32 "Расходы и риски, влияющие на собственные средства", в ОПУ
увеличивают статью 8 "Привлеченным средствам других клиентов, включая
займы и депозиты" и уменьшают статью 37 "Прибыль (убыток) за отчетный
период".
Относящиеся к предыдущему отчетному периоду начисленные проценты
к получению или уплате и проценты, полученные и / или уплаченные в
отчетном периоде, но относящиеся к предшествующему отчетному периоду,
которые включены в доходы или расходы отчетного периода, но должны
быть перенесены в доходы или расходы предыдущего отчетного периода
путем следующих корректировок:
В8 - "Относящиеся к предыдущим отчетным периодам начисленные к
получению и / или полученные в отчетном периоде проценты от средств,
размещенных в банках";
В9 - "Относящиеся к предыдущим отчетным периодам начисленные к
получению и / или полученные проценты от средств, предоставленных
клиентам";
В18 - "Относящиеся к предыдущим отчетным периодам начисленные и /
или уплаченные проценты по привлеченным средствам банков до отчетной
даты";
В20 - "Относящиеся к предыдущим отчетным периодам начисленные и /
или уплаченные проценты по привлеченным средствам клиентов".
При определении сумм корректировок А18 (В18) в расчет должны
приниматься также кредиты Банка России, учитываемые банком на
балансовых счетах 312, 31701, 31704, 31801, 31804.
Корректировки В8 и В9 в БО уменьшают статью 28 и увеличивают
статью 26, в ОПУ уменьшают статьи 1, 2, 37.
Корректировки В18 и В20 в БО увеличивают статью 28 и уменьшают
статью 26, в ОПУ уменьшают статьи 7, 8 и увеличивают статью 37.
Корректировки, оказывающие влияние на сумму прибыли, остающуюся в
распоряжении банка, определяются путем деления остатка балансового
счета 70501 "Использование прибыли отчетного года":
А12 - "Сумма налога на прибыль за отчетный период";
А13 - "Сумма прочих фактических расходов", в том числе налоги,
выплачиваемые из прибыли, затраты на благотворительные цели.
Сумма корректировок А12 и А13 должна соответствовать остатку
балансового счета 70501 за вычетом сумм, направленных на пополнение
фондов банка (б/сч. 10701, 10702, 10703, 10704), начисленных
дивидендов и переплат бюджету.
Корректировки А12 и А13 уменьшают сумму прибыли банка, остающуюся
в его распоряжении.
Корректировка А12 увеличивает статью 35 "Налог на прибыль ОПУ и
уменьшает статьи 37 "Прибыль (убыток) за отчетный период" ОПУ, 28
"Прибыль (убыток) за отчетный период" БО и 30 "Распределенная прибыль
(исключая дивиденды)" БО.
Корректировка А13 уменьшает статьи 28 "Прибыль (убыток) за
отчетный период" БО, 30 "Распределенная прибыль (исключая дивиденды)"
БО, 33 "Непредвиденные доходы за вычетом непредвиденных расходов" ОПУ.
Отсроченное налогообложение.
А14 - "Отсроченный налог на прибыль на конец отчетного периода".
Отсроченный налог должен рассчитываться по ставкам налога на
прибыль, применяемым кредитной организацией в отчетном периоде.
Корректировка А14 увеличивает обязательства банка (статья 20
"Прочие обязательства" и уменьшает прибыль отчетного периода (статья
28 "Прибыль (убыток) за отчетный период" БО). В ОПУ корректировка А14
увеличивает статью 36 "Отсроченный налог на прибыль" и уменьшает
статью 37 "Прибыль (убыток) за отчетный период".
Исходя из анализа данных аналитического учета балансовых счетов
10701 и 10702 определяются суммы корректировок:
А15 - "Премии и социальные затраты, произведенные в течение
отчетного периода за счет фондов специального назначения";
А16 - "Прочие фактические затраты, произведенные в течение
отчетного периода за счет фондов, сформированных на балансовом счете
10702, исключая расходы, учтенные в корректировке А15";
А 17 - "Затраты, произведенные в течение отчетного периода за
счет резервного фонда и других фондов, сформированных на б/с 10701 и
10704";
Корректировки А15, А16 и А17 уменьшают статью 28 "Прибыль
(убыток) за отчетный период" БО и увеличивают статью 26 "Фонды и
прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации".
Одновременно корректировки А15 увеличивают статью 22 "Расходы по
оплате труда" ОПУ, А16 - статью 26 "Другие текущие расходы" ОПУ, А17
уменьшают статью 33 "Непредвиденные доходы за вычетом непредвиденных
расходов" ОПУ и статью 37 "Прибыль (убыток) за отчетный период".
А19 - "Недосозданные резервы под вложения в торговые ценные
бумаги" отражает величину недосозданных резервов под обесценение
ценных бумаг и на возможные потери в части, относящейся к операциям,
проводимым кредитной организацией с торговыми ценными бумагами,
соответствующую разнице между суммой расчетных и фактически
сформированных кредитной организацией резервов, расчетный размер
которых установлен Банком России в соответствии с Положением N 137-П.
