| | |подразделения; |сумма | | | | |фамилия, имя, | | | | | |отчество материально | | | | | |ответственного лица | | | |-----|-------------------|----------------------|------------------------------------------|--------------------| |8 |Накопительная |Дата (период |Наименование продуктов питания и код, |Должность, подпись, | | |ведомость по |времени), |числа месяца (дата выдачи продуктов), |расшифровка подписи | | |расходу продуктов |наименование |число довольствующихся, количество |лица, составившего и| | |питания |учреждения, |израсходованных продуктов, цена за |проверившего | | | |структурного |единицу, сумма, количество прилагаемых |документ, дата | | | |подразделения; |штук меню-требований | | | | |фамилия, имя, | | | | | |отчество материально | | | | | |ответственного лица | | | |-----|-------------------|----------------------|------------------------------------------|--------------------| |9 |Книга учета |Дата (период |Вид животного, код вида, возрастная |Подпись, расшифровка| | |животных |времени), |группа, код группы, дата и номер журнала |подписи главного | | | |наименование |операций, дата поступления животного, |бухгалтера, дата | | | |учреждения, |сведения о животном (откуда поступило, | | | | |структурного |куда выбыло, привес и др.); инвентарный | | | | |подразделения; |номер; количество, вес; сумма (по дебету и| | | | |фамилия, имя, |по кредиту) | | | | |отчество материально | | | | | |ответственного лица | | | |-----|-------------------|----------------------|------------------------------------------|--------------------| |10 |Карточка |Наименование |Дата и номер журнала операций, содержание |Должность, подпись, | | |количественно- |учреждения, |операции, цена, количество и сумма по |расшифровка подписи | | |суммового учета |структурного |дебету, кредиту; остаток (количество и |лица, заполнившего | | |материальных |подразделения; |сумма) |карточку, дата | | |ценностей |фамилия, имя, | | | | | |отчество материально | | | | | |ответственного лица, | | | | | |номер счета | | | | | |бюджетного учета, | | | | | |наименование | | | | | |продукции (вида | | | | | |оборудования, детали | | | | | |и материала) | | | |-----|-------------------|----------------------|------------------------------------------|--------------------| |11 |Книга (карточка) |Дата (период |Фамилия, имя, отчество материально |Подпись, расшифровка| | |учета материальных |времени), |ответственного лица и его код; номер |подписи главного | | |ценностей |наименование |склада, стеллажа, ячейки; наименование и |бухгалтера | | | |учреждения, |код единицы измерения; цена; марка; сорт; |(исполнителя, с | | | |структурного |профиль; размер; норма запаса; |указанием | | | |подразделения |наименование и код материала; дата записи;|должности), дата | | | | |дата и номер документа; от кого получено и| | | | | |кому отпущено; приход; расход; остаток; | | | | | |контроль (дата выдачи и подпись); | | | | | |результаты проверок (дата проведения | | | | | |проверки, замечания и предложения, | | | | | |должность и подпись проверяющего) | | |-----|-------------------|----------------------|------------------------------------------|--------------------| |12 |Книга регистрации |Наименование |Дата; наименование предмета; количество; |Подпись, расшифровка| | |боя посуды |учреждения, |должность, подпись, расшифровка подписи |подписи главного | | | |структурного |должностного лица |бухгалтера, дата | | | |подразделения; | | | | | |фамилия, имя, | | | | | |отчество материально | | | | | |ответственного лица, | | | | | |дата открытия книги, | | | | | |дата закрытия книги | | | |-----|-------------------|----------------------|------------------------------------------|--------------------| |13 |Книга учета |Дата (период |Наименование формы строгой отчетности и |Подпись, расшифровка| | |бланков |времени), |код; дата (число, месяц, год) получения |подписи главного | | |строгой отчетности |наименование |или отпуска, содержание операции (от кого |бухгалтера, дата | | | |учреждения, |получено, кому отпущено); основание | | | | |структурного |(наименование, номер и дата документа) | | | | |подразделения, дата |операции, приход и расход (количество, | | | | |открытия книги, дата |серия и номер, сумма); остаток | | | | |закрытия книги, номер |(количество, сумма) | | | | |счета бюджетного | | | | | |учета | | | |-----|-------------------|----------------------|------------------------------------------|--------------------| |14 |Ведомость на выдачу|Реквизиты расходного |Фамилия, имя, отчество подотчетного лица; |Подпись, расшифровка| | |денег из кассы |кассового ордера, |наименование учреждения, номер счета |подписи кассира и | | |подотчетным лицам |подписи руководителя |бюджетного учета по дебету; сумма цифрами |исполнителя (с | | | |учреждения и главного |и прописью; расписка в получении; итоговая|указанием | | | |бухгалтера, дата |сумма прописью |должности), | | | |подписания документа; | |составившего | | | |дата выдачи денег из | |документ, дата | | | |кассы, наименование | | | | | |учреждения, | | | | | |структурного | | | | | |подразделения, | | | | | |наименование главного | | | | | |распорядителя | | | | | |(распорядителя), | | | | | |единица измерения | | | | | |(наименование и код | | | | | |по Общероссийскому | | | | | |классификатору единиц | | | | | |измерения (ОКЕИ), | | | | | |номер счета | | | | | |бюджетного учета по | | | | | |кредиту, номер счета | | | | | |бюджетного учета по | | | | | |дебету, номер и дата | | | | | |расходного кассового | | | | | |ордера | | | |-----|-------------------|----------------------|------------------------------------------|--------------------| |15 |Книга учета |Наименование |Дата выдачи наличных денег из кассы; |Подпись, расшифровка| | |выданных |учреждения, единица |наименование структурного подразделения; |подписи главного | | |раздатчикам денег |измерения |сведения о выдаче раздатчику денег из |бухгалтера и | | |на выплату |(наименование и код |кассы (фамилия, имя, отчество раздатчика; |кассира, дата | | |заработной платы, |по ОКЕИ) |выданная раздатчику сумма (цифрами и | | | |денежного | |прописью); подпись раздатчика; сведения о | | | |довольствия и | |возвращении раздатчиком в кассу наличных | | | |стипендий | |денег (цифрами); сумма оплаченными | | | | | |документами (цифрами); общая сумма | | | | | |(цифрами и прописью); подписи кассира и | | | | | |раздатчика; дата возврата наличных денег и| | | | | |документов. Сведения о лицах, назначенных | | | | | |раздатчиками (наименование структурного | | | | | |подразделения; фамилия, имя, отчество; | | | | | |номер и дата приказа о назначении; образец| | | | | |подписи), количество пронумерованных | | | | | |страниц | | |-----|-------------------|----------------------|------------------------------------------|--------------------| |16 |Реестр |Дата (период времени) |Наименование структурного подразделения; |Подпись, | | |депонированных сумм|составления реестра, |номер платежной ведомости; фамилия, имя, |расшифровка подписи | | | |наименование |отчество лица, не получившего заработную |главного | | | |учреждения; |плату, денежное довольствие или стипендию;|бухгалтера, | | | |наименование главного |табельный номер; бухгалтерская запись |бухгалтера и | | | |распорядителя |(дебет/кредит); сумма |кассира, дата | | | |(распорядителя); | | | | | |единица измерения | | | | | |(наименование и код | | | | | |по ОКЕИ) | | | |-----|-------------------|----------------------|------------------------------------------|--------------------| |17 |Книга |Наименование |Табельный номер; фамилия, имя, отчество |Подпись, | | |аналитического |учреждения, |лица, не получившего заработную плату; по |расшифровка подписи | | |учета |структурного |кредиту счета бюджетного учета - отнесено |главного бухгалтера | | |депонированной |подразделения; |на счет депонентов (месяц, номер платежной|и кассира, дата | | |заработной платы, |наименование главного |ведомости, сумма); по дебету счета | | | |денежного |распорядителя |бюджетного учета - выплачено (номер | | | |довольствия и |(распорядителя); |расходного кассового ордера, суммы по | | | |стипендий |единица измерения |месяцам года (1 - 12); итоговые суммы по | | | | |(наименование и код |дебету и кредиту за месяц, задолженность | | | | |по ОКЕИ); дата |по кредиту с начала года | | | | |открытия; дата | | | | | |закрытия | | | |-----|-------------------|----------------------|------------------------------------------|--------------------| |18 |Авансовый |Гриф утверждения |Наименование показателя (сумма (в рублях