Страницы: 1 2
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ИНСТРУКЦИЮ БАНКА РОССИИ
ОТ 16 ЯНВАРЯ 2004 ГОДА N 110-И "ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ
НОРМАТИВАХ БАНКОВ"
УКАЗАНИЕ
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
13 августа 2004 г.
N 1489-У
(Д)
1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России
(протокол заседания Совета директоров Банка России от 6 августа 2004
года N 20) внести в Инструкцию Банка России от 16 января 2004 года N
110-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированную
Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004 года N 5529
("Вестник Банка России" от 11 февраля 2004 года N 11) (далее -
Инструкция), следующие изменения.
1.1. В абзаце шестом пункта 2.1 слова "(код 8987)" исключить.
1.2. Пункт 2.3 после слов "суммы средств, рассчитанной по кодам:
8934, 8936, 8943, 8947, 8949, 8956, 8961, 8970, 8971, 8948
(уменьшенной на сумму средств, указанную по коду 8924)" дополнить
кодом "8981".
1.3. В пункте 3.2 третье предложение абзаца первого дополнить
кодом "8909".
1.4. В пункте 3.3:
третье предложение абзаца первого изложить в следующей редакции:
"Показатель Лат рассчитывается как сумма высоколиквидных активов
(показатель (Лам) и остатков на счетах (частей остатков на счетах), N
N 31903 (в части, не вошедшей в расчет кода 8910), 31904, 32003,
32004, 32103, 32104, 32203, 32204, 32210, 32303 (в части, не вошедшей
в расчет кода 8910), 32304, 32310, 44101, 44102, 44103, 44202, 44203,
44204, 44302, 44303, 44404, 44503, 44603, 44703, 44803, 44903, 45003,
45103, 45203, 45303, 45403, 45502, 45601, 45701, 46002, 46102, 46202,
46302, 46402, 46502, 46602, 46702, 46802, 46902, 47002, 47102, 47202,
47302, 51201, 51202, 51301, 51302, код 8908, код 8950, код 8989, код
8995, - код 8938;";
пятое предложение абзаца первого изложить в следующей редакции:
"Показатель Овт рассчитывается как сумма остатков на счетах (частей
остатков на счетах): N N 30109, 30111, 30112, 30113, 30116, 30117,
30122, 30123, 30214, 30220, 30223, (30227 - 30228), 30230, 30231,
30401, 30403, 30405, 30408, 30601, 30604, 30606, 31201, 31202, 31203,
31210, 31213, 31214, 31215, 31216, 31302, 31303, 31304, 31310, 31402,
31403, 31404, 31410, 31501, 31502, 31503, 31504, 31510, 31601, 31602,
31603, 31604, 31610, 317, 318, 40101, 40105, 40106, 40107, (40108 -
40109), (40110 - 40111), 40116, 402, 40301, 40302, 40309, 404, 405,
406, 407, 408, 40903, 40905, (40907 - 40908), 40909, 40910; 40911 (за
исключением лицевых счетов "Средства, предназначенные для зачисления
на счета типа "С"); 40912, 40913, 41001, 41008, 41101, 41108, 41201,
41208, 41301, 41308, 41401, 41408, 41501, 41508, 41601, 41608, 41701,
41708, 41801, 41808, 41901, 41908, 42001, 42008, 42101, 42108, 42201,
42208, 42301, 42308, 42309, 42310, 42501, 42508, 42601, 42608, 42609,
42610, 42701, 42801, 42901, 43001, 43101, 43201, 43301, 43401, 43501,
43601, 43701, 43801, 43901, 44001, 47403, 47405, 47407, 47416, 47418,
47422, 476, 52001, 52101, 52201, 52301, 52302, 52401, 52402, 52403,
52404, 52405, 52406, 60301, 60303, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313,
60322;
N N 41002, 41102, 41202, 41302, 41402, 41502, 41602, 41702,
41802, 41902, 42002, 42102, 42202, 42302, 42502, 42602, 42702, 42802,
42902, 43002, 43102, 43202, 43302, 43402, 43502, 43602, 43702, 43802,
43902, 44002 в части, не вошедшей в расчет кода 8933;
код 8905, код 8906, код 8907, код 8914, код 8916, код 8927, код
8928, код 8933, код 8937, код 8939, код 8940, код 8990, код 8991, код
8993, - код 8911, - код 8938, - код 8994.".
1.5. В пункте 3.4:
слова "нормативным актом Банка России о порядке формирования
кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по
ссудной и приравненной к ней задолженности" заменить словами
"Положением Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке
формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по
ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности",
зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26
апреля 2004 года N 5774 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N
28) (далее - Положение Банка России N 254-П)";
дополнить абзацем следующего содержания:
"В расчет показателя Лат включаются остатки на балансовых счетах,
по которым отсутствуют требования по формированию резерва на возможные
потери в связи с отсутствием по ним риска.".
1.6. Второе предложение пункта 3.6 дополнить кодом "8987".
1.7. В пункте 4.1 слова "Крз - совокупная сумма кредитных
требований банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по
кредитным требованиям, или группе связанных заемщиков" заменить
словами "Крз - совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику,
имеющему перед банком обязательства по кредитным требованиям, или
группе связанных заемщиков, за вычетом расчетного резерва на возможные
потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением
Банка России N 254-П и Положением Банка России N 232-П.".
