ПОЛОЖЕНИЕ О БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТАХ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПОЛОЖЕНИЕ
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
8 сентября 2000 г.
N 120-П
(Д)
ОБЩАЯ ЧАСТЬ
Настоящее Положение разработано в соответствии с Гражданским
кодексом Российской Федерации, Федеральным законом "О Центральном
банке Российской Федерации (Банке России)", Федеральным законом "О
банках и банковской деятельности" и иными законами Российской
Федерации (далее - законодательство), регулирует осуществление
безналичных расчетов в валюте Российской Федерации и на ее территории
в формах, предусмотренных законодательством, определяет форматы,
порядок заполнения и оформления используемых расчетных документов, а
также устанавливает правила проведения расчетных операций по
корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных организаций (филиалов),
в том числе открытых в Банке России, и счетам межфилиальных расчетов.
Безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации
(филиалы) и / или Банк России по счетам, открытым на основании
договора банковского счета или договора корреспондентского счета
(субсчета) (далее, в зависимости от необходимости, - счета или счет),
если иное не установлено законодательством и не обусловлено
используемой формой расчетов.
Расчетные операции по перечислению денежных средств через
кредитные организации (филиалы) могут осуществляться с использованием:
1) корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России;
2) корреспондентских счетов, открытых в других кредитных
организациях;
3) счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных
организациях, осуществляющих расчетные операции;
4) счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной
организации.
Списание денежных средств со счета осуществляется по распоряжению
его владельца или без распоряжения владельца счета в случаях,
предусмотренных законодательством.
Списание денежных средств со счета осуществляется на основании
расчетных документов, составленных в соответствии с требованиями
настоящего Положения, в пределах имеющихся на счете денежных средств,
если иное не предусмотрено в договорах, заключаемых между Банком
России или кредитными организациями и их клиентами.
Порядок оформления, приема, обработки электронных платежных
документов и осуществления расчетных операций с их использованием
регулируется отдельными нормативными актами Банка России, за
исключением случаев, указанных в настоящем Положении, и заключаемыми
между Банком России или кредитными организациями и их клиентами
договорами, определяющими порядок обмена электронными документами с
использованием средств защиты информации.
При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения
всех предъявленных к нему требований списание средств осуществляется
по мере их поступления в очередности, установленной законодательством.
Ограничение прав владельца счета на распоряжение находящимися на
нем денежными средствами не допускается, за исключением случаев,
предусмотренных законодательством.
Часть I. О ФОРМАХ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ
И ПОРЯДКЕ ИХ ПРИМЕНЕНИЯ
Глава 1. ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ
РАСЧЕТОВ И УСЛОВИЯ ИХ ПРИМЕНЕНИЯ
1.1. Настоящая часть Положения регулирует осуществление
безналичных расчетов по счетам в формах, установленных
законодательством, а также определяет форматы и порядок заполнения
используемых расчетных документов.
1.2. Настоящая часть Положения распространяется на следующие
формы безналичных расчетов:
а) расчеты платежными поручениями;
б) расчеты по аккредитиву;
в) расчеты чеками;
г) расчеты по инкассо.
1.3. Формы безналичных расчетов применяются клиентами кредитных
организаций (филиалов), учреждений и подразделений расчетной сети
Банка России (далее - банки, за исключением прямого указания в тексте
только на кредитные организации (филиалы) или учреждения и
подразделения расчетной сети Банка России), а также самими банками.
1.4. Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков
самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со
своими контрагентами (далее по тексту - основной договор).
В рамках форм безналичных расчетов в качестве участников расчетов
рассматриваются плательщики и получатели средств (взыскатели), а также
обслуживающие их банки и банки - корреспонденты.
1.5. Банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов.
Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем
средств, кроме возникших по вине банков, решаются в установленном
законодательством порядке без участия банков.
1.6. Настоящая часть Положения распространяется на порядок
осуществления операций по корреспондентским счетам (субсчетам)
кредитных организаций и их филиалов в части, затрагивающей применение
форм безналичных расчетов.
1.7. Настоящая часть Положения не затрагивает отношения между
взыскателями, являющимися органами, выполняющими контрольные функции и
осуществляющими взыскание в соответствии с законодательством, и
фактическими получателями средств при взыскании денежных средств в их
пользу.
Глава 2. РАСЧЕТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ, ПОРЯДОК ИХ ЗАПОЛНЕНИЯ,
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ, ОТЗЫВА И ВОЗВРАТА
2.1. Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных
документов.
2.2. Расчетный документ представляет собой оформленное в виде
документа на бумажном носителе или в установленных случаях
электронного платежного документа:
- распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании
денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя
средств;
- распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание
денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет,
указанный получателем средств (взыскателем).
2.3. При осуществлении безналичных расчетов в формах,
предусмотренных в п. 1.2 настоящей части Положения, используются
следующие расчетные документы:
а) платежные поручения;
б) аккредитивы;
в) чеки;
г) платежные требования;
д) инкассовые поручения.
2.4. Расчетные документы на бумажном носителе оформляются на
бланках документов, включенных в Общероссийский классификатор
управленческой документации ОК 011-93 (класс "Унифицированная система
банковской документации"). Форматы расчетных документов приведены в
Приложениях 1, 5, 9, 13 к настоящему Положению.
2.5. Бланки расчетных документов изготавливаются в типографии или
с использованием электронно - вычислительных машин.
2.6. Допускается использование копий бланков расчетных
документов, полученных на множительной технике, при условии, если
копирование производится без искажений.
2.7. Размеры полей бланков расчетных документов указаны в
Приложениях 2, 6, 10, 14 к настоящему Положению. Отклонения от
установленных размеров могут составлять не более 5 мм при условии
сохранения их расположения и размещения бланков расчетных документов
на листе формата А4. Оборотные стороны бланков расчетных документов
должны оставаться чистыми.
2.8. Расчетные документы на бумажном носителе заполняются с
применением пишущих или электронно - вычислительных машин шрифтом
черного цвета, за исключением чеков, которые заполняются ручками с
пастой, чернилами черного или синего цвета (допускается заполнение
чеков на пишущей машинке шрифтом черного цвета). Подписи на расчетных
документах проставляются ручкой с пастой или чернилами черного или
синего цвета. Оттиск печати и оттиск штампа банка, проставляемые на
расчетных документах, должны быть черного, синего или фиолетового
цветов.
2.9. Поля, отведенные для проставления значений каждого из
реквизитов в расчетных документах, обозначены номерами в Приложениях
3, 7, 11, 15 к настоящему Положению.
При заполнении расчетных документов не допускается выход
текстовых и цифровых значений реквизитов за пределы полей, отведенных
для их проставления. Значения реквизитов должны читаться без
затруднения.
Подписи, печати и штампы должны проставляться в предназначенных
для них полях бланков расчетных документов.
2.10. Расчетные документы должны содержать следующие реквизиты (с
учетом особенностей форм и порядка осуществления безналичных
расчетов):
а) наименование расчетного документа и код формы по ОКУД ОК
011-93;
б) номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки;
в) вид платежа;
г) наименование плательщика, номер его счета, идентификационный
номер налогоплательщика (ИНН);
д) наименование и местонахождение банка плательщика, его
банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета
или субсчета;
е) наименование получателя средств, номер его счета,
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
ж) наименование и местонахождение банка получателя, его
банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета
или субсчета;
з) назначение платежа. Налог, подлежащий уплате, выделяется в
расчетном документе отдельной строкой (в противном случае должно быть
указание на то, что налог не уплачивается). Особенности указания
назначения платежа применительно к отдельным видам расчетных
документов регулируются соответствующими главами и пунктами Положения;
и) сумму платежа, обозначенную прописью и цифрами;
к) очередность платежа;
л) вид операции в соответствии с "Перечнем условных обозначений
(шифров) документов, проводимых по счетам в банках" Приложения 1
Правил ведения бухгалтерского учета в Центральном банке Российской
Федерации (Банке России) от 18.09.97 N 66 и Приложения 1 Правил
ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных
на территории Российской Федерации, от 18.06.97 N 61 (с учетом
изменений и дополнений);
м) подписи (подпись) уполномоченных лиц (лица) и оттиск печати (в
установленных случаях).
Поля "Плательщик", "Получатель", "Назначение платежа" в расчетных
документах на перечисление платежей на счета по учету доходов и
средств бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации,
взыскание недоимок по налогам и пеней, а также сумм налоговых санкций
за нарушение налогового законодательства на основании решений судебных
органов заполняются с учетом требований, установленных Министерством
финансов Российской Федерации и Министерством Российской Федерации по
налогам и сборам по согласованию с Банком России.
Порядок заполнения значений реквизитов расчетных документов
приведен в Приложениях 4, 8, 12, 16 к настоящему Положению.
Поля, реквизиты которых не имеют значений, остаются
незаполненными.
2.11. Исправления, помарки и подчистки, а также использование
корректирующей жидкости в расчетных документах не допускаются.
2.12. Расчетные документы действительны к предъявлению в
обслуживающий банк в течение десяти календарных дней, не считая дня их
выписки.
2.13. Расчетные документы предъявляются в банк в количестве
экземпляров, необходимом для всех участников расчетов. Все экземпляры
расчетного документа должны быть заполнены идентично.
Второй и последующие экземпляры расчетных документов могут быть
изготовлены с использованием копировальной бумаги, множительной
техники или электронно - вычислительных машин.
