Страницы: 1 2
О ВНЕСЕНИИ ДОПОЛНЕНИЙ И ИЗМЕНЕНИЙ В ПЕРЕЧЕНЬ ОТЧЕТНОСТИ И
ДРУГОЙ ИНФОРМАЦИИ, ПРЕДСТАВЛЯЕМОЙ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ
В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, И УКАЗАНИЯ БАНКА РОССИИ
"О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫМИ
ОРГАНИЗАЦИЯМИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
УКАЗАНИЕ
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
31 августа 1998 г.
N 331-У
(ЦБР)
1. Внести в Перечень отчетности и другой информации,
представляемой кредитными организациями и их филиалами в Центральный
банк Российской Федерации (с изменениями от 24.02.98 N 174-У, от
14.07.98 N 289-У), утвержденный Приказом Банка России от 24.10.97
N 02-469 и опубликованный в "Вестнике Банка России" от 20.10.97 N 75,
в раздел 1 "Статистическая и бухгалтерская отчетность" следующие
изменения и дополнения:
1.1. По строкам 1, 3-6, 8-11, 13-15, 17-20, 23-25, 28 графу 4
изложить в следующей редакции:
"Указания Банка России "О порядке составления и представления
отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской
Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений)".
1.2. По строке 2 графу 4 изложить в следующей редакции:
"Положение Банка России "О порядке инвестирования средств
нерезидентов на рынок российских государственных ценных бумаг" от
27.04.98 N 26-П, Указания Банка России "О порядке составления и
представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк
Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и
дополнений)".
1.3. По строке 7 графу 3 изложить в следующей редакции:
"по состоянию на 1 число месяца: действующие кредитные
организации и филиалы действующих кредитных организаций - на третий
рабочий день месяца, следующего за отчетным; по состоянию на 11 и 21
числа месяца: действующие кредитные организации и филиалы действующих
кредитных организаций - на второй рабочий день после отчетной даты".
1.4. По строке 8:
- графу 3 изложить в следующей редакции:
"по состоянию на 1 число месяца: действующие кредитные
организации без филиалов и филиалы действующих кредитных организаций -
на третий рабочий день месяца, следующего за отчетным; действующие
кредитные организации, имеющие филиалы, и кредитные организации с
отозванными лицензиями на осуществление банковских операций - на
четвертый рабочий день месяца, следующего за отчетным".
- графу 4 дополнить словами "Указание Банка России от 30.12.97 N
118-У (с учетом изменений и дополнений)".
1.5. Строку 12 изложить в следующей редакции:
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|----|---------------------------------|------------------------------|------------------------------------|
| | Сведения об открытых | ежемесячная - кредитные | Указания Банка России "О |
| | корреспондентских счетах и | организации без филиалов и | порядке составления и |
| | остатках средств на них | филиалы кредитных | представления отчетности |
| | (ежемесячная - в рублях/ | организаций - на 3 рабочий | кредитными организациями в |
| | ежеквартальная - в разрезе | день месяца следующего за | Центральный банк Российской |
| | валют/ на нерегулярной основе - | отчетным; кредитные | Федерации от 24.10.97 N 7-У |
| | в день открытия счета) | организации, имеющие | (с учетом изменений и дополнений); |
| | (форма N 603) | филиалы - на 4 рабочий день | Письмо Банка России "О мерах по |
| | | месяца, следующего за | усилению надзора за деятельностью |
| | | отчетным; | кредитных организаций от 28.02.97 |
| | | ежеквартальная - до 10 числа | N 419 (с учетом изменений и |
| | | месяца, следующего за | дополнений). |
| | | отчетным кварталом; | |
| | | на нерегулярной основе - в | |
| | | день открытия счета | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
1.6. По строке 20:
- из графы 2 исключить пункт 10 "Сведения для расчета капитала",
изменив нумерацию последующих пунктов;
- графу 3 изложить в следующей редакции:
"на внутриквартальные даты: действующие кредитные организации и
филиалы действующих кредитных организаций - 10 числа месяца,
следующего за отчетным; на квартальные даты: действующие кредитные
организации и филиалы действующих кредитных организаций - 15 числа
месяца, следующего за отчетным кварталом; на 1 января: действующие
кредитные организации и филиалы действующих кредитных организаций - до
10 февраля года, следующего за отчетным".
- исключить Приложение 16 из перечня приложений в графе 4.
- графу 2 изложить в следующей редакции:
"Отчет о совершенных конверсионных операциях и об операциях по
счетам типа "С"".
- графу 4 изложить в следующей редакции:
"Положение Банка России "О порядке инвестирования средств
нерезидентов на рынок российских государственных ценных бумаг" от
27.04.98 N 26-П, Указания Банка России "О порядке составления и
представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк
Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и
дополнений)".
1.8. По строке 22:
- графу 3 изложить в следующей редакции:
"действующие кредитные организации, филиалы действующих кредитных
организаций и кредитные организации с отозванными лицензиями на
осуществление банковских операций - в сроки, установленные
территориальными учреждениями Банка России".
- графу 4 дополнить словами "Указание Банка России от 30.12.97
N 118-У (с учетом изменений и дополнений)".
1.9. По строке 23 графу 3 изложить в следующей редакции:
"на квартальные даты: действующие кредитные организации и филиалы
действующих кредитных организаций - 15 числа месяца, следующего за
отчетным кварталом; на 1 января: действующие кредитные организации и
филиалы действующих кредитных организаций - до 10 февраля года,
следующего за отчетным".
1.10. По строке 24 графу 4 изложить в следующей редакции:
"Указания Банка России "О порядке составления и представления
отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской
Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений);
Указание Банка России "О порядке учета и отчетности по некоторым видам
валютных операций" от 15.01.98 N 137-У, приложение 3".
2. Внести в раздел II "Другие виды отчетности" Перечня отчетности
и другой информации, представляемой кредитными организациями и их
филиалами в Центральный банк Российской Федерации, утвержденного
Приказом Банка России от 24.10.97 N 02-469, следующие изменения и
дополнения:
2.1. По подразделу "Ежедневная":
2.1.1. По строке 29 графу 3 изложить в следующей редакции:
"уполномоченные банки и их филиалы, которые отчитываются в
ежедневном режиме - не позднее 13 часов по местному времени дня,
следующего за отчетным".
2.1.2. По строке 30 графу 4 изложить в следующей редакции:
"Положение Банка России "О порядке осуществления расчетов по
операциям с финансовыми активами на ОРЦБ" от 08.06.98 N 32-П".