1.8. Седьмой абзац пункта 4.2 дополнить предложением следующего
содержания: "Приобретенные по указанной сделке финансовые активы
включаются в расчет показателя Крз в порядке, предусмотренном пунктом
4.4 настоящей Инструкции.".
1.9. В третьем предложении пункта 4.4 слова "нормативным актом
Банка России о порядке формирования кредитными организациями резервов
на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней
задолженности" заменить словами "Положением Банка России N 254-П.".
1.10. В пункте 5.1 слова "Kcкp - определенный с учетом
i
взвешивания на коэффициент риска, установленный в отношении
соответствующих активов в соответствии с п. 2.3 настоящей Инструкции,
i-й крупный кредитный риск (код 8998)" заменить словами "Кскр - i-й
i
крупный кредитный риск, за вычетом расчетного резерва на возможные
потери по соответствующим кредитным требованиям в соответствии с
Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 232-П,
определенный с учетом взвешивания на коэффициент риска, установленный
в отношении соответствующих активов в соответствии с п. 2.3 настоящей
Инструкции (код 8998)".
1.11. В пункте 6.1 слова "Кра - величина i-го кредитного
i
требования банка, а также кредитного риска по условным обязательствам
кредитного характера и срочным сделкам, в отношении участников
(акционеров), которые имеют право распоряжаться 5 и более процентами
долей (голосующих акций) банка, определенная с учетом взвешивания на
коэффициенты риска, установленные в отношении соответствующих активов
в соответствии с п. 2.3 настоящей Инструкции, код 8926" заменить
словами "Kpa - величина i-го кредитного требования банка, а также
i
кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и
срочным сделкам в отношении участников (акционеров), которые имеют
право распоряжаться 5 и более процентами долей (голосующих акций)
банка, за вычетом расчетного резерва на возможные потери по указанным
кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России N 254-П
и Положением Банка России N 232-П, определенная с учетом взвешивания
на коэффициенты риска, установленные в отношении соответствующих
активов в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции (код 8926)".
1.12. В пункте 7.2 слова "Kpcи - величина i-го кредитного
i
требования к инсайдеру банка, кредитного риска по условным
обязательствам кредитного характера и срочным сделкам, заключенным с
инсайдером" заменить словами "Крси - величина i-го кредитного
i
требования к инсайдеру банка, кредитного риска по условным
обязательствам кредитного характера и срочным сделкам, заключенным с
инсайдером, за вычетом расчетного резерва на возможные потери по
указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка
России N 254-П и Положением Банка России N 232-П, определенная с
учетом взвешивания на коэффициенты риска, установленные в отношении
соответствующих активов в соответствии с пунктом 2.3 настоящей
Инструкции.".
1.13. В пункте 8.1 слова "Кин - величина i-й инвестиции банка в
i
акции (доли) других юридических лиц. В целях расчета норматива H12
принимаются инвестиции, отраженные на счетах: N N 50806, 50807, 50808
(в части инвестиционного портфеля); 60202, 60203, 60204, код 8963, -
8920, - код 8919" заменить словами "Кин - величина i-й инвестиции
i
банка в акции (доли) других юридических лиц за вычетом расчетного
резерва на возможные потери по указанным инвестициям. Показатель
Кин рассчитывается как сумма остатков на счетах 50706, 50707, 50708,
i
50806, 50807, 50808, 60202, 60203, 60204, код 8963, - код 8919, - код
8920, - код 8982.".
1.14. Пункт 9.2 изложить в следующей редакции:
"9.2. Банки ежемесячно по состоянию на первое число каждого
месяца представляют в территориальные учреждения Банка России,
осуществляющие надзор за их деятельностью, сведения о расчете
обязательных нормативов и их значениях по форме отчетности 0409135
"Информация об обязательных нормативах" и по форме отчетности 0409118
"Данные о крупных кредитах", установленным Указанием Банка России от
16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления
и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный
банк Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции
Российской Федерации 23 января 2004 года N 5488 ("Вестник Банка
России" от 12 февраля 2004 года N 12-13) (далее - Указание Банка
России N 1376-У).
В случае если на основании пункта 1.3 настоящей Инструкции в
расчет обязательного норматива (нормативов), определенный настоящей
Инструкцией, банком вносятся изменения, одновременно с формами
отчетности 0409135 и 0409118 банк представляет пояснительную записку с
изложением примененного расчета норматива.".
1.15. Пункт 9.3 изложить в следующей редакции:
"9.3. Банк обязан по требованию Банка России и (или)
территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор за
его деятельностью, представлять сведения о расчете обязательных
нормативов и их значениях на внутримесячную дату (даты) по формам
отчетности 0409135 "Информация об обязательных нормативах" и 0409118
"Данные о крупных кредитах", а также форму отчетности 0409101
"Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной
организации" и форму отчетности 0409134 "Расчет собственных средств
(капитала)".
Способ контроля за ежедневным соблюдением обязательных нормативов
определяется банком самостоятельно с учетом требований Положения Банка
России от 16 декабря 2003 года N 242-П "Об организации внутреннего
контроля в кредитных организациях и банковских группах",
зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 27
января 2004 года N 5489 ("Вестник Банка России" от 4 февраля 2004 года
N 7).
Расчет обязательных нормативов осуществляется в обязательном
порядке в случаях, когда территориальное учреждение Банка России
требует представления расчета нормативов на внутримесячную дату
(даты).