2.14. Расчетные документы принимаются банками к исполнению при
наличии на первом экземпляре (кроме чеков) двух подписей (первой и
второй) лиц, имеющих право подписывать расчетные документы, или одной
подписи (при отсутствии в штате организации лица, которому может быть
предоставлено право второй подписи) и оттиска печати (кроме чеков),
заявленных в карточке с образцами подписей и оттиска печати. По
операциям, осуществляемым филиалами, представительствами, отделениями
от имени юридического лица, расчетные документы подписываются лицами,
уполномоченными этим юридическим лицом.
Расчетные документы индивидуальных предпринимателей принимаются
банками к исполнению при наличии на первом экземпляре одной подписи,
заявленной в карточке с образцами подписей и оттиска печати, без
проставления оттиска печати либо с оттиском печати, если она имеется и
заявлена в указанной карточке.
2.15. Расчетные документы принимаются банками к исполнению
независимо от их суммы.
2.16. При приеме банком расчетных документов осуществляется их
проверка в соответствии с требованиями, установленными правилами
ведения бухгалтерского учета и настоящей частью Положения. Расчетные
документы, оформленные с нарушением установленных требований, приему
не подлежат.
Списание банком денежных средств со счета производится на
основании первого экземпляра расчетного документа.
2.17. Плательщики вправе отозвать свои платежные поручения,
получатели средств (взыскатели) - расчетные документы, принятые банком
в порядке расчетов по инкассо (платежные требования, инкассовые
поручения), не оплаченные из-за недостаточности средств на счете
клиента и помещенные в картотеку по внебалансовому счету N 90902
"Расчетные документы, не оплаченные в срок".
Неисполненные расчетные документы могут быть отозваны из
картотеки в полной сумме, частично исполненные - в сумме остатка.
Частичный отзыв сумм по расчетным документам не допускается.
2.18. Отзыв расчетных документов осуществляется на основании
представленного в банк заявления клиента, составленного в двух
экземплярах в произвольной форме, с указанием реквизитов, необходимых
для осуществления отзыва, включая номер, дату составления, сумму
расчетного документа, наименование плательщика или получателя средств
(взыскателя).
Оба экземпляра заявления на отзыв подписываются от имени клиента
лицами, имеющими право подписи расчетных документов, заверяются
оттиском печати и представляются в банк, обслуживающий плательщика, -
по платежным поручениям или получателя средств (взыскателя) - по
платежным требованиям и инкассовым поручениям. Один экземпляр
заявления на отзыв помещается в документы дня банка, второй
возвращается клиенту в качестве расписки в получении заявления на
отзыв.
Банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя), осуществляет
отзыв платежных требований и инкассовых поручений путем направления в
банк плательщика письменного заявления, составленного на основании
заявления клиента.
2.19. Отозванные платежные поручения возвращаются банками
плательщикам; расчетные документы, полученные в порядке расчетов по
инкассо, - получателям средств (взыскателям) после их поступления от
банков, обслуживающих плательщиков.
2.20. Возврат расчетных документов из картотеки по внебалансовому
счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" в случае
закрытия счета клиента осуществляется в следующем порядке.
Платежные поручения возвращаются плательщику. При возврате
платежных поручений на перечисление платежей в бюджеты всех уровней и
государственные внебюджетные фонды банк одновременно с возвратом
платежных поручений плательщику направляет органам, осуществляющим
контроль за этими платежами, уведомление о возврате указанных
платежных поручений клиентов в связи с закрытием счета.
Расчетные документы, поступившие в банк в порядке расчетов по
инкассо, возвращаются получателям средств (взыскателям) через
обслуживающий их банк с указанием даты закрытия счета.
При возврате расчетных документов в регистрационном журнале
делается запись с указанием даты и причины возврата.
При невозможности возврата расчетных документов в случае
отсутствия информации о местонахождении плательщика или получателя
средств (взыскателя) они подлежат хранению вместе с юридическим делом
клиента, счет которого закрывается.
2.21. При возврате банком принятых, но не исполненных по тем или
иным причинам расчетных документов отметки банка перечеркиваются, а на
оборотной стороне первого экземпляра делается отметка о причине
возврата, проставляются дата возврата, штамп банка, а также подписи
ответственного исполнителя и контролирующего работника с указанием
фамилий.
Глава 3. РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ
3.1. Платежным поручением является распоряжение владельца счета
(плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным
документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя
средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение
исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в
более короткий срок, если это установлено договором банковского счета.
3.2. Платежными поручениями могут производиться:
а) перечисления денежных средств за поставленные товары,
выполненные работы, оказанные услуги;
б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во
внебюджетные фонды;
в) перечисления денежных средств в целях возврата / размещения
кредитов (займов) / депозитов и уплаты процентов по ним;
г) перечисления по распоряжениям физических лиц или в пользу
физических лиц (в том числе без открытия счета);
д) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных
законодательством или договором.
3.3. В соответствии с условиями основного договора платежные
поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров,
работ, услуг или для осуществления периодических платежей.
3.4. Платежное поручение составляется на бланке формы 0401060
(Приложение 1 к настоящему Положению).
3.5. Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия
денежных средств на счете плательщика.
3.6. При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете
плательщика, а также если договором банковского счета не определены
условия оплаты расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных
средств, платежные поручения помещаются в картотеку по внебалансовому
счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" и
оплачиваются по мере поступления средств в очередности, установленной
законодательством.
3.7. Допускается частичная оплата платежных поручений из
картотеки по внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не
оплаченные в срок".
При частичной оплате платежного поручения банком используется
платежный ордер формы 0401066 (Приложение 17 к настоящему Положению).
Порядок его изготовления и заполнения соответствует общему порядку
изготовления и заполнения бланков расчетных документов. Формат
платежного ордера, размеры и нумерация полей, отведенных для
проставления значений каждого из реквизитов, и их описание приведены в
Приложениях 18, 19, 20 к настоящему Положению.
При оформлении платежного ордера на частичную оплату на всех его
экземплярах в поле "Отметки банка" проставляются штамп банка, дата, а
также подпись ответственного исполнителя банка. Первый экземпляр
платежного ордера на частичную оплату также заверяется подписью
контролирующего работника банка.
На лицевой стороне частично оплачиваемого платежного поручения в
верхнем правом углу делается отметка: "Частичная оплата". Запись о
частичном платеже (порядковый номер частичного платежа, номер и дата
платежного ордера, сумма частичного платежа, сумма остатка, подпись)
выполняется ответственным исполнителем банка на оборотной стороне
платежного поручения.
При осуществлении частичной оплаты по платежному поручению первый
экземпляр платежного ордера, которым произведена оплата, помещается в
документы дня банка, последний экземпляр платежного ордера служит
приложением к выписке из лицевого счета плательщика. При осуществлении
последней частичной оплаты по платежному поручению первый экземпляр
платежного ордера, которым был произведен этот платеж, вместе с первым
экземпляром оплачиваемого платежного поручения помещается в документы
дня. Оставшиеся экземпляры платежного поручения выдаются клиенту
одновременно с последним экземпляром платежного ордера, прилагаемым к
выписке из лицевого счета.
3.8. Банк обязан информировать плательщика по его требованию об
исполнении платежного поручения не позже следующего рабочего дня после
обращения плательщика в банк, если иной срок не предусмотрен договором
банковского счета. Порядок информирования плательщика определяется
договором банковского счета.
3.9. Банки используют платежные поручения формы 0401060
(Приложение 1 к настоящему Положению) для перечисления денежных
средств по распоряжению лиц, не имеющих счета в данном банке.
К указанным расчетам относятся, в частности, расчеты по
распоряжениям физических лиц, осуществляемые кредитными организациями.
Такие расчетные операции регулируются договором, заключаемым между
кредитной организацией и клиентом - физическим лицом при представлении
последним расчетного документа для перечисления денежных средств на
условиях, предлагаемых кредитной организацией, включая обязательства и
ответственность сторон, а также платность расчетных услуг.
Форма расчетного документа, предназначенная для заполнения
физическими лицами, разрабатывается кредитными организациями
самостоятельно с таким условием, что в нем должны быть предусмотрены
все необходимые для перечисления средств реквизиты, на основании
которых кредитной организацией заполняется платежное поручение формы
0401060 (Приложение 1 к настоящему Положению).
Глава 4. РАСЧЕТЫ ПО АККРЕДИТИВАМ
4.1. Аккредитив представляет собой условное денежное
обязательство, принимаемое банком (далее - банк - эмитент) по
поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств
по предъявлении последним документов, соответствующих условиям
аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (далее -
исполняющий банк) произвести такие платежи.
4.2. Банками могут открываться следующие виды аккредитивов:
- покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);
- отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).
При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк -
эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного
ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего
банка на весь срок действия аккредитива. При открытии непокрытого
(гарантированного) аккредитива банк - эмитент предоставляет
исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него
корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. Порядок
списания денежных средств с корреспондентского счета банка - эмитента
по гарантированному аккредитиву определяется по соглашению между
банками.
Отзывным является аккредитив, который может быть изменен или
отменен банком - эмитентом на основании письменного распоряжения
плательщика без предварительного согласования с получателем средств и
без каких-либо обязательств банка - эмитента перед получателем средств
после отзыва аккредитива. Безотзывным признается аккредитив, который
может быть отменен только с согласия получателя средств. По просьбе
банка - эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный
аккредитив (подтвержденный аккредитив). Порядок предоставления
подтверждения по безотзывному подтвержденному аккредитиву определяется
по соглашению между банками.
