ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМ ДЕКЛАРАЦИЙ ПО НАЛОГУ
НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ И ИНСТРУКЦИИ ПО ИХ ЗАПОЛНЕНИЮ
ПРИКАЗ
МИНИСТЕРСТВО РФ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ
15 июня 2004 г.
N САЭ-3-04/366
(Д)
В соответствии с пунктами 3 и 7 статьи 80 части первой Налогового
кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской
Федерации, 1998, N 31, ст. 3824) и в целях реализации положений главы
23 "Налог на доходы физических лиц" части второй Налогового кодекса
Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации,
2000, N 32, ст. 3340) приказываю:
1. Утвердить форму декларации по налогу на доходы физических лиц
N 3-НДФЛ согласно приложению N 1 к настоящему Приказу.
2. Утвердить форму декларации по налогу на доходы физических лиц
N 4-НДФЛ согласно приложению N 2 к настоящему Приказу.
3. Утвердить инструкцию по заполнению деклараций по налогу на
доходы физических лиц N 3-НДФЛ и N 4-НДФЛ согласно приложению N 3 к
настоящему Приказу.
4. Действие пункта 1 настоящего Приказа распространяется на
доходы, полученные физическими лицами начиная с 1 января 2004 года.
5. Действие пункта 2 настоящего Приказа распространяется на
доходы, полученные физическими лицами начиная с 1 января 2005 года.
Исполняющий обязанности
Министра Российской Федерации
по налогам и сборам
А.Э.СЕРДЮКОВ
15 июня 2004 г.
N САЭ-3-04/366
Зарегистрировано в Министерстве юстиции РФ
9 июля 2004 г.
N 5900
[НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ
ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (ФОРМА 3-НДФЛ)]
Согласовано
заместитель Министра финансов
Российской Федерации
С.Д.ШАТАЛОВ
10 июня 2004 года
------------------------------------------------------------------------------------------
|--||||||||--- ------------------------- Приложение N 1 |
| |||||||| ИНН | | | | | | | | | | | | | к Приказу МНС России |
| 51020019 ------------------------- от -- ---------- 2004 г. |
| ------- N ---------------------- |
| Стр. |0|0|1| |
| ------- Форма по КНД 1151020 |
|----------------------------------------------------------------------------------------|
| НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ |
| ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ |
| (ФОРМА 3-НДФЛ) |
|----------------------------------------------------------------------------------------|
| Вид документа: 1 - первичный, 3 - корректирующий |
| (через дробь номер корректировки) |
|----------------------------------------------------------------------------------------|
| Вид - --- --- Отчетный --------- |
| документа | |/| | год | | | | | |
| --- --- --------- |
|----------------------------------------------------------------------------------------|
| --------- |
| Представляется в Код | | | | | |
| ---------------------------------------------------------------------- --------- |
| (наименование налогового органа) |
|----------------------------------------------------------------------------------------|
| --- --- --- --- --- |
| по месту физического | | предприни- | | частного | | адвоката | | прочего | | |
| жительства лица, полу- --- мателя --- нотариуса --- --- физичес- --- |
| чавшего до- кого лица |
| ходы от на- |
| логовых |
| агентов |
| (нужное отметить знаком V) |
|----------------------------------------------------------------------------------------|
| ------------------------------------------------------------------- |
| Фамилия | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ------------------------------------------------------------------- |
|----------------------------------------------------------------------------------------|
| ------------------------------------------------------------------- |
| Имя | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ------------------------------------------------------------------- |
|----------------------------------------------------------------------------------------|
| ------------------------------------------------------------------- |
| Отчество | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ------------------------------------------------------------------- |
|----------------------------------------------------------------------------------------|
| Номер страхового ------- ------- ------- ----- |
| свидетельства в | | | |-| | | |-| | | |-| | | |
| ПФР ------- ------- ------- ----- |
|----------------------------------------------------------------------------------------|
| ----- ----- --------- |
| Дата рождения | | | | | | | | | | | |
| ----- ----- --------- |
|----------------------------------------------------------------------------------------|
| --- --- |
| Пол муж. | | жен. | | (нужное отметить знаком V) |
| --- --- |
| ------- |
| Гражданство <*> -------------------------------------------- Код страны <**> | | | | |
| ------- |
|----------------------------------------------------------------------------------------|
| Место рождения <***> ----------------------------------------------------------------|
|----------------------------------------------------------------------------------------|
| ----- |
| Вид документа, удостоверяющего личность -------------------- Код документа | | | |
| ----- |
|----------------------------------------------------------------------------------------|
| Серия и номер документа, удостоверяющего личность -----------------------------------|
| Кем выдан ---------------------------------------------------------------------------|
|----------------------------------------------------------------------------------------|
| ----- ----- --------- |
| Дата выдачи документа | | | | | | | | | | | |
| ----- ----- --------- |
|----------------------------------------------------------------------------------------|
| Адрес места жительства в Российской Федерации: |
|----------------------------------------------------------------------------------------|
| ------------- |
| Почтовый индекс | | | | | | | |
| ------------- |
| ----- |
| Субъект Российской Федерации --------------------------------------------- Код | | | |
| ----- |
| Район -------------------------------------------------------------------------------|
| Город -------------------------------------------------------------------------------|
| Населенный пункт (село, поселок и т.д.) ---------------------------------------------|
| Улица (проспект, переулок и т.д.) ---------------------------------------------------|
| Номер дома (владения) ------------------------ Номер корпуса (строения) -------------|
| Номер квартиры ----------------------------------------------------------------------|
|----------------------------------------------------------------------------------------|
| (к деклара-|
| ------- ции прикла-|
| Количество дней пребывания на территории Российской Федерации <*> | | | | дываются |
| ------- подтвержда-|
| ющие доку- |
| менты) |
| Адрес места жительства за пределами Российской Федерации <*> ------------------------|
| -------------------------------------------------------------------------------------|
|----------------------------------------------------------------------------------------|
| ------- ------- |
| Данная декларация | | | | страницах с приложением подтверждающих | | | | листах |
| составлена на ------- докуметов на ------- |
|----------------------------------------------------------------------------------------|
|----------------------------------------------------------------------------------------|
| Достоверность и полноту сведений, | Заполняется работником налогового органа |