В случае предъявления Банком России и (или) территориальным
учреждением Банка России требования о представлении расчета
обязательных нормативов на внутримесячную дату (даты) все показатели,
участвующие в расчете обязательных нормативов, в том числе показатель
собственных средств (капитала) и величина резервов, рассчитываются на
дату расчета обязательных нормативов.".
1.16. В пункте 9.4 слова "представляемой по состоянию на первое
число месяца, следующего за отчетным" заменить словами "и формы
отчетности 0409118 "Данные о крупных кредитах", представляемых по
состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным".
1.17. В пункте 10.1:
абзац второй изложить в следующей редакции:
"данных, полученных в составе форм отчетности 0409101 "Оборотная
ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации",
0409134 "Расчет собственных средств (капитала)", 0409135 "Информация
об обязательных нормативах" и 0409118 "Данные о крупных кредитах",
установленных Указанием Банка России N 1376-У;";
абзац четвертый изложить в следующей редакции:
"данных отчетности, представленной банком по требованию Банка
России и (или) территориального учреждения Банка России,
осуществляющего надзор за деятельностью банка, на внутримесячную
(внутримесячные) дату (даты) по формам отчетности 0409101 "Оборотная
ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации",
0409134 "Расчет собственных средств (капитала)", 0409135 "Информация
об обязательных нормативах" и 0409118 "Данные о крупных кредитах;".
1.18. Третье предложение пункта 11.1 изложить в следующей
редакции: "При нарушении контрольных значений обязательных нормативов
принудительные меры воздействия применяются к банкам в соответствии с
пунктом 10.4 настоящей Инструкции.".
1.19. Главу 12 дополнить абзацем вторым следующего содержания:
"Для банков, входящих в состав банковской группы (банковского
холдинга), п. 4.5 вступает в силу с 1 августа 2005 года. Банки,
входящие в состав банковской группы (банковского холдинга),
осуществляют расчет остатков на корреспондентских счетах, открытых в
кредитных организациях, являющихся членами той же банковской группы
(банковского холдинга), с 1 августа 2005 года.".
1.20. Приложение 1 к Инструкции изложить в редакции приложения к
настоящему Указанию.
1.21. В приложении 2 к Инструкции:
пункт 1 дополнить абзацами следующего содержания:
"В расчет кредитного риска по обязательствам по обратной
(срочной) части сделок по отчуждению финансовых активов с
одновременным принятием обязательства по их обратному приобретению
указанные обязательства включаются за минусом расчетного резерва под
отчужденные финансовые активы, уменьшающие величину собственных
средств (капитала) в соответствии с подпунктом 2.2.7 Положения Банка
России N 215-П. Если по отчужденным финансовым активам по указанной
сделке рассчитывается рыночный риск в соответствии с нормативным актом
Банка России о порядке расчета кредитными организациями рыночных
рисков, который включается в расчет норматива H1, в расчет указанного
норматива не включается кредитный риск в отношении указанных
обязательств. Кредитный риск по обязательствам по указанной сделке
включается в расчет норматива Н6 независимо от того, рассчитывается ли
по отчужденным финансовым активам рыночный риск.
В целях расчета норматива H1 расчет величины кредитного риска по
условным обязательствам кредитного характера в отношении связанных с
банком лиц осуществляется с учетом необходимости умножения величины
кредитного риска, рассчитанной в соответствии с абзацем пятым
настоящего пункта, на коэффициент 1,3.";
абзац пятый пункта 5 после слов "выставленные банком отзывные"
дополнить словами "и безотзывные";
таблицу, приведенную в пункте 12, дополнить графой 6 "Величина
кредитного риска, взвешенная с учетом коэффициентов, установленных в
пункте 2.3 настоящей Инструкции".
1.22. В приложении 3 к Инструкции:
пункт 8 дополнить предложением следующего содержания:
"В целях расчета норматива H1 полученная величина кредитного
риска в отношении связанных с банком лиц, взвешенная в соответствии с
пунктом 2.3 настоящей Инструкции, умножается на коэффициент 1,3.";
таблицу, приведенную в пункте 10, дополнить графой 6 "Величина
кредитного риска, взвешенная с учетом коэффициентов, установленных в
пункте 2.3 настоящей Инструкции".
2. Настоящее Указание подлежит опубликованию в "Вестнике Банка
России" и вступает в силу с 1 октября 2004 года.
Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
C.M.ИГНАТЬЕВ
13 августа 2004 г.
N 1489-У
Зарегистрировано в Министерстве юстиции РФ
27 августа 2004 г.
