О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ
"О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫМИ
ОРГАНИЗАЦИЯМИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
ОТ 24 ОКТЯБРЯ 1997 ГОДА N 7-У
УКАЗАНИЕ
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
11 апреля 2002 г.
N 1135-У
(Д)
1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России от
08.04.2002 (протокол N 8) внести в Указание Банка России "О порядке
составления и представления отчетности кредитными организациями в
Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У в редакции
Указания Банка России от 07.06.2000 N 799-У (с изменениями и
дополнениями от 30.11.2000 N 858-У, от 28.12.2000 N 889-У, от
23.03.2001 N 935-У, от 12.10.2001 N 1039-У, от 09.01.2002 N 1090-У)
("Вестник Банка России" от 27.06.2000 N 33-34, от 07.12.2000 N 66-67,
от 12.01.2001 N 2-3, от 29.03.2001 N 20-21, от 18.10.2001 N 63, от
17.01.2002 N 4) следующие изменения и дополнения:
1.1. Пункт 9 дополнить словами "(если иное не предусмотрено
порядком составления и представления отчета)".
1.2. В приложении 1 "Формы отчетности":
1.2.1. Включить форму N 051 "Список аффилированных лиц" и раздел
"Порядок составления и представления отчета Список аффилированных лиц"
в редакции Приложения 1 к настоящему Указанию.
1.2.2. Включить форму N 052 "Список аффилированных лиц,
принадлежащих к группе лиц" и раздел "Порядок составления и
представления отчета Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе
лиц" в редакции Приложения 2 к настоящему Указанию.
1.2.3. Включить форму N 053 "Реквизиты финансово - промышленной
группы" и раздел "Порядок составления и представления отчета Реквизиты
финансово - промышленной группы" в редакции Приложения 3 к настоящему
Указанию.
1.2.4. Форму N 110 "Расшифровки отдельных балансовых счетов"
изложить в редакции Приложения 4 к настоящему Указанию.
1.2.5. В разделе "Порядок составления и представления отчета
Расшифровки отдельных балансовых счетов" (форма N 110):
1.2.5.1. Абзац 4 пункта 2 изложить в следующей редакции:
"- по состоянию на 1 января - кредитные организации, не имеющие
филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным;
кредитные организации, имеющие филиалы, - не позднее 25 января года,
следующего за отчетным.".
1.2.5.2. В абзаце 4 пункта 3 слова "14 марта" заменить словами
"10 марта".
1.2.6. В разделе "Порядок составления и представления отчета
Расшифровки отдельных символов отчета о прибылях и убытках (формы N
102)" (форма N 111):
1.2.6.1. Абзац 3 пункта 2 изложить в следующей редакции:
"- по состоянию на 1 января - кредитные организации, не имеющие
филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным;
кредитные организации, имеющие филиалы, - не позднее 25 января года,
следующего за отчетным.".
1.2.6.2. В абзаце 3 пункта 3 слова "14 марта" заменить словами
"10 марта".
1.2.7. Из формы N 112 "Таблица корректировок" исключить
корректировки А5, В5, А7, В7, А11, В15, В16, В17, А25, А26.
1.2.8. В разделе "Порядок составления и представления отчета
Таблица корректировок" (форма N 112):
1.2.8.1. Абзац 4 пункта 2 изложить в следующей редакции:
"- по состоянию на 1 января - кредитные организации, не имеющие
филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным;
кредитные организации, имеющие филиалы, - не позднее 25 января года,
следующего за отчетным.".
1.2.8.2. В абзаце 4 пункта 3 слова "14 марта" заменить словами
"10 марта".
1.2.9. В форме N 115 "Расчет резерва на возможные потери по
ссудам":
1.2.9.1. Наименование графы 6 "до 30 дней (вкл.)" заменить на
наименование "до востребования и до 30 дней (вкл.)".
1.2.9.2. Из оформительской части исключить подпись руководителя
службы внутреннего контроля.
1.2.10. Пункт 2 раздела "Порядок составления и представления
отчета Расчет резерва на возможные потери по ссудам" (форма N 115)
дополнить абзацем 5 следующего содержания: "Небанковские депозитно -
кредитные организации (НДКО) отчет на внутриквартальные даты не
представляют.".
1.2.11. В разделе "Порядок составления и представления отчета
Данные о крупных кредитах" (форма N 118):
1.2.11.1. Абзац 4 пункта 2 изложить в следующей редакции:
"- по состоянию на 1 января - кредитные организации, не имеющие
филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным;
кредитные организации, имеющие филиалы, - не позднее 25 января года,
следующего за отчетным.".
1.2.11.2. Пункт 2 дополнить абзацем 5 следующего содержания:
"Небанковские депозитно - кредитные организации (НДКО) отчет на
внутриквартальные даты не представляют.".
1.2.11.3. В абзаце 4 пункта 3 слова "14 марта" заменить словами
"10 марта".
1.2.12. Форму N 123 "Данные о движении денежных средств" изложить
в редакции Приложения 5 к настоящему Указанию.
1.2.13. В пункте 3 раздела "Порядок составления и представления
отчета Данные о движении денежных средств" (форма N 123) слова "14
марта" заменить словами "10 марта".
1.2.14. Форму N 125 "Сведения об активах и пассивах по срокам
востребования и погашения" изложить в редакции Приложения 6 к
настоящему Указанию.
1.2.15. В разделе "Порядок составления и представления отчета
Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения"
(форма N 125):
1.2.15.1. Абзац 4 пункта 2 изложить в следующей редакции:
"- по состоянию на 1 января - кредитные организации, не имеющие
филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным;
кредитные организации, имеющие филиалы, - не позднее 25 января года,
следующего за отчетным.".
1.2.15.2. Пункт 2 дополнить абзацем 5 следующего содержания:
"Небанковские депозитно - кредитные организации (НДКО) отчет на
внутриквартальные даты не представляют.".
1.2.15.3. В абзаце 4 пункта 3 слова "14 марта" заменить словами
"10 марта".
1.2.16. В форме N 128 "Данные о средневзвешенных процентных
ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией":
1.2.16.1. Перед строкой "1. До 30 дней" включить новую строку "1.
До востребования", изменив соответственно последующую нумерацию строк.
1.2.16.2. В графах 2, 5, 8, 11, 14 и 17 строки "1. До
востребования" проставить знак "х".
1.2.16.3. Строку "Итого: сумма стр. 1, 2, 3, 4, 5, 6" дополнить
словами ", 7".
1.2.17. В пункте 3 раздела "Порядок составления и представления
отчета Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам,
предоставленным кредитной организацией" (форма N 128):
1.2.17.1. Абзац 4 изложить в следующей редакции:
"- по состоянию на 1 января - кредитные организации, не имеющие
филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным;
кредитные организации, имеющие филиалы, - не позднее 25 января года,
следующего за отчетным.".
1.2.17.2. Дополнить абзацем 5 следующего содержания:
"Небанковские депозитно - кредитные организации (НДКО) отчет на
внутриквартальные даты не представляют.".
1.2.18. В форме N 129 "Данные о средневзвешенных процентных
ставках по привлеченным депозитам и вкладам":
1.2.18.1. Перед строкой "1.1. 1 день" включить новую строку "1.1.
До востребования".
1.2.18.2. Нумерацию строк соответственно заменить:
- строку 1.1 на строку 1.2;
- строку 1.2 на строку 1.3.
1.2.18.3. В графах 2, 5, 8, 11, 14 и 17 строки "1.1. До
востребования" проставить знак "х".
1.2.18.4. После строки "1.3. От 2 до 7 дней" включить строку:
"1.4. От 8 до 30 дней".
1.2.18.5. В графе "Сроки" наименование строки 5 изложить в
следующей редакции: "5. От 1 до 3 лет".
1.2.18.6. Графу "Сроки" дополнить строкой следующего содержания:
"6. Свыше 3 лет".
1.2.18.7. Строку "Итого" изложить в следующей редакции: "Итого:
(ст. с 1 по 6)".
1.2.18.8. В строке "Справочно:" нумерацию строк 6.1 и 6.2
соответственно заменить на 7.1 и 7.2.
1.2.19. В пункте 3 раздела "Порядок составления и представления
отчета Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным
депозитам и вкладам" (форма N 129):
1.2.19.1. Абзац 4 изложить в следующей редакции:
"- по состоянию на 1 января - кредитные организации, не имеющие
филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным;
кредитные организации, имеющие филиалы, - не позднее 25 января года,
следующего за отчетным.".
1.2.19.2. Дополнить абзацем 5 следующего содержания:
"Небанковские депозитно - кредитные организации (НДКО) отчет на
внутриквартальные даты не представляют.".