При определении корректировки А19 за величину расчетного резерва
принимается его расчетная величина, определенная в соответствии с
Положением N 137-П, без учета его поэтапного введения в части,
относящейся к операциям, проводимым с торговыми ценными бумагами.
Корректировка А19 увеличивает в БО статьи 4.2 "Резервы под
обесценение ценных бумаг и на возможные потери" и уменьшает статью 28
"Прибыль (убыток) за отчетный период", соответственно в ОПУ
увеличивает статью 30 "Изменение величины резервов под обесценение
ценных бумаг и на возможные потери" и уменьшает статью 37 "Прибыль
(убыток) за отчетный период" ОПУ.
А21 - "Недосозданные резервы под вложения в инвестиционные ценные
бумаги" отражает величину недосозданных резервов под обесценение
ценных бумаг и на возможные потери в части, относящейся к операциям,
проводимым кредитной организацией с инвестиционными ценными бумагами,
соответствующую разнице между суммой расчетных и фактически
сформированных кредитной организацией резервов, расчетный размер
которых установлен Банком России в соответствии с Положением N 137-П.
При определении корректировки А21 за величину расчетного резерва
принимается его расчетная величина, определенная в соответствии с
Положением N 137-П, без учета его поэтапного введения в части,
относящейся к операциям, проводимым с инвестиционными ценными
бумагами.
Корректировка А21 увеличивает в БО статьи 9.2 "Резервы под
обесценение ценных бумаг и на возможные потери" и уменьшает статью 28
"Прибыль (убыток) за отчетный период", соответственно в ОПУ
увеличивает статью 30 "Изменение величины резервов под обесценение
ценных бумаг и на возможные потери" и уменьшает статью 37 "Прибыль
(убыток) за отчетный период" ОПУ.
А22 - "Недосозданные резервы под вложения в ценные бумаги,
имеющиеся в наличии для продажи" отражает величину недосозданных
резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери в части,
относящейся к операциям, проводимым кредитной организацией с ценными
бумагами, имеющимися в наличии для продажи, соответствующую разнице
между суммой расчетных и фактически сформированных кредитной
организацией резервов, расчетный размер которых установлен Банком
России в соответствии с Положением N 137-П.
При определении корректировки А22 за величину расчетного резерва
принимается его расчетная величина, определенная в соответствии с
Положением N 137-П, без учета его поэтапного введения в части,
относящейся к операциям, проводимым с ценными бумагами, имеющимися в
наличии для продажи.
Корректировка А22 увеличивает в БО статьи 11.2 "Резервы под
обесценение ценных бумаг и на возможные потери" и уменьшает статью 28
"Прибыль (убыток) за отчетный период", соответственно в ОПУ
увеличивает статью 30 "Изменение величины резервов под обесценение
ценных бумаг и на возможные потери" и уменьшает статью 37 "Прибыль
(убыток) за отчетный период" ОПУ.
А23 - "Недосозданные резервы на возможные потери под прочие
активы" отражает величину недосозданных резервов на возможные потери в
части, относящейся к операциям, проводимым кредитной организацией с
прочими дебиторами, соответствующую разнице между суммой расчетных и
фактически сформированных кредитной организацией резервов, расчетный
размер которых установлен Банком России в соответствии с Положением
N 137-П.
При определении корректировки А23 за величину расчетного резерва
принимается его расчетная величина, определенная в соответствии с
Положением N 137-П, без учета его поэтапного введения в части,
относящейся к операциям, проводимым с прочими дебиторами.
Корректировка А23 увеличивает статьи 13.2 "Резервы на возможные
потери" и 31 "Изменение величины прочих резервов" ОПУ и уменьшает
статьи 28 "Прибыль (убыток) за отчетный период" БО и 37 "Прибыль
(убыток) за отчетный период" ОПУ.
А24 - "Недосозданные резервы на возможные потери по срочным
сделкам и внебалансовым обязательствам и по расчетам с дебиторами по
операциям с резидентами офшорных зон" отражает величину недосозданных
резервов на возможные потери под обязательства по инструментам,
отраженным на внебалансовых счетах, и операции со срочными сделками,
формируемых в соответствии с Положением N 137-П, а также величину
недосозданных резервов, формируемых в соответствии с Указаниями
N 606-У и от 27.05.98 N 240-У.
При определении корректировки А24 за величину расчетного резерва
принимается его расчетная величина, определенная в соответствии с
Положением N 137-П, без учета его поэтапного введения в части,
относящейся к прочим активам.
Корректировка А24 увеличивает статьи 21 "Резервы на возможные
потери по срочным сделкам и внебалансовым обязательствам" БО и 31
"Изменение величины прочих резервов" ОПУ и уменьшает статьи 28
"Прибыль (убыток) за отчетный период" БО и 37 "Прибыль (убыток) за
отчетный период" ОПУ.
А27 - "Величина эмиссионного дохода, направленного на увеличение
уставного капитала" (часть балансовых счетов 102, 103 и 104).
Корректировка А27 уменьшает статью 31 "Уставный капитал - (средства
акционеров (участников))" и увеличивает статью 33 "Эмиссионный доход"
Приложения 15 "Данные о движении денежных средств" (форма N 123).
Корректировка рассчитывается нарастающим итогом с начала года.