N 5997
Приложение
к Указанию Банка России
от 13 августа 2004 года
N 1489-У
"О внесении изменений
в Инструкцию Банка России
от 16 января 2004 года
N 110-И
"Об обязательных нормативах банков"
"Приложение 1
к Инструкции Банка России
от 16 января 2004 года
N 110-И
"Об обязательных
нормативах банков"
ПЕРЕЧЕНЬ
РАСШИФРОВОК КОДОВ, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ПРИ РАСЧЕТЕ
ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВОВ
------------------------------------------------------------------------
| Наименование | Код | Данные |
| | обозначения|используются|
| | |при расчете |
| | | нормативов |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| 1 | 2 | 3 |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Вложения в облигации Банка России, за | 8900 | Н1 (А) |
| исключением части, на которую наложен | | |
| арест (счета (их части): N N 50106, 50207, | | |
| 50307), а также уплаченный при | | |
| приобретении указанных облигаций | | |
| накопленный процентный (купонный) доход | | |
| (счет (часть счета) N 50406). | | |
| Здесь и далее расчет кодов, участвующих | | |
| в расчете знаменателя норматива Н1, | | |
| производится с уменьшением указанных в | | |
| соответствующем коде активов на величину | | |
| сформированных под них в соответствии с | | |
| Положением Банка России N 254-П и | | |
| Положением Банка России N 232-П резервов. | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Вложения в государственные долговые | 8901 | H1 (А) |
| обязательства стран, входящих в группу | | |
| развитых стран, за исключением | | |
| части, на которую наложен арест (счета | | |
| (их части): N N 50108, 50209, 50309), а | | |
| также уплаченный при приобретении | | |
| указанных долговых обязательств | | |
| накопленный процентный (купонный) | | |
| доход (счет (часть счета) N 50406). | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Вложения в долговые обязательства | 8902 | H1 (А) |
| Российской Федерации, за исключением | | |
| части, на которую наложен арест (счета | | |
| (их части): N N 50104, 50205, 50305), а | | |
| также уплаченный при приобретении | | |
| указанных долговых обязательств | | |
| накопленный процентный (купонный) | | |
| доход (счет (часть счета) N 50406). | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Вложения в государственные долговые | 8903 | H1 (А) |
| обязательства стран, не входящих в группу | | |
| развитых стран, за исключением части, | | |
| на которую наложен арест (счета | | |
| (их части): N N 50108, 50209, 50309), | | |
| а также уплаченный при приобретении | | |
| указанных долговых обязательств | | |
| накопленный процентный (купонный) доход | | |
| (счет (часть счета) N 50406). | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Вложения в долговые обязательства | 8904 | H1 (А) |
| субъектов Российской Федерации и органов | | |
| местного самоуправления, за исключением | | |
| части, на которую наложен арест (счета (их | | |
| части): N N 50105, 50206, 50306), | | |
| а также уплаченный при приобретении | | |
| указанных долговых обязательств | | |
| накопленный процентный (купонный) доход | | |
| (счет (часть счета) N 50406). | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| 5 процентов кредитов, депозитов и иных | 8905 | Н2 (Овм) |
| привлеченных средств сроком погашения | | Н3 (Овт) |
| в течение ближайших 30 календарных | | |
| дней, привлеченных банком и | | |
| обеспеченных предоставленным им | | |
| залогом в виде ценных бумаг (за | | |
| исключением ценных бумаг, | | |
| эмитированных правительствами и | | |
| резидентами стран, входящих в группу | | |
| развитых стран), при условии, что | | |
| договоры по данным кредитам, депозитам | | |
| и иным привлеченным средствам | | |
| предполагают довнесение банком | | |
| кредитору обеспечения в размере | | |
| снижения рыночной стоимости залога | | |
| (счета (их части): N N 312, 313, 314, | | |
| 31503...31509, 31603...31609, | | |
| 41002...41007, 41102...41107, | | |
| 41202...41207, 41302...41307, | | |
| 41402...41407, 41502...41507, | | |
| 41602...41607, 41702...41707, | | |
| 41802...41807, 41902...41907, | | |
| 42002...42007, 42102...42107, | | |
| 42202...42207, 42502...42507, | | |
| 42702...42707, 42802...42807, | | |
| 42902...42907, 43002...43007, | | |
| 43102...43107, 43202...43207, | | |
| 43302...43307, 43402...43407, | | |
| 43502...43507, 43602...43607, | | |
| 43702...43707, 43802...43807, | | |
| 43902...43907, 44002...44007). | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| 5 процентов требований по обратной | 8906 | Н2 (Овм), |
| (срочной) части сделок по отчуждению | | Н3 (Овт) |
| финансовых активов с одновременным | | |
| принятием обязательства по их обратному | | |
| приобретению (за исключением ценных | | |
| бумаг, эмитированных правительствами и | | |
| резидентами стран, входящих в группу | | |
| развитых стран), при условии, что | | |
| договоры по данным операциям предполагают | | |
| довнесение банком контрагенту ценных | | |
| бумаг в размере снижения их рыночной | | |
| стоимости (счета (их части): N N 93602, | | |
| 93603, 93604, 93605). | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| 5 процентов кредитов, депозитов и иных | 8907 | Н3 (Овт) |
| привлеченных средств сроком погашения | | |
| свыше 30 календарных дней, привлеченных | | |