2.1.3. Включить строку 30а следующего содержания:
-----------------------------------------------------------------------------------------------
| | 2 | 3 | 4 |
|------|-------------------------------|------------------|-----------------------------------|
| 30а | Копия данных из Журнала учета | не позднее 10.30 | Инструкция Банка России "О |
| | операций по счетам типа "С" | рабочего дня, | специальных счетах в валюте |
| | | следующего за | Российской Федерации типа "С"" от |
| | | отчетным | 27.04.98 N 72-И, Положение Банка |
| | | | России "О порядке инвестирования |
| | | | средств нерезидентов на рынок |
| | | | российских государственных ценных |
| | | | бумаг" от 27.04.98 N 26-П |
-----------------------------------------------------------------------------------------------
2.2. По подразделу "Еженедельная":
2.2.1. По строке 31 графу 3 изложить в следующей редакции:
"уполномоченные банки и их филиалы, которые отчитываются в
еженедельном режиме - не позднее 13 часов по местному времени вторника
недели, следующей за отчетной.
2.2.2. Строку 32 изложить в следующей редакции:
-----------------------------------------------------------------------------------------------
| 1 | 2 | 3 |
|----|-------------------------------|-------------------|-----------------------------------------
| 32 | Выписки по лицевым счетам к | не позднее | Положение Банка России "О порядке
| | балансовому счету, на котором | первого рабочего | инвестирования средств нерезидентов
| | учитывается кредиторская | дня каждой недели | на рынок российских государственных
| | задолженность перед | | ценных бумаг от 27.04.98 N 26-П
| | клиентами-нерезидентами по | |
| | брокерским операциям с | |
| | государственными ценными | |
| | бумагами | |
-----------------------------------------------------------------------------------------------
2.2.3. По строке 33 графу 3 изложить в следующей редакции:
"банки, имеющие лицензию, - еженедельно, не позднее вторника
недели, следующей за отчетной;
банки, получившие разрешение, - ежемесячно, в том числе банки, не
имеющие филиалов - на третий рабочий день месяца, следующего за
отчетным, банки, имеющие филиалы, - на четвертый рабочий день месяца,
следующего за отчетным".
2.3. По подразделу "Ежемесячная":
2.3.1. По строке 39 графу 3 изложить в следующей редакции:
"действующие кредитные организации и филиалы действующих
кредитных организаций - на 3 рабочий день месяца, следующего за
отчетным".
2.3.2. Строку 40 изложить в следующей редакции:
------------------------------------------------------------------------------------------------
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|----|----------------------------|--------------------|---------------------------------------|
| 40 | Отчет о переводе средств в | до 5 числа второго | Письмо Банка России и ГТК России "О |
| | иностранной валюте за | месяца, следующего | внесении изменений и дополнений в |
| | импортируемые товары | за отчетным | совместную Инструкцию Банка России и |
| | (форма N 606) | | ГТК России "О порядке осуществления |
| | | | валютного контроля за обоснованностью |
| | | | платежей в иностранной валюте за |
| | | | импортируемые товары" от 26 июля |
| | | | 1995 года N 30 и N 01-20/10538" от |
| | | | 14.01.98 N 134-У и N 01-23/732 |
------------------------------------------------------------------------------------------------
2.4. По подразделу "Ежеквартальная":
2.4.1. Дополнить подраздел строкой 40а следующего содержания:
----------------------------------------------------------------------------------------------
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|-----|--------------------------------|----------------------|------------------------------|
| 40а | Консолидированная отчетность | в срок не более двух | Положение Банка России "О |
| | 1. Отчет о составе участников | месяцев после | консолидированной отчетности |
| | консолидированной (банковской) | отчетной даты | кредитных организаций" от |
| | группы (форма N 801) | | 12.05.98 N 29-П |
| | 2. Консолидированный | | |
| | балансовый отчет (форма N 802) | | |
| | 3. Консолидированный отчет о | | |
| | прибылях и убытках | | |
| | (форма N 803) | | |
| | 4. Отчет об открытых валютных | | |
| | позициях (форма N 804) | | |
| | 5. Расчет обязательных | | |
| | экономических нормативов на | | |
| | основе консолидированной | | |
| | отчетности (форма N 805) | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------
2.4.2. По строке 31 в графе 3 слова "до 15 числа" заменить
словами "до 5 числа".
2.4.3. Строку 42 изложить в следующей редакции:
-------------------------------------------------------------------------------------------
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|----|--------------------------------|-----------------|---------------------------------|
| 42 | Информация о произведенных | устанавливается | Положение Банка России "О |
| | проверках соблюдения | территориальным | правилах организации наличного |
| | предприятиями порядка работы с | учреждением | денежного обращения на |
| | денежной наличностью | Банка России | территории Российской Федерации |
| | (форма N 212) | | от 05.01.98 N 14-П |
-------------------------------------------------------------------------------------------
2.4.4. По строке 44 графу 2 изложить в следующей редакции:
"Отчет уполномоченного банка о банковских операциях,
осуществляемых в соответствии с Положением Банка России "О
регистрационном порядке оплаты иностранными инвесторами участия в
уставном (складочном) капитале организаций - резидентов Российской
Федерации" от 07.07.97 N 482".
-----------------------------------------------------------------------------------------------
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|-----|---------------------------------|-----------------|-----------------------------------|
| 44а | Отчет о привлечении и погашении | до 10 числа | Положение Банка России "О порядке |
| | резидентами финансовых | месяца, | привлечения и погашения |
| | кредитов и займов в иностранной | следующего за | резидентами Российской Федерации |
| | валюте от нерезидентов на срок | отчетным | финансовых кредитов и займов в |
| | свыше 180 дней | кварталом | иностранной валюте от |
| | | | нерезидентов на срок свыше |
| | | | 180 дней" от 06.10.97 N 527 |
| | | | (с учетом изменений и дополнений) |
-----------------------------------------------------------------------------------------------
2.4.6. Дополнить подраздел строкой 44б следующего содержания:
-----------------------------------------------------------------------------------------------
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|-----|---------------------------------|-----------------|-----------------------------------|
| 44б | Отчет о депозитарных операциях | не позднее | Письмо Банка России "Об |
| | | пятого рабочего | утверждении и введении в действие |
| | | дня, следующего | "Временного положения о |
| | | за отчетным | депозитарных операциях банков в |
| | | кварталом | Российской Федерации" от 10.05.95 |
| | | | N 167 (с учетом изменений и |
| | | | дополнений) |
-----------------------------------------------------------------------------------------------
2.5. По подразделу "Ежегодная":
2.5.1. Дополнить подраздел строкой 45а следующего содержания:
-----------------------------------------------------------------------------------------------
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|-----|---------------------------------|-----------------|-----------------------------------|
| 45а | Консолидированная отчетность | до 1 июля года, | Положение Банка России |
| | 1. Консолидированный | следующего за | "О консолидированной отчетности |
| | балансовый отчет (форма N 810) | отчетным | кредитных организаций" от |
| | 2. Консолидированный отчет о | | 12.05.98 N 29-П |
| | прибылях и убытках | | |
| | (форма N 811) | | |
-----------------------------------------------------------------------------------------------
