------------------------------------------------------------|-----------|
|Поступления от продажи физическим лицам наличной иностранной | 30 |
|валюты | |
|-------------------------------------------------------------|-----------|
|Поступления на счета физических лиц | 31 |
|-------------------------------------------------------------|-----------|
|Прочие поступления | 32 |
|-------------------------------------------------------------|-----------|
|Итого по символам 02 - 32 | |
|-------------------------------------------------------------|-----------|
|Поступления в кассу кредитной организации наличных денег из | 33 |
|банкоматов и платежных терминалов кредитных организаций | |
|-------------------------------------------------------------|-----------|
|Остаток в кассе кредитной организации на начало отчетного | 35 |
|месяца | |
|-------------------------------------------------------------|-----------|
|Поступления наличных денег в кассу кредитной организации, | 37 |
|кассу внутреннего структурного подразделения из оборотной | |
|кассы расчетно-кассового центра Банка России, из филиалов и | |
|внутренних структурных подразделений кредитной организации | |
|-------------------------------------------------------------|-----------|
|Поступления наличных денег в кассу кредитной организации из | 39 |
|другой кредитной организации, из территориального управления | |
|инкассации - филиала Российского объединения инкассации | |
|(РОСИНКАС) | |
|-------------------------------------------------------------|-----------|
|Баланс: итог символов 02 - 39 = итогу символов 40 - 77 | |
|-------------------------------------------------------------|-----------|
|РАСХОД | |
|-------------------------------------------------------------|-----------|
|Выдачи на заработную плату и выплаты социального характера | 40 |
|-------------------------------------------------------------|-----------|
|Выдачи на стипендии | 41 |
|-------------------------------------------------------------|-----------|
|Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и | 42 |
|выплатам социального характера | |
|-------------------------------------------------------------|-----------|
|Выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов | 46 |
|-------------------------------------------------------------|-----------|
|Выдачи на операции игорного бизнеса | 47 |
|-------------------------------------------------------------|-----------|
|Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений | 50 |
|-------------------------------------------------------------|-----------|
|Выдачи с банковских счетов физических лиц | 51 |
|-------------------------------------------------------------|-----------|
|Прочие выдачи | 53 |
|-------------------------------------------------------------|-----------|
|Выдачи займов и кредитов | 54 |
|-------------------------------------------------------------|-----------|
|Выдачи со счетов по вкладам физических лиц | 55 |
|-------------------------------------------------------------|-----------|
|Выдачи по переводам (без открытия счета переводополучателям) | 56 |
|-------------------------------------------------------------|-----------|
|Выдачи при покупке у физических лиц наличной иностранной | 57 |
|валюты | |
|-------------------------------------------------------------|-----------|
|Выдачи со счетов индивидуальных предпринимателей | 58 |
|-------------------------------------------------------------|-----------|
|Выдачи организациям Федерального агентства связи | 59 |
|-------------------------------------------------------------|-----------|
|Выдачи на операции с государственными и другими ценными | 60 |
|бумагами (за исключением векселей) | |
|-------------------------------------------------------------|-----------|
|Выдачи на операции с векселями | 61 |
|-------------------------------------------------------------|-----------|
|Итого по символам 40 - 61 | |
|-------------------------------------------------------------|-----------|
|Остаток в кассе кредитной организации на конец отчетного | 70 |
|месяца | |
|-------------------------------------------------------------|-----------|
|Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации, кассы | 72 |
|внутреннего структурного подразделения в оборотную кассу | |
|расчетно-кассового центра Банка России, в филиалы и | |
|внутренние структурные подразделения кредитной организации | |
|-------------------------------------------------------------|-----------|
|Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации для | 75 |
|загрузки банкоматов кредитных организаций | |
|-------------------------------------------------------------|-----------|
|Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации в | 77 |
|другие кредитные организации | |
|-------------------------------------------------------------|-----------|
|Баланс: итог символов 40 - 77 = итогу символов 02 - 39 | |
|-------------------------------------------------------------|-----------|
|Поступления наличных денег через банкоматы и платежные | 80 |
|терминалы кредитных организаций | |
|-------------------------------------------------------------|-----------|
|Выдачи наличных денег через банкоматы кредитных организаций | 81 |