| банком и обеспеченных предоставленным им | | |
| залогом в виде ценных бумаг (за | | |
| исключением ценных бумаг, эмитированных | | |
| правительствами и резидентами стран, | | |
| входящих в группу развитых стран), при | | |
| условии, что договоры по данным кредитам, | | |
| депозитам и иным привлеченным средствам | | |
| предполагают довнесение банком кредитору | | |
| обеспечения в размере снижения рыночной | | |
| стоимости залога (счета (их части): | | |
| N N 31204...31206, 31212, 31217...31221, | | |
| 31305...31309, 31405...31409, | | |
| 31505...31509, 31605...31609, | | |
| 41003...41007, 41103...41107, | | |
| 41203...41207, 41303...41307, | | |
| 41403...41407, 41503...41507, | | |
| 41603...41607, 41703...41707, | | |
| 41803...41807, 41903...41907, | | |
| 42003...42007, 42103...42107, | | |
| 42203...42207, 42503...42507, | | |
| 42703...42707, 42803...42807, | | |
| 42903...42907, 43003...43007, | | |
| 43103...43107, 43203...43207, | | |
| 43303...43307, 43403...43407, | | |
| 43503...43507, 43603...43607, | | |
| 43703...43707, 43803...43807, | | |
| 43903...43907, 44003...44007). | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Депозиты и кредиты "овердрафт", | 8908 | Н3 (Лат) |
| размещенные в кредитных организациях | | Н5 (Лат) |
| стран, не входящих в группу развитых | | |
| стран, на срок "до востребования" со | | |
| сроком нахождения на балансе до 10 | | |
| календарных дней, в случае если | | |
| исполнение обязательств по ним в | | |
| соответствии с договором предусмотрено не | | |
| позднее дня, следующего за днем | | |
| востребования (счета (их части): | | |
| N N 32001, 32101, 32201, 32301). | | |
| Кредиты, предоставленные кредитным | | |
| организациям стран, не входящих в группу | | |
| развитых стран, депозиты и иные | | |
| размещенные средства в указанных кредитных | | |
| организациях на один день и | | |
| "овернайт" (счета (их части): N N 32002, | | |
| 32102, 32202, 32302). | | |
| В расчет кода включаются остатки по | | |
| вышеперечисленным счетам с учетом пункта | | |
| 3.4 настоящей Инструкции. | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Средства участников расчетных центров | 8909 | Н2 (Лам) |
| ОРЦБ (счета (их части): N N 30402, 30404, | | Н3 (Лат) |
| 30406, 30409). | | Н5 (Лат) |
| В расчет кода включаются остатки по | | |
| вышеперечисленным счетам с учетом пункта | | |
| 3.4 настоящей Инструкции. | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Требования к банкам стран, входящих в | 8910 | Н2 (Лам) |
| группу развитых стран: | | Н3 (Лат) |
| а) средства, размещенные в однодневные | | Н5 (Лат) |
| кредиты и депозиты, кредиты и | | |
| депозиты "овернайт", кредиты "овердрафт" | | |
| до востребования и депозиты до | | |
| востребования со сроком нахождения на | | |
| балансе до 10 календарных дней, исполнение | | |
| обязательств по которым в соответствии с | | |
| договором предусмотрено не позднее чем на | | |
| следующий день после дня востребования | | |
| (счета (их части): N N 32101, 32102, | | |
| 32301, 32302 и (или) счета (их части): | | |
| N N 32103, 32303, если день размещения | | |
| кредита или депозита предшествует выходным | | |
| и праздничным дням); | | |
| б) требования к банкам стран, входящих | | |
| в группу развитых стран, до | | |
| востребования и на 1 день по обратной | | |
| (срочной) части сделок по приобретению | | |
| финансовых активов с одновременным | | |
| принятием обязательства по их обратному | | |
| отчуждению, за исключением требований, | | |
| возникших в результате сделки | | |
| по приобретению высоколиквидных финансовых | | |
| активов, включаемых в состав показателя | | |
| Лам; | | |
| в) средства на корреспондентских | | |
| счетах, стоимость драгоценных металлов, | | |
| учет которых ведется на металлических | | |
| счетах, а также незавершенные расчеты по | | |
| корреспондентским счетам, открытым в | | |
| указанных банках (счета (их части): | | |
| N N 30114, 30119, 30221). | | |
| В расчет кода включаются остатки по | | |
| вышеперечисленным счетам с учетом пункта | | |
| 3.4 настоящей Инструкции. | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Обязательства банка, учитываемые на | 8911 | Н2 (Овм) |
| лицевых счетах балансовых счетов N 40809 и | | Н3 (Овт) |
| N 30606, в пределах величины остатка | | |
| средств лицевого счета "Средства для | | |
| гарантийного обеспечения расчетов по | | |
| поручению нерезидентов" счета N 30406, а | | |
| также обязательства банка перед клиентами | | |
| в пределах средств, перечисленных на биржу | | |
| для покупки (продажи) иностранной валюты | | |
| по поручению клиентов и отражаемых на | | |
| счете N 47404 (счет (часть счета) N | | |
| 47405). | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Средства на корреспондентском и | 8912 | Н1 (А) |
| депозитном счетах в Банке России, а также | | |
| на корреспондентских счетах расчетных | | |
| центров ОРЦБ в Банке России, а также | | |
| средства, депонируемые уполномоченными | | |
| банками в Банке России, за исключением | | |
| части, на которую наложен арест (счета | | |
| (их части): N N 30102, 30224, 319А; | | |
| 30104, 30106 (при расчете показателей | | |
| расчетными небанковскими кредитными | | |
| организациями), 30125 (при расчете | | |
| показателей небанковскими кредитными | | |
| организациями, осуществляющими депозитные | | |