А28 - "Величина фондов кредитной организации, направленных на
увеличение уставного капитала" (часть балансовых счетов 102, 103,
104). Корректировка А28 уменьшает статью 31 "Уставный капитал -
(средства акционеров (участников))" и увеличивает статью 34 "Фонды и
прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации" Приложения
15 "Данные о движении денежных средств" (форма N 123). Корректировка
рассчитывается нарастающим итогом с начала года.
Приложение 3
к Указанию Банка России
от 12 апреля 2002 года
N 1137-У
Приложение 5
к Инструкции Банка России
от 01 октября 1997 года
N 17
АГРЕГИРОВАННЫЙ БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ
По состоянию на "--" -------------- г.
Наименование кредитной организации --------------
Почтовый адрес ----------------------------------
Форма N 113
Месячная
тыс. руб.
--------------------------------------------------------------------------------------------
| Статьи балансового | Балансовые счета | Предварительные | Корректировки | Окончательные |
| отчета | | данные | | данные БО |
|--------------------|------------------|-----------------|---------------|----------------|
| | | | Плюс | Минус | |
|--------------------|------------------|-----------------|------|--------|----------------|
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|--------------------|------------------|-----------------|------|--------|----------------|
| АКТИВЫ | | | | | |
|--------------------|------------------|-----------------|------|--------|----------------|
| 1. Денежные | 202 + 30102 + | | | | |
| средства и счета в | 30104 + 30106 + | | | | |
| Центральном банке | 30206 + 30208 + | | | | |
| РФ | 30210 + 30215 + | | | | |
| | 319 + 30224 | | | | |
|--------------------|------------------|-----------------|------|--------|----------------|
| 2. Обязательные | 30202 + 30204 | | | | |
| резервы в | | | | | |
| Центральном банке | | | | | |
| РФ | | | | | |
|--------------------|------------------|-----------------|------|--------|----------------|
| 3. Средства в | Ст. 3.1 - | | | | |
| кредитных | ст. 3.2 | | | | |
| организациях за | | | | | |
| вычетом резервов | | | | | |
|--------------------|------------------|-----------------|------|--------|----------------|
| 3.1. Средства в | 30110 + 30114 + | | | | |
| кредитных | 30115 + 30118 + | | | | |
| организациях | 30119 + 30213 | | | | |
|--------------------|------------------|-----------------|------|--------|----------------|
| 3.2. Резервы на | Часть 47425 | | А2 | | |
| возможные потери | | | | | |
|--------------------|------------------|-----------------|------|--------|----------------|
| 4. Чистые вложения | ст. 4.1 - | | | | |
| в торговые ценные | ст. 4.2 | | | | |
| бумаги | | | | | |
|--------------------|------------------|-----------------|------|--------|----------------|
| 4.1. Вложения в | 50104 + 50105 + | | | | |
| торговые ценные | 50106+ 50107 + | | | | |
| бумаги | 50108 + 50109 + | | | | |
| | 50110 + 50113 + | | | | |
| | 50115 + часть | | | | |
| | 50406 + часть | | | | |
| | 50505 + 50605 + | | | | |
| | 50606 + 50607 + | | | | |
| | 50608 + 50611 + | | | | |
| | 50613 | | | | |
|--------------------|------------------|-----------------|------|--------|----------------|
| 4.2. Резервы под | Часть 50114 + | | А19 | | |
| обесценение ценных | часть 50506 + | | | | |
| бумаг и на | часть 50612 | | | | |
| возможные потери | | | | | |
|--------------------|------------------|-----------------|------|--------|----------------|
| 5. Ссудная и | 20311 + 20312 + | | | | |
| приравненная к ней | 20315 + 20316 + | | | | |
| задолженность | 20317 + 20318 + | | | | |
| | 320 | | | | |
| | (кроме 32015) + | | | | |
| | 321 | | | | |
| | (кроме 32115) + | | | | |
| | 322 | | | | |
| | (кроме 32211) + | | | | |
| | 323 | | | | |
| | (кроме 32311) + | | | | |
| | 324 | | | | |
| | (кроме 32403) + | | | | |
| | часть 40109 + | | | | |
| | 40308 + 40310 + | | | | |
| | 441 | | | | |
| | (кроме 44115) + | | | | |
| | 442 | | | | |
| | (кроме 44215) + | | | | |
| | 443 | | | | |
| | (кроме 44315) + | | | | |
| | 444 | | | | |
| | (кроме 44415) + | | | | |
| | 445 | | | | |
| | (кроме 44515) + | | | | |
| | 446 | | | | |
| | (кроме 44615) + | | | | |
| | 447 | | | | |
| | (кроме 44715) + | | | | |
| | 448 | | | | |
| | (кроме 44815) + | | | | |
| | 449 | | | | |
| | (кроме 44915) + | | | | |
| | 450 | | | | |
| | (кроме 45015) + | | | | |
| | 451 | | | | |
| | (кроме 45115) + | | | | |
| | 452 | | | | |