|-------------------------------------------------------------|-----------|
|Поступления от операций с использованием платежных карт, за | 82 |
|исключением операций, совершаемых через банкоматы | |
|-------------------------------------------------------------|-----------|
|Выдачи по операциям с использованием платежных карт, за | 83 |
|исключением операций, совершаемых через банкоматы | |
|-------------------------------------------------------------|-----------|
|Поступления на счета ломбардов | 85 |
|-------------------------------------------------------------|-----------|
|Выдачи со счетов ломбардов | 86 |
|-------------------------------------------------------------|-----------|
|Поступления от продажи лома и отходов цветных и (или) черных | 87 |
|металлов | |
|-------------------------------------------------------------|-----------|
|Выдачи на покупку лома и отходов цветных и (или) черных | 88 |
|металлов | |
|-------------------------------------------------------------|-----------|
|Сумма переходящей торговой выручки | 89 |
|-------------------------------------------------------------|-----------|
|Досрочно выплаченная заработная плата | 96 |
|-------------------------------------------------------------|-----------|
|Поступления на счета некоммерческих организаций | 97 |
|-------------------------------------------------------------|-----------|
|Выдачи со счетов некоммерческих организаций | 98 |
|-------------------------------------------------------------|-----------|
|Поступления от банковских платежных агентов | 99 |
|-------------------------------------------------------------|-----------|
|Поступления от платежных агентов | 100 |
---------------------------------------------------------------------------
II.3. В Отчете отражается оборот наличных денег, проходящих через
кассы кредитных организаций и входящих в их состав внутренних
структурных подразделений (символы 02 - 77), а также через банкоматы и
платежные терминалы кредитных организаций (символы 80, 81).
Распределение оборотов наличных денег по символам Отчета
осуществляется исходя из следующего содержания символов.
Символ 02. Поступления наличных денег от продажи товаров на счета
организаций розничной торговли, общественного питания, организаций
оптовой торговли и организаций других видов деятельности, обороты
которых учитываются в составе оборота розничной торговли и оборота
общественного питания в соответствии с формами федерального
статистического наблюдения.
Поступления наличных денег от физических лиц (без открытия счета
перевододателям) в целях перевода на счета юридических лиц,
индивидуальных предпринимателей, открытые в отчитывающейся и (или)
других кредитных организациях, в оплату товаров.
Символ 11. Поступления наличных денег от реализации платных услуг
(выполненных работ) на счета организаций железнодорожного, водного,
воздушного, автомобильного, местного пассажирского и грузового
транспорта, организаций кинопроката, театрально-зрелищных организаций,
музеев, выставок, парков (садов) культуры и отдыха, клубов, библиотек,
туристических фирм, учреждений физкультуры и спорта, ипподромов,
санаторно-оздоровительных и медицинских учреждений, учреждений
образования и дошкольного воспитания, рынков, организаций обслуживания
населения (бань, прачечных, химчисток, парикмахерских, проката,
ломбардов, ателье, справочно-информационных служб и прочее),
организаций, для которых оказание платных услуг (выполнение работ) не
является основной деятельностью.
Поступления наличных денег на счета организаций, а также от
физических лиц (без открытия счета перевододателям) в целях перевода
на счета юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, открытые в
отчитывающейся и (или) других кредитных организациях, в качестве
оплаты за предоставление жилищно-коммунальных услуг (пользование
жилыми помещениями, энергоснабжение, водоснабжение, тепло- и
газоснабжение и прочее), квартирной платы, за услуги связи.
Поступления наличных денег на счета организаций от оказания услуг
по сдаче в аренду недвижимого и другого имущества.
Символ 12. Поступления налогов, сборов, страховых взносов,
штрафов, таможенных платежей, средств самообложения граждан, взносов,
страховых премий.
Поступления от физических лиц (без открытия счета
перевододателям) всех видов налогов и сборов (в том числе госпошлин),
средств самообложения граждан, штрафов, таможенных платежей и
страховых взносов, в целях перевода на счета федерального бюджета,
бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов и
государственных внебюджетных фондов.
Поступления страховых премий, в том числе от физических лиц (без
открытия счета перевододателям) на счета страховых организаций.
Поступления взносов (благотворительных, целевых, паевых,
вступительных, дополнительных, добровольных, взносов в уставный
капитал и прочих), в том числе от физических лиц (без открытия счета
перевододателям) на счета организаций, за исключением взносов по
операциям, связанным с реализацией недвижимости.
Символ 13. Поступления наличных денег от физических лиц в целях
перевода другим физическим лицам без открытия перевододателям и
переводополучателям банковских счетов и счетов по вкладам (депозитам)
в кредитных организациях.