1.2.20. В пункте 3 раздела "Порядок составления и представления
отчета Данные о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным
кредитной организацией депозитным и сберегательным сертификатам и
облигациям в рублях" (форма N 130):
1.2.20.1. Абзац 4 изложить в следующей редакции:
"- по состоянию на 1 января - кредитные организации, не имеющие
филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным;
кредитные организации, имеющие филиалы, - не позднее 25 января года,
следующего за отчетным.".
1.2.20.2. Дополнить абзацем 5 следующего содержания:
"Небанковские депозитно - кредитные организации (НДКО) отчет на
внутриквартальные даты не представляют.".
1.2.21. В форме N 131 "Данные о средневзвешенных процентных
ставках по выпущенным кредитной организацией векселям":
1.2.21.1. В наименовании формы слова "выпущенным кредитной
организацией векселям" заменить словами "выданным кредитной
организацией собственным векселям".
1.2.21.2. Наименование графы "Средства в рублях, привлеченные
путем выпуска векселей" изложить в следующей редакции: "Средства в
рублях, привлеченные по выданным кредитной организацией собственным
векселям".
1.2.21.3. Наименование графы "Средства в долларах США,
привлеченные путем выпуска векселей" изложить в следующей редакции:
"Средства в долларах США, привлеченные по выданным кредитной
организацией собственным векселям".
1.2.21.4. В наименовании граф со знаком "*" слово "реализованные"
заменить словом "выданные".
1.2.22. В разделе "Порядок составления и представления отчета
Данные о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным кредитной
организацией векселям" (форма N 131):
1.2.22.1. В наименовании раздела слова "выпущенным кредитной
организацией векселям" заменить словами "выданным кредитной
организацией собственным векселям".
1.2.22.2. Абзац 4 пункта 3 изложить в следующей редакции:
"- по состоянию на 1 января - кредитные организации, не имеющие
филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным;
кредитные организации, имеющие филиалы, - не позднее 25 января года,
следующего за отчетным.".
1.2.22.3. Пункт 3 дополнить абзацем 5 следующего содержания:
"Небанковские депозитно - кредитные организации (НДКО) отчет на
внутриквартальные даты не представляют.".
1.2.23. В форме N 132 "Данные о средневзвешенных процентных
ставках по учтенным кредитной организацией векселям и собственным
векселям, использованным для предоставления кредита":
1.2.23.1. В наименовании формы слова "использованным для
предоставления кредита" заменить словами "выданным за счет средств
целевого кредитования".
1.2.23.2. Наименование графы "Собственные векселя с номиналом в
российских рублях, использованные для предоставления кредита" изложить
в следующей редакции: "Собственные векселя с номиналом в российских
рублях, выданные за счет средств целевого кредитования".
1.2.23.3. Наименование графы "Собственные векселя с номиналом в
долларах США, использованные для предоставления кредита" изложить в
следующей редакции: "Собственные векселя с номиналом в долларах США,
выданные за счет средств целевого кредитования".
1.2.24. В разделе "Порядок составления и представления отчета
Данные о средневзвешенных процентных ставках по учтенным кредитной
организацией векселям и собственным векселям, использованным для
предоставления кредита" (форма N 132):
1.2.24.1. В наименовании раздела слова "использованным для
предоставления кредита" заменить словами "выданным за счет средств
целевого кредитования".
1.2.24.2. Абзац 4 пункта 3 изложить в следующей редакции:
"- по состоянию на 1 января - кредитные организации, не имеющие
филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным;
кредитные организации, имеющие филиалы, - не позднее 25 января года,
следующего за отчетным.".
1.2.24.3. Пункт 3 дополнить абзацем 5 следующего содержания:
"Небанковские депозитно - кредитные организации (НДКО) отчет на
внутриквартальные даты не представляют.".
1.2.25. В форме N 133 "Аналитические данные о состоянии
кредитного портфеля":
1.2.25.1. В графе 1 наименование строки 3.4 изложить в следующей
редакции: "3.4. Сумма предоставленного кредита на отчетную дату".
1.2.25.2. Графу 1 после строки 3.6 дополнить строками 3.7 - 3.10,
изложив их наименование в следующей редакции: "3.7. Лимит,
установленный по кредитной линии", "3.8. Лимит, установленный по
овердрафту", "3.9. Сумма кредита, предоставленного в рамках кредитной
линии, на отчетную дату", "3.10. Сумма овердрафта на отчетную дату".
1.2.25.3. Строку 3.7.3 исключить.
1.2.25.4. Нумерацию строк соответственно заменить:
- строку 3.7 на строку 3.11;
- строку 3.7.1 на строку 3.11.1;
- строку 3.7.2 на строку 3.11.2;
- строку 3.8 на строку 3.12;
- строку 3.9 на строку 3.13;
- строку 3.10 на строку 3.14;
- строку 3.11 на строку 3.15.
1.2.25.5. Строку 4.1 после строки "в т.ч. не погашенных в срок"
дополнить строкой с наименованием "в т.ч. не предъявленных в срок".
1.2.25.6. Строку 4.2 после строки "в т.ч. не погашенных в срок"
дополнить строкой с наименованием "в т.ч. не предъявленных в срок".
1.2.25.7. Строки 15 и 16 исключить.
1.2.26. Раздел "Порядок составления и представления отчета
Аналитические данные о состоянии кредитного портфеля" (форма N 133)
дополнить пунктом 4 следующего содержания:
"4. В соответствии с Положением Банка России "О порядке
предоставления Банком России кредитов банкам, обеспеченных залогом и
поручительствами" от 28.12.2001 N 122-П (с изменениями и дополнениями)
в период кредитования банк - заемщик представляет в территориальное
учреждение Банка России отчет по форме N 133 по организациям, чьи
обязательства приняты в обеспечение кредита Банка России, в сроки,
установленные территориальным учреждением Банка России.".
1.2.27. Форму N 134 "Расчет собственных средств (капитала)"
изложить в редакции Приложения 7 к настоящему Указанию.
1.2.28. В пункте 1 раздела "Порядок составления и представления
отчета Расчет собственных средств (капитала)" (форма N 134) слова "от
01.06.98 N 31-П" заменить словами "от 26.11.2001 N 159-П".
1.2.29. Форму N 135 "Расшифровки отдельных балансовых счетов для
расчета обязательных нормативов и значения обязательных нормативов"
дополнить новыми строками в порядке очередности:
----------------------------------------------------------------------
| 8912 | | Х |
|-----------------|------------------------|-------------------------|
| 8921 | | Х |
|-----------------|------------------------|-------------------------|
| 8922 | | Х |
|-----------------|------------------------|-------------------------|
| 8941 | | Х |
|-----------------|------------------------|-------------------------|
| 8942 | | Х |
|-----------------|------------------------|-------------------------|
| 8943 | | Х |
|-----------------|------------------------|-------------------------|
| 8947 | | Х |
|-----------------|------------------------|-------------------------|
| 8950 | | Х |
|-----------------|------------------------|-------------------------|
| 8951 | | Х |
|-----------------|------------------------|-------------------------|
| 8955 | | Х |
|-----------------|------------------------|-------------------------|
| 8956 | | Х |
----------------------------------------------------------------------
1.2.30. В пункте 4 раздела "Порядок составления и представления
отчета Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета
обязательных нормативов и значения обязательных нормативов" (форма N
135) слово "экономических" заменить словом "обязательных".
1.2.31. Пункт 2 раздела "Порядок составления и представления
отчета Собственные средства банка, инвестируемые на приобретение долей
(акций) одного юридического лица (Н12.1)" (форма N 152) дополнить
абзацем 2 следующего содержания: "Небанковские депозитно - кредитные
организации (НДКО) отчет на внутриквартальные даты не представляют.".
1.2.32. Форму N 155 "Расчет резервов на возможные потери"
изложить в редакции Приложения 8 к настоящему Указанию.
1.2.33. После раздела "Порядок составления и представления отчета
Расчет резервов на возможные потери" (форма N 155) включить форму N
170 "Сведения о дочерних кредитных организациях за рубежом" и раздел
"Порядок составления и представления отчета Сведения о дочерних
кредитных организациях за рубежом" в редакции Приложения 9 к
настоящему Указанию.
1.2.34. Абзац 2 пункта 1 раздела "Порядок составления и
представления Отчета о кассовых оборотах учреждений Сберегательного
банка Российской Федерации (форма N 203)" после слов "На территориях
субъектов Российской Федерации" дополнить словами "(в т.ч. в Агинском
Бурятском автономном округе, Коми - Пермяцком автономном округе,
Корякском автономном округе, Ненецком автономном округе, Таймырском
(Долгано - Ненецком) автономном округе, Усть - Ордынском Бурятском
автономном округе, Ханты - Мансийском автономном округе, Эвенкийском
автономном округе, Ямало - Ненецком автономном округе)".