| указанных в настоящей декларации, | |
| подтверждаю: | Сведения о представлении налоговой декларации |
| | |
| | Данная декларация представлена (нужное |
| | отметить знаком V) |
| | --- --- --- |
| |лично | | по почте | | уполномоченным | | |
| | --- --- представителем --- |
| | ------- |
| Подпись --------------- |на страницах | | | | |
| | ------- |
| | |
| ----- ----- --------- |с приложением подтверждающих |
| Дата | | | | | | | | | | | |документов на ------- |
| ----- ----- --------- | | | | | листах |
| | ------- |
| | |
| | ----- ----- --------- |
| |Дата представления | | | | | | | | | | | |
| |декларации ----- ----- --------- |
| | |
| | --------------------- |
| |Зарегистрирована за N | | | | | | | | | | | |
| | --------------------- |
| | |
| | ---------------- ------------- |
| | Фамилия, И.О. Подпись |
| | |
|----------------------------------------------------------------------------------------|
| <*> Заполняется иностранными гражданами. |
| <**> Код страны по классификатору ОКСМ (числовой). |
| <***> Заполняется согласно свидетельству о рождении. |
|-- --|
------------------------------------------------------------------------------------------
Титульный лист декларации
На этом листе декларации указываются персональные данные о
получателе дохода.
При представлении в налоговый орган изменений в налоговую
декларацию (измененной декларации) при указании реквизита "Вид
документа" указывается показатель 3 - корректирующий вид, где
подразделом показателя (через дробь) указывается номер корректировки
налоговой декларации (1, 2, 3 и т.д.)
Также на данном листе в специальных полях указывается категория,
к которой относится налогоплательщик, заполняющий декларацию:
физическое лицо, получавшее доходы от налоговых агентов;
предприниматель (данное поле заполняет физическое лицо,
зарегистрированное в установленном порядке и осуществляющее
предпринимательскую деятельность без образования юридического лица);
частный нотариус;
адвокат, учредивший адвокатский кабинет;
прочее физическое лицо.
Значение "Код документа" выбирается из нижеприведенной таблицы.
В полях "Серия и номер документа, удостоверяющего личность", "Кем
выдан" документа - указываются реквизиты документа, удостоверяющего
личность.
"Адрес места жительства в Российской Федерации" - указывается
полный адрес постоянного места жительства на основании документа,
удостоверяющего личность, либо иного документа, подтверждающего адрес
постоянного места жительства физического лица с указанием почтового
индекса.
Для иностранных граждан и лиц без гражданства при отсутствии
адреса места жительства в Российской Федерации указывается адрес
ведения деятельности в Российской Федерации.
Значение "Код региона" выбирается из нижеприведенной таблицы.
Иностранные граждане также заполняют поля "Гражданство",
"Количество дней пребывания на территории Российской Федерации" и
"Адрес места жительства за пределами Российской Федерации".
В строке "Гражданство" указывается название страны, гражданином
которой является декларант. При отсутствии гражданства записывается:
"лицо без гражданства".
Таблица "Виды документов, удостоверяющих
личность налогоплательщика"
--------------------------------------------------------------------------
| Код | Наименование | Примечание |
| | документа | |
|-----|-----------------------|------------------------------------------|
| 01 | Паспорт гражданина | Паспорт, удостоверяющий личность |
| | СССР | гражданина СССР |
|-----|-----------------------|------------------------------------------|
| 02 | Загранпаспорт | Паспорт, удостоверяющий личность |
| | гражданина СССР | гражданина Российской Федерации за |
| | | пределами Российской Федерации, образца |
| | | до 1997 года |
|-----|-----------------------|------------------------------------------|
| 03 | Свидетельство о | Для лиц, не достигших 16-летнего (с |
| | рождении | 01.10.97 - 14-летнего) возраста |
|-----|-----------------------|------------------------------------------|
| 04 | Удостоверение | Для военнослужащих (офицеров, |
| | личности офицера | прапорщиков, мичманов) |
|-----|-----------------------|------------------------------------------|
| 05 | Справка об | Для лиц, освободившихся из мест лишения |
| | освобождении из места | свободы |
| | лишения свободы | |
|-----|-----------------------|------------------------------------------|
| 06 | Паспорт Минморфлота | Паспорт моряка Минморфлота СССР |
| | | (России), выданный до 1997 г. |
|-----|-----------------------|------------------------------------------|
| 07 | Военный билет солдата | Военный билет для солдат, матросов, |
| | (матроса, сержанта, | сержантов и старшин, проходящих военную |
| | старшины) | службу по призыву или контракту |
|-----|-----------------------|------------------------------------------|
| 09 | Дипломатический | Дипломатический паспорт для граждан |
| | паспорт гражданина | Российской Федерации |
| | Российской Федерации | |
|-----|-----------------------|------------------------------------------|
| 10 | Иностранный паспорт | Заграничный паспорт для постоянно |
| | | проживающих за границей граждан, которые |
| | | временно находятся на территории |
| | | Российской Федерации |
|-----|-----------------------|------------------------------------------|
| 11 | Свидетельство о | Для беженцев, не имеющих статуса беженца |
| | регистрации | |
| | ходатайства | |
| | иммигранта о | |
| | признании его беженцем| |
|-----|-----------------------|------------------------------------------|
| 12 | Вид на жительство | Вид на жительство в Российской Федерации |
|-----|-----------------------|------------------------------------------|
| 13 | Удостоверение беженца | Для беженцев |
| | в Российской | |
| | Федерации | |
|-----|-----------------------|------------------------------------------|
| 14 | Временное | Временное удостоверение личности |
| | удостоверение | гражданина Российской Федерации по форме |
| | личности гражданина | 2П |
| | Российской Федерации | |
|-----|-----------------------|------------------------------------------|
| 21 | Паспорт гражданина | Паспорт гражданина Российской Федерации, |
| | Российской Федерации | действующий на территории Российской |
| | | Федерации с 1 октября 1997 года |
|-----|-----------------------|------------------------------------------|
| 22 | Загранпаспорт | Паспорт, удостоверяющий личность |
| | гражданина Российской | гражданина Российской Федерации за |
| | Федерации | пределами Российской Федерации, образца |
| | | 1997 года |
|-----|-----------------------|------------------------------------------|
| 23 | Свидетельство о | Для лиц, не достигших 16-летнего (с |
| | рождении, выданное | 01.10.97 - 14-летнего) возраста |
| | уполномоченным | |
| | органом иностранного | |
| | государства | |
|-----|-----------------------|------------------------------------------|
| 26 | Паспорт моряка | Паспорт моряка (удостоверение личности |
| | | гражданина, работающего на судах |
| | | заграничного плавания или на иностранных |
| | | судах) образца 1997 г. |
|-----|-----------------------|------------------------------------------|
| 27 | Военный билет офицера | Военный билет офицера запаса |
| | запаса | |
|-----|-----------------------|------------------------------------------|
| 91 | Иные документы, | Иные выдаваемые органами внутренних дел |
| | выдаваемые органами | Российской Федерации документы, |
| | МВД | удостоверяющие личность гражданина |
--------------------------------------------------------------------------
Таблица "Коды регионов"
----------------------------------------------------------------------
