операции доводят вышеуказанную информацию до банков.
1. ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ БАНКОМ РОССИИ ВНУТРИДНЕВНОГО
КРЕДИТА БАНКАМ (Сноска 9)
1.1. В день предоставления внутридневного кредита (То+0):
Расчетное подразделение ГУ (НБ) ЦБ РФ (Региональный центр
информатизации (Сноска 10), Межрегиональный центр информатизации при
Банке России (Сноска 11)) во время проведения расчетов текущего
операционного дня проводит платежи Банка, имеющего картотеку
отложенных платежей текущего операционного дня и соответствующего
критериям, указанным в пункте 2.5 (подпункт 4 "б", "в"), сверх
имеющихся на корреспондентском счете Банка средств, допуская дебетовое
сальдо (предоставляя ему тем самым внутридневной кредит) в пределах
установленного лимита рефинансирования по данному виду кредита и
достаточного обеспечения.
Документом, подтверждающим факт предоставления Банком России
внутридневного кредита Банку, является промежуточная выписка о
состоянии корреспондентского счета данного Банка (либо документ на
бумажном носителе и/или в электронном виде), официально
свидетельствующая о наличии внутридневного дебетового сальдо (в
пределах разрешенной Банком России величины (установленного
внутридневного лимита рефинансирования по данному виду кредита).
1.1.1. Внутридневной кредит погашается в течение текущего
операционного дня за счет текущих поступлений денежных средств на
корреспондентский счет Банка в сумме, покрывающей допущенное Банком
разрешенное внутридневное дебетовое сальдо.
1.1.2. При невосполнении Банком недостатка средств на своем
корреспондентском счете до завершения расчетов текущего операционного
дня расчетное подразделение ГУ (НБ) ЦБ РФ (РЦИ, МЦИ) переоформляет
сумму внутридневного дебетового сальдо в кредит овернайт, осуществляя
действия, аналогичные указанным в п. 2 настоящего Регламента (при этом
обязательства Банка по погашению внутридневного кредита прекращаются).
--------------------
Сноска 9. Указанные кредиты предоставляются банкам, с которыми
подписан генеральный кредитный договор, предусматривающий право Банка
на получение кредита овернайт.
Сноска 10. Далее по тексту - РЦИ.
Сноска 11. Далее по тексту - МЦИ.
2. ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ БАНКОМ РОССИИ КРЕДИТА
ОВЕРНАЙТ БАНКАМ (Сноска 12)
2.1. В день предоставления Банком России кредита овернайт банкам
(То+0):
2.1.1. Расчетное подразделение ГУ (НБ) ЦБ РФ (РЦИ, МЦИ) во время
проведения окончательных расчетов по итогам текущего операционного дня
(Сноска 13) предоставляет банкам кредит овернайт путем:
1) проведения платежей Банка, имеющего картотеку отложенных
платежей текущего операционного дня и соответствующего критериям,
указанным в пункте 2.5 (подпункт 4 "б", "в") в пределах размера
залогового портфеля государственных ценных бумаг, находящихся в
разделе "Блокировано в залоге под кредиты овернайт Банка России",
сформированного в соответствии с приложением 4 к Положению;
2) зачисления на корреспондентский счет Банка денежных средств
для покрытия внутридневного разрешенного дебетового сальдо по
корреспондентскому счету Банка в расчетном подразделении Банка России
(переоформления внутридневного кредита в кредит овернайт).
2.2. На следующий рабочий день после предоставления банком России
кредита овернайт банкам (То+1):
2.2.1. До 12.00 уполномоченный сотрудник Расчетного подразделения
ГУ (НБ) ЦБ РФ выдает уполномоченному сотруднику Банка (под расписку)
оформленные в установленном порядке документы:
1. Извещение (приложение 5 к Положению);
2. Выписки по корреспондентскому и ссудному счетам данного Банка.
Факт передачи Банку Извещения фиксируется уполномоченным
сотрудником Расчетного подразделения ГУ (НБ) ЦБ РФ в специальном
журнале.
2.2.2. Один экземпляр Извещения остается в Расчетном
подразделении ГУ (НБ) ЦБ РФ, второй - передается в ГУ (НБ) ЦБ РФ
(ОПЕРУ-1 при Банке России), третий - хранится у Банка-заемщика. Все
экземпляры Извещения (оформленные в установленном порядке) имеют
одинаковую юридическую силу.
2.2.3. Документами, подтверждающими факт предоставления Банком
России кредита овернайт Банку, являются:
1) выписки по корреспондентскому и по ссудному счетам данного
Банка;
2) оформленное и подписанное Банком России Извещение.
2.2.4. Документами, подтверждающими факт обеспечения залогом
предоставленного Банком России кредита овернайт, являются оформленное
и подписанное со стороны Банка России приложение 1 к Извещению и отчет
о состоянии разделов счета депо Банка из Депозитария (Сноска 14).
--------------------------
Сноска 12. Указанные кредиты предоставляются банкам, с которыми
подписан генеральный кредитный договор, предусматривающий право Банка
на получение кредита овернайт.
Сноска 13. При многорейсовой обработке - во время обработки
результатов окончательного рейса.
Сноска 14. Банк получает отчет о результатах произведенного
депозитарного перевода государственных ценных бумаг в Депозитарии.
3. ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ БАНКОМ РОССИИ ЛОМБАРДНЫХ
КРЕДИТОВ БАНКАМ ПО ФИКСИРОВАННОЙ ЛОМБАРДНОЙ
ПРОЦЕНТНОЙ СТАВКЕ (Сноска 15)
3.1. В день предоставления ломбардного кредита (Тф-0)
осуществляются следующие действия:
3.1.1. Для получения ломбардного кредита Банк направляет в
уполномоченное учреждение (подразделение) Банка России заявление
(Сноска 16) на получение ломбардного кредита по форме приложения 8 к
Положению (на бумажном носителе/в электронном виде) с 11.00 до 15.00.
Ломбардный кредит предоставляется банкам, отвечающим критериям пункта
2.5 Положения (подпункт 4). Заявления на получение ломбардного
кредита, поступившие до 15.00, исполняются в установленном порядке в
течение этого рабочего дня, заявления на получение ломбардного
кредита, поступившие после 15.00, не рассматриваются и исполняются в
установленном порядке на следующий рабочий день.
3.1.2. При выполнении Банком критериев пункта 2.5 (подпункт 4
"б", "в") Положения и в пределах размера залогового портфеля
государственных ценных бумаг, находящихся в разделе "Блокировано в
залоге под ломбардные кредиты Банка России", сформированного в
соответствии с приложением 4 к Положению, расчетное подразделение ГУ
(НБ) ЦБ РФ зачисляет сумму предоставляемого ломбардного кредита на
корреспондентский счет Банка.
3.1.3. При недостаточности обеспечения запрашиваемой суммы
ломбардного кредита уполномоченное учреждение (подразделение) Банка
России до 15.30 направляет сообщение Банку об отказе в предоставлении
Банку ломбардного кредита (Банк вправе прислать новое заявление на
предоставление ломбардного кредита в меньшем объеме или перевести
недостающее количество ценных бумаг в раздел "Блокировано Банком
России").
3.2. На следующий рабочий день после предоставления ломбардного
кредита осуществляются действия, аналогичные описанным в пункте 2.2
настоящего Регламента (Тф+1).
---------------------------
Сноска 15. Указанные кредиты предоставляются Банку, с которым
подписан генеральный кредитный договор, предусматривающий право Банка
на получение ломбардного кредита.
Сноска 16. Заявление должно быть подписано должностными лицами
Банка, подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным
в карточке образцов подписей, находящейся в уполномоченном
учреждении/подразделении Банка России.
4. ПРОВЕДЕНИЕ БАНКОМ РОССИИ ЛОМБАРДНЫХ КРЕДИТНЫХ
АУКЦИОНОВ (Сноска 17)
4.1. За 1 рабочий день до проведения ломбардного кредитного
аукциона (Та-1) осуществляются следующие действия:
4.1.1. Для участия в ломбардном кредитном аукционе Банк
направляет в ЭУ (0) ГУ (НБ) ЦБ РФ до 17.00 московского времени заявку
(Сноска 18) по форме приложения 9 к Положению (в электронном виде или
на бумажном носителе).
4.1.2. ЭУ (0) ГУ (НБ) ЦБ РФ проверяет выполнение Банком критериев
пункта 2.5 (подпункт 4 "б", "в") Положения.
При положительном результате проверки критериев, указанных в
пункте 2.5 (подпункт 4 "б", "в") Положения, уполномоченное
подразделение Банка России производит расчет достаточности обеспечения
запрашиваемой суммы кредита в соответствии с приложением 4 к
Положению.
4.1.3. При наличии необходимого обеспечения суммы ломбардного
кредита Банк России допускает Банк к ломбардному кредитному аукциону.