Символ 14. Поступления займов и в погашение кредитов.
Поступления на счета организаций сумм наличных денег (основного
долга и процентов) по договорам займа (включая оказание временной
финансовой помощи), в том числе от физических лиц (без открытия счета
перевододателям).
Поступления наличных денег от физических лиц в погашение
кредитов, предоставленных отчитывающейся кредитной организацией, и
процентов по ним, а также от физических лиц (без открытия счета
перевододателям) в целях перевода в другие кредитные организации в
погашение предоставленных ими кредитов и процентов по ним.
Символ 15. Поступления наличных денег на счета организаций от
реализации недвижимости (зданий, сооружений, земли и прочего), а также
от физических лиц (без открытия счета перевододателям) в целях
перевода на счета юридических лиц, индивидуальных предпринимателей,
открытые в отчитывающейся и (или) других кредитных организациях, в
оплату недвижимости (зданий, сооружений, земли и прочего), взносов на
счета жилищных, жилищно-строительных кооперативов, товариществ
собственников жилья и других организаций по операциям, связанным с
реализацией недвижимости.
Символ 16. Поступления наличных денег от физических лиц с целью
зачисления на открытые в отчитывающейся кредитной организации счета по
вкладам (депозитам) физических лиц, а также от физических лиц (без
открытия счета перевододателям) в целях перевода на открытые в
отчитывающейся и (или) других кредитных организациях счета по вкладам
(депозитам) физических лиц, включая поступления наличных денег на
счета в иностранной валюте (за исключением поступлений займов и в
погашение кредитов, процентов по ним).
Символ 17. Поступления наличных денег от организаций Федерального
агентства связи (от переводных операций, сумм невыплаченных пенсий и
других единовременных выплат).
Символ 19. Поступления наличных денег на счета индивидуальных
предпринимателей, а также физических лиц, занимающихся в установленном
законодательством Российской Федерации порядке частной практикой,
независимо от указанного в объявлении на взнос наличными деньгами
источника их поступления.
Символ 20. Поступления наличных денег, в том числе на счета
организаций от операций с государственными и другими ценными бумагами,
предусмотренными законодательством Российской Федерации (за
исключением векселей).
Символ 21. Поступления наличных денег, в том числе на счета
организаций, от операций с векселями.
Символ 22. Поступления наличных денег от операций игорного
бизнеса.
Поступления наличных денег на счета организаторов азартных игр,
содержащих тотализаторы, букмекерские конторы, казино и залы игровых
автоматов, а также организующих и проводящих лотереи, тотализаторы
(взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в
электронной форме.
Поступления наличных денег от продажи лотерейных билетов.
Символ 30. Поступления наличных денег от продажи физическим лицам
наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков),
номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте.
Символ 31. Поступления наличных денег с целью зачисления на
открытые в отчитывающейся кредитной организации физическим лицам
текущие счета, а также от физических лиц (без открытия счета
перевододателям) в целях перевода на открытые в отчитывающейся и (или)
других кредитных организациях физическим лицам текущие счета, включая
поступления наличных денег на счета в иностранной валюте (за
исключением поступлений займов и в погашение кредитов, процентов по
ним).
Символ 32. Прочие поступления.
Все поступления наличных денег, не учтенные по символам 02, 11 -
17, 19 - 22, 30, 31. В частности:
возврат подотчетных и неиспользованных сумм наличных денег,
полученных организациями в кредитных организациях по денежным чекам, в
оплату за осуществляемые кредитной организацией банковские операции
(сделки) (комиссионные вознаграждения, оплата арендуемых
индивидуальных сейфов и так далее);
поступления наличных денег от организаций и воинских частей
Министерства обороны Российской Федерации, Министерства внутренних дел
Российской Федерации и других организаций, обслуживаемых в особом
порядке, если в объявлении на взнос наличными деньгами в строке
"источник взноса" не указан источник поступления наличных денег.
Символ 33. Поступления в кассу кредитной организации наличных
денег, изъятых из банкоматов и платежных терминалов кредитной
организации.
Поступления в кассу кредитной организации наличных денег, изъятых
из принадлежащих кредитной организации или другим кредитным
организациям банкоматов, платежных терминалов и прочих устройств,
предназначенных для приема наличных денег в автоматическом режиме без
участия уполномоченного лица кредитной организации.
Символ 35. Остаток наличных денег в кассе кредитной организации
на начало отчетного месяца.