1.2.35. В разделе "Порядок составления и представления Информации
о проверках соблюдения предприятиями правил работы с наличными
деньгами (форма N 212)":
1.2.35.1. Абзац 5 дополнить следующим предложением: "Не
включаются граждане, осуществляющие предпринимательскую деятельность
без образования юридического лица.".
1.2.35.2. Абзац 6 изложить в следующей редакции: "По строке 2 не
отражаются предприятия, которые не контролируются банками по
соблюдению правил работы с наличными деньгами (организации, получающие
наличные деньги из касс банков, лицевые счета которых открыты только в
органах федерального казначейства Минфина России, органах, исполняющих
бюджеты субъектов Российской Федерации и местные бюджеты;
представительства иностранных государств в Российской Федерации;
религиозные организации; предприятия, по счетам которых осуществляются
операции в безналичном порядке и не осуществляются операции с
наличными деньгами, а также предприятия, по счетам которых не
осуществлялись операции в течение года).".
1.2.35.3. Дополнить новым абзацем 7 следующего содержания: "По
строкам 3 и 4 отражаются данные о количестве предприятий из числа
контролируемых и сумме установленных лимитов остатков касс
предприятиям без учета уведомлений предприятий об установленных им
лимитах остатков касс другими банками.", изменив соответственно
последующую нумерацию абзацев.
1.2.36. В форме N 250 "Сведения о деятельности кредитных
организаций (филиалов) в части расчетов с использованием банковских и
платежных карт":
1.2.36.1. Раздел 1 "Сведения о сделках, совершенных с
использованием карт, эмитированных для клиентов кредитной организации
(филиала)" изложить в редакции Приложения 10 к настоящему Указанию.
1.2.36.2. Раздел 2 "Сведения об инфраструктуре кредитной
организации (филиала), предназначенной для выдачи наличных денежных
средств и осуществления расчетов с использованием платежных, в том
числе банковских карт" изложить в редакции Приложения 11 к настоящему
Указанию.
1.2.37. В подразделе II "Порядок и сроки представления Отчета"
раздела "Порядок составления и представления отчета "Сведения о
деятельности кредитных организаций (филиалов) в части расчетов с
использованием банковских и платежных карт" (форма N 250):
1.2.37.1. В пункте 3 слова "5 - 18" заменить словами "5 - 22".
1.2.37.2. Пункт 6.2 после слова "(раздел 1 графы 5, 6, 10, 12,
16, 18" дополнить словами ", 22".
1.2.37.3. Пункт 6.5 дополнить словами "- в раздел 3 не включаются
данные о таможенных платежах".
1.2.37.4. Пункт 6.6.2 дополнить абзацем 2 следующего содержания:
"Количество карт, указанное в строке "Итого по кредитной организации
(филиалу)", может быть меньше суммарного количества карт по всем
указанным в отчете системам расчетов только в том случае, если
кредитная организация (филиал) эмитирует совмещенные продукты (карты,
совмещающие возможность приема в 2-х и более системах расчетов с
использованием карт), сведения о которых при заполнении отчета должны
быть указаны во всех системах расчетов с использованием карт, в
которых они принимаются.".
1.2.37.5. Пункт 6.6.3 дополнить словами ", 20, 22".
1.2.38. В абзаце 5 пункта 5 раздела "Порядок составления и
представления отчета "Структура платежей кредитной организации
(филиала)" (форма N 251) слова "501(А) - 519(А)" заменить словами
"501(А) - 504(А), 506(А) - 509(А), 512(А)- 519(А)".
1.2.39. В разделе "Порядок составления и представления отчета
Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной
организации" (форма N 301):
1.2.39.1. В алгоритме формирования граф 10, 14 строки "До 1 года"
исключить слова "+ 40104", "- 40112", "- 40115", "- 40407", "+ 50101 +
50102" и включить слова "+ 40103", "+ 50104 + 50205".
1.2.39.2. В алгоритме формирования граф 11, 15 строки "До 1 года"
исключить слова "+ 50201 + 50202" и включить слова "+ 50105 + 50206".
1.2.39.3. В алгоритме формирования граф 13, 17 строки "До 1 года"
исключить слова "50401, 50402, 50901, 50902" и включить слова "50107,
50208, 50505, 50606, 50706".
1.2.39.4. В алгоритме формирования графы 18 строки "До 1 года"
исключить слова "+ 50501 + 50502 + 50503 + 50601 + 50602 + 50603 +
50701 + 50702 + 50703 + 51001 + 51002 + 51003 + 51101 + 51102 + 51103"
и включить слова "+ 50108 + 50109 + 50110 + 50209 + 50210 + 50211 +
50607 + 50608 + 50707 + 50708".
1.2.39.5. В алгоритме формирования граф 10, 14 строки "Свыше 1
года" исключить слова "+ 50103" и включить слова "+ 50305".
1.2.39.6. В алгоритме формирования граф 11, 15 строки "Свыше 1
года" исключить слова "+ 50203" и включить слова "+ 50306".
1.2.39.7. В алгоритме формирования граф 13, 17 строки "Свыше 1
года" исключить слова "50403, 50903" и включить слова "50308, 50806".
1.2.39.8. Алгоритм формирования графы 18 строки "Свыше 1 года"
дополнить словами "+ 50309 + 50310 + 50311 + 50807 + 50808".
1.2.39.9. В алгоритме формирования графы 20 строки "Итого"
исключить слова "+ 50204 + 50304 + 50404 + 50504 + 50604 + 50704 +
50804 + 50904 + 51004 + 51104", "+ 61305", "+ 61307", "- 61405", "-
61407" и включить слова "+ 50111 - 50112 + 50114 + 50212 + 50213 +
50312 + 50506 + 50507 + 50609 - 50610 + 50612 + 50709 + 50809", "+
61203 - 61204".
1.2.40. В разделе "Порядок составления и представления Отчета о
наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных
кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по
уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или
недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах
кредитной организации" (форма N 350):
1.2.40.1. Пункт 1 дополнить следующим предложением: "По состоянию
на 1 января отчет представляется в срок до 20 января года, следующего
за отчетным, по состоянию на 11 января в срок до 23 января года,
следующего за отчетным.".
1.2.40.2. Пункт 2 изложить в следующей редакции:
"2. По строкам 1 - 4 включаются все требования кредиторов,
предъявленные к кредитной организации (ее филиалам), и обязательные
платежи, не исполненные в срок из-за отсутствия или недостаточности
денежных средств на корреспондентских счетах (субсчетах) кредитной
организации (ее филиалов) по состоянию на отчетную дату начиная с
момента наступления даты исполнения платежа. В отчет не включаются
требования кредиторов, по которым не наступила дата исполнения платежа
в соответствии со статьей 849 Гражданского кодекса Российской
Федерации либо в соответствии с заключенным договором банковского
счета.".
1.2.41. Пункт 2 раздела "Порядок составления и представления
Отчета о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной
организации" (форма N 354) дополнить следующим предложением: "По
состоянию на 1 января отчет представляется в срок до 5 февраля года,
следующего за отчетным.".
1.2.42. В разделе 5 "Требования и обязательства отчитывающегося
банка по состоянию на конец отчетного периода в разбивке по видам
валют" формы N 401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных
операциях":
1.2.42.1. В графе "Валюта" наименование строки 5.2 изложить в
следующей редакции: "Швейцарские франки".
1.2.42.2. В графе "Валюта" наименование строки 5.4 изложить в
следующей редакции: "Украинские гривны".
1.2.42.3. В графе "Валюта" наименование строки 5.48 дополнить
словами "и украинских гривен".
1.2.42.4. В графе "Валюта" в наименовании строки 5.49 слова "5.1
- 5.5, 5.8" заменить словами "5.1, 5.2, 5.3, 5.5, 5.8".
1.2.43. В разделе "Порядок составления и представления отчета
уполномоченного банка об иностранных операциях по форме N 401":
1.2.43.1. Изложить пункт I.5 в следующей редакции:
"I.5. Вопросы к Банку России
В случае возникновения вопросов по порядку представления отчета
просьба обращаться по телефону: (095) 928-45-86 (факс: (095)
923-29-30, e-mail: movl@cbr.ru).
В случае возникновения вопросов по порядку заполнения отчета
просьба обращаться по телефону: (095) 771-47-57 (факс: (095)
923-29-30, e-mail: prn@cbr.ru).".
1.2.43.2. Изложить пункт II.10 в следующей редакции:
"II.10. Примеры расчетов по основному и альтернативному методам
Ниже приведены примеры расчетов по основному и альтернативному
методам.