и|Подпись и | | |отчет |руководителем |в иностранной валюте) остатка/перерасхода |расшифровка подписи | | | |учреждения отчета с |по предыдущему авансу; сумма (в рублях и в|подотчетного лица | | | |указанием суммы |иностранной валюте), дата, номер документа| | | | |(прописью), подписи |на получение аванса; итоговая сумма (в | | | | |руководителя |рублях и в иностранной валюте) полученного| | | | |учреждения, дата |аванса с указанием кредита | | | | |утверждения; дата |корреспондирующего счета; сумма (в рублях | | | | |составления |и в иностранной валюте) израсходованного | | | | |авансового отчета, |аванса; сумма (в рублях и в иностранной | | | | |наименование |валюте) остатка, перерасхода по авансовому| | | | |учреждения, |отчету; итоговые бухгалтерские записи с | | | | |структурного |указанием номера счета бюджетного учета по| | | | |подразделения, |дебету и кредиту и суммы в рублях в | | | | |наименование главного |соответствии с расшифровкой сумм | | | | |распорядителя |произведенных расходов, принятых к учету с| | | | |(распорядителя), |указанием номеров счетов бюджетного учета | | | | |фамилия, имя, |по дебету и по кредиту на основании | | | | |отчество, должность и |приложенных документов; приложения к | | | | |табельный номер |авансовому отчету (количество документов, | | | | |подотчетного лица, |листов); подпись руководителя структурного| | | | |назначение аванса |подразделения (с расшифровкой), | | | | | |подтверждающая целесообразность | | | | | |произведенных расходов. Отметка о проверке| | | | | |отчета (сумма к утверждению; подпись | | | | | |главного бухгалтера (с расшифровкой). | | | | | |Отметка о сумме внесенного остатка | | | | | |(выданного перерасхода), номер и дата | | | | | |кассового ордера, должность, подпись и | | | | | |расшифровка подписи лица, принявшего | | | | | |остаток (выдавшего перерасход). Расписка о| | | | | |принятии от подотчетного лица авансового | | | | | |отчета (номер и дата), заверенная подписью| | | | | |бухгалтера, дата выдачи расписки | | |-----|-------------------|----------------------|------------------------------------------|--------------------| |19 |Карточка |Наименование |Дата; номер журнала операций; содержание |Подпись, | | |учета |учреждения, |операции; бухгалтерская запись |расшифровка подписи | | |средств и |структурного |(дебет/кредит); сумма остатка (по дебету и|исполнителя (с | | |расчетов |подразделения; |по кредиту) |указанием | | | |единица измерения | |должности), | | | |(наименование и код | |составившего | | | |по ОКЕИ); номер счета | |документ, дата | | | |бюджетного учета | | | |-----|-------------------|----------------------|------------------------------------------|--------------------| |20 |Реестр карточек |Наименование |Порядковый номер открытой карточки; |Подпись, | | | |учреждения, |номер счета бюджетного учета; дата |расшифровка подписи | | | |структурного |открытия карточки; номер открытой |исполнителя (с | | | |подразделения |страницы карточки |указанием | | | | | |должности), | | | | | |составившего | | | | | |документ, дата | |-----|-------------------|----------------------|------------------------------------------|--------------------| |21 |Реестр сдачи |Дата (период времени) |Наименование первичного документа; номер |Подписи, | | |документов |составления реестра, |первичного документа; количество |расшифровка | | | |наименование |документов; всего принято документов |подписей лиц: | | | |учреждения, | |сдавшего и | | | |структурного | |принявшего | | | |подразделения; | |документы (с | | | |фамилия, имя, | |указанием | | | |отчество материально | |должностей), дата | | | |ответственного лица | | | |-----|-------------------|----------------------|------------------------------------------|--------------------| |22 |Реестр учета ценных|Наименование |Дата и наименование операции; номер и |Подписи, | | |бумаг |учреждения, |серия ценной бумаги; сумма остатка на |расшифровка | | | |структурного |начало периода (по балансовой стоимости и |подписей начальника | | | |подразделения; |по номинальной стоимости); выбыло (по цене|отдела, главного | | | |наименование ценной |реализации и по балансовой стоимости); |бухгалтера, | | | |бумаги; единица |разница между ценой реализации и |исполнителя (с | | | |измерения |балансовой