| | (кроме 45215) + | | | | |
| | 453 | | | | |
| | (кроме 45315) + | | | | |
| | 454 | | | | |
| | (кроме 45415) + | | | | |
| | 455 | | | | |
| | (кроме 45515) + | | | | |
| | 456 | | | | |
| | (кроме 45615) + | | | | |
| | 457 | | | | |
| | (кроме 45715) + | | | | |
| | 458 | | | | |
| | (кроме 45818) + | | | | |
| | 460 | | | | |
| | (кроме 46008) + | | | | |
| | 461 | | | | |
| | (кроме 46108) + | | | | |
| | 462 | | | | |
| | (кроме 46208) + | | | | |
| | 463 | | | | |
| | (кроме 46308) + | | | | |
| | 464 | | | | |
| | (кроме 46408) + | | | | |
| | 465 | | | | |
| | (кроме 46508) + | | | | |
| | 466 | | | | |
| | (кроме 46608) + | | | | |
| | 467 | | | | |
| | (кроме 46708) + | | | | |
| | 468 | | | | |
| | (кроме 46808) + | | | | |
| | 469 | | | | |
| | (кроме 46908) + | | | | |
| | 470 | | | | |
| | (кроме 47008) + | | | | |
| | 471 | | | | |
| | (кроме 47108) + | | | | |
| | 472 | | | | |
| | (кроме 47208) + | | | | |
| | 473 | | | | |
| | (кроме 47308) + | | | | |
| | часть 47402 + | | | | |
| | 512 (кроме | | | | |
| | 51208, 51209, | | | | |
| | 51210) + часть | | | | |
| | 51208 + часть | | | | |
| | 51209 + 513 | | | | |
| | (кроме 51308, | | | | |
| | 51309, 51310) + | | | | |
| | часть 51308 + | | | | |
| | часть 51309 + | | | | |
| | 514 (кроме | | | | |
| | 51408, 51409, | | | | |
| | 51410) + часть | | | | |
| | 51408 + часть | | | | |
| | 51409 + 515 | | | | |
| | (кроме 51508, | | | | |
| | 51509, 51510) + | | | | |
| | часть 51508 + | | | | |
| | часть 51509 + | | | | |
| | 516 (кроме | | | | |
| | 51608, 51609, | | | | |
| | 51610) + часть | | | | |
| | 51608 + часть | | | | |
| | 51609 + 517 | | | | |
| | (кроме 51708, | | | | |
| | 51709, 51710) + | | | | |
| | часть 51708 + | | | | |
| | часть 51709 + | | | | |
| | 518 (кроме | | | | |
| | 51808, 51809, | | | | |
| | 51810) + часть | | | | |
| | 51808 + часть | | | | |
| | 51809 + 519 | | | | |
| | (кроме | | | | |
| | 51908, 51909, | | | | |
| | 51910) + часть | | | | |
| | 51908 + часть | | | | |
| | 51909 + 60315 | | | | |
|--------------------|------------------|-----------------|------|--------|----------------|
| 6. Резервы на | Часть 20321 + | | А1 | | |
| возможные потери | 32015 + часть | | | | |
| | 32115 + 32211 + | | | | |
| | часть 32311 + | | | | |
| | часть 32403 + | | | | |
| | 44115 + 44215 + | | | | |
| | 44315 + 44415 + | | | | |
| | 44515 + 44615 + | | | | |
| | 44715 + 44815 + | | | | |
| | 44915 + 45015 + | | | | |
| | 45115 + 45215 + | | | | |
| | 45315 + 45415 + | | | | |
| | 45515 + часть | | | | |
| | 45615 + часть | | | | |
| | 45715 + часть | | | | |
| | 45818 + 46008 + | | | | |
| | 46108 + 46208 + | | | | |
| | 46308 + 46408 + | | | | |
| | 46508 + 46608 + | | | | |
| | 46708 + 46808 + | | | | |
| | 46908 + 47008 + | | | | |
| | 47108 + 47208 + | | | | |
| | часть 47308 + | | | | |
| | часть 47425 + | | | | |
| | 51210 + 51310 + | | | | |
| | 51410 + 51510 + | | | | |
| | часть 51610 + | | | | |
| | часть 51710 + | | | | |
| | часть 51810 + | | | | |
| | часть 51910 + | | | | |
| | часть 60324 | | | | |
|--------------------|------------------|-----------------|------|--------|----------------|
| 7. Чистая ссудная | Ст. 5 - ст. 6 | | | | |
| задолженность | | | | | |
|--------------------|------------------|-----------------|------|--------|----------------|
| 8. Проценты | 20319 + 20320 + | | | | |
| начисленные | 325 + часть | | | | |
| (включая | 40109 + 40311 + | | | | |
| просроченные) | 459 + часть | | | | |
| | 47402 + 47427 + | | | | |
| | часть 51208 + | | | | |
| | часть 51209 + | | | | |
| | часть 51308 + | | | | |
| | часть 51309 + | | | | |
| | часть 51408 + | | | | |
| | часть 51409 + | | | | |
| | часть 51508 + | | | | |
| | часть 51509 + | | | | |
| | часть 51608 + | | | | |
| | часть 51609 + | | | | |
| | часть 51708 + | | | | |
| | часть 51709 + | | | | |
| | часть 51808 + | | | | |
| | часть 51809 + | | | | |
| | часть 51908 + | | | | |
| | часть 51909 | | | | |
|--------------------|------------------|-----------------|------|--------|----------------|
| 9. Чистые вложения | Ст. 9.1 - ст. | | | | |
| в инвестиционные | 9.2 | | | | |
| ценные бумаги, | | | | | |
| удерживаемые до | | | | | |
| погашения | | | | | |
|--------------------|------------------|-----------------|------|--------|----------------|
| 9.1. Вложения в | Часть 50205 + | | | | |
| инвестиционные | часть 50206 + | | | | |
| ценные бумаги, | часть 50207 + | | | | |
| удерживаемые до | часть 50208 + | | | | |
| погашения | часть 50209 + | | | | |