Пример 1. По состоянию на начало отчетного периода отчитывающимся
банком был размещен (краткосрочный) депозит на сумму 100 тыс. евро в
банке - нерезиденте. В течение отчетного периода он был погашен в срок
вместе с процентами, составившими 10 тыс. евро. Затем в том же банке -
нерезиденте отчитывающимся банком был размещен новый (краткосрочный)
депозит на сумму 200 тыс. евро со сроком погашения в следующем
отчетном периоде.
Кросс - курсы Банка России доллара США к евро были следующими:
-------------------------------------------------------------------
| На начало отчетного периода | 0,80 доллара за евро |
|--------------------------------------|--------------------------|
| На дату погашения старого депозита | 0,85 доллара за евро |
|--------------------------------------|--------------------------|
| На дату размещения нового депозита | 0,87 доллара за евро |
|--------------------------------------|--------------------------|
| На конец отчетного периода | 0,90 доллара за евро |
-------------------------------------------------------------------
Основной метод (метод оценки изменений по кросс - курсу на дату
изменений).
(тыс. долларов США)
-----------------------------------------------------------------------------------------------
| | Остаток на | Изменения | Изменения | Прочие | Остаток | Проценты / |
| | начало | активов в | активов в | изменения | на конец | доходы по |
| | периода | результате | результате | активов | периода | участию в |
| | | операций | переоценки | | | капитале, |
| | | | (гр. 5 - | | | начисленные |
| | | | гр. 1 - | | | в отчетном |
| | | | гр. 2 - | | | периоде |
| | | | гр. 4) | | | |
|---------------------------------------------------------------------------------------------|
| 1А5. Срочные и сберегательные депозиты в банках - нерезидентах (непросроченные) |
|---------------------------------------------------------------------------------------------|
| 1.А5.1. | 80,0 | 89,0 | 11,0 | 0,0 | 180,0 | 8,5 |
| Краткосрочные | | | | | | |
|----------------|------------|------------|------------|-----------|----------|--------------|
| Объяснение | 100,0 х | (-100,0 х | 180,0 - | 0 | 200,0 х | 10 х 0,85 |
| | 0,80 | 0,85) + | 80,0 - | | 0,90 | |
| | | (200,0 + | 89,0 | | | |
| | | 0,87) | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------------------------
В этом примере общее изменение в активах в результате операций в
исходной валюте составило 100 тыс. евро. В пересчете в доллары США по
кросс - курсу Банка России на дату осуществления операций это
изменение за отчетный период составило 89 тыс. долларов США.
Альтернативный метод (метод оценки изменений по среднему кросс -
курсу за отчетный период).
Если средний кросс - курс Банка России доллара США к евро за
отчетный период составил 0,83 доллара за евро, то движение депозитов в
приведенном выше примере должно быть отражено следующим образом:
-----------------------------------------------------------------------------------------------
| | Остаток на | Изменения | Изменения | Прочие | Остаток | Проценты / |
| | начало | активов в | активов в | изменения | на конец | доходы по |
| | периода | результате | результате | активов | периода | участию в |
| | | операций | переоценки | | | капитале, |
| | | | (гр. 5 - | | | начисленные |
| | | | гр. 1 - | | | в отчетном |
| | | | гр. 2 - | | | периоде |
| | | | гр. 4) | | | |
|---------------------------------------------------------------------------------------------|
| 1А5. Срочные и сберегательные депозиты в банках - нерезидентах (непросроченные) |
|---------------------------------------------------------------------------------------------|
| 1.А5.1. | 80,0 | 83,0 | 17,0 | 0,0 | 180,0 | 8,3 |
| Краткосрочные | | | | | | |
|----------------|------------|------------|------------|-----------|----------|--------------|
| Объяснение | 100,0 х | (200,0 - | 180,0 - | 0 х 0,83 | 200,0 х | 10,0 х 0,83 |
| | 0,80 | 100,0) х | 80,0 - | | 0,90 | |
| | | 0,83 | 83,0 | | | |
-----------------------------------------------------------------------------------------------
В этом примере общее изменение в активах в результате операций в
исходной валюте составило 100 тыс. евро. В пересчете в доллары США по
среднему кросс - курсу Банка России за отчетный период это изменение
составило 83 тыс. долларов США.
Пример 2. В течение отчетного периода отчитывающийся банк
приобретает 60 тыс. долларов США за 100 тыс. швейцарских франков,
производя расчеты через свои счета "ностро" в долларах США. При этом
кросс - курс Банка России доллара США к швейцарскому франку на дату
осуществления операции - 0,65 доллара за франк, а средний кросс - курс
Банка России за отчетный период - 0,70 доллара за франк.
(тыс. долларов США)
----------------------------------------------------------------------------------------------------
| | Остаток на | Изменения | Изменения | Прочие | Остаток | Проценты / |
| | начало | активов в | активов в | изменения | на конец | доходы по |
| | периода | результате | результате | активов | периода | участию в |
| | | операций | переоценки | | | капитале, |
| | | | (гр. 5 - | | | начисленные |
| | | | гр. 1 - | | | в отчетном |
| | | | гр. 2 - | | | периоде |
| | | | гр. 4) | | | |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Основной метод |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 1.А3. Остатки на | ... | 0,0 | ... | ... | ... | ... |
| корреспондентских | | | | | | |
| счетах и депозиты | | | | | | |
| до востребования в | | | | | | |
| банках - | | | | | | |
| нерезидентах | | | | | | |
|---------------------|------------|------------|------------|-----------|----------|--------------|
| Объяснение | | |60,0 - | | | | |
| | | 100,0 х | | | | |
| | | 0,60 (Сн) | | | | |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Альтернативный метод |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 1.А3. Остатки на | ... | -10,0 | ... | ... | ... | ... |
| корреспондентских | | | | | | |
| счетах и депозиты | | | | | | |
| до востребования в | | | | | | |
| банках - | | | | | | |
| нерезидентах | | | | | | |
|---------------------|------------|------------|------------|-----------|----------|--------------|
| Объяснение | | |60,0 - | | | | |
| | | 100,0 х | | | | |
| | | 0,70 | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------
Сноска - 0,60 - курс доллара США к швейцарскому франку, который
фактически имел место при совершении операции.
Расхождение между расчетами изменений в активах и обязательствах
по основному и альтернативному методу объясняется тем, что основной
метод позволяет сделать точную оценку таких изменений, а
альтернативный - только приближенную.".
1.2.43.3. Пункт II.11.1 дополнить абзацем 3 следующего
содержания:
"Исключение составляет отчет по Германии, в который по
практическим соображениям, а также в связи с прекращением хождения
немецкой марки и возрастающим значением евро в операциях с
нерезидентами необходимо включить остатки и операции по наличным евро,
которые тем не менее не являются обязательствами Дойче Бундесбанка.
При этом оставшиеся на балансе отчитывающегося банка наличные немецкие
марки не включаются в отчет по Германии, но включаются в отчет по
дальнему зарубежью.".
1.2.43.4. Пункт II.11.8 дополнить абзацем 6 следующего
содержания:
"Включаются средства на счетах по учету депозитов и иных
размещенных средств в кредитных организациях, открытых по договорам
займа ценных бумаг с нерезидентами (см. пункт II.11.9), независимо от
резидентства эмитента данных ценных бумаг.".
1.2.43.5. Абзац 1 пункта II.11.9 изложить в следующей редакции:
"При разграничении межбанковских кредитов и депозитов не следует
ориентироваться на названия соглашений. Например, с одной стороны,
многие межбанковские "кредиты овернайт" следует рассматривать как
депозиты. С другой стороны, межбанковские депозиты, открытые в связи с
операциями займа ценных бумаг, эмитированных резидентами и
нерезидентами, с участием нерезидентов должны учитываться в форме как
кредиты.".
1.2.43.6. Абзац 1 пункта II.11.10 изложить в следующей редакции:
"Соглашения о покупке / продаже ценных бумаг с последующей
обязательной продажей / покупкой по цене, определяемой в момент
покупки / продажи. Называются также договорами с обратной продажей.".
1.2.43.7. Абзац 3 пункта II.11.11. изложить в следующей редакции:
"Операции по договорам займа ценных бумаг и мены ценных бумаг,
эмитированных нерезидентами, в данной форме отчетности отражаются так
же, как операции по обычным соглашениям по купле / продаже бумаг.
Ценные бумаги отражаются по графам 1 и 5 раздела 1, а также по
графе 1 раздела 5 с использованием тех методов оценки стоимости,
которые применяются для их учета в отчитывающемся банке:
- по рыночной стоимости;
- по цене приобретения;
- по номинальной стоимости.
Изменения, возникающие в результате переоценки ценных бумаг,
учитываемых по рыночной стоимости, отражаются в графе 3 раздела 1.