2.5.2. По строке 46 графу 4 дополнить словами ", Положение Банка
России "О консолидированной отчетности кредитных организаций" от
12.05.98 N 29-П".
2.5.3. Дополнить подраздел строкой 48а следующего содержания:
------------------------------------------------------------------------------------------------
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|-----|-----------------------------|---------------------|------------------------------------|
| 48а | Информация о кредитной | до 10 февраля года, | Инструкция Банка России "О порядке |
| | организации - доверительном | следующего за | осуществления операций |
| | управляющем | отчетным | доверительного управления и |
| | | | бухгалтерском учете этих операций |
| | | | кредитными организациями |
| | | | Российской Федерации" |
| | | | от 02.07.97 N 63 |
------------------------------------------------------------------------------------------------
3. Внести в Указания Банка России "О порядке составления и
представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк
Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с изменениями от 04.02.98
N 162-У, от 30.03.98 N 199-У, от 12.05.98 N 227-У, от 26.06.98
N 264-У, от 15.07.98 N 295-У, от 13.08.98 N 314-У), утвержденные
Приказом Банка России от 24.10.97 N 02-469 и опубликованные в
"Вестнике Банка России" от 20.10.97 N 75, следующие изменения и
дополнения:
3.1. Пункт 4 дополнить абзацем следующего содержания:
"В случае внесения Банком России изменений в формы отчетности, их
представление в измененном виде устанавливается, начиная со следующей
отчетной даты после утверждения соответствующих изменений, если иное
не установлено нормативными актами Банка России".
3.2. Пункт 11 изложить в следующей редакции:
"Бланками форм отчетности кредитные организации обеспечиваются
самостоятельно. Отчетность может представляться кредитными
организациями в Банк России на бумажных носителях, в электронном виде
в форматах, установленных территориальными учреждениями, содержащем
тот же набор показателей, что и бумажный документ, в соответствии с
требованиями нормативных документов Банка России".
3.3. Форму N 101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского
учета в кредитной организации" и раздел Порядок ее составления и
представления изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию.
3.4. В заголовке формы N 102 "Отчет о прибылях и убытках
кредитной организации" слово "Ежемесячная" заменить словом
"Ежеквартальная".
3.5. Форму N 110 "Расшифровки отдельных балансовых счетов", форму
N 113 "Агрегированный балансовый отчет", форму N 114 "Агрегированный
отчет о прибылях и убытках", форму N 118 "Данные о крупных кредитах",
форму N 119 "Данные о кредитах, предоставленных акционерам
(участникам)", форму N 120 "Данные о кредитах, предоставленных
инсайдерам" изложить в редакции приложений 2-7 к настоящему Указанию.
3.6. Из формы N 112 "Таблица корректировок" исключить
корректировку А21.
3.7. В форме N 117 "Данные о переоформленной задолженности
клиентов и банков по кредитам и договорам аренды с правом последующего
выкупа" заменить выражение "По графе 9 (ст. 3) = ст. 5 формы N 113" на
"Статья 6 гр. 9 = ст. 6 гр. 2 формы N 113" и дополнить выражением "Гр.
11 = гр. (1 + 3 + 5 + 7 + 9)".
3.8. В форме N 121 "Данные о кредитном портфеле банка в разрезе
клиентов-юридических лиц по отраслям экономики и клиентов-физических
лиц" выражение "По гр. 9 (ст. 3) = ст. 5 формы N 113" заменить
выражением "по ст. 3 гр. 9 = ст. 5 гр. 2 формы N 113".
3.9. Исключить форму N 124 "Сведения для расчета капитала" и
раздел Порядок составления и представления отчета "Сведения для
расчета капитала".
3.10. В форме N 126 "Данные об использовании прибыли и фондов,
создаваемых из прибыли" наименование раздела I "Платежи в бюджет"
дополнить словами "всего, в том числе".
3.11. В наименовании формы N 133 "Аналитические данные о
состоянии кредитного портфеля" слова "за ___________ месяц 199 _ г."
заменить словами "на " __ " _________ 199 _ г.".
3.12. В раздел Порядок составления и представления Отчета о
кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций
(формы NN 201 и 202) внести следующие изменения:
3.12.1. В тексте все слова "Министерства связи Российской
Федерации" заменить словами "Государственного комитета Российской
Федерации по связи и информатизации".
3.12.2. В пункте 5 раздела I "Содержание отчетов" второй абзац
описания символа 57 после слов "наличной иностранной" дополнить словом
"валюты".
3.12.3. Абзац 8 пункта 6 и пункт 11 раздела II "Составление
отчета" после слов "по дебету и кредиту" дополнить словами "только по
счетам в рублях".
3.13. В форме N 310 "Отчет по картотеке к внебалансовому счету
N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" (для кредитных
организаций и их филиалов)" наименование графы 6 дополнить словами "и
фонды обязательного медицинского страхования".
3.14. В раздел Порядок составления и представления Отчета по
картотеке к внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не
оплаченные в срок" (форма N 310) внести следующие изменения:
3.14.1. Абзац 4 пункта 2 после слов "по отчислениям в Пенсионный
фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской
Федерации, Государственный фонд занятости населения Российской
Федерации" дополнить словами "и фонды обязательного медицинского
страхования".
3.14.2. Включить пункт 7 следующего содержания:
"7. Указанная отчетность составляется и представляется только
действующими кредитными организациями. Кредитные организации, у
которых отозваны лицензии на осуществление банковских операций,
отчетность не составляют."
3.15. Форму N 311 "Отчет кредитной организации по картотекам к
внебалансовым счетам N 90903 "Расчетные документы клиентов, не
оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах
кредитной организации" и N 90904 "He оплаченные в срок расчетные
документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах
кредитной организации"" изложить в редакции приложения 8 к настоящему
Указанию.