Остатки наличных денег в кассе кредитной организации (балансовые
счета N 20202, N 20207) на начало отчетного месяца.
Символ 37. Поступления наличных денег в кассу кредитной
организации, кассу внутреннего структурного подразделения из оборотной
кассы расчетно-кассового центра Банка России, из филиалов и внутренних
структурных подразделений кредитной организации.
Поступления наличных денег в кассу головного офиса из филиалов,
внутренних структурных подразделений кредитной организации, из
оборотной кассы расчетно-кассового центра Банка России.
Поступления наличных денег в кассу филиала из головного офиса,
филиалов, внутренних структурных подразделений кредитной организации,
из оборотной кассы расчетно-кассового центра Банка России.
Поступления наличных денег в кассу внутреннего структурного
подразделения кредитной организации из головного офиса, филиалов,
внутренних структурных подразделений кредитной организации, из
оборотной кассы расчетно-кассового центра Банка России.
Символ 39. Поступления наличных денег в кассу кредитной
организации из другой кредитной организации, из территориального
управления инкассации - филиала Российского объединения инкассации
(РОСИНКАС).
Символ 40. Выдачи наличных денег со счетов организаций на выплату
заработной платы и выплаты социального характера, включенные в
соответствии с методологией, принятой для заполнения форм федерального
статистического наблюдения, в фонд заработной платы и выплаты
социального характера.
Выдачи наличных денег организациям и воинским частям Министерства
обороны Российской Федерации, Министерства внутренних дел Российской
Федерации и иным организациям, обслуживаемым в особом порядке, которые
по условиям своей деятельности не указывают направление их выдачи.
Символ 41. Выдачи наличных денег со счетов организаций на выплату
стипендий студентам высших учебных заведений, учащимся колледжей,
курсов, училищ и других учебных заведений, на выплату государственных
научных стипендий, стипендий по ученическому договору на
профессиональное обучение, подготовку и переподготовку работников в
связи с производственной необходимостью, стипендий за счет грантов,
предоставленных международными, иностранными некоммерческими и
благотворительными организациями.
Символ 42. Выдачи наличных денег со счетов организаций на
расходы, относящиеся в соответствии с методологией, принятой для
заполнения форм федерального статистического наблюдения, к расходам,
не учитываемым в фонде заработной платы и выплатах социального
характера.
Выдачи наличных денег со счетов организаций по договорам займов
(включая оказание временной финансовой помощи), заключенным с
работниками данных организаций.
Символ 46. Выдачи наличных денег со счетов организаций на закупку
у физических лиц, индивидуальных предпринимателей и организаций
сельскохозяйственных продуктов и сырья.
Символ 47. Выдачи наличных денег на операции игорного бизнеса.
Выдачи наличных денег со счетов организаторов азартных игр,
содержащих тотализаторы, букмекерские конторы, казино и залы игровых
автоматов, а также организующих и проводящих лотереи, тотализаторы
(взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в
электронной форме.
Выплаты выигрышей по лотерейным билетам.
Символ 50. Выдачи наличных денег со счетов организаций для
выплаты всех видов пенсий, пособий, компенсаций и других выплат,
осуществляемых за счет бюджетных средств, средств государственных
внебюджетных и негосударственных фондов.
Выдачи наличных денег страховым организациям, имеющим лицензии на
осуществление страховой деятельности на территории Российской
Федерации, для осуществления выплат по договорам личного,
имущественного и иного страхования.
Выдачи физическим лицам страховых возмещений по вкладу (вкладам),
если счета по вкладу (вкладам) были открыты физическим лицам в
кредитных организациях, у которых в настоящее время отозваны лицензии
на осуществление банковских операций.
Символ 51. Выдачи наличных денег с текущих счетов физических лиц,
в том числе в иностранной валюте, за исключением выдачи кредитов.
Символ 53. Прочие выдачи.
Все выдачи наличных денег, не учтенные по символам 40 - 42, 46,
47, 50, 51, 54 - 61.
Символ 54. Выдачи наличных денег со счетов организаций по
договорам займа (включая оказание временной финансовой помощи), кроме
договоров, заключенных с работниками данных организаций.
Выдачи наличными деньгами кредитов, предоставленных физическим
лицам, в том числе с текущих счетов физических лиц и счетов по вкладам
(депозитам) физических лиц.
Символ 55. Выдачи наличных денег со счетов по вкладам физических
лиц в кредитных организациях, в том числе в иностранной валюте, за
исключением выдачи кредитов.