При этом уполномоченное подразделение Банка России формирует
залоговый портфель государственных ценных бумаг, подготавливает и
направляет в Депозитарий поручения "депо" на открытие раздела
"Блокировано под кредитный аукцион Банка России" и перевод в него
ценных бумаг из раздела "Блокировано Банком России" счета депо Банка.
4.2. В день проведения ломбардного кредитного аукциона (Та+0)
осуществляются следующие действия:
4.2.1. С 10.00 московского времени Кредитный комитет Банка России
анализирует поступившие от банков заявки и принимает окончательное
решение об объеме кредита, выставленного на данный аукцион.
4.2.2. В соответствии с принятым решением уполномоченное
подразделение Банка России (г. Москва) проводит ломбардный кредитный
аукцион, который должен быть завершен к 11.00 московского времени.
4.2.3. Уполномоченное подразделение Банка России до 12.00
московского времени по итогам проведенного ломбардного кредитного
аукциона:
1) для Банков, заявки которых удовлетворены (в том числе частично
удовлетворены):
подготавливает и направляет в Депозитарий поручения "депо" на
открытие разделов "Блокировано в залоге под ломбардные кредиты Банка
России", осуществление депозитарных переводов в них ценных бумаг (в
необходимом количестве - в связи с частичным удовлетворением заявки
Банка) из раздела "Блокировано под кредитный аукцион Банка России"
(Сноска 19) и соответственно на закрытие разделов "Блокировано под
кредитный аукцион Банка России" на счетах депо банков;
передает в ЭУ (О) ГУ (НБ) ЦБ РФ сообщение о предоставлении
ломбардного кредита банкам;
2) для Банков, заявки которых не удовлетворены, подготавливает и
направляет в Депозитарий поручения "депо" на осуществление
депозитарных переводов ценных бумаг из разделов "Блокировано под
кредитный аукцион Банка России" в разделы "Блокировано Банком России"
и соответственно на закрытие разделов "Блокировано под кредитный
аукцион Банка России" на счетах депо Банков.
4.2.4. ЭУ (0) ГУ (НБ) ЦБ РФ до 13.00 московского времени
направляет сообщение банкам:
1) не допущенным к участию в ломбардном кредитном аукционе
(невыполнение Банком критериев, указанных в пункте 2.5 (подпункт 4
"а") Положения);
2) которым отказано в предоставлении ломбардного кредита по
результатам проведенного ломбардного кредитного аукциона.
4.2.5. Расчетное подразделение ГУ (НБ) ЦБ РФ при необходимости
продлевает операционный день и зачисляет сумму предоставляемого
ломбардного кредита на корреспондентский счет Банка.
4.3. На следующий рабочий день после предоставления ломбардного
кредита (Та+1) осуществляются действия, аналогичные описанным в пункте
2.2 настоящего Регламента.
----------------------------
Сноска 17. В ломбардных кредитных аукционах вправе участвовать
Банки, с которыми подписан генеральный кредитный договор,
предусматривающий право Банка на получение ломбардного кредита.
Сноска 18. Заявка должна быть подписана должностными лицами
Банка, подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным
в карточке образцов подписей, находящейся в уполномоченном
учреждении/подразделении Банка России.
Сноска 19. В случае частичного удовлетворения заявки Банка кредит
Банку может быть предоставлен, если сумма, которая может быть
предоставлена Банку, не меньше минимальной суммы кредита, указанной
Банком в заявке на участие в ломбардном кредитном аукционе.
5. ПОГАШЕНИЕ БАНКАМИ КРЕДИТОВ БАНКА РОССИИ БЕЗ
РЕАЛИЗАЦИИ ЗАЛОЖЕННЫХ ЦЕННЫХ БУМАГ
5.1. В день наступления срока исполнения обязательств по выданным
кредитам Банка России осуществляются следующие действия (Тп+0):
5.1.1. Погашение кредита Банка России и уплата процентов по нему
производятся путем направления Банком-заемщиком двух поручений (одного
- на уплату процентов, другого - на погашение кредита) в электронном
виде/на бумажном носителе на списание средств с корреспондентского
счета Банка в расчетное подразделение ГУ (НБ) ЦБ РФ в течение
операционного дня в интервалы времени, установленные нормативными
актами Банка России. Банк обязан соблюдать очередность погашения
требований Банка России, в первую очередь уплачиваются проценты по
кредиту, затем - сумма основного долга по кредиту.
5.2. На следующий рабочий день после наступления срока исполнения
обязательств по выданным кредитам Банка России осуществляются
следующие действия (Тп+1):
5.2.1. До 9.30 московского времени уполномоченное подразделение
Банка России на основании информации о погашенных Банками по итогам
прошедшего дня кредитах Банка России в разрезе банков:
подготавливает и направляет в Депозитарий поручения "депо" на
осуществление депозитарных переводов (Сноска 20), заложенных под
кредит государственных ценных бумаг из раздела "Блокировано в залоге
под кредиты овернайт Банка России"/"Блокировано в залоге под
ломбардные кредиты Банка России" в раздел "Блокировано Банком России"
либо в Основной раздел (указывается Банком (Сноска 21)) счетов депо
банков и соответственно на закрытие разделов "Блокировано в залоге под
кредиты овернайт Банка России"/"Блокировано в залоге под ломбардные
кредиты Банка России" на счетах депо Банков, погасивших кредит
овернайт/ломбардный кредит.
--------------------
Сноска 20. Банк получает отчет о результатах произведенного
депозитарного перевода ценных бумаг в Депозитарии.
Сноска 21. Раздел, в который переводятся заложенные ценные бумаги
после погашения ломбардного кредита или кредита овернайт Банка России,
может быть указан: а) в генеральном кредитном договоре; б) в
заявлении/заявке Банка на получение ломбардного кредита; в) в
заявлении Банка по форме приложения 10 к настоящему Положению. Перевод
осуществляется в раздел, который был указан в последнем сообщении
Банка (по умолчанию - в раздел "Блокировано Банком России").
6. ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ В СЛУЧАЕ НЕИСПОЛНЕНИЯ
(НЕНАДЛЕЖАЩЕГО ИСПОЛНЕНИЯ) БАНКОМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПО ПОГАШЕНИЮ
КРЕДИТА БАНКА РОССИИ С РЕАЛИЗАЦИЕЙ ЗАЛОЖЕННЫХ ЦЕННЫХ БУМАГ
6.1. В день наступления установленного срока возврата выданного
кредита Банка России (указанного в извещении либо в заявлении банка в
соответствии с пункте 4.1.6 Положения) осуществляются следующие
действия (Тп+0):
6.1.1. В случае невыполнения Банком-должником обязательств перед
Банком России расчетное подразделение ГУ (НБ) ЦБ РФ (РЦИ, МЦИ) во
время проведения окончательных расчетов производит:
открытие программным путем счетов по учету просроченной
задолженности по кредиту Банка России и просроченным процентам с
присвоением им уникальных номеров;
перенос остатка ссудной задолженности на счет по учету
просроченных ссуд;
отражение суммы просроченных процентов.
Оформление необходимых документов производится программным
способом.
6.2. На следующий рабочий день после наступления установленного
срока исполнения обязательств по выданным кредитам Банка России
осуществляются следующие действия (Тп+1):
6.2.1. До 9.30 московского времени уполномоченное подразделение
Банка России на основании информации, полученной от ЭУ (О) ГУ (НБ) ЦБ
РФ (РЦИ, МЦИ), о Банках, срок исполнения обязательств которых по
кредитам Банка России наступил в день Тп+0:
подготавливает и направляет в Депозитарий поручения "депо" на
открытие раздела "Блокировано Банком России для торгов по реализации
ценных бумаг, заложенных по кредитам овернайт Банка
России"/"Блокировано Банком России для торгов по реализации ценных
бумаг, заложенных под ломбардные кредиты Банка России" и перевод в
указанный раздел заложенных под непогашенный кредит ценных бумаг из
раздела "Блокировано в залоге под кредиты овернайт Банка
России"/"Блокировано в залоге под ломбардные кредиты Банка России"
счета депо Банка-должника.
6.2.2. Реализация заложенных ценных бумаг осуществляется
уполномоченным подразделением Банка России (г. Москва) в соответствии
с условиями генерального кредитного договора и в срок, в нем
оговоренный (Сноска 22).
--------------------
Сноска 22. Реализация заложенных ценных бумаг с публичных торгов
на ОРЦБ производится в течение четырех торговых сессий подряд (за
исключением дней проведения аукционов по размещению государственных
ценных бумаг) путем заключения сделок купли-продажи заложенных ценных
бумаг, выставленных на торги по заявкам Банка России, по
средневзвешенной цене, сложившейся на момент выставления заявки Банка
России на продажу.