| Код | Наименование |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 01 | Республика Адыгея (Адыгея) |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 02 | Республика Башкортостан |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 03 | Республика Бурятия |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 04 | Республика Алтай |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 05 | Республика Дагестан |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 06 | Республика Ингушетия |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 07 | Кабардино-Балкарская Республика |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 08 | Республика Калмыкия |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 09 | Карачаево-Черкесская Республика |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 10 | Республика Карелия |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 11 | Республика Коми |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 12 | Республика Марий Эл |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 13 | Республика Мордовия |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 14 | Республика Саха (Якутия) |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 15 | Республика Северная Осетия - Алания |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 16 | Республика Татарстан (Татарстан) |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 17 | Республика Тыва |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 18 | Удмуртская Республика |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 19 | Республика Хакасия |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 20 | Чеченская Республика |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 21 | Чувашская Республика - Чувашия |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 22 | Алтайский край |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 23 | Краснодарский край |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 24 | Красноярский край |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 25 | Приморский край |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 26 | Ставропольский край |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 27 | Хабаровский край |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 28 | Амурская область |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 29 | Архангельская область |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 30 | Астраханская область |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 31 | Белгородская область |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 32 | Брянская область |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 33 | Владимирская область |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 34 | Волгоградская область |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 35 | Вологодская область |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 36 | Воронежская область |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 37 | Ивановская область |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 38 | Иркутская область |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 39 | Калининградская область |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 40 | Калужская область |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 41 | Камчатская область |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 42 | Кемеровская область |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 43 | Кировская область |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 44 | Костромская область |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 45 | Курганская область |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 46 | Курская область |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 47 | Ленинградская область |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 48 | Липецкая область |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 49 | Магаданская область |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 50 | Московская область |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 51 | Мурманская область |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 52 | Нижегородская область |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 53 | Новгородская область |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 54 | Новосибирская область |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 55 | Омская область |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 56 | Оренбургская область |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 57 | Орловская область |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 58 | Пензенская область |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 59 | Пермская область |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 60 | Псковская область |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 61 | Ростовская область |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 62 | Рязанская область |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 63 | Самарская область |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 64 | Саратовская область |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 65 | Сахалинская область |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 66 | Свердловская область |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 67 | Смоленская область |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 68 | Тамбовская область |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 69 | Тверская область |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 70 | Томская область |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 71 | Тульская область |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 72 | Тюменская область |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 73 | Ульяновская область |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 74 | Челябинская область |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 75 | Читинская область |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 76 | Ярославская область |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 77 | г. Москва |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 78 | г. Санкт-Петербург |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 79 | Еврейская автономная область |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 80 | Агинский Бурятский автономный округ |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 81 | Коми-Пермяцкий автономный округ |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 82 | Корякский автономный округ |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 83 | Ненецкий автономный округ |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 84 | Таймырский (Долгано-Ненецкий) автономный округ |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 85 | Усть-Ордынский Бурятский автономный округ |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 86 | Ханты-Мансийский автономный округ |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 87 | Чукотский автономный округ |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 88 | Эвенкийский автономный округ |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 89 | Ямало-Ненецкий автономный округ |
|---------|----------------------------------------------------------|
| 99 | иные территории, включая города и космодром Байконур |
----------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------------------
|--||||||||--- ------------------------- |