4.3. Каждый аккредитив должен содержать указание на его вид.
4.4. Аккредитив предназначен для расчетов с одним получателем
средств.
4.5. Условиями аккредитива может быть предусмотрен акцепт
уполномоченного плательщиком лица.
4.6. Получатель средств может отказаться от использования
аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого
отказа предусмотрена условиями аккредитива.
4.7. Порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в основном
договоре, в котором отражаются следующие условия:
- наименование банка - эмитента;
- наименование банка, обслуживающего получателя средств;
- наименование получателя средств;
- сумма аккредитива;
- вид аккредитива;
- способ извещения получателя средств об открытии аккредитива;
- способ извещения плательщика о номере счета для депонирования
средств, открытого исполняющим банком;
- полный перечень и точная характеристика документов,
представляемых получателем средств;
- сроки действия аккредитива, представления документов,
подтверждающих поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг), и
требования к оформлению указанных документов;
- условие оплаты (с акцептом или без акцепта);
- ответственность за неисполнение (ненадлежащее исполнение)
обязательств.
В основной договор могут быть включены иные условия, касающиеся
порядка расчетов по аккредитиву.
4.8. Платеж по аккредитиву производится в безналичном порядке
путем перечисления суммы аккредитива на счет получателя средств.
Допускаются частичные платежи по аккредитиву.
4.9. За нарушения, допущенные при исполнении аккредитивной формы
расчетов, банки несут ответственность в соответствии с действующим
законодательством.
Глава 5. ПОРЯДОК РАБОТЫ С АККРЕДИТИВАМИ В БАНКЕ - ЭМИТЕНТЕ
5.1. Плательщик представляет обслуживающему банку аккредитив на
бланке формы 0401063 (Приложение 5 к настоящему Положению), в котором,
кроме реквизитов, указанных в п. 2.10 настоящей части Положения,
плательщик обязан указать:
- вид аккредитива (при отсутствии указания на то, что аккредитив
является безотзывным, он считается отзывным);
- условие оплаты аккредитива (с акцептом или без акцепта);
- номер счета, открытый исполняющим банком для депонирования
средств при покрытом (депонированном) аккредитиве;
- срок действия аккредитива с указанием даты (число, месяц и год)
его закрытия;
- полное и точное наименование документов, против которых
производится платеж по аккредитиву;
- наименование товаров (работ, услуг) для оплаты которых
открывается аккредитив, номер и дату основного договора, срок отгрузки
товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузополучателя и место
назначения (при оплате товаров).
При отсутствии хотя бы одного из этих реквизитов банк отказывает
в открытии аккредитива.
5.2. Для осуществления расчетов по покрытому (депонированному)
аккредитиву плательщик указывает в аккредитиве открытый в
установленном порядке исполняющим банком номер лицевого счета
балансового счета N 40901 "Аккредитивы к оплате", доводимый
исполняющим банком до сведения получателя средств, а получателем
средств - до сведения плательщика.
5.3. При выставлении непокрытого (гарантированного) аккредитива
поле "Счет N (40901)" в аккредитиве не заполняется.
5.4. Если платеж по аккредитиву должен быть произведен против
реестра счетов без акцепта уполномоченного плательщиком лица, в
аккредитив могут быть включены следующие дополнительные условия:
- отгрузка товаров в определенные пункты назначения;
- представление документов, удостоверяющих качество продукции,
или актов о приемке товаров для отсылки их через исполняющий банк и
банк - эмитент плательщику;
- запрещение частичных выплат по аккредитиву;
- способ транспортировки;
- другие условия, предусмотренные основным договором.
5.5. Учет сумм покрытых (депонированных) аккредитивов
осуществляется банком - эмитентом на внебалансовом счете N 90907
"Выставленные аккредитивы".
5.6. Учет сумм непокрытых (гарантированных) аккредитивов
осуществляется банком - эмитентом на внебалансовом счете N 91404
"Гарантии, выданные банком".
5.7. В случае отзыва (полного или частичного) или изменения
условий аккредитива плательщиком представляется в банк - эмитент
соответствующее распоряжение, составленное в произвольной форме в трех
экземплярах и оформленное на всех экземплярах подписями лиц, имеющих
право подписи расчетных документов, и оттиском печати. На каждом
экземпляре распоряжения, принятого банком - эмитентом, ответственный
исполнитель банка проставляет дату, штамп и подпись. Один экземпляр
распоряжения помещается к соответствующему внебалансовому счету, на
котором учитываются аккредитивы в банке - эмитенте. Два экземпляра
распоряжения не позже рабочего дня, следующего за днем его получения,
пересылаются в исполняющий банк. Один экземпляр распоряжения
передается исполняющим банком получателю средств, другой служит
основанием для возврата денежных средств либо изменения условий
аккредитива.
5.8. При установлении несоответствия документов, принятых
исполняющим банком от получателя средств, условиям аккредитива банк -
эмитент вправе требовать от исполняющего банка по покрытому
(депонированному) аккредитиву возмещения сумм выплаченных получателю
средств, а по непокрытому (гарантированному) аккредитиву -
восстановления сумм, списанных с его корреспондентского счета.
5.9. Банк - эмитент обязан не позже рабочего дня, следующего за
днем возврата суммы неиспользованного покрытого (депонированного)
аккредитива, зачислить ее на счет плательщика, с которого были
перечислены денежные средства в счет покрытия по аккредитиву.
Глава 6. ПОРЯДОК РАБОТЫ С АККРЕДИТИВАМИ В ИСПОЛНЯЮЩЕМ БАНКЕ
6.1. Поступившие от банка - эмитента денежные средства по
покрытому (депонированному) аккредитиву зачисляются исполняющим банком
на открытый для осуществления расчетов по аккредитиву отдельный
лицевой счет балансового счета N 40901 "Аккредитивы к оплате".
6.2. При поступлении от банка - эмитента непокрытого
(гарантированного) аккредитива сумма аккредитива учитывается на
внебалансовом счете N 91305 "Гарантии, поручительства, полученные
банком".
6.3. При сомнении в правильности указания реквизитов,
предусмотренных в п. 5.1 настоящей части Положения, исполняющий банк
обязан не позже рабочего дня, следующего за днем получения
аккредитива, направить запрос в произвольной форме в банк - эмитент и
до получения дополнительной информации не производить платеж по
аккредитиву.
В случае покрытого (депонированного) аккредитива поступившие от
банка - эмитента денежные средства зачисляются на счет сумм до
выяснения. При получении подтверждения по реквизитам аккредитива от
банка - эмитента исполняющий банк перечисляет денежные средства по
аккредитиву со счета сумм до выяснения на отдельный лицевой счет
балансового счета N 40901 "Аккредитивы к оплате".
6.4. Для получения денежных средств по аккредитиву получатель
средств представляет в исполняющий банк четыре экземпляра реестра
счетов формы 0401065 (Приложение 21 к настоящему Положению),
отгрузочные и другие предусмотренные условиями аккредитива документы.
Указанные документы должны быть представлены в пределах срока действия
аккредитива.
Исполняющий банк обязан проверить соответствие документов,
представленных получателем средств, документам, предусмотренным
аккредитивом, а также правильность оформления реестра счетов,
соответствие подписей и оттиска печати получателя средств образцам,
заявленным в карточке с образцами подписей и оттиска печати.
При установлении нарушений в части представления документов,
предусмотренных аккредитивом, а также правильности оформления реестров
счетов платеж по аккредитиву не производится, документы возвращаются
получателю средств. Получатель средств вправе повторно представить
документы, предусмотренные аккредитивом, до истечения срока его
действия.
6.5. При платеже по аккредитиву сумма, указанная в реестре
счетов, зачисляется на счет получателя средств. Первый экземпляр
реестра помещается в документы дня банка в качестве основания списания
денежных средств с лицевого счета балансового счета N 40901
"Аккредитивы к оплате" по покрытому (депонированному) аккредитиву или
основания списания денежных средств с корреспондентского счета банка -
эмитента, открытого в исполняющем банке, по непокрытому
(гарантированному) аккредитиву. Второй экземпляр реестра с приложением
товарно - транспортных и иных требуемых условиями аккредитива
документов, а также третий экземпляр направляются банку - эмитенту для
вручения плательщику и одновременного отражения по внебалансовому
счету N 90907 "Выставленные аккредитивы" или N 91404 "Гарантии,
выданные банком" в зависимости от вида аккредитива. Четвертый
экземпляр реестра выдается получателю средств в качестве расписки в
приеме реестра счетов.
6.6. Если условиями аккредитива предусмотрен акцепт
уполномоченного плательщиком лица, последний обязан представить
исполняющему банку:
- доверенность, выданную плательщиком на его имя, содержащую
образец подписи уполномоченного лица;
- паспорт или иной документ, удостоверяющий его личность;
- образец своей подписи (проставляется в банке в карточке с
образцами подписей и оттиска печати).
Данные предъявленного паспорта или иного документа,
удостоверяющего личность, и адрес уполномоченного плательщиком лица
записываются банком в карточке с образцами подписей и оттиска печати.