При этом затраты по оплате услуг, связанные с приобретением
ценных бумаг, не включаются в остатки и операции с ценными бумагами.".
1.2.43.8. Абзац 2 пункта II.11.11.1 изложить в следующей
редакции:
"Операция по приобретению бескупонных ценных бумаг, выпущенных
нерезидентами, оценивается по стоимости приобретения, в которую не
включаются затраты по оплате услуг, связанные с приобретением ценных
бумаг.".
1.2.43.9. Абзац 2 пункта II.11.11.2 изложить в следующей
редакции:
"Операция по приобретению купонных облигаций, выпущенных
нерезидентами, оценивается (и отражается в графе 2) по стоимости
приобретения, включая оплату части купона предыдущему владельцу, но не
включая затраты по оплате услуг, связанные с приобретением ценных
бумаг. Оплата купона предыдущему владельцу показывается в графе 2
вместе с оплатой корпуса облигации и в том случае, если в
бухгалтерском учете она показывается по отдельному счету.
Соответственно в графах 1 и 5 облигации показываются в оценке,
включающей стоимость части купона, оплаченной предыдущему владельцу.".
1.2.43.10. Абзац 2 пункта II.11.12 изложить в следующей редакции:
"По строке для активов включаются обыкновенные и
привилегированные акции, в том числе акции, приобретенные по договорам
займа, кроме акций, приобретенных по обратным РЕПО, но включая акции,
проданные по прямым РЕПО. Также включаются паи, доли в имуществе.".
1.2.43.11. Последний абзац пункта II.11.12 изложить в следующей
редакции:
"Участие отчитывающегося банка в капитале нерезидентов
оценивается по балансовой стоимости, не включая затраты по оплате
услуг, связанные с приобретением ценных бумаг.".
1.2.43.12. В пункте V.3 строки 1А7.4, 1А7.2, 1А7.5, 1А8.1, 1А8.2,
1А9, 1А11.1, 1А11.2, 1П7.1, 1П7.2, 3А1.1, 3А2.1, 3А2.4, 3А2.5 изложить
в следующей редакции:
----------------------------------------------------------------------------
| 1А7.4 | С ценными | а) 50113 (по ценным бумагам, эмитированным |
| | бумагами | резидентами, кроме ОВГВЗ и ОГВЗ, по договорам |
| | резидентов, | с обратной продажей с нерезидентами); |
| | кроме ОГВВЗ | б) 50611 (по ценным бумагам, эмитированным |
| | Минфина России | резидентами, по договорам с обратной продажей |
| | | с нерезидентами); |
| | | в) 512 - 515 (по договорам с обратной |
| | | продажей с нерезидентами); |
| | | г) 50406 (по ценным бумагам, учтенным в |
| | | группе "а") |
|--------|-----------------|-----------------------------------------------|
| 1А7.2 | С ОГВВЗ Минфина | а) 50113 (ОВГВЗ и ОГВЗ Минфина, по договорам |
| | России | с обратной продажей с нерезидентами); |
| | | б) 50406 (по ценным бумагам, учтенным в |
| | | группе "а") |
|--------|-----------------|-----------------------------------------------|
| 1А7.5 | С ценными | а) 50113 (по ценным бумагам, эмитированным |
| | бумагами | нерезидентами, по договорам с обратной |
| | нерезидентов | продажей с нерезидентами); |
| | | б) 516 - 519 (по договорам с обратной |
| | | продажей с нерезидентами); |
| | | в) 50406 (по ценным бумагам, учтенным в |
| | | группе "а") |
|--------|-----------------|-----------------------------------------------|
| 1А8.1 | Краткосрочные | а) 50108, 50109, 50110, 50209, 50210, 50211, |
| | | 50309, 50310, 50311 (краткосрочные); |
| | | б) 50115 (по ценным бумагам, эмитированным |
| | | нерезидентами, краткосрочные); |
| | | в) 51601 - 51605, 51701 - 51705, 51801 - |
| | | 51805, 51901 - 51905; |
| | | г) краткосрочные, выпущенные нерезидентами и |
| | | проданные нерезидентам по договорам с |
| | | обратной продажей - прямым операциям РЕПО |
| | | (отсутствуют на балансовых счетах); |
| | | д) 50406 (по ценным бумагам, учтенным в |
| | | группах "а" и "б") |
|--------|-----------------|-----------------------------------------------|
| 1А8.2 | Долгосрочные | а) 50108, 50109, 50110, 50209, 50210, 50211, |
| | | 50309, 50310, 50311 (долгосрочные); |
| | | б) 50115 (по ценным бумагам, эмитированным |
| | | нерезидентами, долгосрочные); |
| | | в) 51606 - 51607, 51706 - 51707, 51806 - |
| | | 51807, 51906 - 51907; |
| | | г) долгосрочные, выпущенные нерезидентами и |
| | | проданные нерезидентам по договорам с |
| | | обратной продажей - прямым операциям РЕПО |
| | | (отсутствуют на балансовых счетах); |
| | | д) 50406 (по ценным бумагам, учтенным в |
| | | группах "а" и "б") |
|--------|-----------------|-----------------------------------------------|
| 1А9 | Участие (акции, | а) 50607, 50608, 50707, 50708, 50807, 50808, |
| | паи) в капитале | 60103, 60104, 60203, 60204; |
| | нерезидентов | б) 50613 (по акциям, эмитированным |
| | | нерезидентами) |
|--------|-----------------|-----------------------------------------------|
| 1А11.1 | Не погашенный в | а) 32402; |
| | срок основной | б) 45816; |
| | долг | в) 45817; |
| | | г) 20318; |
| | | д) 51608, 51609, 51708, 51709, 51808, 51809, |
| | | 51908, 51909 (основной долг); |
| | | е) 40310; |
| | | ж) 47406, 47408 (нерезиденты, просроченные |
| | | требования); |
| | | з) 50505 (по ценным бумагам, эмитированным |
| | | нерезидентами, основной долг, за вычетом |
| | | затрат по оплате услуг, связанных с |
| | | приобретением) |
|--------|-----------------|-----------------------------------------------|
| 1А11.2 | Не погашенные в | а) 32502; |
| | срок проценты | б) 45916; |
| | | в) 45917; |
| | | г) 20320; |
| | | д) 51608, 51609, 51708, 51709, 51808, 51809, |
| | | 51908, 51909 (проценты); |
| | | е) 40311; |
| | | з) 50505 (по ценным бумагам, эмитированным |
| | | нерезидентами, проценты, за вычетом затрат по |
| | | оплате услуг, связанных с приобретением) |
|--------|-----------------|-----------------------------------------------|
| 1П7.1 | Краткосрочные | а) 520 - 523 (нерезиденты, краткосрочные), |
| | | плюс суммы премий, полученных при выпуске |
| | | ценных бумаг отчитывающегося банка и учтенных |
| | | по кредиту счета 70102 на дату выпуска ценных |
| | | бумаг, минус регулирующие проводки (к |
| | | проводкам по счетам 520 - 523) по счету 52502 |
| | | в части дисконта по ценным бумагам |
| | | отчитывающегося банка; |
| | | б) 52501 (нерезиденты, по краткосрочным |
| | | обязательствам) |
|--------|-----------------|-----------------------------------------------|
| 1П7.2 | Долгосрочные | а) 520 - 523 (нерезиденты, долгосрочные), |
| | | плюс суммы премий, полученных при выпуске |
| | | ценных бумаг отчитывающегося банка и учтенных |
| | | по кредиту счета 70102 на дату выпуска ценных |
| | | бумаг, минус регулирующие проводки (к |
| | | проводкам по счетам 520 - 523) по счету 52502 |
| | | в части дисконта по ценным бумагам |
| | | отчитывающегося банка; |
| | | б) 52501 (нерезиденты, по долгосрочным |
| | | обязательствам) |
|--------|-----------------|-----------------------------------------------|
| 3А1.1 | Участие (акции, | а) 50607, 50707, 50807, 60103, 60203, 60205 |
| | паи) в капитале | (участие, обеспечивающее >= 10% прав |
| | | голосования) |
| | | |
|--------|-----------------|-----------------------------------------------|
| 3А2.1 | Участие (акции, | а) 50608, 50708, 50808, 60104, 60204 |
| | паи) в капитале | (участие, обеспечивающее >= 10% голосующих |
| | | акций) |
| | | |
|--------|-----------------|-----------------------------------------------|
| 3А2.4 | Краткосрочные | а) 50110, 50211, 50311 (краткосрочные); |
| | долговые ценные | б) 51901 - 51905; |
| | бумаги | в) 50115 (по прочим долговым обязательствам |
| | | нерезидентов, долгосрочные); |
| | | г) 50406 (по ценным бумагам, учтенным в |
| | | группах "а" и "в"); |
| | | пп. а) - г) - по отношению к нерезидентам с |
| | | >= 10% прав голосования в их капитале |
|--------|-----------------|-----------------------------------------------|
| 3А2.5 | Долгосрочные | а) 50110, 50211, 50311 (долгосрочные); |
| | долговые ценные | б) 51906 - 51907; |
| | бумаги | в) 50406 (по ценным бумагам, учтенным в |
| | | группах "а" и "б"); |
| | | г) 50115 (по прочим долговым обязательствам |
| | | нерезидентов, краткосрочные); |
| | | пп. а) - г) - по отношению к нерезидентам с |
| | | >= 10% прав голосования в их капитале |
----------------------------------------------------------------------------
1.2.43.13. Абзац 1 пункта VI.1 изложить в следующей редакции:
"В разделе отражаются операции отчитывающегося банка с
нерезидентами, которые не были отражены в разделе 1, а именно,
операции с услугами, включая затраты, связанные с приобретением и
реализацией ценных бумаг, а также безвозмездные перечисления
(например, штрафы, налоги) и другие.".