| |||||||| ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| 51020026 ------------------------- |
| ------- |
| Стр. | | | | |
| ------- |
|-------------------------------------------------------------------------------------|
| Форма по КНД 1151020 |
| Раздел 00001 |
|-------------------------------------------------------------------------------------|
| ------------------------------------------------------------------------- |
| Фамилия | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |И.| |О.| | |
| ------------------------------------------------------------------------- |
|-------------------------------------------------------------------------------------|
| Раздел 1. Суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет/возврату из |
| бюджета по данным налогоплательщика |
|-------------------------------------------------------------------------------------|
| --- --- |
| (код строки 010) | | | | |
| (отметить знаком V) --- --- |
| уплата (доплата) возврат из |
| в бюджет бюджета |
|-------------------------------------------------------------------------------------|
| Показатели Код Значение показателей |
| строки |
|-------------------------------------------------------------------------------------|
| --------------- |
| Код бюджетной 020 | | | | | | | | |
| классификации --------------- |
|-------------------------------------------------------------------------------------|
| ----------------------- |
| Код по ОКАТО 030 | | | | | | | | | | | | |
| ----------------------- |
|-------------------------------------------------------------------------------------|
| ------------------------------- |
| Сумма налога, 040 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| подлежащая уплате ------------------------------- |
| (доплате) в |
| бюджет |
| ------------------------------- |
| Сумма налога, 050 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| подлежащая возврату ------------------------------- |
| из бюджета |
|-------------------------------------------------------------------------------------|
| Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: |
|-------------------------------------------------------------------------------------|
| ----- ----- --------- |
| Подпись --------------- Дата | | | | | | | | | | | |
| ----- ----- --------- |
|-- --|
---------------------------------------------------------------------------------------
Раздел 1. Суммы налога, подлежащие уплате
(доплате) в бюджет/возврату из бюджета
по данным налогоплательщика
В данном разделе налогоплательщиком заполняются показатели суммы
налога, подлежащие уплате в бюджет по каждому коду бюджетной
классификации и коду Общероссийского классификатора объектов
административно-территориального деления (ОКАТО).
Коды бюджетной классификации выбираются налогоплательщиком в
соответствии с полученным видом дохода и ставкой налога.
Код бюджетной классификации 1010201 - налог на доходы физических
лиц, полученные в виде дивидендов от долевого участия в деятельности
организаций, облагаемые по ставке 6%.
Код бюджетной классификации 1010202 - налог на доходы физических
лиц (в отношении доходов, облагаемых по ставке 13%, за исключением
доходов физических лиц, осуществляющих предпринимательскую
деятельность без образования юридического лица).
Код бюджетной классификации 1010203 - налог на доходы, получаемые
физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской
Федерации, облагаемые по ставке 30%.
Код бюджетной классификации 1010204 - налог на доходы, получаемые
физическими лицами в виде выигрышей и призов в целях рекламы,
материальной выгоды по заемным средствам и процентным доходам по
вкладам в банках, облагаемые по ставке 35%.
Код бюджетной классификации 1010205 - налог на доходы физических
лиц от осуществления предпринимательской деятельности без образования
юридического лица или от занятия частной практикой, облагаемые по
ставке 13%.
Суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет/возврату из
бюджета, заполняются на основании соответствующих значений строк 030 и
040 Раздела 2 Декларации.
---------------------------------------------------------------------------------------
|--||||||||--- ------------------------- |
| |||||||| ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| 51020033 ------------------------- |
| ------- |
| Стр. | | | | |
| ------- |
|-------------------------------------------------------------------------------------|
| Форма по КНД 1151020 |
| Раздел 00002 |
|-------------------------------------------------------------------------------------|
| ------------------------------------------------------------------------- |
| Фамилия | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |И.| |О.| | |
| ------------------------------------------------------------------------- |
|-------------------------------------------------------------------------------------|
| Раздел 2. Расчет итоговой суммы налога к уплате (доплате)/возврату по всем |
| видам доходов |
|-------------------------------------------------------------------------------------|
|------------------------------------------------------------------------------------ |
|| N | Показатели | Код | Значение показателей | |
||п/п| | строки| (руб.) | |
||---|------------------------------------------------------------------------------| |
|| | I Сумма налога с доходов, облагаемых по различным ставкам | |
||---|------------------------------------------------------------------------------| |
|| 1 |Общая сумма налога к возврату | 010 | | |
|| |(строка 140 раздела 3 + строка | | | |
|| |090 раздела 4 + строка 060 | | | |
|| |раздела 5 + строка 080 раздела | | | |
|| |6) | | | |
||---|-------------------------------|---------|------------------------------------| |
|| 2 |Общая сумма налога к уплате | 020 | | |
|| |(доплате) (строка 150 раздела 3| | | |
|| |+ строка 100 раздела 4 + строка| | | |
|| |070 раздела 5 + строка 090 | | | |
|| |раздела 6) | | | |
||---|------------------------------------------------------------------------------| |
|| | II Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате)/возврату | |
||---|------------------------------------------------------------------------------| |
|| 3 |Итоговая сумма налога, | 030 | | |
|| |подлежащая возврату из бюджета | | | |
|| |(Вычтите строку 020 из строки | | | |
|| |010. Если значение строки 020 | | | |
|| |больше или равно значению | | | |
|| |строки 010, то строка 030 не | | | |
|| |заполняется.) | | | |
||---|-------------------------------|---------|------------------------------------| |
|| 4 |Итоговая сумма налога, | 040 | | |
|| |подлежащая к уплате (доплате) в| | | |
|| |бюджет (Вычтите строку 010 из | | | |
|| |строки 020. Если значение | | | |
|| |строки 020 меньше значения | | | |
|| |строки 010, то строка 040 не | | | |
|| |заполняется.) | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------ |
|-------------------------------------------------------------------------------------|
| Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: |
|-------------------------------------------------------------------------------------|
| ----- ----- --------- |
| Подпись --------------- Дата | | | | | | | | | | | |
| ----- ----- --------- |
|-- --|
---------------------------------------------------------------------------------------
Раздел 2. Расчет итоговой суммы налога
к уплате (доплате)/возврату по всем видам доходов
В данном разделе производится расчет итоговой суммы налога к
уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета по всем видам доходов.