6.2.3. Ежедневно после реализации всех или части заложенных под
данный просроченный кредит ценных бумаг уполномоченное подразделение
Банка России через расчетное подразделение Банка России не позднее
следующего рабочего дня после проведения торговой сессии на ОРЦБ
направляет Банку-должнику Уведомление о взаиморасчетах по ссудной
задолженности по форме приложения 7 к Положению для осуществления
Банком в своем балансе соответствующих бухгалтерских проводок.
6.2.4. Все денежные расчеты по реализации заложенных ценных бумаг
осуществляются уполномоченными подразделениями Банка России в
установленном Банком России порядке.
6.2.5. ОПЕРУ-1 при Банке России подготавливает расчетные
документы (инкассовые поручения и мемориальные ордера), необходимые
для осуществления действий, указанных в пунктах 3.6, 3.7, 3.9, 3.10 и
3.11 Положения.
7. ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ ПО ПЕРЕВОДУ ЦЕННЫХ БУМАГ
ИЗ РАЗДЕЛА "БЛОКИРОВАНО БАНКОМ РОССИИ"
В ОСНОВНОЙ РАЗДЕЛ СЧЕТА ДЕПО БАНКА
7.1. Банк направляет заявление (Сноска 23) по форме приложения 10
к Положению на перевод ценных бумаг (свободных от блокировки по
предоставленному внутридневному кредиту) из раздела "Блокировано
Банком России" в Основной раздел счета депо Банка в уполномоченное
учреждение (подразделение) Банка России.
7.1.1. Если указанное заявление Банка поступит в уполномоченное
учреждение (подразделение) Банка России до 8.30 по московскому
времени, то уполномоченное подразделение Банка России подготовит и
направит в Депозитарий поручение "депо" на осуществление депозитарного
перевода ценных бумаг в Основной раздел счета депо Банка до начала
торговой сессии на ОРЦБ текущего рабочего дня.
7.1.2. Если указанное заявление Банка поступит в уполномоченное
учреждение (подразделение) Банка России после 8.30 по московскому
времени, то уполномоченное подразделение Банка России подготовит и
направит в Депозитарий поручение "депо" на осуществление депозитарного
перевода ценных бумаг в Основной раздел счета депо Банка после
окончания торговой сессии на ОРЦБ текущего рабочего дня.
7.1.3. В тот рабочий день, когда в разделе "Блокировано Банком
России" счетов депо банков учитываются государственные ценные бумаги,
срок погашения которых наступает ранее чем через 10 календарных дней
начиная со следующего рабочего дня, уполномоченное подразделение Банка
России самостоятельно подготавливает и направляет в Депозитарий
поручение "депо" на перевод таких бумаг из раздела "Блокировано Банком
России" в Основной раздел счетов депо банков (Сноска 24).
--------------------
Сноска 23. Заявление должно быть подписано должностными лицами
Банка, подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным
в карточке образцов подписей, находящейся в уполномоченном
учреждении/подразделении Банка России.
Сноска 24. Банк получает отчет о результатах произведенного
депозитарного перевода ценных бумаг в Депозитарии.
Приложение 7
к Положению Банка России "О порядке предоставления
Банком России кредитов банкам, обеспеченных залогом
государственных ценных бумаг"
от 6 марта 1998 г. N 19-П
на бланке уполномоченного Руководителю Банка
учреждения Банка России
N __ от " ___ " _____ 199 __ г.
Уведомление о взаиморасчетах по ссудной задолженности
по кредиту (кредит овернайт/ломбардный кредит)
N __ от " ___ " ________ 199 __ г.
(в рублях)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Дата | Государственный | Количество | Цена | Сумма | Сумма | Сумма | Пени | Сумма | Объем |
| п/п | реализации | регистрационный | реализованных | реализации | выручки | основного | процентов | (неустойка) | комиссии, | требований |
| | | номер выпуска | ценных бумаг | | от | долга по | по | за | удержанной | Банка |
| | | ценных бумаг | (шт.) | | реализации | кредиту | кредиту | неисполнение | Торговой | России - |
| | | | | | | | | обязательств | системой | всего |
| | | | | | | | | по кредиту | за | |
| | | | | | | | | | реализацию | |
|-----|------------|-----------------|---------------|------------|------------|-----------|-----------|--------------|------------|------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
|-----|------------|-----------------|---------------|------------|------------|-----------|-----------|--------------|------------|------------|
| 1 | | | | | | | | | | |
|-----|------------|-----------------|---------------|------------|------------|-----------|-----------|--------------|------------|------------|
| 2 | | | | | | | | | | |
|------------------------------------|---------------|------------|------------|-----------|-----------|--------------|------------|------------|
| ИТОГО | | | | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
В случае, если кол. 6 больше кол. 11, разница перечисляется на
корреспондентский счет Банка.
В случае, если кол. 6 меньше кол. 11, разница списывается с
корреспондентского счета Банка без распоряжения владельца счета.
Уполномоченное должностное лицо (подпись) Ф.И.О.
уполномоченного учреждения Банка России
Приложение 8
к Положению Банка России "О порядке предоставления
Банком России кредитов банкам, обеспеченных залогом
государственных ценных бумаг"
от 6 марта 1998 г. N 19-П
(направляется Банком по специальным каналам связи с
подтверждением на бумажном носителе)
(на бланке Банка)
ЗАЯВЛЕНИЕ
на получение ломбардного кредита
по фиксированной процентной ставке
N _______ от " __ " _____ 199 _ г.
______________________________________________________________________
(наименование Банка)
регистрационный номер Банка __________________________________________
корреспондентский счет N ___________ в РКЦ ГУ (НБ) ЦБ РФ _____________
______________________________________________________________________
БИК N ________________________________________________________________
генеральный кредитный договор от " ____ " _________________ 199 __ г.
N ________________ раздел "Блокировано Банком России"
N _______________ счета депо N ______________ в Депозитарии
______________________________________________________________________
(наименование уполномоченного Депозитария)
телефон _____ е-mail _____ факс ______________________________________
Просим предоставить " ___ " _____ 199 _ г. ломбардный кредит в
сумме _________________________________________________________ рублей
(сумма цифрами) (сумма прописью)
на срок _____________ календарных дня (ей) по ломбардной процентной
ставке ___________ (в процентах годовых)
Дата погашения кредита " ____ " _________________ 199 _ г.
После погашения кредита и уплаты процентов по нему переведите
заблокированные ценные бумаги в ________________ (указать Основной
раздел; по умолчанию - в раздел "Блокировано Банком России") счета
депо нашего Банка.
Подпись уполномоченного
должностного лица Банка (Сноска 1) (подпись) Ф.И.О.
М.П.
______________________________________________________________________
(заполняется уполномоченным учреждением/подразделением
Банка России)
Регистрационный N заявления _________________________________
Дата поступления заявления " ____ " ___________________ 199 _ г.
Время поступления заявления __________ часов __________ мин.
Подпись ответственного лица за прием документов _____________
(должность, Ф.И.О.)
--------------------
Сноска 1. Заявление должно быть подписано должностными лицами
Банка, подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным
в карточке образцов подписей, находящейся в уполномоченном
учреждении/подразделении Банка России.
Приложение 9
к Положению Банка России "О порядке предоставления
Банком России кредитов банкам, обеспеченных залогом
государственных ценных бумаг"
от 6 марта 1998 г. N 19-П
(направляется Банком по специальным каналам связи с
подтверждением на бумажном носителе)
(на бланке Банка)
ЗАЯВКА
на участие в ломбардном кредитном аукционе,
проводимом " __ " ____________ 199 _ г.
N _______ от " ___ " _________ 199 _ г.
______________________________________________________________________
(наименование Банка)
регистрационный номер Банка __________________________________________
корреспондентский счет N __ в РКЦ ГУ (НБ) ЦБ РФ ______________________
БИК N ________________________________________________________________
генеральный кредитный договор от " __ " _______ 199 _ г. N ___________
раздел "Блокировано Банком России" N ___ счета депо N ________________
в Депозитарии ________________________________________________________
(наименование уполномоченного Депозитария)
телефон ____________ е-mail ____________ факс ________________________
объем запрашиваемой суммы ломбардного кредита
____________________ ________________________________ рублей
(сумма цифрами) (сумма прописью)
минимальный запрашиваемый объем ломбардного кредита в случае
частичного удовлетворения заявки _____________________________________
___________________ _________________________________________ рублей
(сумма цифрами) (сумма прописью)
на срок ______________ календарных дня (ей), заявленная
процентная ставка _____________________ (в процентах годовых)
Дата погашения кредита " ____ " __________________ 199 _ г.
После погашения кредита и уплаты процентов по нему переведите
заблокированные ценные бумаги в _________________________ (указать
Основной раздел; по умолчанию - в раздел "Блокировано Банком России")
счета депо нашего Банка.
Подпись уполномоченного
должностного лица Банка (Сноска 1) (подпись) Ф.И.О.
М.П.
______________________________________________________________________
(заполняется уполномоченным учреждением/подразделением
Банка России)
Регистрационный N заявки _____________________________________________
Дата поступления заявки " ____ " ______________ 199 _ г.