3.16. В абзац 5 пункта 2 раздела Порядок составления и
представления "Отчета кредитной организации по картотекам к
внебалансовым счетам N 90903 "Расчетные документы клиентов, не
оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах
кредитной организации" и N 90904 "Не оплаченные в срок расчетные
документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах
кредитной организации"" (форма N 311) после слов "ее наименование"
включить слова ", регистрационный номер".
3.17. В форме N 501 "Сведения о межбанковских кредитах и
депозитах" наименование графы 10 заменить на "Дата погашения кредита".
3.18. В раздел Порядок составления и представления отчета
"Сведения о межбанковских кредитах и депозитах" (форма N 501) внести
следующие изменения:
3.18.1. Из пункта 5 исключить слова "(по выданным и привлеченным
межбанковским кредитам (депозитам) в иностранной валюте колонки 7 и 8
не заполняются)".
3.18.2. Пункт 6 изложить в следующей редакции: "В колонке 10
указывается дата погашения кредита".
3.19. В заголовочной части формы N 601 "Отчет о движении наличной
иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте" слова
"изложенным в Инструкции Банка России от 25.04.95 N 28" заменить
словами "изложенным в Указании Банка России от 15.01.98 N 137-У".
Наименование граф 6 и 9 формы N 601 (Справка о покупке и продаже
наличной иностранной валюты в обменных пунктах) заменить на
"Количество сделок (тысяч единиц)".
3.20. В форму N 602 "Отчет о некоторых видах валютных операций"
внести следующие изменения:
3.20.1. Над заголовком "Банковская отчетность" включить текст
следующего содержания: "Представляется в Банк России в соответствии с
порядком, изложенным в Указании Банка России от 15.01.98 N 137-У".
3.20.2. Исключить слова "Порядок составления и представления
формы N 602 будет сообщен дополнительно".
3.20.3. Форму N 602 "Отчет о некоторых видах валютных операций"
дополнить разделом Порядок составления и представления Отчета о
некоторых видах валютных операций в редакции приложения 9 к настоящему
Указанию.
3.21. В раздел Порядок составления и представления отчета
"Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на
них" (форма N 603) внести следующие изменения:
Тексты пунктов 4 и 5 заменить текстом следующего содержания;
"4. В колонке 5 указываются номера корреспондентских счетов
кредитной организации, открытых в других кредитных организациях
"НОСТРО", и номера счетов других кредитных организаций, открытых в
данной кредитной организации "ЛОРО".
5. При составлении ежемесячной отчетности:
Колонка 6 не заполняется.
В колонках 7-10 данные приводятся в тысячах рублей без запятой и
десятичных знаков.
6. При составлении ежеквартальной отчетности:
В колонке 6 проставляется код валют согласно Общероссийскому
классификатору валют ОК 014-94, введенному в действие Постановлением
Госстандарта России от 26.12.94 N 365.
В колонках 7-10 данные приводятся в тысячах единиц
соответствующей валюты, включая валюту Российской Федерации, без
запятой и десятичных знаков".
3.22. Форму N 702 "Отчет о заключенных конверсионных сделках" и
раздел Порядок ее составления и представления изложить в редакции
приложения 10 к настоящему Указанию.
3.23. Форму N 703 "Отчет об операциях по счетам типа "С"" и
раздел Порядок ее составления и представления изложить в редакции
приложения 11 к настоящему Указанию.
3.24. В раздел Порядок составления и представления отчетов о
кассовом исполнении федерального бюджета, об остатках средств на
счетах местных органов власти и государственных внебюджетных фондов
Российской Федерации после восьмого абзаца включить абзац следующего
содержания: "Отчетность по формам NN 901, 902, 903, и 904 составляется
и представляется только действующими кредитными организациями.
Кредитные организации, у которых отозваны лицензии на осуществление
банковских операций, указанную отчетность не составляют".
3.25. В форму N 902 "Оперативный отчет о кассовом исполнении
федерального бюджета" внести следующие изменения:
3.25.1. Наименование строки 1 изложить в следующей редакции:
"Балансовый счет 40101 (символ 01)". После строки 1 включить строку 1а
следующего содержания: "Балансовый счет 40101 (символ 02)".
3.25.2. Исключить строки #Jfu19 и 20, изменив нумерацию
последующих строк.
3.25.3. В строку "Итого" включить выражение "+ стр. 1а" и
исключить "+ стр. 21 + стр. 22".
3.26. В раздел Порядок составления и представления "Оперативного
отчета о кассовом исполнении федерального бюджета" (форма N 902)
внести следующие изменения:
3.26.1. В пункте 2 слова "(бал. счет N 40101;" заменить словами
"(лицевой счет с символом отчетности банка N 01 бал. счета N 40101);".
После этих слов включить следующие слова: "- налоги, распределяемые
органами федерального казначейства (лицевой счет с символом отчетности
банка N 02 бал. счета N 40101);". Исключить абзацы 15 и 16 пункта 2.
Перед последним абзацем данного пункта включить абзац следующего
содержания: "Данные по лицевому счету с символом отчетности банка N 02
балансового счета N 40101 включаются в отчет тех регионов, где органы
федерального казначейства имеют разрешение на открытие указанного
лицевого счета".
3.26.2. Из пункта 7 исключить текст следующего содержания:
"N 40113 "Средства федерального бюджета прошлого года, выделенные
государственным предприятиям, организациям и учреждениям", N 40114
"Средства федерального бюджета прошлого года, выделенные
негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям"".
3.27. В форму N 903 "Отчет о кассовом исполнении федерального
бюджета" внести следующие изменения:
3.27.1. Исключить графы: "Группа 12 "Средства федерального
бюджета прошлого года, выделенные государственным предприятиям,
организациям и учреждениям" (б/сч. 40113)" и "Группа 13 "Средства
федерального бюджета прошлого года, выделенные негосударственным
предприятиям, организациям и учреждениям" (б/сч. 40114)".
3.27.2. В графе "Всего по группам" слова "+ группа 12 + группа
13" заменить на знак ")".
3.28. В раздел Порядок составления и представления "Отчета о
кассовом исполнении федерального бюджета" (форма N 903) внести
следующие изменения:
3.28.1. В пункте 2 слова "(письмо Банка России от 30 декабря 1994
года N 134 с изменениями и дополнениями)" заменить словами "(Указание
Банка России от 18 декабря 1997 года N 80-У)".