Его заполняют все категории декларантов.
Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате) в
бюджет/возврату из бюджета, отражается в подпунктах 3 и 4.
---------------------------------------------------------------------------------------
|--||||||||--- ------------------------- |
| |||||||| ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| 51020040 ------------------------- |
| ------- |
| Стр. | | | | |
| ------- |
|-------------------------------------------------------------------------------------|
| Форма по КНД 1151020 |
| Раздел 00003 |
|-------------------------------------------------------------------------------------|
| ------------------------------------------------------------------------- |
| Фамилия | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |И.| |О.| | |
| ------------------------------------------------------------------------- |
|-------------------------------------------------------------------------------------|
| Раздел 3. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по |
| ставке 13% |
|-------------------------------------------------------------------------------------|
|------------------------------------------------------------------------------------ |
|| N | Показатели | Код | Значение показателей | |
||п/п| |строки| (руб.) | |
||---|------------------------------------------------------------------------------| |
|| | I Расчет общей суммы дохода, облагаемой по ставке 13% | |
||---|------------------------------------------------------------------------------| |
|| 1 | Общая сумма дохода (сложить | 010 | | |
|| | строки 020 и 030) | | | |
||---|----------------------------------|------|------------------------------------| |
|| | в том числе: | | | |
||---|----------------------------------|------|------------------------------------| |
|| 2 | Сумма дохода, полученного от | 020 | | |
|| | источников в Российской Федерации| | | |
|| | (пп. 2.1 Приложения А + пп. 5.1 | | | |
|| | Приложения В) | | | |
|| | | | | |
||---|----------------------------------|------|------------------------------------| |
|| 3 | Сумма дохода, полученного от | 030 | | |
|| | источников за пределами | | | |
|| | Российской Федерации (пп. 2.1 | | | |
|| | Приложения Б) | | | |
||---|------------------------------------------------------------------------------| |
|| | II Налоговые вычеты | |
||---|------------------------------------------------------------------------------| |
|| 4 | Общая сумма налоговых вычетов | 040 | | |
|| | (строка 050 + строка 060 + строка| | | |
|| | 070 + строка 080 + пп. 1.5 | | | |
|| | Приложения Ж) | | | |
||---|----------------------------------|------|------------------------------------| |
|| | в том числе: | | | |
||---|----------------------------------|------|------------------------------------| |
|| 5 | Сумма стандартных налоговых | 050 | | |
|| | вычетов (пп. 2.6 Приложения Е) | | | |
|| | | | | |
||---|----------------------------------|------|------------------------------------| |
|| 6 | Сумма социальных налоговых | 060 | | |
|| | вычетов (пп. 3.6 Приложения Е) | | | |
|| | | | | |
||---|----------------------------------|------|------------------------------------| |
|| 7 | Сумма имущественных налоговых | 070 | | |
|| | вычетов (пп. 3.5 Приложения Ж + | | | |
|| | пп. 4.3 Приложения Ж + пп. 3.6 | | | |
|| | Приложения 3 + пп. 3.7 Приложения| | | |
|| | 3 + пп. 4.3 Приложения И + пп. | | | |
|| | 4.3 Приложения К) | | | |
|| | | | | |
||---|----------------------------------|------|------------------------------------| |
|| 8 | Сумма профессиональных налоговых | 080 | | |
|| | вычетов (пп. 5.2 Приложения В + | | | |
|| | пп. 2.2 Приложения Г + пп. 2.2 | | | |
|| | Приложения Д) | | | |
|| | | | | |
||---|------------------------------------------------------------------------------| |
|| | III Налоговая база | |
||---|------------------------------------------------------------------------------| |
|| 9 | Сумма облагаемого дохода (Вычтите| 090 | | |
|| | строку 040 из строки 010. Если | | | |
|| | результат получился | | | |
|| | отрицательным, то по данной | | | |
|| | строке записывается ноль) | | | |
||---|------------------------------------------------------------------------------| |
|| | IV Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате)/возврату | |
||---|------------------------------------------------------------------------------| |
||10 | Сумма налога к уплате (Умножьте | 100 | | |
|| | значение строки 090 на 0,13) | | | |
|| | | | | |
||---|----------------------------------|------|------------------------------------| |
||11 | Сумма налога, удержанного | 110 | | |
|| | налоговыми агентами (пп. 2.4 | | | |
|| | Приложения А) | | | |
||---|----------------------------------|------|------------------------------------| |
||12 | Сумма налога, уплаченного в виде | 120 | | |
|| | авансовых платежей (пп. 5.4 | | | |
|| | Приложения В) | | | |
||---|----------------------------------|------|------------------------------------| |
||13 | Сумма налога, уплаченная в | 130 | | |
|| | иностранных государствах, | | | |
|| | принимаемая к зачету в Российской| | | |
|| | Федерации (пп. 2.4 Приложения Б) | | | |
|| | | | | |
||---|----------------------------------|------|------------------------------------| |
||14 | Сумма налога, подлежащая возврату| 140 | | |
|| | из бюджета (Вычтите строку 100 из| | | |
|| | суммы строк 110 и 120. Если | | | |
|| | значение строки 100 больше или | | | |
|| | равно сумме строк 110 и 120, то | | | |
|| | строка 140 не заполняется) | | | |
|| | | | | |
||---|----------------------------------|------|------------------------------------| |
||15 | Сумма налога, подлежащая к уплате| 150 | | |
|| | (доплате) в бюджет (Вычтите сумму| | | |
|| | строк 110, 120 и 130 из строки | | | |
|| | 100. Если значение строки 100 | | | |
|| | меньше суммы строк 110, 120 и | | | |
|| | 130, то строка 150 не | | | |
|| | заполняется) | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------ |
|-------------------------------------------------------------------------------------|
| Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: |