Образец подписи уполномоченного лица в карточке с образцами подписей и
оттиска печати сличается с образцом его подписи, указанным в
доверенности. В этой же карточке делается отметка о дате и номере
доверенности, выданной организацией, открывшей аккредитив.
Все записи в карточке с образцами подписей и оттиска печати
заверяются подписью главного бухгалтера исполняющего банка или его
заместителя.
Уполномоченное плательщиком лицо на всех экземплярах бланков
реестра счетов заполняет следующие реквизиты:
"Акцептован за счет аккредитива от ------------- N -------------------
(дата)
Уполномоченным -------------------------------------------------------
(Ф.И.О., паспортные данные)
Наименование организации - покупателя --------------------------------
Подпись ------------------------- Дата -----------------------------".
В целях подтверждения выполнения условий основного договора
уполномоченное плательщиком лицо делает аналогичную надпись на товарно
- транспортных и других документах, требуемых в соответствии с
условиями аккредитива.
6.7. Закрытие аккредитива в исполняющем банке производится:
- по истечении срока аккредитива (в сумме аккредитива или его
остатка);
- на основании заявления получателя средств об отказе от
дальнейшего использования аккредитива до истечения срока его действия,
если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива (в
сумме аккредитива или его остатка);
- по распоряжению плательщика о полном или частичном отзыве
аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива (в
сумме аккредитива или в сумме его остатка).
При отзыве аккредитив закрывается или его сумма уменьшается в
день получения от банка - эмитента распоряжения плательщика о полном
или частичном отзыве аккредитива. При этом сумма покрытого
(депонированного) аккредитива уменьшается в пределах суммы остатка,
учитываемого на лицевом счете балансового счета N 40901 "Аккредитивы к
оплате".
При частичном отзыве аккредитива на лицевой стороне аккредитива
исполняющим банком проставляется отметка "Частичный отзыв", сумма,
обозначенная цифрами, обводится и проставляется новая сумма. На
оборотной стороне покрытого (депонированного) аккредитива производится
запись о размере возвращаемой суммы и дате возврата, которая
заверяется подписью ответственного исполнителя с указанием фамилии, а
также штампом банка.
Неиспользованная или отозванная сумма покрытого (депонированного)
аккредитива подлежит возврату исполняющим банком платежным поручением
банку - эмитенту одновременно с закрытием аккредитива или уменьшением
его суммы.
О закрытии аккредитива исполняющий банк должен направить в банк -
эмитент уведомление в произвольной форме.
Глава 7. РАСЧЕТЫ ЧЕКАМИ
7.1. Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное
распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы
чекодержателю. Чекодателем является лицо (юридическое или физическое),
имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться
путем выставления чеков, чекодержателем - лицо (юридическое или
физическое), в пользу которого выдан чек, плательщиком - банк, в
котором находятся денежные средства чекодателя.
7.2. Порядок и условия использования чеков в платежном обороте
регулируются Гражданским кодексом Российской Федерации, а в части, им
не урегулированной, - другими законами и устанавливаемыми в
соответствии с ними банковскими правилами.
7.3. Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств
чекодателя.
7.4. Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения
установленного срока для его предъявления к оплате.
7.5. Представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, для
получения платежа считается предъявлением чека к оплате.
7.6. Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными
ему способами в подлинности чека. Порядок возложения убытков,
возникших вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или
утраченного чека, регулируется законодательством.
7.7. Бланки чеков являются бланками строгой отчетности и
учитываются в банках на внебалансовом счете N 91207 "Бланки строгой
отчетности".
7.8. Хранение бланков чеков банками осуществляется в порядке,
установленном нормативными актами Банка России.
7.9. Для осуществления безналичных расчетов могут применяться
чеки, выпускаемые кредитными организациями.
7.10. Чеки кредитных организаций могут использоваться клиентами
кредитной организации, выпускающей эти чеки, а также в межбанковских
расчетах при наличии корреспондентских отношений.
7.11. Чеки, выпускаемые кредитными организациями, не применяются
для расчетов через подразделения расчетной сети Банка России.
7.12. Чек должен содержать все обязательные реквизиты,
установленные Гражданским кодексом Российской Федерации, а также может
содержать дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской
деятельности и налоговым законодательством. Форма чека определяется
кредитной организацией самостоятельно.
7.13. В случае, когда сфера обращения чеков ограничивается
кредитной организацией и ее клиентами, чеки используются на основании
договора о расчетах чеками, заключаемого между кредитной организацией
и клиентом.
7.14. Чеки, выпускаемые кредитными организациями, могут
применяться в межбанковских расчетах на основании договоров,
заключаемых с клиентами, и межбанковских соглашений о расчетах чеками
в соответствии с внутрибанковскими правилами проведения операций с
чеками, разрабатываемыми кредитными организациями и определяющими
порядок и условия использования чеков.
7.15. Межбанковское соглашение о расчетах чеками может
предусматривать:
- условия обращения чеков при осуществлении расчетов;
- порядок открытия и ведения счетов, на которых учитываются
операции с чеками;
- состав, способы и сроки передачи информации, связанной с
обращением чеков;
- порядок подкрепления счетов кредитных организаций - участников
расчетов;
- обязательства и ответственность кредитных организаций -
участников расчетов;
- порядок изменения и расторжения соглашения.
7.16. Внутрибанковские правила проведения операций с чеками,
определяющие порядок и условия их использования, должны
предусматривать:
- форму чека, перечень его реквизитов (обязательных,
дополнительных) и порядок заполнения чека;
- перечень участников расчетов данными чеками;
- срок предъявления чеков к оплате;
- условия оплаты чеков;
- ведение расчетов и состав операций по чекообороту;
- бухгалтерское оформление операций с чеками;
- порядок архивирования чеков.
Глава 8. РАСЧЕТЫ ПО ИНКАССО
8.1. Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию,
посредством которой банк (далее - банк - эмитент) по поручению и за
счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия
по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по
инкассо банк - эмитент вправе привлекать другие банки (далее -
исполняющий банк).
8.2. Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных
требований, оплата которых может производиться по распоряжению
плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном
порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без
распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).
8.3. Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются
получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк,
обслуживающий получателя средств (взыскателя).
Получатель средств (взыскатель) представляет в банк указанные
расчетные документы при реестре переданных на инкассо расчетных
документов формы 0401014 (Приложение 22 к настоящему Положению),
составляемом в двух экземплярах. В реестр могут включаться по
усмотрению получателя средств (взыскателя) платежные требования и
(или) инкассовые поручения.
Первый экземпляр реестра оформляется двумя подписями лиц, имеющих
право подписи расчетных документов, и оттиском печати.
8.4. При приеме на инкассо платежных требований, инкассовых
поручений ответственный исполнитель банка - эмитента осуществляет
проверку соответствия расчетного документа установленной форме бланка,
полноты заполнения всех предусмотренных бланком реквизитов,
соответствия подписей и печати получателя средств (взыскателя)
образцам, указанным в карточке с образцами подписей и оттиска печати,
а также идентичности всех экземпляров расчетных документов. Кроме
того, при приеме инкассовых поручений с приложенными исполнительными
документами ответственный исполнитель банка обязан проверить
соответствие реквизитов расчетного документа (даты и номера
исполнительного документа, на который сделана ссылка в расчетном
документе, взыскиваемой суммы, наименований, указанных в полях
"Плательщик" и "Получатель" расчетного документа) реквизитам
исполнительного документа.
8.5. После проверки правильности заполнения на всех экземплярах
принятых расчетных документов проставляются штамп банка - эмитента,
дата приема и подпись ответственного исполнителя. Не принятые
документы вычеркиваются из реестра переданных на инкассо расчетных
документов и возвращаются получателю средств (взыскателю), количество
и сумма расчетных документов в реестре исправляются. Оба экземпляра
реестра и исправления в них заверяются подписью ответственного
исполнителя банка - эмитента.
Последние экземпляры расчетных документов вместе со вторым
экземпляром реестра возвращаются получателю средств (взыскателю) в
качестве подтверждения приема документов на инкассо.
Первые экземпляры реестров остаются в банке - эмитенте,
подшиваются в отдельную папку, используются в качестве журнала
регистрации принятых на инкассо расчетных документов и хранятся в
банке - эмитенте в соответствии с установленными сроками хранения
документов.
8.6. Банк - эмитент, принявший на инкассо расчетные документы,
принимает на себя обязательство доставить их по назначению. Данное
обязательство, а также порядок и сроки возмещения затрат по доставке
расчетных документов отражаются в договоре банковского счета с
клиентом.
Учреждения и подразделения расчетной сети Банка России
осуществляют экспедирование расчетных документов самих кредитных
организаций и других клиентов Банка России в порядке, предусмотренном
нормативными актами Банка России.
Кредитные организации (филиалы) организуют доставку расчетных
документов своих клиентов самостоятельно.
Платежные требования и инкассовые поручения клиентов кредитных
организаций (филиалов), предъявляемые к счету кредитной организации
(филиала), должны направляться в учреждение или подразделение Банка
России, обслуживающее данную кредитную организацию (филиал).
8.7. Поступившие в исполняющий банк платежные требования и
инкассовые поручения регистрируются в журнале произвольной формы с
указанием номера счета плательщика, номера, даты и суммы каждого
расчетного документа. Учреждениями и подразделениями расчетной сети
Банка России при регистрации дополнительно указываются БИК банка
плательщика и БИК банка получателя средств (взыскателя). На всех
экземплярах поступивших платежных требований, инкассовых поручений в
верхнем левом углу проставляются дата и время поступления расчетного
документа.