Время поступления заявки _________ часов _________ мин.
Подпись ответственного лица за прием документов _____________
(должность, Ф.И.О.)
--------------------
Сноска 1. Заявка должна быть подписана должностными лицами Банка,
подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в
карточке образцов подписей, находящейся в уполномоченном
учреждении/подразделении Банка России.
Приложение 10
к Положению Банка России "О порядке предоставления
Банком России кредитов банкам, обеспеченных залогом
государственных ценных бумаг"
от 6 марта 1998 г. N 19-П
(направляется Банком по специальным каналам связи с
подтверждением на бумажном носителе)
(на бланке Банка)
В уполномоченное
учреждение/подразделение Банка России
ЗАЯВЛЕНИЕ
N ______ от " __ " ________ 199 _ г.
Просим осуществить перевод следующих ценных бумаг, находящихся в
разделе ______________________________________________________________
(вписать название раздела)
N _____ счета депо Банка _____________________________________________
(название Банка)
N _______ в Депозитарии ______________________________________________
(наименование Депозитария)
в Основной раздел N ________ счета депо Банка:
-------------------------------------------------------------
| N | Государственный | Количество ценных |
| п/п | регистрационный | бумаг конкретного |
| | номер выпуска | выпуска |
| | ценных бумаг | |
|-------------------|-------------------|-------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|-------------------|-------------------|-------------------|
| 1 | | |
|-------------------|-------------------|-------------------|
| 2 | | |
|-------------------|-------------------|-------------------|
| 3 | | |
|---------------------------------------|-------------------|
| ИТОГО | |
-------------------------------------------------------------
Подпись уполномоченного
должностного лица Банка (Сноска 1) (подпись) Ф.И.О.
М.П.
--------------------
Сноска 1. Заявление должно быть подписано должностными лицами
Банка, подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным
в карточке образцов подписей, находящейся в уполномоченном
учреждении/подразделении Банка России.
Приложение 11
к Положению Банка России "О порядке предоставления
Банком России кредитов банкам, обеспеченных залогом
государственных ценных бумаг"
от 6 марта 1998 г. N 19-П
УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ ПО ПРЕДОСТАВЛЕНИЮ БАНКОМ РОССИИ КРЕДИТОВ
БАНКАМ, ОБЕСПЕЧЕННЫХ ЗАЛОГОМ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ЦЕННЫХ БУМАГ
I. БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ
1.1. Полученные от Банка России кредиты учитываются в банке на
пассивном балансовом счете No 312 "Кредиты, полученные кредитными
организациями от Банка России":
кредиты овернайт учитываются по счету второго порядка:
N 31201 "Кредиты, полученные кредитными организациями от Банка
России на 1 день" по лицевому счету "Полученные однодневные расчетные
кредиты Банка России";
ломбардные кредиты учитываются в зависимости от срока полученного
кредита по счетам второго порядка:
N 31202 "Кредиты, полученные кредитными организациями от Банка
России на срок от 2 до 7 дней" по лицевому счету "Полученные
ломбардные кредиты на срок от 2 до 7 дней" - по ломбардным кредитам,
полученным на срок от 2 до 7 календарных дней включительно;
N 31203 "Кредиты, полученные кредитными организациями от Банка
России на срок от 8 до 30 дней" по лицевому счету "Полученные
ломбардные кредиты на срок от 8 до 14 дней" и по лицевому счету
"Полученные ломбардные кредиты на срок от 15 до 30 дней" - по
ломбардным кредитам, полученным на срок от 8 до 14 календарных дней
включительно и на срок от 15 до 30 календарных дней включительно
соответственно.
При получении внутридневных кредитов открытие ссудных счетов не
требуется.
Взысканная с корреспондентского счета банка сумма платы за право
пользования внутридневным кредитом учитывается у банка на балансовом
счете N 70201 "Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты" (по
статье "Проценты, уплаченные за полученные кредиты (срочные) Банку
России" по отдельному лицевому счету).
1.2. Аналитический учет кредитов Банка России ведется банком в
разрезе отдельных лицевых счетов, открываемых в соответствии с
заключенным генеральным кредитным договором по каждому полученному
кредиту, оформленному Извещением (в отдельных случаях - заявлением
банка, согласованные с Банком России, в соответствии с пунктом 4.1.6
Положения, далее по тексту - "заявление"), и в зависимости от срока
кредита.
1.3. Банк хранит генеральный кредитный договор и
Извещения/заявления в уполномоченном структурном подразделении
бессрочно в установленном порядке.
1.4. У банка просроченные проценты по кредитам Банка России
отражаются по балансовым счетам N 318 "Просроченные проценты по
полученным межбанковским кредитам" по счету второго порядка N 31801
"Просроченные проценты по кредитам, полученным от Банка России"
(отдельные лицевые счета "Просроченные проценты по ломбардному
кредиту" и/или "Просроченные проценты по однодневному расчетному
кредиту") в корреспонденции со счетом N 61401 "Расходы будущих
периодов по кредитным операциям". Аналитический учет просроченных
процентов ведется в разрезе каждого Извещения/заявления).
1.5. Просроченная задолженность по кредитам Банка России
учитывается в банке-должнике:
в сумме просроченного основного долга - на пассивном балансовом
счете N 317 "Просроченная задолженность по полученным межбанковским
кредитам" по счету второго порядка N 31701 "Просроченная задолженность
по кредитам, полученным от Банка России" (отдельные лицевые счета
"Просроченная задолженность по ломбардным кредитам" и/или
"Просроченная задолженность по однодневным расчетным кредитам") - в
разрезе каждого неисполненного Извещения/заявления;
в сумме просроченных процентов - на пассивном балансовом счете
N 318 "Просроченные проценты по полученным межбанковским кредитам" по
счету второго порядка No 31801 "Просроченные проценты по кредитам,
полученным от Банка России" (отдельные лицевые счета "Просроченные
проценты по ломбардному кредиту" и/или "Просроченные проценты по
однодневному расчетному кредиту").
1.6. Аналитический учет просроченной задолженности по кредитам
Банка России, включая проценты, ведется банком в разрезе отдельных
лицевых счетов, открываемых по каждому неисполненному (не полностью
исполненному) Извещению/заявлению в соответствии с заключенным
генеральным кредитным договором.
1.7. Ценные бумаги, предварительно заблокированные в целях
получения кредита Банка России (учитываемые в разделах "Блокировано
Банком России", "Блокировано под кредитный аукцион Банка России" счета
депо банка), а также заложенные ценные бумаги (учитываемые
соответственно в разделах: "Блокировано в залоге под ломбардные
кредиты Банка России", "Блокировано в залоге под кредиты овернайт
Банка России", "Блокировано для торгов по реализации ценных бумаг,
заложенных под ломбардные кредиты Банка России", "Блокировано для
торгов по реализации ценных бумаг, заложенных по кредитам овернайт"
счета депо банка) не списываются с баланса банка и учитываются у их
владельцев в порядке, предусмотренном для балансового учета данных
ценных бумаг на балансовом счете N 501 "Долговые обязательства
Российской Федерации".
Заложенные под кредит Банка России ценные бумаги (учитываемые
соответственно в разделах: "Блокировано в залоге под ломбардные
кредиты Банка России", "Блокировано в залоге под кредиты овернайт
Банка России", "Блокировано для торгов по реализации ценных бумаг,
заложенных под ломбардные кредиты Банка России", "Блокировано для
торгов по реализации ценных бумаг, заложенных по кредитам овернайт"
счета депо банка) учитываются на внебалансовом счете N 91401 "Ценные
бумаги, переданные в залог по полученным кредитам" (в сумме
переданного обеспечения).
2. При получении кредита Банка России в банке делаются следующие
бухгалтерские проводки:
2.1. на сумму полученного кредита Банка России:
Д-т корреспондентского счета банка (балансовый счет N 30102,
30104, 30106);
К-т N 31201 "Кредиты, полученные кредитными организациями от
Банка России на 1 день" по соответствующему лицевому счету
или
К-т N 31202 "Кредиты, полученные кредитными организациями от
Банка России на срок от 2 до 7 дней" по соответствующему лицевому
счету
или
К-т счета N 31203 "Кредиты, полученные кредитными организациями
от Банка России на срок от 8 до 30 дней" по соответствующим лицевым
счетам;
2.2. переданные банком в залог под кредиты Банка России ценные
бумаги учитываются по внебалансовым счетам (в сумме переданного
обеспечения):
Д-т счета N 91401 "Ценные бумаги, переданные в залог по
полученным кредитам"
К-т счета N 99999.