| | часть 50210 + | | | | |
| | часть 50211 + | | | | |
| | 50305 + 50306 + | | | | |
| | 50307 + 50308 + | | | | |
| | 50309 + 50310 + | | | | |
| | 50311 + часть | | | | |
| | 50406 + часть | | | | |
| | 50505 | | | | |
|--------------------|------------------|-----------------|------|--------|----------------|
| 9.2. Резервы на | часть 50312 + | | А21 | | |
| возможные потери | часть 50507 | | | | |
|--------------------|------------------|-----------------|------|--------|----------------|
| 10. Основные | 605 - 60601 - | | | | |
| средства, | 60602 - 60603 - | | | | |
| нематериальные | 60604 + 607 + | | | | |
| активы, | 60801 - часть | | | | |
| хозяйственные | 60803 + 60901 + | | | | |
| материалы и | 60902 - 60903 - | | | | |
| малоценные и | 60607 - 60608 - | | | | |
| быстроизнашивающи- | 60609 - 60610 - | | | | |
| еся предметы | 60611 + 60401 + | | | | |
| | 60402 + 60403 + | | | | |
| | 60404 + (60405 - | | | | |
| | 60605) + 610 + | | | | |
| | 611 (А - П) | | | | |
|--------------------|------------------|-----------------|------|--------|----------------|
| 11. Чистые | Ст. 11.1 - ст. | | | | |
| вложения в ценные | 11.2 | | | | |
| бумаги, имеющиеся | | | | | |
| в наличии для | | | | | |
| продажи | | | | | |
|--------------------|------------------|-----------------|------|--------|----------------|
| 11.1. Ценные | Часть 50205 + | | | | |
| бумаги, имеющиеся | часть 50206 + | | | | |
| в наличии для | часть 50207 + | | | | |
| продажи | часть 50208 + | | | | |
| | часть 50209 + | | | | |
| | часть 50210 + | | | | |
| | часть 50211 + | | | | |
| | часть 50406 + | | | | |
| | часть 50505 + | | | | |
| | 50705 + 50706 + | | | | |
| | 50707 + 50708 + | | | | |
| | 50805 + 50806 + | | | | |
| | 50807 + 50808 + | | | | |
| | 601 (кроме | | | | |
| | 60105) + 602 | | | | |
| | (кроме 60206) | | | | |
|--------------------|------------------|-----------------|------|--------|----------------|
| 11.2. Резервы под | Часть 50212 + | | А22 | | |
| обесценение ценных | часть 50213 + | | | | |
| бумаг и на | часть 50506 + | | | | |
| возможные потери | часть 50507 + | | | | |
| | часть 50709 + | | | | |
| | часть 50809 + | | | | |
| | 60105 + 60206 | | | | |
|--------------------|------------------|-----------------|------|--------|----------------|
| 12. Расходы | 61403 | | А3 | | |
| будущих периодов | | | А4 | | |
| по другим | | | А6 | | |
| операциям, | | | | | |
| скорректированные | | | | | |
| на наращенные | | | | | |
| процентные доходы | | | | | |
|--------------------|------------------|-----------------|------|--------|----------------|
| 13. Прочие активы | Ст. 13.1 - | | | | |
| за вычетом | ст. 13.2 | | | | |
| резервов | | | | | |
|--------------------|------------------|-----------------|------|--------|----------------|
| 13.1. Прочие | 20302 + 20303 + | | | | |
| активы | 20305 + 20308 + | | | | |
| | 204 + (30221 - | | | | |
| | 30222) <*> + 303 | | | | |
| | <*> + 304 <*> + | | | | |
| | 30602 + 30605 + | | | | |
| | (40111 - 40110) | | | | |
| | <*> + (40313 - | | | | |
| | 40312) <*> + | | | | |
| | (40908 - 40907) | | | | |
| | <*> + 47404 + | | | | |
| | 47406 + 47408 + | | | | |
| | 47410 + 47413 + | | | | |
| | 47415 + 47417 + | | | | |
| | 47420 + 47423 + | | | | |
| | 60302 + 60304 + | | | | |
| | 60306 + 60308 + | | | | |
| | 60310 + 60312 + | | | | |
| | 60314 + 60317 + | | | | |
| | 60318 + 60321 + | | | | |
| | 60323 + 61202 + | | | | |
| | 61204 + 60337 + | | | | |
| | 60339 + 60341 + | | | | |
| | 60343 + 60606 + | | | | |
| | 60802 - ост. | | | | |
| | часть 60803 + | | | | |
| | часть 70501 | | | | |
|--------------------|------------------|-----------------|------|--------|----------------|
| 13.2. Резервы на | Часть 47425 + | | А23 | | |
| возможные потери | часть 60324 | | | | |
|--------------------|------------------|-----------------|------|--------|----------------|
| 14. Всего активов | Ст. 1 + 2 + 3 + | | | | |
| | 4 + 7 + 8 + 9 + | | | | |
| | 10 + 11 + 12 + | | | | |
| | 13 | | | | |
|--------------------|------------------|-----------------|------|--------|----------------|
| ПАССИВЫ | | | | | |
|--------------------|------------------|-----------------|------|--------|----------------|
| 15. Кредиты, | 312 + 31701 + | | | | |
| полученные | 31704 + 31801 + | | | | |
| кредитными | 31804 + часть | | | | |
| организациями от | 47426 | | | | |
| Центрального банка | | | | | |
| РФ | | | | | |
|--------------------|------------------|-----------------|------|--------|----------------|