Символ 56. Выдачи наличных денег по переводам (без открытия счета
переводополучателям).
Выдачи наличных денег по переводам, поступившим физическим лицам,
без открытия переводополучателям банковских счетов и счетов по вкладам
(депозитам) в кредитных организациях.
Символ 57. Выдачи наличных денег физическим лицам при покупке у
них наличной иностранной валюты, в том числе поврежденных денежных
знаков иностранных государств (группы иностранных государств) и чеков
(в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в
иностранной валюте.
Символ 58. Выдачи наличных денег со счетов индивидуальных
предпринимателей, физических лиц, занимающихся в установленном
законодательством Российской Федерации порядке частной практикой,
независимо от указанного в денежном чеке направления этих выдач.
Символ 59. Выдачи наличных денег организациям Федерального
агентства связи для осуществления выплат переводов, пенсий и других
единовременных выплат.
Символ 60. Выдачи наличных денег, в том числе со счетов
организаций на выплату дохода, погашение и покупку государственных и
других ценных бумаг, предусмотренных законодательством Российской
Федерации (за исключением векселей).
Символ 61. Выдачи наличных денег, в том числе со счетов
организаций на операции с векселями.
Символ 70. Остаток наличных денег в кассе кредитной организации
на конец отчетного месяца.
Остатки наличных денег в кассе кредитной организации (балансовые
счета N 20202, N 20207) на конец отчетного месяца.
Символ 72. Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации,
кассы внутреннего структурного подразделения в оборотную кассу
расчетно-кассового центра Банка России, в филиалы и внутренние
структурные подразделения кредитной организации.
Выдачи наличных денег из кассы головного офиса в филиалы,
внутренние структурные подразделения кредитной организации, в
оборотную кассу расчетно-кассового центра Банка России.
Выдачи наличных денег из кассы филиала в головной офис, филиалы,
внутренние структурные подразделения кредитной организации, в
оборотную кассу расчетно-кассового центра Банка России.
Выдачи наличных денег из кассы внутреннего структурного
подразделения кредитной организации в головной офис, филиалы,
внутренние структурные подразделения кредитной организации, в
оборотную кассу расчетно-кассового центра Банка России.
Символ 75. Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации
для загрузки банкоматов кредитной организации.
Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации для загрузки
банкоматов других кредитных организаций.
Символ 77. Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации в
другие кредитные организации.
Символ 80. Поступления наличных денег через банкоматы и платежные
терминалы кредитных организаций.
Поступления наличных денег в банкоматы и платежные терминалы
кредитной организации как с использованием, так и без использования
платежных карт (их реквизитов), в оплату товаров, оказанных услуг
(выполненных работ), налогов, сборов и страховых платежей, в погашение
кредитов и процентов по ним на счета физических лиц, от продажи
физическим лицам наличной иностранной валюты за наличные деньги и
прочее.
Символ 81. Выдачи наличных денег через банкоматы кредитных
организаций.
Выдачи наличных денег из банкоматов кредитной организации как с
использованием, так и без использования платежных карт (их
реквизитов), включая выдачи при покупке у физических лиц наличной
иностранной валюты.
Символ 82. Поступления наличных денег от операций (независимо от
их экономического содержания) с использованием платежных карт (их
реквизитов), учтенные по символам прихода, независимо от указанного в
кассовом документе источника их поступления (за исключением операций,
совершаемых через банкоматы).
Символ 83. Выдачи наличных денег по операциям (независимо от их
экономического содержания) с использованием платежных карт (их
реквизитов), учтенные по символам расхода, независимо от указанного в
кассовом документе направления этих выдач (за исключением операций,
совершаемых через банкоматы).
Символ 85. Поступления наличных денег на счета ломбардов.
Все поступления наличных денег на счета ломбардов, учтенные по
символам прихода, независимо от указанного в кассовом документе
источника их поступления.
Символ 86. Выдачи наличных денег со счетов ломбардов.
Все выдачи наличных денег со счетов ломбардов, учтенные по
символам расхода, независимо от указанного в денежном чеке направления
этих выдач.
Символ 87. Поступления наличных денег на счета юридических лиц и
индивидуальных предпринимателей от продажи лома и отходов цветных и
(или) черных металлов, учтенные по символам прихода 19 и 32.
Символ 88. Выдачи наличных денег со счетов юридических лиц и
индивидуальных предпринимателей на покупку лома и отходов цветных и
(или) черных металлов, учтенные по символам расхода 53 и 58.