2.3. На следующий рабочий день после подписания генерального
кредитного договора и в дальнейшем ежемесячно - в первый рабочий день
текущего месяца за текущий месяц уполномоченное учреждение Банка
России взыскивает плату за право пользования внутридневным кредитом с
корреспондентского счета банка. При этом осуществляются следующие
бухгалтерские проводки:
Д-т счета N 70201 "Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты",
по статье "Проценты, уплаченные за полученные кредиты (срочные) Банку
России" по отдельному лицевому счету
К-т корреспондентского счета банка (балансовый счет N 30102,
30104, 30106) - на сумму взысканной платы.
3. При погашении кредита Банка России в банке делаются следующие
бухгалтерские проводки:
3.1. на сумму основного долга:
Д-т счета N 31201 "Кредиты, полученные кредитными организациями
от Банка России на срок 1 день" по отдельному лицевому счету
или
Д-т счета N 31202 "Кредиты, полученные кредитными организациями
от Банка России на срок от 2 до 7 дней" по отдельному лицевому счету
или
Д-т счета N 31203 "Кредиты, полученные кредитными организациями
от Банка России на срок от 8 до 30 дней" по соответствующему лицевому
счету - на сумму основного долга
К-т корреспондентского счета банка (балансовый счет N 30102,
30104, 30106);
3.2. фактическая уплата банком процентов:
Д-т счета N 70201 "Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты",
по статье "Проценты, уплаченные за полученные кредиты (срочные) Банку
России"
К-т корреспондентского счета банка (балансовый счет N 30102,
30104, 30106).
3.3. По внебалансовым счетам
Д-т счета N 99999
К-т счета N 91401 "Ценные бумаги, переданные в залог по
полученным кредитам".
4. При отсутствии или недостаточности средств на
корреспондентском счете банка в день наступления срока возврата
кредита Банка России и уплаты процентов по нему (в конце операционного
дня) в банке делаются следующие бухгалтерские проводки:
осуществляется перенос непогашенной ссудной задолженности на
счета по учету:
просроченной ссудной задолженности по Основному долгу
Д-т счета N 31201 "Кредиты, полученные кредитными организациями
от Банка России на 1 день" по соответствующему лицевому счету
или
Д-т счета N 31202 "Кредиты, полученные кредитными организациями
от Банка России на срок от 2 до 7 дней" по соответствующему лицевому
счету
или
Д-т счета N 31203 "Кредиты, полученные кредитными организациями
от Банка России на срок от 8 до 30 дней" по соответствующему лицевому
счету
К-т счета N 31701 "Просроченная задолженность по кредитам,
полученным от Банка России" по отдельному лицевому счету "Просроченная
задолженность по ломбардным кредитам" или "Просроченная задолженность
по однодневным расчетным кредитам"
просроченных процентов
Д-т счета N 61401 "Расходы будущих периодов по кредитным
операциям"
К-т счета N 318 "Просроченные проценты по полученным
межбанковским кредитам" по счету второго порядка N 31801 "Просроченные
проценты по кредитам, полученным от Банка России" по отдельным лицевым
счетам "Просроченные проценты по ломбардному кредиту", "Просроченные
проценты по однодневному расчетному кредиту".
5. Для погашения просроченной задолженности по кредиту Банка
России (включая просроченные проценты) и пеней за несвоевременное
погашение кредита Банк России производит реализацию ценных бумаг,
находящихся в залоге, согласно генеральному кредитному договору и
Извещению/заявлению. Выручка, получаемая Банком России от реализации
этих бумаг, направляется на удовлетворение требований Банка России,
включающих возмещение издержек Банка России, связанных с реализацией
государственных ценных бумаг, погашение просроченной задолженности
банка по кредиту Банка России, просроченных процентов и суммы пеней,
взыскиваемых с Банка за неисполнение (ненадлежащее исполнение)
обязательств по генеральному кредитному договору в срок, установленный
Извещением/заявлением.
Оставшаяся после погашения задолженности Банку России сумма
выручки перечисляется на корреспондентский счет банка-залогодателя.
При этом начисление процентов и взыскание неустойки (пеней)
производятся в порядке, установленном пунктами 2.9 и 3.2 Положения.
6. Ежедневно после получения из Банка России сообщения о
реализации заложенных ценных бумаг уполномоченное учреждение Банка
России направляет банку-должнику сообщение о продаже указанных ценных
бумаг с указанием суммы выручки от реализации, расходов, связанных с
их реализацией, по форме приложения 7 к Положению.
В банке на основании вышеуказанных сообщений уполномоченного
учреждения Банка России и полученных из Торговой системы выписок из
реестра сделок делают следующие бухгалтерские проводки:
1) Д-т счета N 70209 "Другие расходы" на сумму возмещения Банку
России расходов, связанных с реализацией ценных бумаг, находившихся в
залоге по предоставленному кредиту Банка России в соответствии с
генеральным кредитным договором и Извещением/заявлением
Д-т счета N 318 "Просроченные проценты по полученным
межбанковским кредитам" по счету второго порядка N 31801 "Просроченные
проценты по кредитам, полученным от Банка России" по отдельным лицевым
счетам "Просроченные проценты по ломбардному кредиту", "Просроченные
проценты по однодневному расчетному кредиту" - на сумму просроченных
процентов
Д-т счета N 31701 "Просроченная задолженность по кредитам,
полученным от Банка России" по отдельному лицевому счету "Просроченные
ломбардные кредиты" или "Просроченные однодневные расчетные кредиты" -
на сумму просроченного основного долга по кредиту
Д-т счета N 70208 "Штрафы, пени, неустойки уплаченные - на сумму
пеней за неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязательств по
генеральному кредитному договору в срок, установленный
Извещением/заявлением
Д-т корреспондентского счета банка-заемщика (N 30102, 30104,
30106) - на сумму выручки от реализации бумаг, оставшуюся после
удовлетворения требований Банка России
К-т счета N 501 "Долговые обязательства Российской Федерации" -
на сумму балансовой стоимости реализованных бумаг
и одновременно
Д-т счета N 70201 "Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты"
по статье "Проценты, уплаченные по просроченным кредитам Банку России"
К-т счета N 61401 "Расходы будущих периодов по кредитным
операциям".
2) По внебалансовым счетам:
Д-т счета N 99999
К-т счета N 91401 "Ценные бумаги, переданные в залог по
полученным кредитам".
II. ДЕПОЗИТАРНЫЙ УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ
1. Банки - владельцы государственных ценных бумаг
(инвесторы/дилеры) (Сноска 1) ведут учет этих ценных бумаг на счетах
депо в уполномоченном депозитарии.
2. Банкам-инвесторам рекомендуется вести депозитарный учет
операций по счетам аналитического учета (на счете депо N 98070) в
порядке, изложенном в настоящем приложении.
3. Банки-дилеры, в том числе уполномоченные депозитарии, ведут
депозитарный учет на основании отчетов (выписок) по своим счетам депо,
официально получаемых из Депозитария Московской межбанковской валютной
биржи/Национального депозитарного центра.
Государственные ценные бумаги банка учитываются в главе Д "Счета
депо" на счете депо N 98070 "Ценные бумаги, обремененные
обязательствами" - по выпускам государственных ценных бумаг. К счету
No 98070 ведутся следующие разделы: "Блокировано Банком России",
"Блокировано под кредитный аукцион Банка России", "Блокировано в
залоге под ломбардные кредиты Банка России", "Блокировано в залоге под
кредиты овернайт Банка России", "Блокировано для торгов по реализации
ценных бумаг, заложенных под ломбардные кредиты Банка России",
"Блокировано для торгов по реализации ценных бумаг, заложенных по
кредитам овернайт" (Сноска 2).
--------------------
Сноска 1. 1. Настоящим разделом приложения регламентируется
депозитарный учет операций (по счетам синтетического и аналитического
учета), проводимых банками-дилерами (в том числе являющимися
уполномоченными депозитариями) и по счетам синтетического учета
банков-инвесторов.
Сноска 2. Указанные разделы счета депо банка ведутся при
предоставлении банку кредитов Банка России.
Банки (инвесторы/дилеры) учитывают государственные ценные бумаги,
принадлежащие самому Банку или депонентам на счетах депо:
Д-т счета N 98010 "Ценные бумаги на хранении в ведущем
депозитарии" (НОСТРО депо базовый)
К-т счета N 98050 "Ценные бумаги, принадлежащие депозитарию" или
К-т счета N 98040 "Ценные бумаги владельцев".
2. У банков-дилеров депозитарный учет ценных бумаг, переведенных
в обеспечение по кредитам Банка России (предварительно
заблокированных, заложенных), ведется в разрезе отдельных лицевых
счетов по учету собственных ценных бумаг и ценных бумаг клиентов.
3. При предварительном блокировании государственных ценных бумаг,
принадлежащих банку, в целях получения в дальнейшем кредитов Банка
России делаются следующие депозитарные проводки по счетам депо банка
(дилера, инвестора):
3.1. у банка - владельца ценных бумаг:
Д-т счета N 98050 "Ценные бумаги, принадлежащие депозитарию"
К-т счета N 98070 "Ценные бумаги, обремененные обязательствами"
(раздел "Блокировано Банком России");
3.2. у банка-дилера при переводе ценных бумаг клиентов:
Д-т счета N 98040 "Ценные бумаги владельцев"
К-т счета N 98070 "Ценные бумаги, обремененные обязательствами"
(раздел "Блокировано Банком России").