| 16. Средства | 20313 + 20314 + | | | | |
| кредитных | 30109 + 30111 + | | | | |
| организаций | 30112 + 30113 + | | | | |
| | + 30116 + 30117 | | | | |
| | + 30122 + 30123 | | | | |
| | + часть 30214 + | | | | |
| | часть 30601 + | | | | |
| | 313 + 314 + 315 | | | | |
| | + 316 + 31702 + | | | | |
| | 31703 + 31802 + | | | | |
| | 31803 + часть | | | | |
| | 47418 + часть | | | | |
| | 47426 | | | | |
|--------------------|------------------|-----------------|------|--------|----------------|
| 17. Средства | 20309 + 20310 + | | | | |
| клиентов | ост. часть 30214 | | | | |
| | + 30220 + 30223 | | | | |
| | + часть 30601 + | | | | |
| | 30606 + 40101 + | | | | |
| | 40102 - 40103 + | | | | |
| | 40105 + 40106 + | | | | |
| | 40107 + (40108 - | | | | |
| | часть 40109) + | | | | |
| | (40110 - 40111) | | | | |
| | <*> + 40113 + | | | | |
| | 40114 + 402 + | | | | |
| | 403 (кроме | | | | |
| | 40308, 40310, | | | | |
| | 40311, 40312, | | | | |
| | 40313) + 404 + | | | | |
| | 405 + 406 + 407 | | | | |
| | + 408 + 409 | | | | |
| | (кроме 40907, | | | | |
| | 40908) + 410 + | | | | |
| | 411 + 412 + 413 | | | | |
| | + 414 + 415 + | | | | |
| | 416 + 417 + 418 | | | | |
| | + 419 + 420 + | | | | |
| | 421 + 422 + 423 | | | | |
| | + 425 + 426 + | | | | |
| | 427 + 428 + 429 | | | | |
| | + 430 + 431 + | | | | |
| | 432 + 433 + 434 | | | | |
| | + 435 + 436 + | | | | |
| | 437 + 438 + 439 | | | | |
| | + 440 + 47401 + | | | | |
| | 47411 + ост. | | | | |
| | часть 47418 + | | | | |
| | ост. часть 47426 | | | | |
| | + 476 | | | | |
|--------------------|------------------|-----------------|------|--------|----------------|
| 17.1. в том числе | 423 + 426 + | | | | |
| вклады физических | 47603 + 47605 + | | | | |
| лиц | 47608 + 47609 | | | | |
|--------------------|------------------|-----------------|------|--------|----------------|
| 18. Доходы будущих | 61304 | | | | |
| периодов по другим | | | | | |
| операциям | | | | | |
|--------------------|------------------|-----------------|------|--------|----------------|
| 19. Выпущенные | 520 + 521 + 522 | | | | |
| долговые | + 523 + 524 + | | | | |
| обязательства | 52501 | | | | |
|--------------------|------------------|-----------------|------|--------|----------------|
| 20. Прочие | Часть 10702 + | | А14 | | |
| обязательства | (30222 - 30221) | | | | |
| | <*> + 303 <*> + | | | | |
| | 304 <*> + 30603 | | | | |
| | + 30604 + (40312 | | | | |
| | - 40313) <*> + | | | | |
| | (40907 - 40908) | | | | |
| | <*> + 47403 + | | | | |
| | 47405 + 47407 + | | | | |
| | 147409 + 47412 + | | | | |
| | 47414 + 47416 + | | | | |
| | 47419 + 47422 + | | | | |
| | 60301 + 60303 + | | | | |
| | 60305 + 60307 + | | | | |
| | 60309 + 60311 + | | | | |
| | 60313 + 60316 + | | | | |
| | 60320 + 60322 + | | | | |
| | 60338 + 60340 + | | | | |
| | 60342 + 60344 + | | | | |
| | 61201 + 61203 | | | | |
|--------------------|------------------|-----------------|------|--------|----------------|
| 21. Резервы на | Часть 20321 + | | А24 | | |
| возможные потери | часть 32115 + | | | | |
| по срочным сделкам | часть 32311 + | | | | |
| и внебалансовым | часть 32403 + | | | | |
| обязательствам и | часть 45615 + | | | | |
| по расчетам с | часть 45715 + | | | | |
| дебиторами по | часть 45818 + | | | | |
| операциям с | часть 47308 + | | | | |
| резидентами | часть 47425 + | | | | |
| офшорных зон | часть 50114 + | | | | |
| | часть 50212 + | | | | |
| | часть 50213 + | | | | |
| | часть 50312 + | | | | |
| | часть 50506 + | | | | |
| | часть 50507 + | | | | |
| | часть 50612 + | | | | |
| | часть 50709 + | | | | |
| | часть 50809 + | | | | |
| | часть 51610 + | | | | |
| | часть 51710 + | | | | |
| | часть 51810 + | | | | |
| | часть 51910 | | | | |
|--------------------|------------------|-----------------|------|--------|----------------|
| 22. Всего | Ст. 15 + 16 + 17 | | | | |
| обязательств | + 18 + 19 + 20 + | | | | |
| | 21 | | | | |
|--------------------|------------------|-----------------|------|--------|----------------|
| СОБСТВЕННЫЕ | | | | | |
| СРЕДСТВА | | | | | |
|--------------------|------------------|-----------------|------|--------|----------------|
| 23. Уставный | Ст. 23.1 + 23.2 | | | | |
| капитал - | + 23.2 | | | | |
| (Средства | | | | | |
| акционеров | | | | | |
| (участников)), в | | | | | |
| т.ч.: | | | | | |
|--------------------|------------------|-----------------|------|--------|----------------|