8.8. Ответственный исполнитель исполняющего банка осуществляет
контроль полноты и правильности заполнения реквизитов платежных
требований и инкассовых поручений в соответствии с порядком,
предусмотренным в пункте 8.4 настоящей главы, за исключением проверки
подписей и печати получателя средств (взыскателя), а также проверяет
наличие на всех экземплярах расчетных документов штампа банка -
эмитента и подписи ответственного исполнителя.
Расчетные документы, оформленные с нарушением требований,
установленных настоящим пунктом, подлежат возврату с соблюдением
требований п. 2.21 настоящей части Положения. При возврате платежных
требований, инкассовых поручений в регистрационном журнале делается
запись с указанием даты и причины возврата.
8.9. При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете
плательщика и при отсутствии в договоре банковского счета условия об
оплате расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств
платежные требования, акцептованные плательщиком, платежные требования
на безакцептное списание денежных средств и инкассовые поручения (с
приложенными в установленных законодательством случаях исполнительными
документами) помещаются в картотеку по внебалансовому счету N 90902
"Расчетные документы, не оплаченные в срок" с указанием даты помещения
в картотеку.
Исполняющий банк обязан известить банк - эмитент о помещении
расчетных документов в картотеку по внебалансовому счету N 90902
"Расчетные документы, не оплаченные в срок", направив извещение о
постановке в картотеку формы 0401075 (Приложение 23 к настоящему
Положению). Указанное извещение направляется исполняющим банком банку
- эмитенту не позже рабочего дня, следующего за днем помещения
расчетных документов в картотеку. При этом на оборотной стороне
первого экземпляра расчетного документа делается отметка о дате
направления извещения, проставляются штамп банка и подпись
ответственного исполнителя.
Банк - эмитент доводит извещение о постановке в картотеку до
клиента по получении извещения от исполняющего банка.
Оплата расчетных документов производится по мере поступления
денежных средств на счет плательщика в очередности, установленной
законодательством.
8.10. Допускается частичная оплата платежных требований,
инкассовых поручений, находящихся в картотеке по внебалансовому счету
N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок".
Частичная оплата производится платежным ордером формы 0401066
(Приложение 17 к настоящему Положению) в порядке, аналогичном порядку
частичной оплаты платежного поручения, предусмотренному в п. 3.7
настоящей части Положения, за исключением отметки о частичной оплате.
При частичной оплате платежного требования, инкассового поручения
из картотеки по внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не
оплаченные в срок" ответственный исполнитель банка проставляет на всех
экземплярах расчетного документа в соответствующих графах в нижней
части бланка номер частичного платежа, номер и дату платежного ордера,
которым произведена оплата, сумму частичного платежа, сумму остатка и
заверяет произведенные записи своей подписью.
8.11. При полной оплате платежного требования, инкассового
поручения в поле "Отметки банка" проставляются штамп банка
плательщика, дата списания со счета и подпись ответственного
исполнителя.
8.12. При неполучении платежа по платежному требованию,
инкассовому поручению либо извещения о постановке в картотеку формы
0401075 (Приложение 23 к настоящему Положению) банк - эмитент может по
просьбе получателя (взыскателя) средств направить в исполняющий банк
запрос в произвольной форме о причине неоплаты указанных расчетных
документов не позже рабочего дня, следующего за днем получения
соответствующего документа от получателя средств (взыскателя), если
иной срок не предусмотрен договором банковского счета.
8.13. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения
поручения клиента по получению платежа на основании платежного
требования или инкассового поручения банк - эмитент несет перед ним
ответственность в соответствии с законодательством.
8.14. В случае несоблюдения банками требований настоящей части
Положения к проверке расчетных документов они несут ответственность за
убытки, возникшие вследствие исполнения неправомерно выставленных
платежных требований, оплачиваемых без акцепта плательщиков, или
инкассовых поручений.
Глава 9. РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ ТРЕБОВАНИЯМИ
9.1. Платежное требование является расчетным документом,
содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному
договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной
суммы через банк.
9.2. Платежные требования применяются при расчетах за
поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в
иных случаях, предусмотренных основным договором.
9.3. Расчеты посредством платежных требований могут
осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.
9.4. Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями
осуществляются в случаях:
1) установленных законодательством;
2) предусмотренных сторонами по основному договору при условии
предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание
денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.
9.5. Платежное требование составляется на бланке формы 0401061
(Приложение 9 к настоящему Положению).
9.6. Кроме реквизитов, приведенных в п. 2.10 настоящей части
Положения, в платежном требовании указываются:
а) условие оплаты;
б) срок для акцепта;
в) дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором
документов в случае, если эти документы были отосланы (вручены) им
плательщику;
г) наименование товара (выполненных работ, оказанных услуг),
номер и дата договора, номера документов, подтверждающих поставку
товара (выполнение работ, оказание услуг), дата поставки товара
(выполнения работ, оказания услуг), способ поставки товара и другие
реквизиты - в поле "Назначение платежа".
Глава 10. РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ ТРЕБОВАНИЯМИ,
ОПЛАЧИВАЕМЫМИ С АКЦЕПТОМ ПЛАТЕЛЬЩИКОВ
10.1. Срок для акцепта платежных требований определяется
сторонами по основному договору. При этом срок для акцепта должен быть
не менее трех рабочих дней.
При оформлении платежного требования кредитор (получатель
средств) по основному договору в поле "Срок для акцепта" указывает
количество дней, установленных договором для акцепта платежного
требования. При отсутствии такого указания сроком для акцепта
считаются три рабочих дня.
10.2. На всех экземплярах принятых исполняющим банком платежных
требований ответственный исполнитель банка в поле "Срок платежа"
проставляет дату, по наступлении которой истекает срок акцепта
платежного требования. День поступления в банк платежного требования в
расчет указанной даты не принимается.
Последний экземпляр платежного требования используется в качестве
извещения для акцепта и передается плательщику в тот же день, если
документы поступили в операционное время, либо не позже следующего
рабочего дня при поступлении документов по истечении операционного
времени. Передача платежных требований плательщику осуществляется
исполняющим банком в порядке, предусмотренном договором банковского
счета.
10.3. Платежные требования помещаются исполняющим банком в
картотеку по внебалансовому счету N 90901 "Расчетные документы,
ожидающие акцепта для оплаты" до получения акцепта плательщика либо
наступления срока платежа.
10.4. Плательщик вправе отказаться полностью или частично от
акцепта платежных требований по основаниям, предусмотренным в основном
договоре, в том числе в случае несоответствия применяемой формы
расчетов заключенному договору, с обязательной ссылкой на пункт,
номер, дату договора и указанием мотивов отказа.
10.5. Отказ плательщика от оплаты платежного требования
оформляется заявлением об отказе от акцепта формы N 0401004
(Приложение 24 к настоящему Положению), составляемым в трех
экземплярах. Первый и второй экземпляры заявления оформляются
подписями должностных лиц, имеющих право подписи расчетных документов,
и оттиском печати плательщика.
10.6. Ответственный исполнитель банка, на которого возложен прием
заявлений об отказе от акцепта платежных требований, проверяет
правильность и полноту оформления клиентом заявления об отказе от
акцепта, наличие основания для отказа, ссылки на номер, дату, пункт
договора, в котором это основание предусмотрено, а также соответствие
номера и даты договора указанным в платежном требовании и заверяет все
экземпляры заявления об отказе от акцепта своей подписью и оттиском
штампа банка с указанием даты.
10.7. При полном отказе от акцепта платежное требование изымается
из картотеки по внебалансовому счету N 90901 "Расчетные документы,
ожидающие акцепта для оплаты" и в тот же день подлежит возврату в банк
- эмитент вместе со вторым экземпляром заявления об отказе от акцепта
для возврата получателю средств.
Первый экземпляр заявления об отказе от акцепта с копией
платежного требования помещается в документы дня банка плательщика в
качестве основания возврата расчетного документа без оплаты и списания
с внебалансового счета N 90901 "Расчетные документы, ожидающие акцепта
для оплаты", третий экземпляр заявления возвращается плательщику в
качестве расписки в получении заявления об отказе от акцепта.
10.8. При частичном отказе от акцепта платежное требование
изымается из картотеки по внебалансовому счету N 90901 "Расчетные
документы, ожидающие акцепта для оплаты" и оплачивается в сумме,
акцептованной плательщиком. При этом сумма, обозначенная цифрами,
обводится и рядом с ней выводится новая сумма, подлежащая оплате.
Произведенная запись заверяется подписью ответственного исполнителя
банка. Первый экземпляр заявления об отказе от акцепта вместе с первым
экземпляром платежного требования помещаются в документы дня в
качестве основания списания денежных средств со счета клиента, второй
экземпляр заявления направляется не позже рабочего дня, следующего за
днем приема заявления об отказе от акцепта, в банк - эмитент для
передачи получателю средств, третий экземпляр заявления возвращается
плательщику в качестве расписки в получении заявления об отказе от
акцепта.
10.9. Ответственность за необоснованный отказ от оплаты платежных
требований несет плательщик. Банки не рассматривают претензии по
существу отказов от акцепта. Все возникающие между плательщиком и
получателем средств разногласия разрешаются в порядке, предусмотренном
законодательством.