4. При блокировке ценных бумаг Банком России в день проведения
ломбардного кредитного аукциона делаются следующие проводки по
разделам счета депо банка (дилера/инвестора):
Д-т счета N 98070 "Ценные бумаги, обремененные обязательствами"
(раздел "Блокировано Банком России")
К-т счета N 98070 "Ценные бумаги, обремененные обязательствами"
(раздел "Блокировано под кредитный аукцион Банка России").
5. При приеме Банком России в залог ценных бумаг, принадлежащих
банку, в день предоставления кредита Банка России (кредита
овернайт/ломбардного кредита) делаются следующие проводки по разделам
счета депо банка (дилера/инвестора):
Д-т счета N 98070 "Ценные бумаги, обремененные обязательствами"
(раздел "Блокировано Банком России")
К-т счета N 98070 "Ценные бумаги, обремененные обязательствами"
(раздел "Блокировано в залоге под кредиты овернайт Банка
России"/"Блокировано в залоге под ломбардные кредиты Банка России").
6. После погашения кредита Банка России (кредита
овернайт/ломбардного кредита) и уплаты процентов по нему делаются
следующие проводки по разделам счета депо банка (дилера/инвестора):
6.1. при переводе ценных бумаг в раздел "Блокировано Банком
России" счета депо банка
Д-т счета N 98070 "Ценные бумаги, обремененные обязательствами"
(раздел "Блокировано в залоге под кредиты овернайт Банка
России"/"Блокировано в залоге под ломбардные кредиты Банка России")
К-т счета N 98070 "Ценные бумаги, обремененные обязательствами"
(раздел "Блокировано Банком России");
6.2. при снятии с ценных бумаг обременения обязательствами (при
их разблокировании и переводе в Основной раздел счета депо банка):
у банка - владельца ценных бумаг (дилера/инвестора):
Д-т счета N 98070 "Ценные бумаги, обремененные обязательствами"
(раздел "Блокировано в залоге под кредиты овернайт Банка
России"/"Блокировано в залоге под ломбардные кредиты Банка России")
К-т счета N 98050 "Ценные бумаги, принадлежащие депозитарию";
у банка-дилера при переводе ценных бумаг клиентов:
Д-т счета N 98070 "Ценные бумаги, обремененные обязательствами"
(раздел "Блокировано в залоге под кредиты овернайт Банка
России"/"Блокировано в залоге под ломбардные кредиты Банка России")
К-т счета N 98040 "Ценные бумаги владельцев".
7. В случае неисполнения банком обязательств по возврату кредита
Банка России и уплате процентов по нему заложенные ценные бумаги
подлежат реализации на торгах ОРЦБ, при этом делаются следующие
проводки по разделам счета депо банка (дилера/инвестора):
Д-т счета N 98070 "Ценные бумаги, обремененные обязательствами"
(раздел "Блокировано в залоге под кредиты овернайт Банка
России"/"Блокировано в залоге под ломбардные кредиты Банка России")
К-т счета N 98070 "Ценные бумаги, обремененные обязательствами"
(раздел "Блокировано для торгов по реализации ценных бумаг, заложенных
под ломбардные кредиты Банка России"/"Блокировано для торгов по
реализации ценных бумаг, заложенных по кредитам овернайт").
8. После реализации Банком России ценных бумаг на торгах ОРЦБ
делаются следующие проводки по счетам депо банка (дилера/инвестора):
Д-т счета N 98070 "Ценные бумаги, обремененные обязательствами"
(раздел "Блокировано для торгов по реализации ценных бумаг, заложенных
под ломбардные кредиты Банка России"/"Блокировано для торгов по
реализации ценных бумаг, заложенных по кредитам овернайт")
К-т счета N 98010 "Ценные бумаги на хранении в ведущем
депозитарии (НОСТРО депо базовый)" или
К-т счета N 98040 "Ценные бумаги владельцев".
9. При разблокировании части или всех ценных бумаг банка
(дилера/инвестора):
Д-т счета N 98070 "Ценные бумаги, обремененные обязательствами"
(раздел "Блокировано Банком России")
К-т счета N 98040 "Ценные бумаги владельцев" либо
К-т счета N 98050 "Ценные бумаги, принадлежащие депозитарию".
Приложение 11
к Положению Банка России
"О порядке предоставления
Банком России кредитов
банкам, обеспеченных залогом
государственных ценных бумаг"
от 6 марта 1998 г. N 19-П
БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ
ПО ПРЕДОСТАВЛЕНИЮ БАНКОМ РОССИИ КРЕДИТОВ БАНКАМ,
ОБЕСПЕЧЕННЫХ ЗАЛОГОМ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ЦЕННЫХ БУМАГ,
И УЧЕТ ВЫРУЧКИ ОТ РЕАЛИЗАЦИИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ЦЕННЫХ
БУМАГ, ЯВЛЯВШИХСЯ ЗАЛОГОМ ПО КРЕДИТАМ БАНКА РОССИИ
1.1. Выданные банкам кредиты Банка России учитываются в
уполномоченных учреждениях Банка России на активном балансовом счете
N 320 "Кредиты, предоставленные банкам":
- кредиты овернайт учитываются по счету второго порядка:
N 32002 "Кредиты, предоставленные банкам на 1 день" по лицевому
счету "Предоставленные банкам однодневные расчетные кредиты";
- предоставленные банкам ломбардные кредиты учитываются в
зависимости от срока предоставляемого кредита по балансовым счетам
второго порядка:
N 32003 "Кредиты, предоставленные банкам на срок от 2 до 7 дней"
по лицевому счету "Предоставленные банкам ломбардные кредиты на срок
от 2 до 7 календарных дней" - по ломбардным кредитам, предоставленным
на срок от 2 до 7 календарных дней включительно;
N 32004 "Кредиты, предоставленные банкам на срок от 8 до 30 дней"
по лицевому счету "Предоставленные банкам ломбардные кредиты на срок
от 8 до 14 дней" и по лицевому счету "Предоставленные банкам
ломбардные кредиты на срок от 15 до 30 дней" - по ломбардным кредитам,
предоставленным на срок от 8 до 14 календарных дней включительно и на
срок от 15 до 30 календарных дней соответственно.
При предоставлении внутридневных кредитов открытие ссудных счетов
не требуется.
Взысканная с корреспондентского счета банка сумма платы за право
пользования внутридневным кредитом учитывается у Банка России на
балансовом счете N 70101 "Проценты, полученные за предоставленные
кредиты (по статье "Проценты, полученные по предоставленным кредитам
(срочным) кредитным организациям" по отдельному лицевому счету).
1.2. Аналитический учет кредитов Банка России ведется Банком
России в разрезе отдельных лицевых счетов, открываемых в соответствии
с заключенным генеральным кредитным договором по каждому
предоставленному кредиту, оформленному Извещением (в отдельных случаях
- заявлений банков, согласованных с Банком России, в соответствии с п.
4.1.6 Положения, далее по тексту "заявление"), и в зависимости от
срока кредита.
1.3. Хранение генеральных кредитных договоров и Извещений /
заявлений осуществляется в уполномоченном структурном подразделении
уполномоченного учреждения Банка России бессрочно в установленном
порядке.
1.4. Просроченные проценты учитываются на балансовых счетах N 325
"Просроченные проценты по предоставленным межбанковским кредитам" по
счету второго порядка N 32501 "Просроченные проценты по кредитам,
предоставленным банкам" по отдельным лицевым счетам "Просроченные
проценты по ломбардным кредитам", "Просроченные проценты по
однодневным расчетным кредитам" в корреспонденции со счетом N 61301
"Доходы будущих периодов по кредитным операциям". Аналитический учет
просроченных процентов ведется в разрезе каждого Извещения /
заявления.
1.5. Просроченная задолженность по кредитам Банка России в
уполномоченных учреждениях Банка России учитывается:
- в сумме просроченного основного долга - на активном балансовом
счете N 324 "Просроченная задолженность по предоставленным
межбанковским кредитам" по счету второго порядка N 32401 "Просроченная
задолженность по кредитам, предоставленным банкам" по отдельным
лицевым счетам "Просроченная задолженность по ломбардным кредитам",
"Просроченная задолженность по однодневным расчетным кредитам" - в
разрезе каждого неисполненного Извещения / заявления;
- в сумме просроченных процентов - на активном балансовом счете
N 325 "Просроченные проценты по предоставленным межбанковским
кредитам" по счету второго порядка N 32501 "Просроченные проценты по
кредитам, предоставленным банкам" по отдельным лицевым счетам
"Просроченные проценты по ломбардным кредитам", "Просроченные проценты
по однодневным расчетным кредитам" - в разрезе каждого неисполненного
Извещения / заявления.