Символ 89. Сумма переходящей торговой выручки.
Сумма торговой выручки отчетного месяца, проведенная по балансу
кредитной организации в 1-й рабочий день месяца, следующего за
отчетным (сведения заполняются один раз в месяц).
В тех случаях, когда 1-й день месяца является нерабочим днем, по
символу 89 учитывается не вся выручка, оприходованная по балансу
кредитной организации в 1-й рабочий день месяца, а лишь та ее часть,
которая получена за последний день (дни) отчетного месяца. В этих
случаях сумма выручки, перешедшей с отчетного месяца, определяется по
торговым организациям, обслуживаемым инкассаторскими работниками, на
основании препроводительных ведомостей к сумкам с денежной наличностью
за последний день (дни), а по остальным торговым организациям - на
основании записей торговых организаций в объявлениях на взнос
наличными деньгами о сумме выручки, полученной от торговли за
последний день (дни) отчетного месяца. При отсутствии записей торговых
организаций о сумме выручки, полученной от торговли за последний день
(дни) отчетного месяца, кредитные организации определяют сумму этой
выручки расчетным путем, в зависимости от количества дней, за которые
она поступила.
Символ 96. Досрочно выплаченная заработная плата.
Сумма наличных денег, выданная в отчетном месяце на заработную
плату по срокам, приходящимся на месяц, следующий за отчетным.
Символ 97. Поступления наличных денег на счета некоммерческих
организаций.
Все поступления наличных денег на счета некоммерческих
организаций, учтенные по символам прихода, независимо от указанного в
кассовом документе источника их поступления.
Символ 98. Выдачи наличных денег со счетов некоммерческих
организаций.
Все выдачи наличных денег со счетов некоммерческих организаций,
учтенные по символам расхода, независимо от указанного в денежном чеке
направления этих выдач.
Символ 99. Поступления от банковских платежных агентов.
Все поступления наличных денег от банковских платежных агентов,
учтенные по символам прихода, независимо от указанного в кассовом
документе источника их поступления.
Символ 100. Поступления от платежных агентов.
Все поступления наличных денег от платежных агентов, учтенные по
символам прихода, независимо от указанного в кассовом документе
источника их поступления.";
в пункте III.1:
в абзаце первом слова "по формам 0401704 "Кассовый журнал по
приходу", 0401705 "Кассовый журнал по расходу" (далее - кассовые
журналы), предусмотренным Общероссийским классификатором
управленческой документации (ОКУД)" заменить словами "по приходу
0401704, по расходу 0401705 (коды форм приведены по Общероссийскому
классификатору управленческой документации (ОКУД) (далее - кассовые
журналы)";
в абзаце втором слова "(за исключением символа 23)" исключить;
в пункте III.2:
абзац первый изложить в следующей редакции:
"III.2. Для составления Отчета ведется (с применением печатной
бланочной продукции либо компьютерного оборудования) ведомость учета
кассовых оборотов 0401744 (код формы приведен по ОКУД) (далее -
ведомость учета кассовых оборотов), в разрезе символов Отчета, в
тысячах рублей, по данным кассовых журналов. В ведомость учета
кассовых оборотов не включаются операции, по которым в приходных и
расходных кассовых ордерах и кассовых журналах поле "Символ" не
заполняется, в частности:";
в абзацах втором и четвертом слова "в послеоперационное время
кредитной организации или в выходные, нерабочие праздничные дни"
заменить словами "в послеоперационное время, в выходные дни, нерабочие
праздничные дни";
в абзацах шестом и седьмом слова "ведомости по форме 0401744"
заменить словами "ведомости учета кассовых оборотов".
1.1.9. В абзаце первом Порядка составления и представления
отчетности по форме 0409212 "Информация о проверках соблюдения
организациями порядка ведения кассовых операций и работы с наличными
деньгами" слова "в порядке и в сроки, устанавливаемые территориальными
учреждениями Банка России" заменить словами "не позднее 19 января
года, следующего за отчетным".
1.1.10. В пункте 2 Порядка составления и представления отчетности
по форме 0409302 "Сведения о размещенных и привлеченных средствах":
подпункт 2.2 дополнить абзацем следующего содержания:
"Отдельные транши, предоставляемые в течение года одному заемщику
в рамках кредитной линии, рассматриваются как один кредит.";
подпункт 2.3 дополнить абзацем следующего содержания:
"По строке 2.2 отражаются кредиты, предоставленные на завершение
расчетов, кредиты, предоставленные при недостатке средств на расчетном
(текущем) счете ("овердрафт").".