10.10. При неполучении в установленный срок отказа от акцепта
платежных требований они считаются акцептованными и на следующий
рабочий день после истечения срока акцепта изымаются из картотеки по
внебалансовому счету N 90901 "Расчетные документы, ожидающие акцепта
для оплаты" и оплачиваются со счетов плательщиков при наличии денежных
средств на счете или помещаются в картотеку по внебалансовому счету N
90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" при отсутствии или
недостаточности денежных средств на счете.
Глава 11. РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ ТРЕБОВАНИЯМИ,
ОПЛАЧИВАЕМЫМИ БЕЗ АКЦЕПТА ПЛАТЕЛЬЩИКОВ
11.1. В платежном требовании на безакцептное списание денежных
средств со счетов плательщиков на основании законодательства в поле
"Условие оплаты" получатель средств проставляет "без акцепта", а также
делает ссылку на закон (с указанием его номера, даты принятия), на
основании которого осуществляется взыскание. В поле "Назначение
платежа" взыскателем в установленных случаях указываются показания
измерительных приборов и действующие тарифы.
В платежном требовании на безакцептное списание денежных средств
на основании договора в поле "Условие оплаты" получатель средств
указывает "без акцепта", а также дату, номер основного договора и
соответствующий его пункт, предусматривающий право безакцептного
списания.
11.2. Безакцептное списание денежных средств со счета в случаях,
предусмотренных основным договором, осуществляется банком при наличии
в договоре банковского счета условия о безакцептном списании денежных
средств либо на основании дополнительного соглашения к договору
банковского счета, содержащего соответствующее условие. Плательщик
обязан предоставить в обслуживающий банк сведения о кредиторе
(получателе средств), который имеет право выставлять платежные
требования на списание денежных средств в безакцептном порядке,
наименовании товаров, работ или услуг, за которые будут производиться
платежи, а также об основном договоре (дата, номер и соответствующий
пункт, предусматривающий право безакцептного списания).
Отсутствие условия о безакцептном списании денежных средств в
договоре банковского счета либо дополнительного соглашения к договору
банковского счета, а также отсутствие сведений о кредиторе (получателе
средств) и иных вышеуказанных сведений является основанием для отказа
банком в оплате платежного требования без акцепта. Данное платежное
требование оплачивается в порядке предварительного акцепта со сроком
для акцепта три рабочих дня.
11.3. При приеме платежных требований на безакцептное списание
денежных средств ответственный исполнитель исполняющего банка обязан
проверить наличие ссылки на законодательный акт (основной договор),
дающий право получателю средств на указанный порядок расчетов, его
дату, номер, соответствующий пункт, а также в установленных случаях
наличие показаний измерительных приборов и действующих тарифов.
11.4. При отсутствии указания "без акцепта" платежные требования
подлежат оплате плательщиком в порядке предварительного акцепта со
сроком для акцепта три рабочих дня.
11.5. Банки не рассматривают по существу возражений плательщиков
по списанию денежных средств с их счетов в безакцептном порядке.
Ответственность за обоснованность выставления платежного
требования на безакцептное списание денежных средств несет получатель
средств.
Глава 12. РАСЧЕТЫ ИНКАССОВЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ
12.1. Инкассовое поручение является расчетным документом, на
основании которого производится списание денежных средств со счетов
плательщиков в бесспорном порядке.
12.2. Инкассовые поручения применяются:
1) в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств
установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных
средств органами, выполняющими контрольные функции;
2) для взыскания по исполнительным документам;
3) в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору,
при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на
списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.
12.3. Настоящая глава не распространяется на взыскание денежных
средств в пользу взыскателя - физического лица по предъявленному им
исполнительному документу непосредственно в банк, обслуживающий
должника. Порядок такого взыскания устанавливается отдельным
нормативным актом Банка России.
12.4. Инкассовое поручение составляется на бланке формы 0401071
(Приложение 13 к настоящему Положению).
12.5. При взыскании денежных средств со счетов в бесспорном
порядке в случаях, установленных законом, в инкассовом поручении в
поле "Назначение платежа" должна быть сделана ссылка на
соответствующий закон (с указанием его номера, даты принятия).
12.6. При взыскании денежных средств на основании исполнительных
документов инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату и
номер исполнительного документа, а также наименование органа,
вынесшего решение, подлежащее принудительному исполнению.
Инкассовые поручения на взыскание денежных средств со счетов,
выставленные на основании исполнительных документов, принимаются
банком взыскателя с приложением подлинника исполнительного документа
либо его дубликата.
12.7. Банки не принимают к исполнению инкассовые поручения на
списание денежных средств в бесспорном порядке, если прилагаемый к
инкассовому поручению исполнительный документ предъявлен по истечении
срока, установленного законодательством.
12.8. Исполнительные документы о взыскании периодических платежей
(взыскании алиментов, возмещении вреда, причиненного здоровью, и
другие) сохраняют силу на все время, на которое присуждены платежи.
Такой же порядок действует и в отношении нотариально удостоверенных
соглашений об уплате алиментов. В указанных случаях сроки предъявления
исполнительных документов к исполнению исчисляются для каждого платежа
в отдельности.
12.9. Банк в трехдневный срок со дня получения от взыскателя или
судебного пристава - исполнителя инкассового поручения с приложенным
исполнительным документом исполняет инкассовое поручение. При
отсутствии или недостаточности денежных средств на счете должника для
удовлетворения требований взыскателя банк делает на исполнительном
документе отметку о полном или частичном неисполнении указанных в нем
требований в связи с отсутствием на счете должника денежных средств и
помещает инкассовое поручение с приложенным исполнительным документом
в картотеку по внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не
оплаченные в срок". Инкассовые поручения исполняются по мере
поступления денежных средств в очередности, установленной
законодательством.
12.10. Бесспорный порядок списания денежных средств применяется
по обязательствам в соответствии с условиями основного договора, за
исключением случаев, установленных Банком России.
Списание денежных средств в бесспорном порядке в случаях,
предусмотренных основным договором, осуществляется банком при наличии
в договоре банковского счета условия о списании денежных средств в
бесспорном порядке либо на основании дополнительного соглашения к
договору банковского счета, содержащего соответствующее условие.
Плательщик обязан предоставить в обслуживающий банк сведения о
кредиторе (получателе средств), имеющем право выставлять инкассовые
поручения на списание денежных средств в бесспорном порядке,
обязательстве, по которому будут производиться платежи, а также об
основном договоре (дата, номер и соответствующий пункт,
предусматривающий право бесспорного списания).
Отсутствие условия о списании денежных средств в бесспорном
порядке в договоре банковского счета либо дополнительного соглашения к
договору банковского счета, а также отсутствие сведений о кредиторе
(получателе средств) и иных вышеуказанных сведений является основанием
для отказа банком в оплате инкассового поручения.
Инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату, номер
основного договора и соответствующий его пункт, предусматривающий
право бесспорного списания.
12.11. Ответственность за правомерность выставления инкассового
поручения и правильность указания основания взыскания средств несет
получатель средств (взыскатель). Банки не рассматривают по существу
возражений плательщиков против списания денежных средств с их счетов в
бесспорном порядке.
12.12. Банки приостанавливают списание денежных средств в
бесспорном порядке в следующих случаях:
- по решению органа, осуществляющего контрольные функции в
соответствии с законодательством, о приостановлении взыскания;
- при наличии судебного акта о приостановлении взыскания;
- по иным основаниям, предусмотренным законодательством.
В документе, представляемом в банк, указываются данные
инкассового поручения, взыскание по которому должно быть
приостановлено.
При возобновлении списания денежных средств по инкассовому
поручению его исполнение осуществляется с сохранением указанной в нем
группы очередности и календарной очередности поступления документа
внутри группы.
12.13. Исполнительный документ, взыскание денежных средств по
которому не производилось (за исключением случаев прекращения
исполнительного производства) или произведено частично, возвращается
вместе с инкассовым поручением исполняющим банком банку - эмитенту для
передачи взыскателю лично под расписку в получении или заказной почтой
с уведомлением. При этом исполняющий банк делает на исполнительном
документе отметку о дате возврата исполнительного документа с
указанием взысканной суммы, если имела место частичная оплата
документа.
12.14. Исполнительный документ, взыскание денежных средств по
которому произведено или прекращено в соответствии с
законодательством, возвращается исполняющим банком заказной почтой с
уведомлением в суд или другой орган, выдавший исполнительный документ.
При этом исполняющий банк делает на исполнительном документе отметку о
дате его исполнения с указанием взысканной суммы или дате возврата с
указанием основания прекращения взыскания (номер и дата заявления
взыскателя, определения суда (арбитражного суда) или иного документа)
и взысканной суммы, если имела место частичная оплата документа.
12.15. О возврате исполнительного документа в журнале регистрации
банка делается отметка с указанием даты возврата, суммы (или остатка
суммы) и причины возврата.
Часть II. ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ РАСЧЕТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
ЧЕРЕЗ КОРРЕСПОНДЕНТСКИЕ СЧЕТА (СУБСЧЕТА) КРЕДИТНЫХ
ОРГАНИЗАЦИЙ (ФИЛИАЛОВ), ОТКРЫТЫЕ В БАНКЕ РОССИИ
Глава 1. ОСОБЕННОСТИ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ
РАСЧЕТОВ ЧЕРЕЗ БАНК РОССИИ
1.1. Настоящая часть Положения регламентирует осуществление
расчетов через корреспондентские счета (субсчета), открытые в
подразделениях расчетной сети Банка России (ГРКЦ, РКЦ), на валовой
основе, предусматривающей совершение перевода денежных средств
индивидуально и последовательно по каждому расчетному документу.