| и кредитные операции). | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Кредитные требования, по которым | 8913 | Н1 (А) |
| надлежащее исполнение обязательств | | |
| контрагента обеспечено гарантиями | | |
| субъектов Российской Федерации в части, | | |
| равной ответственности субъекта по | | |
| гарантии (счета (их части): N N 443А, | | |
| 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, | | |
| 451А, 452А, 453А, 454А, 456А, 462А, 463А, | | |
| 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, | | |
| 471А, 472А, 473А, 50106, 50107, 50207, | | |
| 50208, 50307, 50308). | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Счета (их части): N N 30220, 30222, | 8914 | Н2 (Овм), |
| 30223, (30227 - 30228), 30230, 30231, | | Н3 (Овт) |
| 31201, 31214, 31301, 31302; 31401, 31402, | | |
| 31502, 31602, 40116, 40912, 40913. | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Дивиденды, подлежащие выплате | 8916 | Н2 (Овм), |
| акционерам (участникам), если решение о | | Н3 (Овт) |
| выплате дивидендов утверждено собранием | | |
| акционеров (участников) или органом | | |
| управления банка, уполномоченным | | |
| учредительными документами банка (счет | | |
| (часть счета) N 60320). | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Кредитные требования под гарантии | 8917 | Н1 (А) |
| (поручительства) правительств стран, | | |
| входящих в группу развитых стран, а также | | |
| под гарантии (поручительства) организаций, | | |
| которые в соответствии с законодательством | | |
| либо надзорными нормами соответствующих | | |
| стран приравнены к гарантиям | | |
| (поручительствам), предоставленным | | |
| правительствами указанных стран, в части, | | |
| под которую получены гарантии (счета (их | | |
| части): N N 320, 321, 322, 323, 442, 443, | | |
| 444, 445, 446, 447, 448, 449, 450, 451, | | |
| 452, 453, 454, 455, 456, 457, 461, 462, | | |
| 463, 464, 465, 466, 467, 468, 469, 470, | | |
| 471, 472, 473). | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Обязательства банка по кредитам и | 8918 | Н4 (ОД) |
| депозитам, полученным банком, за | | |
| исключением суммы полученного банком | | |
| субординированного кредита (займа, | | |
| депозита) в части остаточной стоимости, | | |
| включенной в расчет собственных средств | | |
| (капитала) банка, а также по обращающимся | | |
| на рынке долговым обязательствам банка с | | |
| оставшимся сроком до даты погашения свыше | | |
| года (счета (их части): N N 31220, 31221, | | |
| 31308, 31309, 31408, 31409, 31508, 31509, | | |
| 31608, 31609, 41006, 41007, 41106, 41107, | | |
| 41206, 41207, 41306, 41307, 41406, 41407, | | |
| 41506, 41507, 41606, 41607, 41706, 41707, | | |
| 41806, 41807, 41906, 41907, 42006, 42007, | | |
| 42106, 42107, 42206, 42207, 42306, 42307, | | |
| 42314, 42315, 42506, 42507, 42606, 42607, | | |
| 42614, 42615, 42706, 42707, 42806, 42807, | | |
| 42906, 42907, 43006, 43007, 43106, 43107, | | |
| 43206, 43207, 43306, 43307, 43406, 43407, | | |
| 43506, 43507, 43606, 43607, 43706, 43707, | | |
| 43806, 43807, 43906, 43907, 44006, 44007, | | |
| 52005, 52006, 52105, 52106, 52205, 52206, | | |
| 52306, 52307). | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Часть вложений кредитной организации в | 8919 | Н12 |
| акции (доли участия) дочерних и зависимых | | (SUMКин ) |
| юридических лиц (в том числе | | i |
| кредитных организаций - нерезидентов), | | |
| уменьшающая сумму источников основного | | |
| капитала в соответствии с подпунктом | | |
| 2.2.6 Положения Банка России N 215-П, | | |
| а также величина вложений, которые | | |
| составляют менее 5 процентов уставного | | |
| капитала организации, участником | | |
| (акционером) которой является банк, | | |
| зарегистрированного в установленном | | |
| порядке на дату расчета (счета (их части): | | |
| N N 50706, 50707, 50708, 50806, 50807, | | |
| 50808, 60202, 60203, 60204). | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Балансовая стоимость акций, полученных | 8920 | Н12 |
| от эмитента в связи с увеличением им | | (SUMКин ) |
| уставного капитала, в случае если | | i |
| указанное увеличение производилось | | |
| эмитентом за счет капитализации источников | | |
| собственных средств в порядке, | | |
| установленном законодательством Российской | | |
| Федерации, при условии, что получение | | |
| данных акций не сопровождалось | | |
| дополнительными вложениями денежных | | |
| средств либо иного имущества банка в | | |
| акции (части счетов, которые входят в | | |
| расчет норматива Н12). | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Средства на корреспондентском счете в | 8921 | Н2 (Лам) |
| Банке России, депозиты и иные размещенные | | Н3 (Лат) |
| средства в Банке России до востребования и | | Н5 (Лат) |
| на один день, средства на | | |
| корреспондентских счетах расчетных центров | | |
| ОРЦБ в Банке России, а также средства, | | |
| депонируемые уполномоченными банками в | | |
| Банке России (счета (их части): | | |
| N N 30102, 30901, 30902, 31903 (если | | |
| день размещения депозита и иных средств | | |
| предшествует выходным и праздничным дням); | | |
| 30104; 30106 (при расчете показателей | | |
| расчетными небанковскими кредитными | | |
| организациями), 30125 (при расчете | | |
| показателей небанковскими кредитными | | |