3.28.2. В абзаце 1 пункта 3 слова "в 12 групп" заменить словами
"в 10 групп". Исключить текст следующего содержания: "; - группа 12:
средства федерального бюджета прошлого года, выделенные
государственным предприятиям, организациям и учреждениям (балансовый
счет N 40113); - группа 13 средства федерального бюджета прошлого
года, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и
учреждениям (балансовый счет N 40114)".
В последнем абзаце слова "(группа 01 + 03 + .... 13)" заменить
словами "(группа 01 + 03 + .... 11)".
3.28.3. Пункт 16 изложить в следующей редакции:
"В группе 11 кредитные организации (филиалы) сообщают данные об
остатках неизрасходованных средств федерального бюджета прошлого года
на лицевых счетах органов федерального казначейства".
3.28.4. Из пункта 21 исключить слова ", 12 и 13".
3.29. Форму N 904 "Отчет об остатках средств на счетах органов
власти и субъектов Российской Федерации, местных органов власти и
государственных внебюджетных фондов Российской Федерации" изложить в
редакции приложения 12 к настоящему Указанию.
4. Настоящее Указание вступает в силу с 1 октября 1998 года и
подлежит публикации в "Вестнике Банка России".
Первый заместитель
Председателя Банка России С.В.Алексашенко
Приложение 1
к Указанию Банка России
от 31.08.98 N 331-У
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409101
--------------------------------------------------------------
| | Код кредитной организации |
| Код территории |-------------------------------------------|
| по СОАТО | по ОКПО | Регистрационный номер | БИК |
|----------------|---------|-----------------------|---------|
| | | | |
--------------------------------------------------------------
ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО СЧЕТАМ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА
КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
за ____________ месяц 199 _ г.
Наименование кредитной организации ________________________
Почтовый адрес ____________________________________________
Форма N 101
Ежемесячная
тыс. руб.
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Номер | Входящие остатки | Обороты за отчетный период | Исходящие остатки |
| счета | на отчетную дату |-----------------------------------------------------------------| |
| второго | | по активу | по пассиву | |
| порядка |--------------------------------|--------------------------------|--------------------------------|--------------------------------|
| | руб. | иностранная | Итого | руб. | иностранная | Итого | руб. | иностранная | Итого | руб. | иностранная | Итого |
| | | валюта | | | валюта | | | валюта | | | валюта | |
|---------|--------|-------------|---------|--------|-------------|---------|--------|-------------|---------|--------|-------------|---------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
А. Балансовые счета
Актив
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________
Итого по активу (баланс)
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________
Пассив
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________
Итого по пассиву (баланс)
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________
Страница 2 Приложения 1
к Указанию Банка России
от 31.08.98 N 331-У
Б. Счета доверительного управления
Актив
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________
Итого по активу (баланс)
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________
Пассив
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________
Итого по пассиву (баланс)
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________
В. Внебалансовые счета
Актив
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________
Итого по активу (баланс)
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________
Пассив
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________
Итого по пассиву (баланс)
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________
Г. Срочные операции
Актив
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________
Итого по активу (баланс)
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________
Пассив
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________
Итого по пассиву (баланс)
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________
Страница 3 Приложения 1
к Указанию Банка России
от 31.08.98 N 331-У
Д. Счета ДЕПО
Актив
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________
( )
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________
( )
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
Страница 4 Приложения 1
к Указанию Банка России
от 31.08.98 N 331-У
Порядок составления и представления отчета
Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета
кредитной организации
1. В отчет включаются все счета второго порядка, по которым
ведутся операции кредитной организации в соответствии с Правилами
ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской
Федерации от 18.06.97 N 61.
2. Суммы в графах отчета 3, 6, 9, 12 указываются в рублевом
эквиваленте.
3. Отчет представляется кредитными организациями и их филиалами
по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, в
территориальное учреждение Банка России:
действующими кредитными организациями без филиалов - на третий
рабочий день месяца, следующего за отчетным;
действующими кредитными организациями, имеющими филиалы, и
кредитными организациями с отозванными лицензиями на осуществление
банковских операций - на четвертый рабочий день месяца, следующего за
отчетным.
4. Срок представления отчета Сбербанком РФ и Агропромбанком
установлен отдельными указаниями.
5. Филиалы кредитных организаций представляют отчет в
территориальные учреждения Банка России в соответствии с порядком,
изложенным в Инструкции Банка России "О порядке осуществления надзора
за банками, имеющими филиалы" от 11.09.97 N 65 (с учетом изменений и
дополнений), - на третий рабочий день месяца, следующего за отчетным.
6. Отчет представляется в целых тысячах рублей.
7. Для представления отчета на бумажном носителе используется
бумага стандартного формата - 297 мм с горизонтальной распечаткой
информации.
8. В разделе Д "Счета ДЕПО" данные отражаются только по графам 4,
7, 10 и 13.
Приложение 2
к Указанию Банка России
от 31.08.98 N 331-У
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409110
--------------------------------------------------------------
| | Код кредитной организации |
| Код территории |-------------------------------------------|
| по СОАТО | по ОКПО | Регистрационный номер | БИК |
|----------------|---------|-----------------------|---------|
| | | | |
--------------------------------------------------------------
РАСШИФРОВКИ ОТДЕЛЬНЫХ БАЛАНСОВЫХ СЧЕТОВ
ПО СОСТОЯНИЮ НА " __ " ___________ 199 _ г.
Наименование кредитной организации ________________________
Почтовый адрес ____________________________________________
Форма N 110
Ежемесячная
тыс. руб.