1.6. Аналитический учет просроченной задолженности по кредитам
Банка России, включая проценты, ведется Банком России в разрезе
отдельных лицевых счетов, открываемых для каждого неисполненного (не
полностью исполненного) Извещения / заявления в соответствии с
заключенным генеральным кредитным договором.
1.7. Ценные бумаги, предварительно заблокированные банком в
разделах "Блокировано Банком России", "Блокировано под кредитный
аукцион Банка России" счета депо банка (оператором которых является
Банк России), учитываются в балансе уполномоченного учреждения Банка
России на внебалансовом счете N 91202 "Разные ценности и документы" по
отдельному лицевому счету "Заблокированные банком ценные бумаги" в
двойной оценке - в штуках и по рыночной цене, сложившейся на начало
рабочего дня.
Основанием для записей по лицевому счету "Заблокированные банком
ценные бумаги" внебалансового счета N 91202 "Разные ценности и
документы" является Приложение 1 к Извещению и отчет (выписка) о
состоянии соответствующих разделов счета депо банка в Депозитарии
(полученный уполномоченным учреждением Банка России по факсу и/или
иным способом из Депозитария).
1.8. Заложенные ценные бумаги по выданным ломбардным кредитам и
кредитам овернайт учитываются в балансе уполномоченного учреждения
Банка России соответственно на лицевых счетах "Ценные бумаги, принятые
в обеспечение ломбардных кредитов", "Ценные бумаги, принятые в
обеспечение однодневных расчетных кредитов" к внебалансовому счету
N 91303 "Ценные бумаги, принятые в залог по выданным кредитам" в сумме
принятого обеспечения.
Аналитический учет к внебалансовому счету N 91303 "Ценные бумаги,
принятые в залог по выданным кредитам" ведется в разрезе
соответствующих лицевых счетов, открываемых по каждому выданному
Банком России кредиту (по каждому Извещению / заявлению), а внутри них
- по выпускам ценных бумаг, заложенных в обеспечение кредита.
Основанием для записей по отдельным лицевым счетам "Ценные
бумаги, принятые в обеспечение ломбардных кредитов", "Ценные бумаги,
принятые в обеспечение однодневных расчетных кредитов" внебалансового
счета N 91303 "Ценные бумаги, принятые в залог по выданным кредитам"
является Приложение 1 к Извещению и отчет (выписка) о состоянии
соответствующих разделов счета депо банка в Депозитарии (полученный
уполномоченным учреждением Банка России по факсу и/или иным способом
из Депозитария).
2. Предварительно заблокированные банком ценные бумаги для
получения кредитов Банка России отражаются в соответствии с п. 1.7
настоящего Приложения по внебалансовым счетам в уполномоченных
учреждениях Банка России следующими бухгалтерскими проводками:
Д-т счета N 91202 "Разные ценности и документы" по отдельному
лицевому счету "Заблокированные банком ценные бумаги"
К-т счета N 99999.
3. При предоставлении банку кредита Банка России в уполномоченном
учреждении Банка России делаются следующие бухгалтерские проводки:
3.1. на сумму предоставленного кредита Банка России:
Д-т счета N 32002 "Кредиты, предоставленные банкам на 1 день" по
соответствующему лицевому счету
или
Д-т счета N 32003 "Кредиты, предоставленные банкам на срок от 2
до 7 дней" по лицевому счету
или
Д-т счета N 32004 "Кредиты, предоставленные банкам на срок от 8
до 30 дней" по соответствующему лицевому счету
К-т корреспондентского счета банка - заемщика (балансовый счет
N 30101, 30103, 30105);
3.2. по внебалансовым счетам:
Д-т счета N 91303 "Ценные бумаги, принятые в залог по выданным
кредитам" по отдельному лицевому счету "Ценные бумаги, принятые в
залог по выданным ломбардным кредитам" и/или "Ценные бумаги, принятые
в залог по выданным однодневным расчетным кредитам" - по цене принятых
в залог государственных ценных бумаг
К-т счета N 99999
и одновременно
Д-т счета N 99999
К-т счета N 91202 "Разные ценности и документы" по отдельному
лицевому счету "Заблокированные банком ценные бумаги".
3.3. На следующий рабочий день после подписания генерального
кредитного договора и в дальнейшем ежемесячно - в первый рабочий день
текущего месяца уполномоченное учреждение Банка России взыскивает
плату за право пользования внутридневным кредитом с корреспондентского
счета банка. При этом осуществляются следующие бухгалтерские проводки:
Д-т корреспондентского счета банка - заемщика (балансовый счет
N 30101, 30103, 30105) - на сумму платы
К-т счета N 47422 "Обязательства банка по прочим операциям".
4. При погашении кредита Банка России в уполномоченном учреждении
Банка России делаются следующие бухгалтерские проводки:
4.1. при погашении кредита Банка России - в сумме основного
долга:
Д-т корреспондентского счета банка - заемщика (балансовый счет
N 30101, 30103, 30105) - на сумму основного долга
К-т счета N 32002 "Кредиты, предоставленные банкам на 1 день" по
соответствующему лицевому счету
или
К-т счета N 32003 "Кредиты, предоставленные банкам на срок от 2
до 7 дней" по соответствующему лицевому счету,
или
К-т счета N 32004 "Кредиты, предоставленные банкам на срок от 8
до 30 дней" - на сумму основного долга по предоставленному кредиту
Банка России по соответствующему лицевому счету;
4.2. полученные Банком России проценты за пользование кредитами
Банка России:
Д-т счета корреспондентского счета банка - заемщика (б/счет
N 30101, 30103, 30105)
К-т счета N 47422 "Обязательства банка по прочим операциям";
4.3. по внебалансовым счетам:
Д-т счета N 99999
К-т счета N 91303 "Ценные бумаги, принятые в залог по выданным
кредитам" по отдельному лицевому счету "Ценные бумаги, принятые в
залог по выданным ломбардным кредитам" и/или "Ценные бумаги, принятые
в залог по выданным однодневным расчетным кредитам"
и одновременно, если ценные бумаги переводятся в раздел
"Блокировано Банком России" счета депо банка
Д-т счета N 91202 "Разные ценности и документы" по отдельному
лицевому счету "Заблокированные банком ценные бумаги"
К-т счета N 99999.
4.4. В установленном порядке уполномоченное учреждение Банка
России перечисляет сумму полученных процентов и платы за право
пользования внутридневным кредитом в Департамент бухгалтерского учета
и отчетности Банка России (не позднее 5 числа месяца, следующего за
отчетным).
При этом делаются следующие бухгалтерские проводки:
- в уполномоченном учреждении Банка России:
Д-т счета N 47422 "Обязательства банка по прочим операциям" - на
сумму полученных процентов по кредитам Банка России и платы за право
пользования внутридневным кредитом
К-т счета N 30701 "Начальные обороты по кредитовым авизо текущего
года" - на сумму перечисляемых процентов и платы за право пользования
внутридневным кредитом (сумма авизо расшифровывается: указывается
отдельно сумма перечисляемых процентов и сумма платы за право
пользования внутридневным кредитом);
- в Департаменте бухгалтерского учета и отчетности Банка России:
Д-т счета N 30706 "Ответные обороты по кредитовым авизо текущего
года"
К-т счета N 70101 "Проценты, полученные за предоставленные
кредиты" по статье "Проценты, полученные по предоставленным кредитам
кредитным организациям" - на сумму перечисленных процентов и платы за
право пользования внутридневным кредитом (которая учитывается на
отдельном лицевом счете).
5. При отсутствии или недостаточности средств на
корреспондентском счете банка в день наступления срока возврата
кредита Банка России и уплаты процентов по нему (в конце рабочего дня)
в уполномоченном учреждении Банка России делаются следующие
бухгалтерские проводки:
5.1. осуществляется перенос непогашенной ссудной задолженности на
счета по учету просроченной ссудной задолженности по основному долгу
Д-т счета N 32401 "Просроченная задолженность по кредитам,
предоставленным банкам" по отдельному лицевому счету "Просроченная
задолженность по ломбардным кредитам" или "Просроченная задолженность
по однодневным расчетным кредитам" - в сумме просроченного основного
долга
К-т счета N 32002 "Кредиты, предоставленные банкам на 1 день" по
отдельному лицевому счету
или
К-т счета N 32003 "Кредиты, предоставленные банкам на срок от 2
до 7 дней" по соответствующему лицевому счету
или
К-т счета N 32004 "Кредиты, предоставленные банкам на срок от 8
до 30 дней" по соответствующему лицевому счету
и просроченных процентов:
Д-т счета N 325 "Просроченные проценты по предоставленным
межбанковским кредитам" по счету второго порядка N 32501 "Просроченные
проценты по кредитам, предоставленным банкам" по отдельным лицевым
счетам "Просроченные проценты по ломбардным кредитам", "Просроченные
проценты по однодневным расчетным кредитам",
К-т счета N 61301 "Доходы будущих периодов по кредитным
операциям".