1.2. Для проведения расчетных операций каждая кредитная
организация, расположенная на территории Российской Федерации и
имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций,
открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в
подразделении расчетной сети Банка России.
Кредитная организация вправе открыть на имя каждого филиала по
месту его нахождения один корреспондентский субсчет в подразделении
расчетной сети Банка России, за исключением филиалов, обслуживающихся
в одном подразделении расчетной сети Банка России с головной кредитной
организацией или другим филиалом кредитной организации. В этом случае
расчетные операции осуществляются через корреспондентский счет
головной кредитной организации или корреспондентский субсчет другого
филиала кредитной организации, открытые в Банке России.
1.3. Отношения между Банком России и обслуживаемой им кредитной
организацией (филиалом) при осуществлении расчетных операций через
расчетную сеть Банка России регулируются законодательством, договором
корреспондентского счета (субсчета) (далее по тексту - Договор счета),
который заключается между Банком России (в лице подразделения
расчетной сети Банка России при наличии на это доверенности у
руководителя) и кредитной организацией (филиалом - при наличии на это
доверенности у руководителя), а также дополнениями к Договору счета.
1.4. Договор счета заключается на согласованный сторонами срок и
определяет порядок расчетного обслуживания, права и обязанности
кредитной организации (филиала) и Банка России при совершении
расчетных операций по корреспондентскому счету (субсчету), способ
обмена расчетными документами с Банком России, порядок оплаты за
оказываемые Банком России расчетные услуги, ответственность сторон за
неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору,
иные условия, предусмотренные законодательством и нормативными
документами Банка России.
1.5. Прием расчетных документов Банком России осуществляется
независимо от остатка средств на корреспондентском счете (субсчете)
кредитной организации (филиала) на момент их принятия.
Платежи могут осуществляться в пределах средств, имеющихся на
момент оплаты, с учетом средств, поступающих в течение операционного
дня, и кредитов Банка России в случаях, установленных нормативными
документами Банка России и заключенными между Банком России и
кредитными организациями договорами.
1.6. Кредитная организация (филиал) определяет вид платежа
("почтой", "телеграфом", "электронно") и в зависимости от выбранного
вида платежа представляет в подразделение расчетной сети Банка России
расчетные документы на бумажных носителях и / или в электронном виде
(по каналам связи, на магнитных носителях).
1.7. Операции по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных
организаций (филиалов) осуществляются на основании расчетных
документов, поступивших в подразделение расчетной сети Банка России на
бумажных носителях или в электронном виде, путем оплаты каждого
расчетного документа. Расчетные документы клиентов, а также кредитной
организации (филиала) по собственным операциям на бумажных носителях
представляются кредитной организацией (филиалом) в подразделения
расчетной сети Банка России в составе сводного платежного поручения с
приложением описи расчетных документов по форме Приложения 26 к
настоящему Положению.
Перечисление денежных средств кредитной организацией (филиалом) в
обязательные резервы осуществляется отдельными ЭПД либо расчетными
документами на бумажных носителях, не входящими в состав сводного
платежного поручения. При этом в расчетных документах кредитной
организации на перечисление / взыскание денежных средств в
обязательные резервы, депонируемые в Банке России, очередность платежа
не указывается и определяется Банком России в соответствии с
нормативными актами Банка России.
1.8. Операции по списанию денежных средств с корреспондентского
счета (субсчета) кредитной организации (филиала) или зачислению на
этот счет подтверждаются выпиской из корреспондентского счета
(субсчета) по форме Приложения 27 к настоящему Положению, выдаваемой в
зависимости от способа обмена расчетными документами, принятого в
подразделении расчетной сети Банка России, на бумажном носителе или в
виде электронного служебно - информационного документа (далее по
тексту - ЭСИД), которые кредитная организация (филиал) получает в
сроки и порядке, установленные Договором счета или договором,
определяющим порядок обмена электронными документами с использованием
средств защиты информации (далее по тексту - Договор обмена).
1.9. При получении выписки из корреспондентского счета (субсчета)
с приложенными расчетными документами кредитная организация (филиал)
зачисляет денежные средства клиенту только при полном совпадении
реквизитов, указанных в выписке, с реквизитами соответствующего
расчетного документа, являющегося основанием для осуществления
операции.
1.10. Кредитным организациям (филиалам), открывшим
корреспондентские счета (субсчета) в подразделениях расчетной сети
Банка России, с целью их однозначной идентификации при проведении
расчетных операций присваиваются банковские идентификационные коды
участников расчетов (БИК).
Структура банковского идентификационного кода и порядок его
присвоения устанавливаются отдельным нормативным документом Банка
России ("Положение о "Справочнике БИК РФ").
Кредитные организации (филиалы) могут направлять расчетные
документы в подразделения расчетной сети Банка России с даты внесения
сведений о них в "Справочник БИК РФ".
1.11. Платеж, осуществляемый кредитной организацией (филиалом)
через расчетную сеть Банка России, считается:
- безотзывным - после списания средств с корреспондентского счета
(субсчета) кредитной организации (филиала) плательщика в подразделении
расчетной сети Банка России, подтвержденного в зависимости от способа
обмена расчетными документами выпиской, ЭСИД;
- окончательным - после зачисления средств на счет получателя,
подтвержденного в зависимости от способа обмена расчетными документами
выпиской, ЭСИД.
Глава 2. ПОРЯДОК ПРЕДСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ
(ФИЛИАЛОМ) РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ НА БУМАЖНЫХ НОСИТЕЛЯХ
2.1. Кредитная организация (филиал) представляет в обслуживающее
подразделение расчетной сети Банка России сводное платежное поручение
в двух экземплярах, оформленное на бланке формы 0401060 (Приложение 1)
и заполненное в соответствии с Приложением 25 к настоящему Положению.
Сводное платежное поручение является письменным распоряжением
кредитной организации (филиала) - плательщика подразделению расчетной
сети Банка России о списании с корреспондентского счета (субсчета)
суммы денежных средств.
К сводному платежному поручению прилагаются расчетные документы и
опись расчетных документов, которая составляется кредитной
организацией (филиалом) в двух экземплярах по форме Приложения 26 к
настоящему Положению.
Сводное платежное поручение представляется отдельно по каждому
виду платежа и по каждой группе очередности. Оплата расчетных
документов, приложенных к сводному платежному поручению,
осуществляется в последовательности, указанной в описи расчетных
документов.
Первый экземпляр сводного платежного поручения и каждый лист
первого экземпляра описи расчетных документов оформляются подписями
должностных лиц кредитной организации (филиала), имеющих право
распоряжения счетом, и заверяются оттиском печати кредитной
организации (филиала).
Сводное платежное поручение не подлежит приему при отсутствии
описи и расчетных документов.
Сводное платежное поручение не оформляется при представлении
одиночного платежного поручения кредитной организации (филиала) по
собственному платежу.
2.2. Первые экземпляры сводного платежного поручения и описи с
приложенными экземплярами расчетных документов являются основанием для
совершения операции по корреспондентскому счету (субсчету) кредитной
организации (филиала) и помещаются в документы дня подразделения
расчетной сети Банка России, обслуживающего кредитную организацию
(филиал) плательщика.
Вторые экземпляры сводного платежного поручения и описи
возвращаются кредитной организации (филиалу) ответственным
исполнителем подразделения расчетной сети Банка России с отметкой об
их принятии и служат распиской, подтверждающей прием документов.
2.3. Кредитная организация (филиал) представляет в подразделение
расчетной сети Банка России количество экземпляров расчетных
документов клиентов и кредитной организации (филиала) в составе
сводного платежного поручения или отдельные расчетные документы
кредитной организации (филиала) в соответствии с видом платежа.
При указании вида платежа "Почтой":
- три экземпляра, если получателем является клиент кредитной
организации (филиала), из которых один экземпляр подразделение
расчетной сети Банка России, обслуживающее кредитную организацию
(филиал) плательщика, помещает в документы дня; два экземпляра
направляет в подразделение расчетной сети Банка России, обслуживающее
кредитную организацию (филиал) получателя, для передачи кредитной
организации (филиалу) получателя вместе с выпиской из
корреспондентского счета (субсчета);
- два экземпляра, если получателем средств является кредитная
организация (филиал) или клиент подразделения расчетной сети Банка
России, не являющийся кредитной организацией, из которых один
экземпляр помещается в документы дня подразделения расчетной сети
Банка России, а другой передается кредитной организации (филиалу) -
получателю или клиенту подразделения расчетной сети Банка России
вместе с выпиской из счета;
- один экземпляр, если получателем средств является подразделение
расчетной сети Банка России.
При указании вида платежа "Телеграфом":
- один экземпляр, который остается в документах дня подразделения
расчетной сети Банка России, обслуживающего кредитную организацию
(филиал) плательщика.
При указании вида платежа "Электронно":
- два экземпляра, которые используются для формирования ЭПД и
помещаются в документы дня подразделения расчетной сети Банка России,
обслуживающего кредитную организацию (филиал) плательщика.