стоимостью (+, -); поступило |указанием | | | |(наименование и код), |(по балансовой стоимости и по номинальной |должности); дата | | | |номер счета |стоимости); остаток на конец периода по | | | | |бюджетного учета |балансовой стоимости и по номинальной | | | | | |стоимости. Все показатели (за исключением | | | | | |разницы между ценой реализации и | | | | | |балансовой стоимостью, исчисляемой в | | | | | |рублях) исчисляется в рублях и в | | | | | |иностранной валюте | | |-----|-------------------|----------------------|------------------------------------------|--------------------| |23 |Многографная |Дата (период |Дата журнала операций; номер журнала |Подписи, | | |карточка |времени); |операций; содержание записи; суммы по |расшифровки | | | |наименование |бухгалтерским операциям по кредиту |подписей главного | | | |учреждения, |(дебету); остаток по кредиту (дебету) |бухгалтера, | | | |структурного | |исполнителя (с | | | |подразделения; номер | |указанием | | | |счета бюджетного | |должности); дата | | | |учета по дебету | | | | | |(кредиту); номер | | | | | |карточки; единица | | | | | |измерения | | | | | |(наименование и код | | | | | |по ОКЕИ) | | | |-----|-------------------|----------------------|------------------------------------------|--------------------| |24 |Книга учета |Дата (период |Дата и номер журнала операций; дата и |Подпись, | | |материальных |времени); |номер извещения; наименование поставщика; |расшифровка подписи | | |ценностей, |наименование |наименование материальных ценностей, код; |главного бухгалтера | | |оплаченных в |учреждения, |дата и номер счета поставщика; сумма; дата|и кассира, дата | | |централизованном |структурного |поступления ответного извещения; сумма | | | |порядке |подразделения; |ответного извещения | | | | |наименование | | | | | |учреждения- | | | | | |грузополучателя, | | | | | |единица измерения | | | | | |(наименование и код | | | | | |по ОКЕИ) | | | |-----|-------------------|----------------------|------------------------------------------|--------------------| |25 |Карточка учета |Наименование |Показатели по ссудам (кредитам) выданным и|Подписи, | | |выданных ссуд |учреждения, |погашенным: целевое назначение ссуды |расшифровки | | |(кредитов) |структурного |(кредита); дата и номер документа - |подписей главного | | | |подразделения; |основания для выдачи ссуды (кредита); срок|бухгалтера, | | | |получатель, главный |погашения ссуды (кредита); остаток на |начальника отдела, | | | |распорядитель; |начало месяца (дебет); дата и номер |исполнителя (с | | | |единица измерения |документа, на основании которого |указанием | | | |(наименование и код |осуществлялась выдача ссуды (кредита), |должности); дата | | | |по ОКЕИ) |номер счета бюджетного учета; выдано, | | | | | |погашено, прочие поступления (дата и номер| | | | | |документа, сумма); остаток на конец месяца| | | | | |(дебет). Показатели по процентам (штрафам,| | | | | |пени) за пользование ссудой (кредитом): | | | | | |дата и номер документа - основания для | | | | | |выдачи ссуды (кредита); номер счета; | | | | | |установленный процент за пользование | | | | | |ссудой (кредитом); остаток на начало | | | | | |месяца (по дебету и по кредиту), сумма | | | | | |начисленных процентов и срок уплаты, дата | | | | | |и номер документа об уплате, сумма | | | | | |уплаченных процентов; остаток на конец | | | | | |месяца (по дебету и по кредиту) | | |-----|-------------------|----------------------|------------------------------------------|--------------------| |26 |Карточка учета |Наименование |Показатели по государственному |Подписи, | | |государственного |учреждения, |(муниципальному) долгу: дата, содержание |расшифровки | | |(муниципального) |структурного |операции; наименование документа |подписей главного | | |долга |подразделения; вид |(платежное поручение, инкассовое |бухгалтера, | | | |заимствования |поручение, справка-расчет курсовой разницы|начальника отдела, | | | |(кредит, ценные |по основному долгу и т.д.) и его номер; |исполнителя (с | | | |бумаги); единица |остаток на начало периода (по цене |указанием | | | |измерения |размещения и по номинальной стоимости), |должности); дата | | | |(наименование и код |привлечено (по цене размещения и по | | | | |по ОКЕИ и ОКВ) |номинальной стоимости), погашено в рублях | | | | | |и в иностранной валюте; сумма по прочим | | | | | |операциям в рублях и в иностранной валюте | | | | | |(списание задолженности, курсовая разница | | | | | |и т.