1.2.43.14. Изложить пункт VII.4 в следующей редакции:
"VII.4. Правила заполнения отдельных строк раздела 5
По строке "Драгоценные металлы" отражаются остатки по текущим,
депозитным, ссудным и другим обезличенным металлическим счетам.
Драгоценные металлы в физической форме по данной строке не отражаются.
По строке 5.8 "Евро" отражаются активы и обязательства в евро, в
валютах стран - участниц Экономического и валютного союза (список
стран и коэффициентов пересчета национальных валют в евро определен
Положением Банка России от 18 декабря 2001 года N 168-П), а также в
ЭКЮ, если они числятся на счетах банка.
По строке 5.49 "СКВ, кроме указанных по строкам 5.1, 5.2, 5.3,
5.5, 5.8" отражаются активы и обязательства в следующих валютах:
----------------------------------------------------------------------
| австралийские доллары | норвежские кроны |
|-----------------------------------|--------------------------------|
| датские кроны | турецкие лиры |
|-----------------------------------|--------------------------------|
| исландские кроны | шведские кроны |
|-----------------------------------|--------------------------------|
| канадские доллары | сингапурские доллары |
----------------------------------------------------------------------
Данные валюты отнесены к СКВ только для целей составления данной
отчетности.
По строке 5.50 "Прочие валюты" отражаются активы и обязательства
в валютах, которые не указаны по строкам 5.1 - 5.49.
По строке 5.51 "Итого" в каждой графе показывается сумма строк
5.1 - 5.50.
Если вследствие округления сумма строк 5.1 - 5.50 расходится с
итоговым значением, отчитывающийся банк должен таким образом округлить
значения в данном разделе, чтобы указанное расхождение не имело места.
Пример. По состоянию на конец отчетного периода отчитывающийся
банк располагает следующими видами активов и обязательств в
иностранной валюте.
Активы
-------------------------------------------------------------------------------------------------
| Финансовый | Дебитор | Валюта | Сумма | Кросс - курс | Эквивалент |
| инструмент | | | | Банка России | в тыс. |
| | | | | к доллару | долларов |
| | | | | США (Сноска) | США |
|---------------------|----------------|---------------|------------|--------------|------------|
| Ссуда | банк - | украинская | 125 тыс. | 5,3 | 23,6 |
| | резидент | гривна | | | |
|---------------------|----------------|---------------|------------|--------------|------------|
| Облигации | Минфин | доллар США | 200 тыс. | 1 | 200,0 |
| внутреннего | России | | | | |
| валютного займа | | | | | |
| Минфина России | | | | | |
|---------------------|----------------|---------------|------------|--------------|------------|
| Ссуда | физическое | швейцарский | 25 тыс. | 1,7 | 14,7 |
| | лицо - | франк | | | |
| | резидент | | | | |
|---------------------|----------------|---------------|------------|--------------|------------|
| Еврооблигации | банк - | японская | 1,5 млн. | 135 | 11,1 |
| | нерезидент | иена | | | |
|---------------------|----------------|---------------|------------|--------------|------------|
| Ссуда | предприятие | казахстанский | 1 млн. | 152 | 6,6 |
| | - резидент | тенге | | | |
|---------------------|----------------|---------------|------------|--------------|------------|
| Наличная валюта | банк - | евро | 50 тыс. | 1,1 | 45,5 |
| | нерезидент | | | | |
|---------------------|----------------|---------------|------------|--------------|------------|
| Ссуда | инвестиционная | шведская | 19 тыс. | 10,5 | 1,8 |
| | компания | крона | | | |
| | - резидент | | | | |
|---------------------|----------------|---------------|------------|--------------|------------|
| Остаток по | банк - | золото | 1 кг | 10,3 долл./ | 10,3 |
| корреспондентскому | нерезидент | | | гр. | |
| счету в | | | | | |
| драгоценных | | | | | |
| металлах | | | | | |
|---------------------|----------------|---------------|------------|--------------|------------|
| Акции банка - | банк - | венгерский | 3 млн. | 278 | 10,8 |
| резидента Венгрии | нерезидент | форинт | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------
Сноска - По состоянию на конец отчетного периода.
Обязательства
-------------------------------------------------------------------------------------------------
| Финансовый | Кредитор | Валюта | Сумма | Кросс - курс | Эквивалент |
| инструмент | | | | Банка России | в тыс. |
| | | | | к доллару | долларов |
| | | | | США (Сноска) | США |
|---------------------|----------------|---------------|------------|--------------|------------|
| Ссуда | банк - | украинская | 100 тыс. | 5,3 | 18,9 |
| | резидент | гривна | | | |
|---------------------|----------------|---------------|------------|--------------|------------|
| Ссуда | банк - | датская | 130 тыс. | 8,5 | 15,3 |
| | нерезидент | крона | | | |
|---------------------|----------------|---------------|------------|--------------|------------|
| Остаток по | Федеральный | доллар США | 50 тыс. | 1 | 50,0 |
| валютному | орган власти | | | | |
| расчетному счету | | | | | |
|---------------------|----------------|---------------|------------|--------------|------------|
| Остаток по | предприятие - | казахстанский | 850 тыс. | 152 | 5,6 |
| валютному | резидент | тенге | | | |
| расчетному счету | | | | | |
|---------------------|----------------|---------------|------------|--------------|------------|
| Остаток по | предприятие - | швейцарский | 15 тыс. | 1,7 | 8,8 |
| валютному | резидент | франк | | | |
| транзитному счету | | | | | |
|---------------------|----------------|---------------|------------|--------------|------------|
| Остаток по | физическое | доллар США | 120 тыс. | 1 | 120,0 |
| валютному | лицо - | | | | |
| расчетному счету | резидент | | | | |
|---------------------|----------------|---------------|------------|--------------|------------|
| Остаток по счету | предприятие - | российский | 100 тыс. | 30,6 | 3,3 |
| типа "И" | нерезидент | рубль | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------
Сноска - По состоянию на конец отчетного периода.