1.1.11. В зоне 4 формы отчетности 0409401 "Отчет уполномоченного
банка об иностранных операциях" слово "Руководитель" заменить словами
"Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет".
1.1.12. Первое предложение абзаца первого пункта VIII.5 Порядка
составления и представления отчетности по форме 0409401 "Отчет
уполномоченного банка об иностранных операциях" дополнить словами ", а
также сведения о биржевых форвардных контрактах".
1.1.13. В зоне 4 формы отчетности 0409402 "Сведения о расчетах
между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг,
передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности и
операции неторгового характера" слово "Руководитель" заменить словами
"Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет", слова "Главный
бухгалтер (Ф.И.О.)" исключить.
1.1.14. В Порядке составления и представления отчетности по форме
0409402 "Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за
выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов
интеллектуальной деятельности и операции неторгового характера":
в пункте I.9:
в абзаце втором слова ", в том числе платежи за товары,
осуществляемые на основании решения суда" исключить;
абзац четвертый после слов "по ссудам, кредитам," дополнить
словами "депозитам, начисление процентов на остатки по
корреспондентским счетам банков, выплаты";
абзац первый пункта II.1 дополнить предложением следующего
содержания: "По состоянию на 1 января Отчет представляется в срок не
позднее 2-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным.";
в абзаце третьем пункта III.13 слова "указано наименование
данного иностранного банка, а также наименование иностранного банка,
обслуживающего контрагента-нерезидента (при наличии такой информации)"
заменить словами "указано (при наличии такой информации) наименование
данного иностранного банка, а также наименование иностранного банка,
обслуживающего контрагента-нерезидента";
в разделе IV:
графу 2 строки кода 499а изложить в следующей редакции: "Членские
взносы в международные и благотворительные организации";
графу 2 строки кода 499d изложить в следующей редакции: "Штрафы,
премии, выплаты, связанные с возмещением ущерба";
после строки кода 499e дополнить строкой кода 499f следующего
содержания:
"
-------------------------------------------------------------
| 499f | Штрафы, премии, выплаты, связанные с возмещением |
| | ущерба, по товарным контрактам |
-------------------------------------------------------------
";
в первом предложении абзаца первого пункта V.1 слова "сооружению
объектов гражданского строительства" заменить словами "других
сооружений";
пункт V.12 изложить в следующей редакции:
"V.12. В финансовую аренду (лизинг) (код 8112) включаются расчеты
между арендодателем (лизингодателем) и арендатором
(лизингополучателем), включающие периодические платежи, подлежащие
выплате в соответствии с условиями договора лизинга, которому
соответствует полная амортизация оборудования или амортизация ее
существенной части.
Расчеты по договору лизинга недвижимого имущества отражаются по
коду 82.
Включение в Отчет финансовой аренды (лизинга), которая не
представляет собой услугу, работу, результат интеллектуальной
деятельности или операцию неторгового характера, является
исключением.";
в абзаце первом пункта V.17 слова "включая аренду жилого фонда,
условиями которых не предусмотрен переход к арендатору права
собственности на предмет аренды" заменить словами "в том числе по
договорам лизинга (финансовой аренды) зданий и сооружений";
пункт V.19 изложить в следующей редакции:
"V.19. По коду 84 отражаются: работы, связанные с созданием и
внедрением программного обеспечения, разработкой, созданием, поставкой
и предоставлением документации на заказное программное обеспечение;
оплата готового программного обеспечения, поставляемого электронными
средствами; оплата лицензий на программное обеспечение без права на
воспроизведение и распространение.
Готовое программное обеспечение, приобретаемое на материальных
носителях, классифицируется как товар и в отчетности не отражается
(пункт I.9).
Лицензионные платежи за право воспроизведения и распространения
отражаются по коду 892.