При незаполнении поля "Вид платежа" (в случае совершения
расчетных операций между подразделениями расчетной сети Банка России,
обслуживаемыми одним вычислительным центром):
- два экземпляра, которые используются для формирования ЭПД и
помещаются в документы дня подразделения расчетной сети Банка России,
обслуживающего кредитную организацию (филиал) плательщика;
в случае совершения расчетных операций между кредитными
организациями (филиалами), обслуживаемыми одним подразделением
расчетной сети Банка России:
- три экземпляра, если получателем является клиент кредитной
организации (филиала), из которых один экземпляр подразделение
расчетной сети Банка России помещает в документы дня; два экземпляра
подразделение расчетной сети Банка России передает кредитной
организации (филиалу) получателя вместе с выпиской из
корреспондентского счета (субсчета);
- два экземпляра, если получателем средств является кредитная
организация (филиал) или клиент подразделения расчетной сети Банка
России, не являющийся кредитной организацией, из которых один
экземпляр помещается в документы дня подразделения расчетной сети
Банка России, а другой передается кредитной организации (филиалу) -
получателю или клиенту подразделения расчетной сети Банка России
вместе с выпиской из счета;
в случае совершения внутрирегиональных электронных расчетов:
- два экземпляра, которые используются для формирования ЭПД и
помещаются в документы дня подразделения расчетной сети Банка России,
обслуживающего кредитную организацию (филиал) плательщика.
2.4. Подразделение расчетной сети Банка России при приеме сводных
платежных поручений с приложениями осуществляет проверку правильности
их составления и оформления в соответствии с пп. 2.7 - 2.15 части I
настоящего Положения.
По расчетным документам кредитной организации, у которой отозвана
лицензия на осуществление банковских операций, дополнительно
проверяется соответствие назначения платежа перечню операций,
разрешенных нормативными документами Банка России для кредитных
организаций, у которых отозвана лицензия.
Если при приеме сводного платежного поручения и приложенных к
нему расчетных документов выявлены нарушения требований Банка России
по их оформлению, сводное платежное поручение и все приложенные к нему
расчетные документы приему не подлежат.
2.5. В расчетных документах, принятых подразделением расчетной
сети Банка России к исполнению, проверяется:
- соответствие наименований, местонахождения, БИК кредитных
организаций (филиалов) плательщика и получателя и номеров их
корреспондентских счетов (субсчетов) "Справочнику БИК РФ";
- соответствие номеров счетов плательщика и получателя средств в
части соблюдения допустимой разрядности цифровых знаков;
- соответствие балансовых счетов второго порядка и кода валюты
Правилам ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях,
расположенных на территории Российской Федерации от 18.06.97 N 61.
2.6. Расчетные документы, не прошедшие контроль, указанный в пп.
2.4, 2.5 части II настоящего Положения и не принятые к дальнейшей
обработке, подразделение расчетной сети Банка России возвращает вместе
с выпиской из корреспондентского счета (субсчета) и извещением о
возврате расчетных документов по форме Приложения 30 к настоящему
Положению.
2.7. Расчетные документы на бумажных носителях, не принятые к
дальнейшей обработке, возвращаются доверенному лицу кредитной
организации (филиала), полномочия которого подтверждены в
доверенности, оформленной подписями распорядителей счетом и заверенной
печатью в соответствии с заявленными образцами. Доверенным лицом
вносятся исправления в сумму сводного платежного поручения, в
количество включенных в сводное платежное поручение расчетных
документов и в опись непосредственно в подразделении расчетной сети
Банка России в соответствии с извещением о возврате расчетных
документов.
Глава 3. ПОРЯДОК ПРЕДСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ
(ФИЛИАЛОМ) ЭЛЕКТРОННЫХ ПЛАТЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ
3.1. Сформированный ЭПД или пакет ЭПД кредитная организация
(филиал) направляет в подразделение расчетной сети Банка России с
использованием средств телекоммуникаций или представляет на магнитном
носителе курьером либо спецсвязью.
3.2. В зависимости от принятого в подразделении расчетной сети
Банка России способа обмена информацией кредитная организация (филиал)
направляет ЭПД (пакет ЭПД) в виде полноформатных ЭПД или ЭПД
сокращенного формата, которые формируются в соответствии с
требованиями Банка России.
Полноформатный ЭПД содержит все реквизиты платежного поручения
(включая текстовые реквизиты) и имеет равную юридическую силу с
платежным поручением на бумажном носителе, оформленным печатью и
подписями распорядителя счетом в соответствии с заявленными кредитной
организацией (филиалом) образцами. ЭПД сокращенного формата содержит
часть реквизитов, обязательных для совершения операций по счетам в
подразделении расчетной сети Банка России.
3.3. При обмене ЭПД сокращенного формата в Договор обмена
включаются обязательство кредитной организации (филиала) плательщика
самостоятельно направлять расчетные документы на бумажных носителях,
на основании которых составлены ЭПД сокращенного формата, кредитной
организации (филиалу) получателя для отражения расчетных операций по
счетам клиентов, а также сроки направления расчетных документов.
3.4. Магнитный носитель (дискету) с ЭПД кредитная организация
(филиал) представляет вместе с двумя экземплярами описи магнитных
носителей (дискет), составленной на бумажном носителе в произвольной
форме. В описи указываются общее количество и номера магнитных
носителей (дискет), а также общее количество и сумма ЭПД, входящих в
состав каждого магнитного носителя (дискеты). Опись оформляется
печатью и подписями распорядителей счетом в соответствии с заявленными
кредитной организацией (филиалом) образцами.
Один экземпляр описи помещается в документы дня подразделения
расчетной сети Банка России, второй возвращается кредитной организации
(филиалу) с отметкой о принятии.
Магнитные носители (дискеты), содержащие электронные платежные
документы, не удовлетворяющие требованиям нормативных документов Банка
России, регламентирующих правила обмена электронными документами между
Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими
клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть
Банка России, не прошедшие контроль и не принятые подразделением
расчетной сети Банка России, возвращаются кредитной организации
(филиалу) с отметкой о возврате в описи.
Глава 4. ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ РАСЧЕТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
ПО КОРРЕСПОНДЕНТСКОМУ СЧЕТУ (СУБСЧЕТУ)
КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (ФИЛИАЛА)
4.1. При наличии на корреспондентском счете (субсчете) кредитной
организации (филиала) денежных средств, достаточных для удовлетворения
всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств
осуществляется в порядке поступления распоряжений владельца счета и
других расчетных документов в течение операционного дня, если иное не
предусмотрено законодательством и договором счета. Под достаточностью
средств на счете понимается наличие остатка денежных средств на
корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации (филиала) не
ниже суммы всех требований к нему либо выполнение условий,
предусмотренных договором счета, позволяющих проводить расчетные
операции по всем требованиям, предъявленным к счету, сумма которых
превышает сумму остатка денежных средств на счете.
4.2. Операции по списанию и зачислению денежных средств,
осуществляемые по корреспондентскому счету (субсчету) кредитной
организации (филиала), отражаются на балансе кредитной организации
(филиала) датой их проведения в подразделении расчетной сети Банка
России. При отсутствии такой возможности операции осуществляются в
соответствии с Приложением 28 к настоящему Положению.
4.3. При недостаточности денежных средств на корреспондентском
счете (субсчете) кредитной организации (филиала) для удовлетворения
всех предъявленных к нему требований операции по списанию денежных
средств осуществляются в соответствии с очередностью, установленной
законодательством.
В этом случае средства, списанные со счета плательщика,
отражаются по балансовому счету учета средств, списанных со счетов
клиентов, но не проведенных по корреспондентскому счету (субсчету)
кредитной организации (филиала) из-за недостаточности средств.
Расчетные документы помещаются в соответствующую картотеку
неоплаченных расчетных документов к корреспондентскому счету
(субсчету) кредитной организации (филиала).
4.4. Не исполненные по окончании операционного дня из-за
недостаточности средств на корреспондентском счете (субсчете)
расчетные документы, по которым производится списание на основании
исполнительных документов, предусматривающих перечисление или выдачу
денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении
вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании
алиментов; по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами,
работающими по трудовому договору, в том числе по контракту; по
выплате вознаграждений по авторскому договору; по удовлетворению
других денежных требований; расчетные документы, предусматривающие
перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда
с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также
отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального
страхования Российской Федерации, Государственный фонд занятости
населения Российской Федерации и фонды обязательного медицинского
страхования, по платежам в бюджет и внебюджетные фонды, расчетные
документы по исполнительным документам, предусматривающим
удовлетворение других денежных требований, помещаются в картотеку
неоплаченных расчетных документов в подразделении расчетной сети Банка
России.
Расчетные документы по другим платежам не подлежат учету в
подразделении расчетной сети Банка России и передаются для помещения
их в картотеку неоплаченных расчетных документов, ведущуюся в
кредитной организации (филиале). Оплата расчетных документов
производится в порядке календарной очередности.
4.5. Подразделение расчетной сети Банка России выдает кредитной
организации (филиалу) выписку из корреспондентского счета (субсчета),
подтверждающую совершение операции, и извещения по форме Приложений
29, 30 к настоящему Положению.
4.6. Одновременно с выпиской из корреспондентского счета
(субсчета) кредитной организации (филиалу) выдается общая справка по
форме Приложения 31 к настоящему Положению об оплаченных, помещенных в
|