--------------------------------------------------------------------------
| | Статья | Сумма |
| Балансовые счета | формы N 113 |-----------------------------|
| | | Актив | Пассив |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| А | Б | 1 | 2 |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| 1. 10702 (П) | 20 | х | |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| 2. | 26 | х | |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| 3. Итого по БС 10702 | | х | |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| 4. 30214 (П) | 16 | х | |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| 5. | 17 | х | |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| 6. Итого по БС 30214 | | х | |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| 7. 30601 (П) | 16 | х | |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| 8. | 17 | х | |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| 9. Итого по БС 30601 | | х | |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| 10. 47418 (П) | 16 | х | |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| 11. | 17 | х | |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| 12. Итого по БС 47418 | | х | |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| 13. 47425 (П) | 7 | х | |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| 14. | 21 | х | |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| 15. Итого по БС 47425 | | х | |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| 16. 50204 (П) | 4.2 | х | |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| 17. | 11.2 | х | |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| 18. Итого по БС 50204 | | х | |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| 19. 50304 (П) | 4.2 | х | |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| 20. | 11.2 | х | |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| 21. Итого по БС 50304 | | х | |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| 22. 50404 (П) | 4.2 | х | |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| 23. | 11.2 | х | |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| 24. Итого по БС 50404 | | х | |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| 25. 50504 (П) | 4.2 | х | |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| 26. | 11.2 | х | |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| 27. Итого по БС 50504 | | х | |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| 28. 50604 (П) | 4.2 | х | |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| 29. | 11.2 | х | |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| 30. Итого по БС 50604 | | х | |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| 31. 50704 (П) | 4.2 | х | |
--------------------------------------------------------------------------
Страница 2 Приложения 2
к Указанию Банка России
от 31.08.98 N 331-У
--------------------------------------------------------------------------
| | Статья | Сумма |
| Балансовые счета | формы N 113 |-----------------------------|
| | | Актив | Пассив |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| А | Б | 1 | 2 |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| 32. | 11.2 | х | |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| 33. Итого по БС 50704 | | х | |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| 34. 50804 (П) | 4.2 | х | |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| 35. | 11.2 | х | |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| 36. Итого по БС 50804 | | х | |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| 37. 50904 (П) | 4.2 | х | |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| 38. | 11.2 | х | |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| 39. Итого по БС 50904 | | х | |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| 40. 51004 (П) | 4.2 | х | |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| 41. | 11.2 | х | |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| 42. Итого по БС 51004 | | х | |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| 43. 51104 (П) | 4.2 | х | |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| 44. | 11.2 | х | |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| 45. Итого по БС 51104 | | х | |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| 46. 60324 (П) | 7 | х | |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| 47. | 21 | х | |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| 48. Итого по БС 60324 | | х | |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| 49. 60803 (П) | 6 | х | |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| 50. | 10 | х | |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| 51. Итого по БС 60803 | | х | |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| 52. 61304 (П) | 18 | х | |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| 53. | 32 | х | |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| 54. Итого по БС 61304 | | х | |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| 55. 61403 (А) | 12 | | |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| 56. | 32 | | |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| 57. Итого по БС 61403 | | | |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| 58. 61407 (А) | 28 | | х |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| 59. | 32 | | х |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| 60. Итого по БС 61407 | | | х |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| 61. 61409 (П) | 15 | х | |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| 62. | | х | |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| 63. | | х | |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| 64. Итого по БС 61409 | | х | |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| 65. 70501 (А) | | | х |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| 66. | | | х |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| 67. | | | х |
|----------------------------|-------------|-------------|---------------|
| 68. Итого по БС 70501 | | | х |
--------------------------------------------------------------------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
Приложение 3
к Указанию Банка России
от 31.08.98 N 331-У
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409113
--------------------------------------------------------------
| | Код кредитной организации |
| Код территории |-------------------------------------------|
| по СОАТО | по ОКПО | Регистрационный номер | БИК |
|----------------|---------|-----------------------|---------|
| | | | |
--------------------------------------------------------------
АГРЕГИРОВАННЫЙ БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ
ПО СОСТОЯНИЮ НА " __ " __________ 199 _ г.
Наименование кредитной организации ________________________
Почтовый адрес ____________________________________________
Форма N 113
Ежемесячная
тыс. руб.
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Статьи балансового отчета | Балансовые счета | Предварительные | Корректировки | Окончательные |
| | | данные |---------------------------| данные |
| | | | Плюс | Минус | БО |
|-----------------------------------------|-----------------------------------------------------------------|-----------------|----------|----------------|---------------|
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|-----------------------------------------|-----------------------------------------------------------------|-----------------|----------|----------------|---------------|
| АКТИВЫ | | | | | |
|-----------------------------------------|-----------------------------------------------------------------|-----------------|----------|----------------|---------------|
| 1. Денежные средства и счета в | 202 + 30102 + 30104 + 30106 + 30202 + 30204 + 30206 + | | | | |
| Центральном банке РФ | 30208 + 30210 + 30215 + 31901 | | | | |
|-----------------------------------------|-----------------------------------------------------------------|-----------------|----------|----------------|---------------|
| 2. Государственные долговые | 501 | | | | |
| обязательства | | | | | |
|-----------------------------------------|-----------------------------------------------------------------|-----------------|----------|----------------|---------------|
| 3. Средства в кредитных | 30110 + 30114 + 30115 + 30118 + 30119 + 30213 | | | | |
| организациях | | | | | |
|-----------------------------------------|-----------------------------------------------------------------|-----------------|----------|----------------|---------------|
| 4.1 Ценные бумаги для | 50201 + 50202 + 50301 + 50302 + 50401 + 50402 + | | | | |
| перепродажи (балансовая | 50501 + 50502 + 50601 + 50602 + 50701 + 50801 + | | | | |
| стоимость) | 50802 + 50901 + 50902 + 51001 + 51002 + 51101 + | | | | |
| | 51102 | | | | |
|-----------------------------------------|-----------------------------------------------------------------|-----------------|----------|----------------|---------------|
| 4.2. Резерв под возможное | часть (50204 + 50304 + 50404 + 50504 + 50604 + | | | | |