6. Учет выручки, поступившей от реализации ценных бумаг,
находившихся у Банка России в залоге в соответствии с генеральным
кредитным договором и Извещением / заявлением, являющимся неотъемлемой
частью генерального кредитного договора, ведется в балансе ОПЕРУ-1 при
Банке России на отдельном лицевом счете "Выручка от реализации ценных
бумаг, находившихся в залоге у Банка России" балансового счета
"Расчеты Банка России по итогам операций на ОРЦБ". После получения
соответствующего отчета (выписки) из Депозитария средства списываются
с балансового счета "Расчеты Банка России по итогам операций на ОРЦБ"
на балансовый счет N 47422 "Обязательства банка по прочим операциям".
Аналитический учет выручки ведется в разрезе каждого Извещения /
заявления.
Учет суммы комиссии, уплаченной Банком России Торговой системе за
реализацию заложенных ценных бумаг, ведется на отдельном лицевом счете
"Комиссия, уплаченная за реализацию заложенных ценных бумаг"
балансового счета N 70204 "Расходы по операциям с ценными бумагами".
Бухгалтерские проводки по лицевому счету "Комиссия, уплаченная за
реализацию заложенных ценных бумаг" балансового счета N 70204
осуществляет ОПЕРУ-1 при Банке России на основании платежных
требований - поручений Торговой системы по сделкам от реализации
заложенных ценных бумаг, акцептованных уполномоченными сотрудниками
Банка России (по статье "Комиссия, уплаченная по операциям с ценными
бумагами").
7. Учет операций по отдельному лицевому счету "Выручка от
реализации ценных бумаг, находившихся в залоге у Банка России"
балансового счета N 47422 "Обязательства банка по прочим операциям"
осуществляется в ОПЕРУ-1 при Банке России на основании Распоряжения
Департамента операций на открытом рынке Банка России.
8. При получении выручки от реализации ценных бумаг, находившихся
в залоге у Банка России, производится возмещение комиссии, уплаченной
Банком России Торговой системе за реализацию заложенных ценных бумаг.
При этом в ОПЕРУ-1 при Банке России на основании Распоряжения
Департамента операций на открытом рынке Банка России осуществляется
следующая проводка:
Д-т счета N 47422 "Обязательства банка по прочим операциям" по
отдельному лицевому счету "Выручка от реализации ценных бумаг,
находившихся в залоге у Банка России"
К-т счета N 70102 "Доходы, полученные от операций с ценными
бумагами" по статье "Доходы по другим операциям с ценными бумагами".
9. В день получения выручки от продажи ценных бумаг, находившихся
в залоге у Банка России (за вычетом суммы возмещенных расходов по
уплате комиссии Торговой системе), ОПЕРУ-1 при Банке России
перечисляет ее в уполномоченное учреждение Банка России, на балансе у
которого учитывается просроченная задолженность по кредиту Банка
России.
При этом ОПЕРУ-1 при Банке России осуществляет следующую
бухгалтерскую проводку:
Д-т счета N 47422 "Обязательства банка по прочим операциям"
отдельный лицевой счет "Выручка от реализации ценных бумаг,
находящихся в залоге у Банка России"
К-т счета N 30701 "Начальные обороты по кредитовым авизо текущего
года".
10. Уполномоченное подразделение Банка России на основании
полученной от Торговой системы информации о продаже заложенных ценных
бумаг направляет по согласованным каналам связи в уполномоченное
учреждение Банка России, на балансе которого учитывается просроченная
задолженность по кредиту Банка России, уведомление (по форме
Приложения 7 к Положению) о поступлении в Банк России выручки от
продажи ценных бумаг.
Уполномоченное учреждение Банка России прекращает начисление
процентов на сумму просроченного основного долга по кредиту Банка
России и суммы неустойки (пени) в день реализации заложенных ценных
бумаг в сумме, покрывающей объем требований Банка России по кредиту.
11. Уполномоченное учреждение Банка России, на балансе у которого
учитывается просроченная задолженность по кредиту Банка России, в день
получения от ОПЕРУ-1 при Банке России кредитового авизо о перечислении
суммы выручки (за вычетом суммы возмещения комиссии, уплаченной
Торговой системе) производит погашение просроченной задолженности
банка по кредиту Банка России, включая проценты.
При этом в уполномоченном учреждении Банка России осуществляются
следующие бухгалтерские проводки:
Д-т счета N 30706 "Ответные обороты по кредитовым авизо текущего
года" - на всю сумму выручки, поступившей от ОПЕРУ-1 при Банке России
К-т счета N 32501 "Просроченные проценты по кредитам,
предоставленным банкам" по отдельному лицевому счету "Просроченные
проценты по ломбардным кредитам" и/или "Просроченные проценты по
однодневным расчетным кредитам" - на сумму полученных просроченных
процентов по кредитам Банка России
К-т счета N 32401 "Просроченная задолженность по кредитам,
предоставленным банкам" по отдельному лицевому счету "Просроченная
задолженность по ломбардным кредитам" и/или "Просроченная
задолженность по однодневным расчетным кредитам" - на сумму
просроченного основного долга по кредиту
К-т счета N 70106 "Штрафы, пени, неустойки полученные" - на сумму
взысканной неустойки
К-т корреспондентского счета банка - заемщика (б/счет N 30101,
30103, 30105) - на сумму превышения полученной выручки от реализации
ценных бумаг над суммой требований Банка России
и одновременно
Д-т счета N 61301 "Доходы будущих периодов по кредитным
операциям"
К-т счета N 47422 "Обязательства банка по прочим операциям" по
отдельному лицевому счету "Просроченные проценты по ломбардным
кредитам" и/или "Просроченные проценты по однодневным расчетным
кредитам"
и по внебалансовым счетам (на основании полученного отчета
(выписки) из Депозитария):
Д-т счета N 99999
К-т счета N 91303 "Ценные бумаги, принятые в залог по выданным
кредитам" по отдельному лицевому счету "Ценные бумаги, принятые в
залог по выданным ломбардным кредитам" и/или "Ценные бумаги, принятые
в залог по выданным однодневным расчетным кредитам".
В установленном порядке уполномоченное учреждение Банка России
перечисляет сумму полученных процентов в Департамент бухгалтерского
учета и отчетности Банка России.
При этом делаются следующие бухгалтерские проводки:
Д-т счета N 47422 "Обязательства банка по прочим операциям" - на
сумму полученных просроченных процентов по кредитам Банка России
К-т счета N 30701 "Начальные обороты по кредитовым авизо текущего
года" - на сумму перечисляемых процентов.
В Департаменте бухгалтерского учета и отчетности Банка России:
Д-т счета N 30706 "Ответные обороты по кредитовым авизо текущего
года"
К-т счета N 70101 "Проценты, полученные за предоставленные
кредиты" по статье "Полученные просроченные проценты от кредитных
организаций" - на сумму перечисленных просроченных процентов.
12. Если суммы выручки от реализации государственных ценных бумаг
недостаточно для удовлетворения требований Банка России по
генеральному кредитному договору и Извещению / заявлению, то взыскание
оставшейся непогашенной ссудной задолженности производится с
корреспондентского счета банка - должника без распоряжения банка -
должника (являющегося владельцем счета) на основании инкассового
поручения, выписываемого уполномоченным учреждением Банка России
(указанное условие должно быть предусмотрено в Договоре
корреспондентского счета с банком), в порядке очередности,
установленной законодательством. При этом начисление процентов и
взыскание неустойки (пени) производится в порядке, установленном в
пунктах 2.9 и 3.2 Положения.
13. При признании торгов несостоявшимися Банк России в
установленном порядке приобретает заложенные ценные бумаги (по
средневзвешенной цене, сложившейся по итогам торгов четвертой торговой
сессии на ОРЦБ) и засчитывает в счет покупной цены свои требования.
При этом в ОПЕРУ-1 при Банке России делаются следующие бухгалтерские
проводки:
Д-т счета N 501 "Долговые обязательства Российской Федерации" -
по покупной цене
К-т счета N 30701 "Начальные обороты по кредитовым авизо текущего
года".
Далее производятся действия и совершаются бухгалтерские проводки,
указанные в пп. 10 - 12 настоящего Приложения.
14. Приобретение Банком России заложенных ценных бумаг (в
соответствии с п. 13 настоящего Приложения) оформляется в ОПЕРУ-1 при
Банке России следующей проводкой по счетам депо (на основании
полученного отчета (выписки) из Депозитария):
Д-т 98010 "Ценные бумаги на хранении в ведущем депозитарии
(НОСТРО депо базовый)"
К-т 98050 "Ценные бумаги, принадлежащие депозитарию".
|