|-------------------------------------------------------------------------------------|
| ----- ----- --------- |
| Подпись --------------- Дата | | | | | | | | | | | |
| ----- ----- --------- |
|-- --|
---------------------------------------------------------------------------------------
Раздел 3. Расчет налоговой базы и суммы
налога по доходам, облагаемым по ставке 13%
В этом разделе производится расчет налоговой базы по доходам,
облагаемым по ставке 13%, который заполняется налогоплательщиком на
основании итоговых данных соответствующих приложений к декларации,
данных справок о доходах и личных учетных данных.
Здесь же производится расчет налоговой базы, суммы налога,
подлежащей уплате в бюджет, а также сумм налога, подлежащих возврату
из бюджета или к уплате (доплате) в бюджет.
В строке 120 раздела 3 декларации указываются авансовые платежи
по налогу, уплаченные в отчетном налоговом периоде. Этот раздел
заполняется предпринимателями, частными нотариусами и другими лицами,
занимающимися частной практикой.
---------------------------------------------------------------------------------------
|--||||||||--- ------------------------- |
| |||||||| ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| 51020057 ------------------------- |
| ------- |
| Стр. | | | | |
| ------- |
|-------------------------------------------------------------------------------------|
| Форма по КНД 1151020 |
| Раздел 00004 |
|-------------------------------------------------------------------------------------|
| ------------------------------------------------------------------------- |
| Фамилия | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |И.| |О.| | |
| ------------------------------------------------------------------------- |
|-------------------------------------------------------------------------------------|
| Раздел 4. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по |
| ставке 35% |
|-------------------------------------------------------------------------------------|
|------------------------------------------------------------------------------------ |
|| N | Показатели | Код | Значение показателей | |
||п/п| |строки| (руб.) | |
||---|------------------------------------------------------------------------------| |
|| | I Расчет общей суммы дохода, облагаемой по ставке 35% | |
||---|------------------------------------------------------------------------------| |
|| 1 |Общая сумма дохода (сложить | 010 | | |
|| |строки 020 и 030) | | | |
||---|----------------------------------|------|------------------------------------| |
|| |в том числе: | | | |
||---|----------------------------------|------|------------------------------------| |
|| 2 |Сумма дохода, полученного от | 020 | | |
|| |источников в Российской Федерации | | | |
|| |(пп. 2.1 Приложения А) | | | |
|| | | | | |
||---|----------------------------------|------|------------------------------------| |
|| 3 |Сумма дохода, полученного от | 030 | | |
|| |источников за пределами Российской| | | |
|| |Федерации (пп. 2.1 Приложения Б) | | | |
|| | | | | |
||---|------------------------------------------------------------------------------| |
|| |II Налоговые вычеты | |
||---|------------------------------------------------------------------------------| |
|| 4 |Общая сумма налоговых вычетов (пп.| 040 | | |
|| |2.2 Приложения Ж) | | | |
||---|------------------------------------------------------------------------------| |
|| |III Налоговая база | |
||---|------------------------------------------------------------------------------| |
|| 5 |Сумма облагаемого дохода (Вычтите | 050 | | |
|| |строку 040 из строки 010. Если | | | |
|| |результат получился отрицательным,| | | |
|| |то по данной строке записывается | | | |
|| |ноль) | | | |
||---|------------------------------------------------------------------------------| |
|| | IV Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате)/возврату | |
||---|------------------------------------------------------------------------------| |
|| 6 |Сумма налога к уплате (Умножьте | 060 | | |
|| |значение строки 050 на 0,35) | | | |
|| | | | | |
||---|----------------------------------|------|------------------------------------| |
|| 7 |Сумма налога, удержанного | 070 | | |
|| |налоговыми агентами (пп. 2.4 | | | |
|| |Приложения А) | | | |
||---|----------------------------------|------|------------------------------------| |
|| 8 |Сумма налога, уплаченная в | 080 | | |
|| |иностранных государствах, | | | |
|| |принимаемая к зачету в Российской | | | |
|| |Федерации (пп. 2.4 Приложения Б) | | | |
|| | | | | |
||---|----------------------------------|------|------------------------------------| |
|| 9 |Сумма налога, подлежащая возврату | 090 | | |
|| |из бюджета (Вычтите строку 060 из | | | |
|| |строки 070. Если значение строки | | | |
|| |060 больше или равно значению | | | |
|| |строки 070, то строка 090 не | | | |
|| |заполняется.) | | | |
|| | | | | |
||---|----------------------------------|------|------------------------------------| |
||10 |Сумма налога, подлежащая к уплате | 100 | | |
|| |(доплате) в бюджет (Вычтите сумму | | | |
|| |строк 070 и 080 из строки 060. | | | |
|| |Если значение строки 060 меньше | | | |
|| |суммы строк 070 и 080, то строка | | | |
|| |100 не заполняется.) | | | |
|| | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------ |
|-------------------------------------------------------------------------------------|
| Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: |
|-------------------------------------------------------------------------------------|
| ----- ----- --------- |
| Подпись --------------- Дата | | | | | | | | | | | |
| ----- ----- --------- |
|-- --|
---------------------------------------------------------------------------------------
Раздел 4. Расчет налоговой базы и суммы
налога по доходам, облагаемым по ставке 35%
В данном разделе налогоплательщиком производится расчет налоговой
базы по доходам, облагаемым по ставке 35 процентов, и итоговой суммы
налога, подлежащей к уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета.