| обесценение ценных бумаг | 50704 + 50804 + 50904 + 51004 +51104 | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Страница 2 Приложения 3
к Указанию Банка России
от 31.08.98 N 331-У
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|-----------------------------------------|-----------------------------------------------------------------|-----------------|----------|----------------|---------------|
| 5. Ссудная задолженность | 20311 + 20312 + 20315 + 20316 + 20317 + 20318 + 20319 + | | | | |
| | 20320 + 320 (кроме 32010) + 321 (кроме 32110) + 322 | | | | |
| | (кроме 32211) + 323 (кроме 32311) + 324 (кроме | | | | |
| | 32403) + 325 + (40109 - 40108) + (40111 - | | | | |
| | 40110) + 40308 + 40310 + 40311 + 441 + 442 (кроме | | | | |
| | 44210) + 443 (кроме 44310) + 444 (кроме | | | | |
| | 44410) + 445 (кроме 44509) + 446 (кроме | | | | |
| | 44609) + 447 (кроме 44709) + 448 (кроме | | | | |
| | 44809) + 449 (кроме 44909) + 450 (кроме | | | | |
| | 45009) + 451 (кроме 45109) + 452 (кроме | | | | |
| | 45209) + 453 (кроме 45309) + 454 (кроме | | | | |
| | 45409) + 455 (кроме 45508) + 456 (кроме | | | | |
| | 45607) + 457 (кроме 45707) + 458 (кроме | | | | |
| | 45818) + 459 + 460 (кроме 46008) + 461 (кроме 46108) | | | | |
| | + 462 (кроме 46208) + 463 (кроме 46308) + 464 | | | | |
| | (кроме 46408) + 465 (кроме 46508) + 466 | | | | |
| | (кроме 46608) + 467 (кроме 46708) + 468 | | | | |
| | (кроме 46808) + 869 (кроме 46908) + 470 | | | | |
| | (кроме 47008) + 471 (кроме 47108) + 472 | | | | |
| | (кроме 47208) + 473 (кроме 47308) + 47402 + 512 | | | | |
| | (кроме 51210) + 513 (кроме 51310) + 514 | | | | |
| | (кроме 51410) + 515 (кроме 51510) + 516 | | | | |
| | (кроме 51610) + 517 (кроме | | | | |
| | 51710) + 518 (кроме 51810) + 519 (кроме 51910) | | | | |
| | + 60309 + 60315 | | | | |
|-----------------------------------------|-----------------------------------------------------------------|-----------------|----------|----------------|---------------|
| 6. Аренда с правом | 60802 - часть 60803 | | | | |
| последующего выкупа | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Страница 3 Приложения 3
к Указанию Банка России
от 31.08.98 N 331-У
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|-----------------------------------------|-----------------------------------------------------------------|-----------------|----------|----------------|---------------|
| 7. Резервы под возможные | 32010 + 32110 + 32211 + 32311 + 32403 + 44210 + | | А1 | | |
| потери | 44310 + 44410 + 44509 + 44609 + 44709 + 44809 + | | | | |
| | 44909 + 45009 + 45109 + 45209 + 45309 + 45409 + | | | | |
| | 45508 + 45607 + 45707 + 45818 + 46008 + 46108 + | | | | |
| | 46208 + 46308 + 46408 + 46508 + 46608 + 46708 + | | | | |
| | 46808 + 46908 + 47008 + 47108 + 47208 + 47308 + | | | | |
| | часть 47425 + 51210 + 51310 + 51410 + 51510 + | | | | |
| | 51610 + 51710 + 51810 + 51910 + часть 60324 | | | | |
|-----------------------------------------|-----------------------------------------------------------------|-----------------|----------|----------------|---------------|
| 8. Чистая ссудная | ст. 5 + ст. 6 - ст. 7 | | | | |
| задолженность и лизинг | | | | | |
|-----------------------------------------|-----------------------------------------------------------------|-----------------|----------|----------------|---------------|
| 9. Возмещение разницы между | 61404 | | | | |
| расчетным и созданным | | | | | |
| резервом на возможные потери | | | | | |
| по ссудам в 1994 году | | | | | |
|-----------------------------------------|-----------------------------------------------------------------|-----------------|----------|----------------|---------------|
| 10. Основные средства и | 604 + 605 - 60601 - 60602 - 60603 - 60604 - 60607 - | | | | |
| нематериальные активы | 60608 - 60609 - 60610 - 60611 + 607 + 60801 - | | | | |
| | оставшаяся часть 60803 + 60901 + 60902 - 60903 + 61003 | | | | |
|-----------------------------------------|-----------------------------------------------------------------|-----------------|----------|----------------|---------------|
| 11. Чистые долгосрочные | ст. 11.1. - ст. 112. | | | | |
| вложения в ценные бумаги и | | | | | |
| доли | | | | | |
|-----------------------------------------|-----------------------------------------------------------------|-----------------|----------|----------------|---------------|
| 11.1.Долгосрочные вложения в | 50203 + 50303 + 50403 + 50503 + 50603 + 50703 + | | | | |
| ценные бумаги и доли | 50803 + 50903 + 51003 + 51103 + 601 (кроме 60105) + | | | | |
| (балансовая стоимость) | 602 (кроме 60206) | | | | |
|-----------------------------------------|-----------------------------------------------------------------|-----------------|----------|----------------|---------------|
| 11.2. Резерв под возможное | оставшаяся часть (50204 + 50304 + 50404 + 50504 + | | | | |
| обесценение ценных бумаг | 50604 + 50704 + 50804 + 50904 + 51004 + 51104) + 60105 + | | | | |
| | 60206 | | | | |
|-----------------------------------------|-----------------------------------------------------------------|-----------------|----------|----------------|---------------|
| 12. Наращенные доходы, | 61403 в части авансовых расходов | | А3 | | |
| авансовые расходы | | | А4 | | |
| | | | А5 | | |
| | | | А6 | | |
| | | | А7 | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Страница 4 Приложения 3
к Указанию Банка России
от 31.08.98 N 331-У
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|-----------------------------------------|-----------------------------------------------------------------|-----------------|----------|----------------|---------------|
| 13. Прочие активы | 20302 + 20303 + 20305 + 20306 + 20308 + 204 + (30221 - | | | А11 | |
| | 30222) + 303 (Сноска 1) + 304а + 30602 + 30605 + (40313 - | | | | |
| | 40321) + (40908 - 40907) + 47404 + 47406 + 47408 + 47410 + | | | | |
| | 47415 + 47417 + 47420 + 47423 + 60302 + 60304 + 60306 + | | | | |
| | 60308 + 60310 + 60312 + 60314 + 60317 + 60318 + 60321 + | | | | |
| | 60323 + 60337 + 60339 + 60341 + 60343 + | | | | |
| | 610 (кроме 61003) + 611 + 61202 + часть 70501 | | | | |
|-----------------------------------------|-----------------------------------------------------------------|-----------------|----------|----------------|---------------|
| 14. ВСЕГО АКТИВОВ | ст. 1 + 2 + 3 + 4 + 8 + 9 + 10 + 11 + 12 + 13 | | | | |
|-----------------------------------------|-----------------------------------------------------------------|-----------------|----------|----------------|---------------|
| ПАССИВЫ | | | | | |
|-----------------------------------------|-----------------------------------------------------------------|-----------------|----------|----------------|---------------|
| 15. Кредиты, полученные банками от | 312 + 31701 + 31801 + часть 61409 | | | | |
| Центрального банка РФ | | | | | |
|-----------------------------------------|-----------------------------------------------------------------|-----------------|----------|----------------|---------------|
| 16. Средства кредитных организаций | 20313 + 20314 + 30109 + 30111 + 30112 + 30113 + 30116 + | | | | |
| | 30117 + часть 30214 + часть 30601 + 313 + 314 + 315 + | | | | |
| | 316 + 31702 + 31703 + 31802 + 31803 + часть 47418 + | | | | |
| | часть 61409 | | | | |
|-----------------------------------------|-----------------------------------------------------------------|-----------------|----------|----------------|---------------|
| 17. Средства клиентов | 20309 + 20310 + оставшаяся часть 30214 + 30220 + 30223 + | | | | |
| | оставшаяся часть 30601 + 30606 + 40101 + 40102 - 40104 + | | | | |
| | 40105 + 40106 + 40107 + (40108 - 40109) + (40110 - | | | | |
| | 40111) + 40112 + 40113 + 40114 + 402 + | | | | |
| | (403 кроме 40308, 40310, 40311, 40312, 40313) | | | | |
| | + 404 + 405 + 406 + 407 + 408 + 409 (кроме 40907, | | | | |
| | 40908) + 410 - 411 + 412 + 413 + 414 + 415 + 416 + | | | | |
| | 417 + 418 + 419 + 420 + 421 + 422 + 423 + 425 + 426 + 427 + 428 | | | | |
| | + 429 + 430 + 431 + 432 + 433 + 434 + 435 + 436 + | | | | |
| | 437 + 438 + 439 + 440 + 47401 + 47411 + оставшаяся часть | | | | |
| | 47418 + оставшаяся часть 61409 | | | | |
|-----------------------------------------|-----------------------------------------------------------------|-----------------|----------|----------------|---------------|
| 17.1. в том числе вклады | 423 + 426 | | | | |
| физических лиц | | | | | |
|-----------------------------------------|-----------------------------------------------------------------|-----------------|----------|----------------|---------------|
| 18. Наращенные расходы и | 61304 в части авансовых доходов | | А8, А9, | | |
| авансовые доходы | | | А10 | | |
|-----------------------------------------|-----------------------------------------------------------------|-----------------|----------|----------------|---------------|
| 19. Выпущенные долговые | 520 + 521 + 522 + 523 | | | | |
| обязательства | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
--------------------
Сноска 1. б/с 303 и 304 отражаются по ст. 13, если складывается
активное сальдо и по ст. 20 - если пассивное.