(в тыс. долларов США)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Номер | Валюта | Активы (требования) | Обязательства (кроме участия в капитале) |
| строки | | | |
|--------|---------------|------------------------------------|--------------------------------------------------------|
| | | Нерезиденты | Резиденты | Нерезиденты | Резиденты |
|--------|---------------|-------------|----------------------|--------------|-----------------------------------------|
| | | | Кредитные | Прочие | | Кредитные | Физические | Прочие |
| | | | организации | | | организации | лица, кроме | |
| | | | | | | | предпринимателей | |
|--------|---------------|-------------|-------------|--------|--------------|-------------|------------------|--------|
| | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|--------|---------------|-------------|-------------|--------|--------------|-------------|------------------|--------|
| 5.1 | Доллары США | 0,0 | 0,0 | 200,0 | 0,0 | 0,0 | 120,0 | 50,0 |
|--------|---------------|-------------|-------------|--------|--------------|-------------|------------------|--------|
| 5.2 | Швейцарские | 0,0 | 0,0 | 14,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 8,8 |
| | франки | | | | | | | |
|--------|---------------|-------------|-------------|--------|--------------|-------------|------------------|--------|
| 5.3 | Японские иены | 11,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
|--------|---------------|-------------|-------------|--------|--------------|-------------|------------------|--------|
| 5.4 | Украинские | 0,0 | 23,6 | 0,0 | 0,0 | 18,9 | 0,0 | 0,0 |
| | гривны | | | | | | | |
|--------|---------------|-------------|-------------|--------|--------------|-------------|------------------|--------|
| 5.5 | Английские | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| | фунты | | | | | | | |
|--------|---------------|-------------|-------------|--------|--------------|-------------|------------------|--------|
| 5.6 | Драгоценные | 10,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| | металлы | | | | | | | |
|--------|---------------|-------------|-------------|--------|--------------|-------------|------------------|--------|
| 5.7 | Российские | 0,0 | х | х | 3,3 | х | х | х |
| | рубли | | | | | | | |
|--------|---------------|-------------|-------------|--------|--------------|-------------|------------------|--------|
| 5.8 | Евро | 45,5 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
|--------|---------------|-------------|-------------|--------|--------------|-------------|------------------|--------|
| 5.48 | Валюты стран | | | | | | | |
| | СНГ, кроме | | | | | | | |
| | российских | | | | | | | |
| | рублей и | | | | | | | |
| | украинских | | | | | | | |
| | гривен | 0,0 | 0,0 | 6,6 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 5,6 |
|--------|---------------|-------------|-------------|--------|--------------|-------------|------------------|--------|
| 5.49 | СКВ, кроме | | | | | | | |
| | указанных по | | | | | | | |
| | строкам 5.1, | | | | | | | |
| | 5.2, 5.3, 5.8 | 0,0 | 0,0 | 1,8 | 15,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
|--------|---------------|-------------|-------------|--------|--------------|-------------|------------------|--------|
| 5.50 | Прочие валюты | 10,8 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
|--------|---------------|-------------|-------------|--------|--------------|-------------|------------------|--------|
| 5.51 | Итого | 77,7 | 23,6 | 223,1 | 18,6 | 18,9 | 120,0 | 64,4 |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
1.2.43.15. Абзац 2 пункта VIII.1 изложить в следующей редакции:
"Включаются операции с ценными бумагами, в том числе по договорам
займа ценными бумагами, с номиналом в иностранной валюте и в
российских рублях, выпущенными всеми резидентами Российской Федерации,
включая ценные бумаги, выпущенные предприятиями, кредитными
организациями, федеральными и местными органами государственного
управления, но за исключением ценных бумаг, выпущенных отчитывающимся
банком, и ГКО-ОФЗ Минфина России. Включаются операции с долговыми
ценными бумагами, акциями, депозитарными расписками (ДР) на акции (в
том случае, если акции выпущены резидентами, и вне зависимости от
того, кто выпустил депозитарные расписки: резиденты или
нерезиденты).".
1.2.43.16. Абзац 5 пункта VIII.1 изложить в следующей редакции:
"Включаются как операции в денежной форме, так и приобретение /
продажа ценных бумаг по договору займа, мены или взаимозачета.".
1.2.44. Раздел "Порядок составления и представления отчета
"Сведения о расчетах между резидентами (кроме кредитных организаций) и
нерезидентами за выполнение работ, предоставление услуг и результатов
интеллектуальной деятельности" (форма N 402) изложить в редакции
Приложения 12 к настоящему Указанию.
1.2.45. Из пункта 3 раздела "Порядок составления и представления
отчета Сведения о межбанковских кредитах и депозитах" (форма N 501)
исключить абзац 3.
1.2.46. Абзац 1 подраздела 2 раздела "Порядок составления и
представления Отчета о движении наличной иностранной валюты и
платежных документов в иностранной валюте" (форма N 601) изложить в
следующей редакции:
"Субъектами представления Отчета являются уполномоченные банки, а
также их филиалы, имеющие право на осуществление операций с наличной
иностранной валютой и / или платежными документами в иностранной
валюте (далее - филиал).".
1.2.47. Из пункта 3 раздела "Порядок составления и представления
отчета Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках
средств на них" (форма N 603) исключить абзац 3.
1.2.48. В разделе "Порядок составления и представления Отчета об
операциях по импортным контрактам" (форма N 606):
1.2.48.1. Абзац 2 пункта 2 изложить в следующей редакции:
"Банк Импортера формирует Отчет с использованием программного
комплекса, рекомендованного Банком России, двадцать первого числа
месяца, следующего за отчетным. Если день формирования Отчета
совпадает с нерабочим днем, Отчет формируется в первый рабочий день
после выходного или праздничного дня. Отчет представляется в
электронном виде в течение трех рабочих дней, следующих за датой
формирования отчета.".
1.2.48.2. Пункт 8 изложить в следующей редакции:
"8. При формировании Отчета с использованием программного
комплекса, рекомендованного Банком России, вместе с данными за текущий
отчетный период в электронную форму Отчета включаются данные за
предыдущие отчетные периоды, количество которых определяется указанным
выше программным комплексом.
С учетом этого Банк Импортер отдельно не представляет информацию
в соответствии с пунктом 9 настоящего Указания за указанные выше
отчетные периоды.
Представление уточненных данных за периоды, которые не были
включены в электронную форму Отчета, осуществляется Банком Импортера
на основании запроса Департамента валютного регулирования и валютного
контроля Банка России.
Одновременно с Отчетом формируются и направляются электронные
копии Ведомостей банковского контроля по ПСи, указанным в пункте 8.3
Инструкции N 91-И.".
1.2.49. В разделе "Порядок составления и представления отчета
Отчет об открытых валютных позициях на конец операционного дня" (форма
N 634):
1.2.49.1. Пункт 2 дополнить абзацем 4 следующего содержания: "-
ежемесячно - небанковскими депозитно - кредитными организациями (НДКО)
- не позднее третьего рабочего дня, следующего за отчетным месяцем с
разбивкой по каждому рабочему дню месяца.".
1.2.49.2. Дополнить пунктом 7 следующего содержания:
"7. Отчет представляется в составе годового отчета кредитной
организации:
- уполномоченными банками, не имеющими филиалов, - не позднее 20
января года, следующего за отчетным;
- уполномоченными банками, имеющими филиалы, - не позднее 25
января года, следующего за отчетным;
- Сберегательным банком Российской Федерации - не позднее 10
марта года, следующего за отчетным.".
1.2.50. В разделе "Порядок составления и представления Отчета об
операциях по экспортным контрактам" (форма N 658):
1.2.50.1. Пункт 2 изложить в следующей редакции:
"2. Банк формирует Отчет с использованием программного комплекса,
рекомендованного Банком России, двадцать первого числа месяца,
следующего за отчетным. Если день формирования Отчета совпадает с
нерабочим днем, Отчет формируется в первый рабочий день после
выходного или праздничного дня. Отчет представляется в электронном
виде в течение трех рабочих дней, следующих за датой формирования
отчета.".
1.2.50.2. Пункт 4 изложить в следующей редакции:
"4. При формировании Отчета с использованием программного
комплекса, рекомендованного Банком России, вместе с данными за текущий
отчетный период в электронную форму Отчета включаются данные за
предыдущие отчетные периоды, количество которых определяется указанным
выше программным комплексом.
С учетом этого Банк отдельно не представляет информацию в
соответствии с пунктом 9 настоящего Указания за указанные выше
отчетные периоды.
Представление уточненных данных за периоды, которые не были
включены в электронную форму Отчета, осуществляется Банком на
основании запроса Департамента валютного регулирования и валютного
контроля Банка России.
Одновременно с Отчетом формируются и направляются электронные
копии Ведомостей банковского контроля по ПС, указанным в пункте 8.3
Инструкции Банка России и ГТК России от 13.10.99 N 86-И и N
01-23/26541.".
1.2.51. В форме N 701 "Отчет о конверсионных операциях":
1.2.51.1. Наименование графы 11 "Клиент (К)" изложить в следующей
редакции: "Дополнительные сведения о сделке (D, К, В)".
1.2.51.2. Наименование графы "Дополнительные условия сделки при
опционе" изложить в следующей редакции: "Дополнительные сведения по
валютному опциону".
1.2.51.3. Из графы 14 исключить слова "(тыс. руб.)".
1.2.52. Раздел "Порядок составления и представления Отчета о
конверсионных операциях" (форма N 701) изложить в редакции Приложения
13 к настоящему Указанию.
1.2.53. В пункте 2 раздела "Порядок составления и представления
Отчета об операциях по счетам типа "С" (форма N 704) слова "от
23.03.99 N 79-И (с учетом изменений и дополнений)" заменить словами
"от 28.12.2000 N 96-И".
1.2.54. В разделе "Порядок составления и представления
Депозитарного отчета" (форма N 711):
1.2.54.1. В абзаце 1 пункта 3.1 слова после слов "следует
понимать счета, открываемые эмитенту" изложить в следующей редакции:
"в головном депозитарии либо у реестродержателя для зачисления полного
объема выпуска ценных бумаг при осуществлении эмиссии либо выкупе
ценных бумаг эмитентом для погашения (аннулирования). В графе 8
отражается совокупное количество клиентских счетов депо, открытых
доверительным управляющим, залогодержателям, счетов эмитентов (эти
счета используются при выкупе ценных бумаг эмитентом с целью их
дальнейшей перепродажи), а также счетов, где учитываются ценные
бумаги, владельцы которых не установлены.".