---------------------------------------------------------------------------------------
|--||||||||--- ------------------------- |
| |||||||| ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| 51020064 ------------------------- |
| ------- |
| Стр. | | | | |
| ------- |
|-------------------------------------------------------------------------------------|
| Форма по КНД 1151020 |
| Раздел 00005 |
|-------------------------------------------------------------------------------------|
| ------------------------------------------------------------------------- |
| Фамилия | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |И.| |О.| | |
| ------------------------------------------------------------------------- |
|-------------------------------------------------------------------------------------|
| Раздел 5. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по |
| ставке 30% |
|-------------------------------------------------------------------------------------|
| --------------------------------------------------------------------------------- |
| | N | Показатели | Код | Значение показателей | |
| |п/п| |строки| (руб.) | |
| |---|---------------------------------------------------------------------------| |
| | |I Расчет общей суммы дохода, облагаемой по ставке 30% | |
| |---|---------------------------------------------------------------------------| |
| | 1 |Общая сумма дохода (пп. 2.1 | 010 | | |
| | |Приложения А) | | | |
| |---|---------------------------------------------------------------------------| |
| | |II Налоговые вычеты | |
| |---|---------------------------------------------------------------------------| |
| | 2 |Общая сумма налоговых вычетов | 020 | | |
| | |(пп. 1.5 Приложения Ж + пп. 2.2| | | |
| | |Приложения Ж) | | | |
| |---|---------------------------------------------------------------------------| |
| | |III Налоговая база | |
| |---|---------------------------------------------------------------------------| |
| | 3 |Сумма облагаемого дохода | 030 | | |
| | |(Вычтите строку 020 из строки | | | |
| | |010. Если результат получился | | | |
| | |отрицательным, то по данной | | | |
| | |строке записывается ноль) | | | |
| |---|---------------------------------------------------------------------------| |
| | |IV Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате)/возврату | |
| |---|---------------------------------------------------------------------------| |
| | 4 |Сумма налога к уплате | 040 | | |
| | |(Умножьте значение строки 030 | | | |
| | |на 0,3) | | | |
| |---|-------------------------------|------|------------------------------------| |
| | 5 |Сумма налога, удержанного | 050 | | |
| | |налоговыми агентами (пп. 2.4 | | | |
| | |Приложения А) | | | |
| |---|-------------------------------|------|------------------------------------| |
| | 6 |Сумма налога, подлежащая | 060 | | |
| | |возврату из бюджета (Вычтите | | | |
| | |строку 040 из строки 050. Если | | | |
| | |значение строки 040 больше или | | | |
| | |равно значению строки 050, то | | | |
| | |строка 060 не заполняется.) | | | |
| |---|-------------------------------|------|------------------------------------| |
| | 7 |Сумма налога, подлежащая к | 070 | | |
| | |уплате (доплате) в бюджет | | | |
| | |(Вычтите строку 050 из строки | | | |
| | |040. Если значение строки 040 | | | |
| | |меньше значения строки 050, то | | | |
| | |строка 070 не заполняется.) | | | |
| | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------ |
|-------------------------------------------------------------------------------------|
| Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: |
|-------------------------------------------------------------------------------------|
| ----- ----- --------- |
| Подпись --------------- Дата | | | | | | | | | | | |
| ----- ----- --------- |
|-- --|
---------------------------------------------------------------------------------------
Раздел 5. Расчет налоговой базы и суммы налога
по доходам, облагаемым по ставке 30%
В данном разделе налогоплательщиком производится расчет налоговой
базы по доходам, облагаемым по ставке 30 процентов, и итоговой суммы
налога, подлежащей к уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета.