Страница 5 Приложения 3
к Указанию Банка России
от 31.08.98 N 331-У
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|-----------------------------------------|-----------------------------------------------------------------|-----------------|----------|----------------|---------------|
| 20. Прочие обязательства | часть 10702 + (30222 - 30221) +303 (Сноска 1) + | | | | |
| | 304 (Сноска 1) + 30603 + 30604 + (40312- 40313) + | | | | |
| | (40907 - 40908) + 47403 + 47405 + 47407 + 47409 + | | | | |
| | 47412 - 47413 + 47414 + 47416 + 47419 + 47422 + | | | | |
| | 60301 + 60303 + 60305 + 60307 + 60309 + 60311 + | | | | |
| | 60313 + 60316 + 60320 + 60322 + 60338 + 60340 + | | | | |
| | 60342 + 60344 + (60605 - 60606) + 61201 | | | | |
|-----------------------------------------|-----------------------------------------------------------------|-----------------|----------|----------------|---------------|
| 21. Резервы под возможные | часть 47425 + оставшаяся часть 60324 | | А2 | | |
| потери по расчетам с | | | А14 | | |
| дебиторами, риски и | | | А22 | | |
| обязательства | | | А23 | | |
| | | | А24 | | |
|-----------------------------------------|-----------------------------------------------------------------|-----------------|----------|----------------|---------------|
| 22. ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | ст. (15 + 16 + 17 + 18 + 19 + 20 + 21) | | | | |
|-----------------------------------------|-----------------------------------------------------------------|-----------------|----------|----------------|---------------|
| | | | | | |
|-----------------------------------------|-----------------------------------------------------------------|-----------------|----------|----------------|---------------|
| СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА | | | | | |
|-----------------------------------------|-----------------------------------------------------------------|-----------------|----------|----------------|---------------|
| 23. Уставный капитал - | ст. 23.1 + ст. 23.2 | | | | |
| (Средства акционеров | | | | | |
| (участников)), в т.ч.: | | | | | |
| 23.1. Зарегистрированные | 102 + 104 | | | | |
| обыкновенные акции и доли | | | | | |
|-----------------------------------------|-----------------------------------------------------------------|-----------------|----------|----------------|---------------|
| 23.2. Зарегистрированные | 103 | | | | |
| привилегированные акции | | | | | |
|-----------------------------------------|-----------------------------------------------------------------|-----------------|----------|----------------|---------------|
| 24. Собственные акции, | 105 | | | | |
| выкупленные у акционеров | | | | | |
| (участников) | | | | | |
|-----------------------------------------|-----------------------------------------------------------------|-----------------|----------|----------------|---------------|
| 25. Эмиссионный доход | 10602 | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
--------------------
Сноска 1. б/с 303 и 304 отражаются по ст. 13, если складывается
активное сальдо и по ст. 20 - если пассивное.
Страница 6 Приложения 3
к Указанию Банка России
от 31.08.98 N 331-У
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|-----------------------------------------|-----------------------------------------------------------------|-----------------|----------|----------------|---------------|
| 26. Фонды и прибыль, | 10603 + (107 - часть 10702 , учтенная в ст. 20) + 70302 - | | В3 | В8 | |
| оставленная в распоряжении | 70402 - 70502 | | В4 | В9 | |
| банка | | | В5 | В10 | |
| | | | В6 | | |
| | | | В7 | | |
| | | | В15 | | |
| | | | В16 | | |
| | | | В17 | | |
|-----------------------------------------|-----------------------------------------------------------------|-----------------|----------|----------------|---------------|
| 27. Переоценка основных средств | 10601 | | | | |
|-----------------------------------------|-----------------------------------------------------------------|-----------------|----------|----------------|---------------|
| 28. Чистая прибыль (убыток) | 61305 + 61306 + 61307 + 61308 - (61405 + 61406 + | | А3 | А1, А2 | |
| отчетного периода | часть 61407 + 61408) + 701 - 702 + 70301 - 70401 | | А4 | А8, А9, | |
| | | | А5 | А10, А11, А12, | |
| | | | А6 | А13, А14, А15, | |
| | | | А7 | А16, А17, В3, | |
| | | | В8 | В4, В5, В6, | |
| | | | В9 | В7, В15, В16, | |
| | | | В10 | В17 | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Страница 7 Приложения 3
к Указанию Банка России
от 31.08.98 N 331-У
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|-----------------------------------------|-----------------------------------------------------------------|-----------------|----------|----------------|---------------|
| 29. Дивиденды, начисленные из | часть 70501 | | | | |
| прибыли текущего года | | | | | |
Страницы: 1 2 |