По коду 84 также отражаются: работы, связанные с обработкой
данных, созданием, восстановлением, размещением на сервере, хранением
баз данных и работой с ними; услуги по разработке, дизайну и
размещению веб-страниц на сервере; услуги по установке, ремонту и
техническому обслуживанию вычислительной техники и программного
обеспечения; предоставление консультационных услуг, связанных с
программным обеспечением и функционированием вычислительной техники, а
также обучение в рамках консультирования.";
пункт V.20 дополнить абзацем следующего содержания:
"К данному коду также относятся ежегодные и другие регулярные и
единовременные членские взносы в научные организации, объединения,
ассоциации, за исключением международных и благотворительных
организаций, объединений, фондов, ассоциаций.";
второе предложение абзаца второго пункта V.39 после слова
"граждан" дополнить словами "и юридических лиц";
в пункте V.45 после слова "например," дополнить словом "Thomson";
пункт V.46 дополнить абзацем следующего содержания:
"К данному коду также относятся ежегодные и другие регулярные и
единовременные членские взносы в культурные центры и другие учреждения
культуры, спортивные организации, объединения, ассоциации, за
исключением международных и благотворительных организаций,
объединений, фондов, ассоциаций.";
пункт V.48 изложить в следующей редакции:
"V.48. К членским взносам в международные и благотворительные
организации (код 499a) относятся ежегодные и другие регулярные и
единовременные взносы в международные и благотворительные организации,
объединения, фонды, ассоциации, в том числе выплачиваемые
государственными органами.";
пункт V.49 изложить в следующей редакции:
"V.49. К налогам, пошлинам (кроме таможенных пошлин, а также
взимаемых таможенными органами налогов) (код 499b) относится оплата
установленных законодательствами Российской Федерации и иностранных
государств налогов и пошлин (исключая таможенные пошлины, а также
взимаемые таможенными органами налоги).
Если в платежи за работы, услуги, результаты интеллектуальной
деятельности включен налог на добавленную стоимость (НДС), то в Отчете
эти работы, услуги и результаты интеллектуальной деятельности
отражаются по полной стоимости с учетом начисленного налога. НДС,
включенный в стоимость товара и уплачиваемый отдельным платежом, в
Отчете не отражается.
Налог на землю в Отчете не отражается.
Оплата различных сборов, предусмотренных законодательствами
иностранных государств, а также законодательством Российской
Федерации, для целей Отчета рассматривается как оплата
соответствующего вида услуги. Например, различные виды сборов,
взимаемых с судов в морских торговых портах, отражаются в Отчете как
вспомогательные и дополнительные услуги водного транспорта (код 745),
сборы за парковку автотранспорта - как вспомогательные и
дополнительные услуги автотранспорта (код 744), таможенные сборы,
сборы за регистрацию граждан и юридических лиц, выдачу паспортов,
использование государственной символики, консульские сборы и тому
подобное - как государственные услуги (код 91) и так далее.";
второе предложение пункта V.50 изложить в следующей редакции: "К
данному виду операций относятся также пенсии (за исключением операций,
отнесенных к коду 81211а, 81211b), алименты, стипендии, выигрыши в
лотереях и других азартных играх.";
пункт V.51 изложить в следующей редакции:
"V.51. Штрафы, премии, выплаты, связанные с возмещением ущерба,
не предусмотренные условиями товарных контрактов, договоров по
операциям с ценными бумагами, договоров займа (кредитных договоров) и
так далее, в том числе осуществляемые по решению судебных органов,
отражаются по коду 499d.
Премии или штрафы, выплата которых предусмотрена условиями
договоров на оказание услуг, выполнение работ, передачу информации,
результатов интеллектуальной деятельности, премии или штрафы по
операциям неторгового характера отражаются по коду соответствующего
вида работы, услуги, передачи информации, результата интеллектуальной
деятельности или операции неторгового характера. Таким образом, в
полную стоимость работ, услуг, передачи информации, результатов
интеллектуальной деятельности, операций неторгового характера
включаются все обусловленные условиями договора выплаты, как
увеличивающие, так и уменьшающие первоначальную стоимость. Выплаты
неустоек, отдельно осуществляемые исполнителем за ненадлежащее
исполнение обязательств по договору, должны отражаться в соответствии
с пунктом III.15 настоящего Порядка.
Премии или штрафы, выплата которых предусмотрена условиями
договоров по операциям с ценными бумагами, договоров займа (кредитных
договоров) и так далее, в Отчете не отражаются.
Премии или штрафы, выплата которых предусмотрена условиями
товарных контрактов, отражаются по коду 499f.";
дополнить пунктом V.53 следующего содержания:
"V.53. Премии, штрафы, выплаты, связанные с возмещением ущерба,
по товарным контрактам отражаются по коду 499f.
По данному коду отражаются премии или штрафы, выплата которых
предусмотрена условиями товарных контрактов, в том числе
Страницы: 1 2 |