| организациями, осуществляющими депозитные | | |
| и кредитные операции), 30224). | | |
| В расчет кода включаются остатки | | |
| по вышеперечисленным счетам с учетом | | |
| пункта 3.4 настоящей Инструкции. | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Средства банков в кредитных | 8922 | H1 (А) |
| организациях, внесенные для расчетов | | |
| чеками, за исключением их части, на | | |
| которую наложен арест (счет (часть счета) | | |
| N 30206). | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Кредитные требования к органам | 8923 | H1 (А) |
| государственной власти субъектов | | |
| Российской Федерации и органам местного | | |
| самоуправления, за исключением сумм, на | | |
| которые наложен арест (счета (их части): | | |
| N N 442А, 461А). | | |
| Признак "А" в наименовании счета первого | | |
| порядка означает включение в расчет | | |
| остатков (части остатков), числящихся на | | |
| всех счетах второго порядка. | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Расчетный резерв, определяемый в | 8924 | H1 (А) |
| соответствии с Положением Банка России N | | |
| 254-П, Положением Банка России N 232-П, в | | |
| части, относящейся к величине превышения | | |
| совокупной суммы кредитов, банковских | | |
| гарантий и поручительств, предоставленных | | |
| кредитной организацией своим участникам | | |
| (акционерам) и инсайдерам, над ее | | |
| максимальным размером, предусмотренным | | |
| настоящей Инструкцией (нормативы Н6, Н9.1, | | |
| Н10.1), и отраженной по коду 8948. | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Совокупная сумма кредитных требований ко | 8925 | Н10.1 |
| всем инсайдерам банка, кредитного риска по | | (SUMКрси ) |
| условным обязательствам кредитного | | i |
| характера и срочным сделкам, заключенным с | | |
| инсайдерами, за вычетом расчетного резерва | | |
| на возможные потери по указанным кредитным | | |
| требованиям в соответствии с Положением | | |
| Банка России N 254-П и Положением Банка | | |
| России N 232-П, рассчитанная в порядке, | | |
| аналогичном установленному главой 4 | | |
| настоящей Инструкции для показателя Крз. | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Совокупная сумма кредитных требований | 8926 | Н9.1 |
| банка, а также кредитного риска по | | (SUMКра ) |
| условным обязательствам кредитного | | i |
| характера и срочным сделкам, в отношении | | |
| участников (акционеров), которые имеют | | |
| право распоряжаться 5 и более процентами | | |
| голосующих акций (долей) банка, за вычетом | | |
| расчетного резерва на возможные потери по | | |
| указанным кредитным требованиям в | | |
| соответствии с Положением Банка России N | | |
| 232-П и Положением Банка России N 254-П, | | |
| взвешенных с учетом коэффициентов риска, | | |
| установленных в отношении соответствующих | | |
| активов в пункте 2.3 настоящей Инструкции. | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Суммы покрытых отзывных аккредитивов | 8927 | Н2 (Овм) |
| (счета (их части): N N 40901, 40902). | | Н3 (Овт) |
| Обязательства по транзитным аккредитивам | | |
| по иностранным операциям, исполняемым по | | |
| поручениям иностранных банков - | | |
| корреспондентов, обязательства по | | |
| экспортным и импортным покрытым отзывным | | |
| аккредитивам (счет (часть счета) N 47409). | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Суммы покрытых безотзывных аккредитивов | 8928 | Н3 (Овт) |
| сроком закрытия в течение ближайших 30 | | |
| календарных дней (счета (их части): N N | | |
| 40901, 40902). | | |
| Обязательства по экспортным | | |
| покрытым безотзывным аккредитивам со | | |
| сроком закрытия в течение ближайших 30 | | |
| календарных дней (счет (часть счета) N | | |
| 47409); | | |
| Обязательства по импортным покрытым | | |
| безотзывным аккредитивам сроком закрытия в | | |
| течение ближайших 30 календарных дней в | | |
| части, превышающей сумму покрытия, | | |
| перечисленного исполняющему банку - | | |
| нерезиденту и отраженного по счету N 47410 | | |
| (счет (часть счета) N 47409). | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Требования банка к контрагенту по | 8930 | H1 (А) |
| обратной (срочной) части сделок, возникшие | | |
| в результате приобретения финансовых | | |
| активов с одновременным принятием | | |
| обязательства по их обратному отчуждению | | |
| (счета (их часть) N 937А; 47408 (кроме | | |
| сделок, учтенных по кодам 8953, 8954, | | |
| 8964), за вычетом сформированного резерва, | | |
| взвешенные по уровню риска, в зависимости | | |
| от контрагента по сделке либо в | | |
| зависимости от приобретенных ценных бумаг, | | |
| рассматриваемых в качестве обеспечения по | | |
| сделке). Приобретенные по указанным | | |
| сделкам финансовые активы в расчет | | |
| норматива достаточности капитала не | | |
| включаются. | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Кредитные требования к страховым | 8932 | H1 (А) |
| компаниям стран, входящих в группу | | |
| развитых стран, а также кредитные | | |
| требования, застрахованные указанными | | |
| страховыми компаниями, за исключением | | |
| сумм, на которые наложен арест (счета | | |
| (их части): N N 320, 321, 322, 323, | | |
| 442, 443, 444, 445, 446, 447, 448, 449, | | |
| 450, 451, 452, 453, 454, 455, 456, | | |
| 457, 461, 462, 463, 464, 465, 466, 467, | | |