1.2.54.2. Из абзацев 2 - 7 пункта 3.1 исключить слова ", 98090".
1.2.54.3. Абзац 9 пункта 3.1 изложить в следующей редакции: "При
заполнении графы 8 указывается общее количество аналитических
пассивных счетов депонентов, являющихся доверительными управляющими,
залогодержателями, счетов эмитентов, а также счетов, где учитываются
ценные бумаги, владельцы которых не установлены. Ценные бумаги,
учитываемые на таких счетах, отражаются кредитной организацией на
счетах N N 98055, 98070, 98080, 98090.".
1.2.54.4. Абзац 1 пункта 3.2 после слов "а также находящихся на
эмиссионных счетах" дополнить словами "и счетах эмитента".
1.2.54.5. Пункт 4.1 дополнить новым абзацем 2 "И - нерезидент;",
изменив соответственно последующую нумерацию абзацев.
1.2.54.6. Из абзаца 4 пункта 4.1 исключить слова ", 98090".
1.2.54.7. Пункт 4.2 дополнить новыми абзацами 2 и 3 "Э - эмитент;
И - нерезидент;", изменив соответственно последующую нумерацию
абзацев.
1.2.54.8. Абзац 5 пункта 4.2 после слов "98015" дополнить словами
", 98000 (при нахождении в хранилище кредитной организации
сертификатов именных ценных бумаг)".
1.2.54.9. В абзаце 1 пункта 5.2 слова "лиц, их выдавших" заменить
словами "лиц, обязанных по ним".
1.2.54.10. Из абзацев 2, 4 - 9 пункта 5.2 исключить слова ",
98090".
1.2.54.11. В абзаце 11 пункта 5.2 слова после слов "совокупное
количество ценных бумаг," изложить в следующей редакции: "учитываемых
на счетах залогодержателей (счет N 98070), доверительных управляющих
(счета N N 98053, 98055, 98070) и эмитентов (счет N 98090), являющихся
клиентами депозитария, а также ценных бумаг, владельцы которых не
установлены (счет N 98080).".
1.2.55. Форму N 801 "Отчет о составе участников консолидированной
(банковской) группы" изложить в редакции Приложения 14 к настоящему
Указанию.
1.2.56. В наименовании раздела "Порядок составления и
представления Отчета о составе участников консолидированной
(банковской) группы" (форма N 801) слова "консолидированной
(банковской)" заменить словами "банковской / консолидированной".
1.2.57. Форму N 802 "Консолидированный балансовый отчет" изложить
в редакции Приложения 15 к настоящему Указанию.
1.2.58. В форме N 803 "Консолидированный отчет о прибылях и
убытках":
1.2.58.1. В наименовании формы слова "по состоянию на" заменить
словом "за".
1.2.58.2. Из наименования строки 12 исключить слова ", операции
РЕПО".
1.2.58.3. В наименовании строки 25 слова "по эквивалентному
методу" заменить словами "по методу эквивалентной стоимости".
1.2.59. Наименование формы N 804 "Отчет об открытых валютных
позициях на конец операционного дня консолидированной (банковской)
группы" изложить в следующей редакции: "Отчет об открытых валютных
позициях банковской / консолидированной группы на конец операционного
дня "--" --------- ---- г." и исключить слова "по состоянию на".
1.2.60. Наименование раздела "Порядок составления и представления
Отчета об открытых валютных позициях на основе консолидированной
отчетности" (форма N 804) изложить в следующей редакции: "Порядок
составления и представления Отчета об открытых валютных позициях
банковской / консолидированной группы на конец операционного дня".
1.2.61. Содержание графы 1 формы N 805 "Расчет обязательных
нормативов на основе консолидированной отчетности" изложить в
следующей редакции:
"Н1
Н6
Н7
Н8
Н9
Н9.1
Н10
Н10.1
Н11
Н11.1
Н12
Н12.1
Н13".
1.2.62. В абзаце 1 раздела "Порядок составления и представления
отчетов об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального
бюджета, об остатках на счетах органов государственной власти, местных
органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской
Федерации" слова "ежемесячные отчеты об остатках на счетах по учету
доходов и средств федерального бюджета" заменить словами "ежемесячные
отчеты об остатках на счетах по учету средств федерального бюджета".
1.2.63. Форму N 901 "Отчет об остатках на счетах по учету доходов
и средств федерального бюджета" и раздел "Порядок составления и
представления Отчета об остатках на счетах по учету доходов и средств
федерального бюджета" изложить в редакции Приложения 16 к настоящему
Указанию.
1.2.64. Форму N 902 "Отчет об остатках на счетах по учету доходов
и средств федерального бюджета" и раздел "Порядок составления и
представления Отчета об остатках на счетах по учету доходов и средств
федерального бюджета" изложить в редакции Приложения 17 к настоящему
Указанию.
1.2.65. Форму N 903 "Отчет об остатках на счетах по учету доходов
и средств федерального бюджета" и раздел "Порядок составления и
представления Отчета об остатках на счетах по учету доходов и средств
федерального бюджета" изложить в редакции Приложения 18 к настоящему
Указанию.
1.2.66. Форму N 904 "Отчет об остатках на счетах органов
государственной власти, местных органов власти и государственных
внебюджетных фондов Российской Федерации" и раздел "Порядок
составления и представления Отчета об остатках на счетах органов
государственной власти, местных органов власти и государственных
внебюджетных фондов Российской Федерации" изложить в редакции
Приложения 19 к настоящему Указанию.
1.3. В приложении 2 "Перечень отчетности кредитных организаций,
представляемой в Центральный банк Российской Федерации":
1.3.1. Строку 3 "Отчет об открытых валютных позициях на конец
операционного дня (форма N 0409634) <***>" изложить в следующей
редакции:
-------------------------------------------------------------------------------
| 3 | Отчет об | Уполномоченные банки и их | Инструкция Банка России |
| | открытых | филиалы - не позднее дня, | "Об установлении лимитов |
| | валютных | следующего за отчетным; | открытой валютной |
| | позициях | головная организация и | позиции и контроля за их |
| | на конец | территориальные банки | соблюдением |
| | операционного | Сбербанка РФ - в сроки, | уполномоченными банками |
| | дня | установленные отдельным | Российской Федерации" от |
| | (форма N | нормативным документом Банка | 22.05.96 N 41 (с учетом |
| | 0409634) | России; | изменений и дополнений), |
| | <***> | небанковские депозитно - | Приложение 1; |
| | | кредитные организации (НДКО) | Инструкция Банка России |
| | | - ежемесячно не позднее | "О порядке осуществления |
| | | третьего рабочего дня, | надзора за банками, |
| | | следующего за отчетным | имеющими филиалы" от |
| | | месяцем с разбивкой по | 11.09.97 N 65 (с учетом |
| | | каждому рабочему дню месяца; | изменений и |
| | | в составе годового отчета: | дополнений); |
| | | уполномоченные банки, не | Положение Банка России |
| | | имеющие филиалов, - не | "Об особенностях |
| | | позднее 20 января года, | пруденциального |
| | | следующего за отчетным; | регулирования |
| | | уполномоченные банки, | деятельности |
| | | имеющие филиалы, - не | небанковских кредитных |
| | | позднее 25 января года, | организаций, |
| | | следующего за отчетным; | осуществляющих |
| | | Сбербанк РФ - не позднее 10 | депозитные и кредитные |
| | | марта года, следующего за | операции" от 21.09.2001 |
| | | отчетным | N 153-П; |
| | | | Указание Банка России "О |
| | | | годовом отчете кредитной |
| | | | организации" от |
| | | | 13.12.2001 N 1069-У |
-------------------------------------------------------------------------------
1.3.2. В графе 4 строки 5б "Отчет об операциях по счетам типа "С"
(форма N 0409704) (Сноска)" слова "от 23.03.99 N 79-И (с учетом
изменений и дополнений)" заменить словами "от 28.12.2000 N 96-И".
1.3.3. В строке 7 "Отчет об остатках на счетах по учету доходов и
средств федерального бюджета (форма N 0409901)":
1.3.3.1. Графу 2 изложить в следующей редакции: "Оперативный
отчет об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального
бюджета (форма N 0409901)".
1.3.3.2. В графе 3 слова "ежедневно, кроме отчетов по состоянию
на 1-, 5-, 10-, 15-, 20-, 25-е числа каждого месяца," исключить.
1.3.4. Строку 11 "Отчет об открытых валютных позициях на конец
операционного дня (форма N 0409634 (Сноска)) изложить в следующей
редакции:
-------------------------------------------------------------------------------
|