| 23.1. Зарегистри- | 102 + часть 104 | | | | |
| рованные обыкно- | | | | | |
| венные акции | | | | | |
| и доли | | | | | |
|--------------------|------------------|-----------------|------|--------|----------------|
| 23.2. Зарегистри- | 103 | | | | |
| рованные привиле- | | | | | |
| гированные акции | | | | | |
|--------------------|------------------|-----------------|------|--------|----------------|
| 23.3. Незареги- | часть 104 | | | | |
| стрированный | | | | | |
| уставный капитал | | | | | |
| неакционерных | | | | | |
| кредитных | | | | | |
| организаций | | | | | |
|--------------------|------------------|-----------------|------|--------|----------------|
| 24. Собственные | 105 | | | | |
| акции, выкупленные | | | | | |
| у акционеров | | | | | |
|--------------------|------------------|-----------------|------|--------|----------------|
| 25. Эмиссионный | 10602 | | | | |
| доход | | | | | |
|--------------------|------------------|-----------------|------|--------|----------------|
| 26. Фонды и | 10603 + 10604 + | | А15 | B10 | |
| прибыль, | (107 - часть | | А16 | B18 | |
| оставленная в | 10702, учтенная | | А17 | B20 | |
| распоряжении | в ст. 20) + | | B3 | | |
| кредитной | 70302 - 70402 - | | B4 | | |
| организации | 70502 | | B5 | | |
| | | | B6 | | |
| | | | B7 | | |
| | | | B8 | | |
| | | | B9 | | |
|--------------------|------------------|-----------------|------|--------|----------------|
| 27. Переоценка | 10601 | | | | |
| основных средств | | | | | |
|--------------------|------------------|-----------------|------|--------|----------------|
| 28. Прибыль | 161306 + 61308 - | | А3 | А1 | |
| (убыток) за | 61406 - 61408 + | | А4 | А2 | |
| отчетный период | 701 - 702 + | | А6 | А10 | |
| | 70301 - 70401 | | А8 | А12 | |
| | | | А9 | А13 | |
| | | | B10 | А14 | |
| | | | B18 | А15 | |
| | | | B20 | А16 | |
| | | | | А17 | |
| | | | | А18 | |
| | | | | А19 | |
| | | | | А20 | |
| | | | | А21 | |
| | | | | А22 | |
| | | | | А23 | |
| | | | | А24 | |
| | | | | B3 | |
| | | | | B4 | |
| | | | | B6 | |
| | | | | B8 | |
| | | | | B9 | |
|--------------------|------------------|-----------------|------|--------|----------------|
| 29. Дивиденды, | Часть 70501 | | | | |
| начисленные из | | | | | |
| прибыли текущего | | | | | |
| года | | | | | |
|--------------------|------------------|-----------------|------|--------|----------------|
| 30. Распределенная | Оставшаяся часть | | | А12 | |
| прибыль (исключая | 70501 | | | А13 | |
| дивиденды) | | | | | |
|--------------------|------------------|-----------------|------|--------|----------------|
| 31. Нераспределен- | Ст. 28 - 29 - 30 | | | | |
| ная прибыль | | | | | |
|--------------------|------------------|-----------------|------|--------|----------------|
| 32. Расходы и | 32802 + 47502 + | | А8 | А10 | |
| риски, влияющие на | 61401 + 61402 + | | А9 | А18 | |
| собственные | 52502 - 32801 - | | | А20 | |
| средства | 47501 + 50905 - | | | | |
| | 61301 - 61302 - | | | | |
| | 61303 + 60319 | | | | |
|--------------------|------------------|-----------------|------|--------|----------------|
| 33. Всего | Ст. 23 - 23.3 + | | | | |
| собственных | 25 + 26 + 27 + | | | | |
| средств | 31 - 24 - 32 | | | | |
|--------------------|------------------|-----------------|------|--------|----------------|
| 34. Всего пассивов | Ст. 22 + 23.3 + | | | | |
| | 33 | | | | |
|--------------------|------------------|-----------------|------|--------|----------------|
| ВНЕБАЛАНСОВЫЕ | | | | | |
| ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | | | |
|--------------------|------------------|-----------------|------|--------|----------------|
| 35. Безотзывные | 91003 + 91004 + | | | | |
| обязательства | 91010 + 91302 + | | | | |
| кредитной | 91705 + 960 + | | | | |
| организации | 961 + 962 + 963 | | | | |
| | + 964 + 965 + | | | | |
| | 966 + 967 + | | | | |
| | 91309 | | | | |
|--------------------|------------------|-----------------|------|--------|----------------|
| 36. Гарантии, | 91404 | | | | |
| выданные кредитной | | | | | |
| организацией | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------
<*> Б/с 303 и 304 отражаются по ст. 13, если складывается
активное сальдо, и по ст. 20 - если пассивное;
- б/с 30221 и 30222, 40313 и 40312, 40908 и 40907 отражаются по
ст. 13, если складывается активное сальдо, и по ст. 20 - если
пассивное;
- б/с 40111 и 40110 отражаются по ст. 13, если складывается
активное сальдо, и по ст. 20 - если пассивное.