| 468, 469, 470, 471, 472, 473). | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| 20 процентов от суммы депозитов, вкладов | 8933 | Н2 (Овм) |
| и прочих привлеченных средств, | | Н3 (Овт) |
| определенные банком как срочные, в части, | | |
| превышающей неснижаемый остаток, | | |
| установленный в соответствующем договоре, | | |
| заключенном между банком и клиентом (части | | |
| счетов: N N | | |
| 41002...41007, 41102...41107, | | |
| 41202...41207, 41302...41307, | | |
| 41402...41407, 41502...41507, | | |
| 41602...41607, 41702...41707, | | |
| 41802...41807, 41902...41907, | | |
| 42002...42007, 42102...42107, | | |
| 42202...42207, 42302...42307, | | |
| 42310...42315, 42502...42507, | | |
| 42602...42607, 42610...42615, | | |
| 42702...42707, 42802...42807, | | |
| 42902...42907, 43002...43007, | | |
| 43102...43107, 43202...43207, | | |
| 43302...43307, 43402...43407, | | |
| 43502...43507, 43602...43607, | | |
| 43702...43707, 43802...43807, | | |
| 43902...43907, 44002...44007). | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Вложения кредитной организации в акции | 8934 | H1 (А) |
| (доли участия): | | |
| а) часть вложений кредитной | | |
| организации в акции (доли участия) | | |
| дочерних и зависимых юридических лиц (в | | |
| том числе кредитных | | |
| организаций - нерезидентов); | | |
| б) вложения в уставный капитал кредитных | | |
| организаций - резидентов, уменьшающие | | |
| сумму источников основного капитала в | | |
| соответствии с подпунктом 2.2.6 Положения | | |
| Банка России N 215-П (счета (их части): | | |
| N N 50706, 50707, 50708, 50806, 50807, | | |
| 50808, 60102, 60103, 60104, 60202, 60203, | | |
| 60204; счета N N 50605, 50705, 50805, | | |
| 60101, 60201). | | |
| В расчет кода включаются вложения | | |
| кредитной организации в указанные акции | | |
| (доли участия) за вычетом сформированного | | |
| резерва, в случае если его формирование | | |
| предусмотрено внутренними документами | | |
| банка. | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Неденежные активы (до регистрации отчета | 8936 | H1 (А) |
| об итогах выпуска акций), внесенные в | | Н5 (А) |
| оплату эмитируемых акций (счет (часть | | |
| счета) N 604А). | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Обязательства по обратной (срочной) | 8937 | Н2 (Овм) |
| части сделок по отчуждению финансовых | | Н3 (Овт) |
| активов с одновременным принятием | | |
| обязательства по их обратному | | |
| приобретению, со сроком исполнения до | | |
| востребования и на следующий день (счет | | |
| (часть счета) N 966П). | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Одинаковые (сопоставимые) по размеру | 8938 | Н3 (Лат, |
| встречные требования банка к кредитным | | Овт) |
| организациям - корреспондентам и кредитных | | Н5 (А) |
| организаций - корреспондентов к банку | | |
| сроком исполнения в течение ближайших 30 | | |
| дней, по счетам НОСТРО и ЛОРО (в части, | | |
| вошедшей в расчет кодов 8910 и 8950), | | |
| межбанковским кредитам и депозитам (в | | |
| части требований, одинаковых | | |
| (сопоставимых) по размеру и | | |
| сроку, оставшемуся до даты исполнения | | |
| (счета (их части): N N 30110, 30114, | | |
| 30115, 30118, 30119, 32001...32009, | | |
| 32010, 32101...32109, 32110, | | |
| 32201...32209, 32301...32309, в части, | | |
| соответствующей остаткам на счетах (их | | |
| части): N N 30109, 30111, 30112, 30113, | | |
| 30116, 30117, 31301...31310, | | |
| 31401...31410, 31501...31509, | | |
| 31601...31609). | | |
| Код рассчитывается в отношении всех | | |
| сопоставимых по размеру и срокам встречных | | |
| требований банка к банку-контрагенту, срок | | |
| исполнения которых наступает в течение | | |
| ближайших 30 календарных дней. Если суммы | | |
| встречных сопоставимых по размеру | | |
| требований разные, корректировка | | |
| осуществляется на сумму минимального из | | |
| сопоставимых требований вне зависимости от | | |
| вида валюты в рублевом эквиваленте. В | | |
| расчет принимается общая сумма требований | | |
| (средства на корреспондентском счете | | |
| НОСТРО, размещенные межбанковские кредиты | | |
| и депозиты) и общая сумма обязательств | | |
| (средства на корреспондентском счете ЛОРО, | | |
| привлеченные межбанковские кредиты и | | |
| депозиты) в отношении одного и того же | | |
| банка-корреспондента. Сопоставимость сумм | | |
| и сроков встречных требований определяется | | |
| на основании профессионального суждения. | | |
| В состав кода не включаются встречные | | |
| требования по сопоставимым суммам и | | |
| срокам, хеджирующие принимаемые кредитной | | |
| организацией риски (в том числе процентные | | |
| и валютные). Под сделками, хеджирующими | | |
| принимаемые кредитной организацией риски, | | |
| в целях настоящей Инструкции понимаются | | |
| сделки валютного и процентного свопа, | | |
| оформленные согласно внутренним | | |
| документам кредитной организации как | | |
| хеджирующие. | | |
|--------------------------------------------|------------|------------|
| Обязательства по обратной (срочной) | 8939 | Н3 (Овт) |
| части сделок по отчуждению финансовых | | |
| активов с одновременным принятием | | |
| обязательства по их обратному | | |
| приобретению, со сроком исполнения в | | |
| течение ближайших 30 календарных дней (за | | |
Страницы: 1 2 |