---------------------------------------------------------------------------------------
|--||||||||--- ------------------------- |
| |||||||| ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| 51020071 ------------------------- |
| ------- |
| Стр. | | | | |
| ------- |
|-------------------------------------------------------------------------------------|
| Форма по КНД 1151020 |
| Раздел 00006 |
|-------------------------------------------------------------------------------------|
| ------------------------------------------------------------------------- |
| Фамилия | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |И.| |О.| | |
| ------------------------------------------------------------------------- |
|-------------------------------------------------------------------------------------|
| Раздел 6. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым |
| по ставке 6% |
|-------------------------------------------------------------------------------------|
| --------------------------------------------------------------------------------- |
| | N | Показатели | Код | Значение показателей | |
| |п/п| |строки| (руб.) | |
| |---|---------------------------------------------------------------------------| |
| | |I Расчет общей суммы дохода, облагаемой по ставке 6% | |
| |---|---------------------------------------------------------------------------| |
| | 1 |Общая сумма дохода (сложить | 010 | | |
| | |строки 020 и 030) | | | |
| |---|-------------------------------|------|------------------------------------| |
| | |в том числе: | | | |
| |---|-------------------------------|------|------------------------------------| |
| | 2 |Сумма дохода, полученного от | 020 | | |
| | |источников в Российской | | | |
| | |Федерации (пп. 2.1 Приложения | | | |
| | |А) | | | |
| |---|-------------------------------|------|------------------------------------| |
| | 3 |Сумма дохода, полученного от | 030 | | |
| | |источников за пределами | | | |
| | |Российской Федерации (пп. 2.1 | | | |
| | |Приложения Б) | | | |
| |---|---------------------------------------------------------------------------| |
| | |II Налоговая база | |
| |---|---------------------------------------------------------------------------| |
| | 4 |Сумма облагаемого дохода (пп. | 040 | | |
| | |2.2 Приложения А + пп. 2.1 | | | |
| | |Приложения Б) | | | |
| |---|---------------------------------------------------------------------------| |
| | |III Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате)/возврату | |
| |---|---------------------------------------------------------------------------| |
| | 5 |Сумма налога к уплате (пп. 2.3 | 050 | | |
| | |Приложения А + пп. 2.3 | | | |
| | |Приложения Б) | | | |
| |---|-------------------------------|------|------------------------------------| |
| | 6 |Сумма налога, удержанного | 060 | | |
| | |налоговыми агентами (пп. 2.4 | | | |
| | |Приложения А) | | | |
| |---|-------------------------------|------|------------------------------------| |
| | 7 |Сумма налога, уплаченная в | 070 | | |
| | |иностранных государствах, | | | |
| | |принимаемая к зачету в | | | |
| | |Российской Федерации (пп. 2.4 | | | |
| | |Приложения Б) | | | |
| |---|-------------------------------|------|------------------------------------| |
| | 8 |Сумма налога, подлежащая | 080 | | |
| | |возврату из бюджета (Вычтите | | | |
| | |строку 050 из строки 060. Если | | | |
| | |значение строки 050 больше | | | |
| | |значения строки 060, то строка | | | |
| | |080 не заполняется.) | | | |
| |---|-------------------------------|------|------------------------------------| |
| | 9 |Сумма налога, подлежащая к | 090 | | |
| | |уплате (доплате) в бюджет | | | |
| | |(Вычтите сумму строк 060 и 070 | | | |
| | |из строки 050. Если значение | | | |
| | |строки 050 меньше или равно | | | |
| | |сумме строк 060 и 070, то | | | |
| | |строка 090 не заполняется.) | | | |
| | |ка 090 не заполняется.) | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------ |
|-------------------------------------------------------------------------------------|
| Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: |
|-------------------------------------------------------------------------------------|
| ----- ----- --------- |
| Подпись --------------- Дата | | | | | | | | | | | |
| ----- ----- --------- |
|-- --|
---------------------------------------------------------------------------------------
Раздел 6. Расчет налоговой базы и суммы налога
по доходам, облагаемым по ставке 6%
В данном разделе налогоплательщиком производится расчет налоговой
базы по доходам, облагаемым по ставке 6 процентов, и итоговой суммы
налога, подлежащей к уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета.
---------------------------------------------------------------------------------------
|--||||||||--- ------------------------- |
| |||||||| ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| 51020088 ------------------------- |
| ------- |
| Стр. | | | | |
| ------- |
|-------------------------------------------------------------------------------------|
| Форма по КНД 1151020 |
| Раздел 00007 |
|-------------------------------------------------------------------------------------|
| ------------------------------------------------------------------------- |
| Фамилия | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |И.| |О.| | |
| ------------------------------------------------------------------------- |
|-------------------------------------------------------------------------------------|
| Приложение А. ДОХОДЫ ОТ ИСТОЧНИКОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, ОБЛАГАЕМЫЕ НАЛОГОМ |
| ПО СТАВКЕ (001) ------% |
|-------------------------------------------------------------------------------------|
| 1. Расчет общей суммы дохода и налога |
|-------------------------------------------------------------------------------------|
| ИНН источника выплаты (010) ----------------/КПП (020) ---------------------------|
|-------------------------------------------------------------------------------------|
| Наименование источника |
| выплаты (030) --------------------------------------------------------------------|
|-------------------------------------------------------------------------------------|
|-------------------------------------------------------------------------------------|
| Сумма облагаемого |
| Сумма дохода (040) ---------- руб. ---- коп. дохода (050) -------- руб. ----- коп.|
|-------------------------------------------------------------------------------------|
| Сумма налога к Сумма налога |
| уплате (060) -------------------------- руб. удержанная (070) --------------- руб.|
|-------------------------------------------------------------------------------------|
|-------------------------------------------------------------------------------------|
|-------------------------------------------------------------------------------------|
| ИНН источника |
| выплаты (010) ------------------------------/КПП (020) ---------------------------|
|-------------------------------------------------------------------------------------|
| Наименование источника |
|