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон
Приложение 4
к Указанию Банка России
от 12 апреля 2002 года
N 1137-У
Приложение 15
к Инструкции Банка России
от 01 октября 1997 года
N 17
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409123
------------------------------------------------------
| Код территории | Код кредитной организации |
|- по ОКАТО |-----------------------------------|
| | по ОКПО | регистрационный | БИК |
| | | номер | |
|----------------|---------|-----------------|-------|
| | | | |
------------------------------------------------------
ДАННЫЕ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
по состоянию на "--" -------------- г.
Наименование кредитной организации --------------
Почтовый адрес ----------------------------------
Форма N 123
Годовая
тыс. руб.
-----------------------------------------------------------------------
| Наименование статей | Денежные потоки | Денежные потоки |
| | за отчетный | за предыдущий |
| | период | отчетный период |
|--------------------------------|-----------------|------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|--------------------------------|-----------------|------------------|
| I. Денежные потоки от | | |
| операционной деятельности | | |
|--------------------------------|-----------------|------------------|
| 1. Процентные доходы | | |
|--------------------------------|-----------------|------------------|
| 2. Процентные расходы | | |
|--------------------------------|-----------------|------------------|
| 3. Комиссионные доходы | | |
|--------------------------------|-----------------|------------------|
| 4. Комиссионные расходы | | |
|--------------------------------|-----------------|------------------|
| 5. Доходы от операций с | | |
| иностранной валютой и другими | | |
| валютными ценностями | | |
|--------------------------------|-----------------|------------------|
| 6. Доходы от операций по купле | | |
| - продаже драгоценных | | |
| металлов, ценных бумаг и | | |
| другого имущества | | |
|--------------------------------|-----------------|------------------|
| 7. Расходы от операций с | | |
| иностранной валютой и другими | | |
| валютными ценностями | | |
|--------------------------------|-----------------|------------------|
| 8. Расходы от операций по | | |
| купле - продаже драгоценных | | |
| металлов, ценных бумаг и | | |
| другого имущества | | |
|--------------------------------|-----------------|------------------|
| 9. Доходы, полученные в форме | | |
| дивидендов | | |
|--------------------------------|-----------------|------------------|
| 10. Прочие операционные доходы | | |
|--------------------------------|-----------------|------------------|
| 11. Прочие операционные | | |
| расходы | | |
|--------------------------------|-----------------|------------------|
| 12. Непредвиденные расходы | | |
| после налогообложения | | |
|--------------------------------|-----------------|------------------|
| 13. Всего доходы / расходы | | |
| (ст. 13.1 + ст. 13.2), в т.ч. | | |
|--------------------------------|-----------------|------------------|
| 13.1. Доходы / расходы (ст. 1 | | |
| - ст. 2 + ст. 3 - ст. 4 + ст. | | |
| 5 + ст. 6 - ст. 7 - ст. 8 + | | |
| ст. 9 + ст. 10 - ст. 11 - ст. | | |
| 12) | | |
|--------------------------------|-----------------|------------------|
| 13.2. Изменение доходов / | | |
| расходов | | |
|--------------------------------|-----------------|------------------|
| 14. Платежи в бюджет, | | |
| отчисляемые из прибыли, | | |
| платежи на благотворительные и | | |
| другие цели | | |
|--------------------------------|-----------------|------------------|
| 15. Денежные потоки от | | |
| операционной деятельности до | | |
| учета изменений в текущих | | |
| активах / обязательствах (ст. | | |
| 13 + ст. 14) | | |
|--------------------------------|-----------------|------------------|
| Изменения текущих активов | | |
|--------------------------------|-----------------|------------------|
| 16. Обязательные резервы в | | |
| Центральном банке РФ | | |
|--------------------------------|-----------------|------------------|
| 17. Средства в кредитных | | |
| организациях | | |
|--------------------------------|-----------------|------------------|
| 18. Вложения в торговые ценные | | |
| бумаги | | |
|--------------------------------|-----------------|------------------|
|