д.); остаток задолженности на конец | | | | | |периода в рублях (по цене размещения и по | | | | | |номинальной стоимости) и в иностранной | | | | | |валюте. Расходы по обслуживанию | | | | | |государственного (муниципального) долга: | | | | | |дата, содержание операции; наименование | | | | | |документа (платежное поручение, инкассовое| | | | | |поручение, справка-расчет начисленных | | | | | |процентов и штрафных санкций, | | | | | |справка-расчет курсовой разницы по | | | | | |начисленным процентам и т.д.), номер счета| | | | | |бюджетного учета; остаток на начало | | | | | |периода, начислено, уплачено, прочие | | | | | |операции и остаток на конец периода (в | | | | | |рублях и в иностранной валюте) | | |-----|-------------------|----------------------|------------------------------------------|--------------------| |27 |Сводный реестр |Дата (период |Остаток на начало дня, остаток на конец |Подписи, | | |поступлений и |времени), |дня (по счету бюджета). Сведения по |расшифровки | | |выбытий средств |наименование органа, |поступлениям в бюджет: наименование и |подписей начальника | | |бюджета |осуществляющего |номер платежного документа; ИНН/КПП |отдела и | | | |кассовое обслуживание |плательщика; ИНН/КПП администратора |исполнителя (с | | | |исполнения бюджета; |поступлений; код территории (по ОКАТО); |указанием | | | |наименование бюджета, |код бюджетной классификации; код счета |должности); дата | | | |номер счета бюджета, |бюджетного учета; суммы по дебету и | | | | |единица измерения (по |кредиту. Сведения по выбытиям из бюджета: | | | | |ОКЕИ) |наименование и номер платежного документа;| | | | | |ИНН и КПП плательщика; код бюджетной | | | | | |классификации; код счета бюджетного учета;| | | | | |сумма по дебету и по кредиту | | |-----|-------------------|----------------------|------------------------------------------|--------------------| |28 |Ведомость учета |Дата (период |Сведения по поступлениям в бюджет: дата |Подписи, | | |невыясненных |времени), |зачисления на счет бюджета; наименование и|расшифровки | | |поступлений |наименование органа, |номер платежного документа; наименование, |подписей начальника | | | |осуществляющего |ИНН/КПП плательщика; код территории (по |отдела и | | | |кассовое обслуживание |ОКАТО); сумма по документу; причина, по |исполнителя (с | | | |исполнения бюджета; |которой документ отнесен к невыясненным |указанием | | | |наименование бюджета, |поступлениям; номер счета бюджетного учета|должности); дата | | | |единица измерения (по |по дебету и кредиту. Сведения о | | | | |ОКЕИ) |поступлениях: с начала года, в том числе | | | | | |за день, остаток на конец дня, количество | | | | | |невыясненных документов | | |-----|-------------------|----------------------|------------------------------------------|--------------------| |29 |Ведомость учета |Дата (период времени) |Дата операции; наименование, номер и дата |Подписи, | | |внутренних расчетов|составления |платежного документа по средствам бюджета,|расшифровки | | |между органами, |ведомости; |переданным и полученным; содержание |подписей главного | | |осуществляющими |наименование органа, |операции; сумма по документу, номер счета |бухгалтера, | | |кассовое |осуществляющего |бюджетного учета по дебету/по кредиту (с |начальника отдела и | | |обслуживание |кассовое обслуживание |входящими и исходящими остатками), |исполнителя (с | | |исполнения бюджета |исполнения бюджета и |итоговые данные и с начала года. Ведомость|указанием | | | |ведущего учет |составляется в разрезе органов, |должности); дата | | | |расчетов; |осуществляющих кассовое обслуживание | | | | |наименование бюджета, |исполнения бюджета, с которыми | | | | |наименование органа, |производятся расчеты | | | | |осуществляющего | | | | | |кассовое обслуживание | | | | | |исполнения бюджета, с | | | | | |которым производится | | | | | |расчет; наименование | | | | | |бюджета, единица | | | | | |измерения (по ОКЕИ, | | | | | |по ОКВ) | | | |-----|-------------------|----------------------|------------------------------------------|--------------------| |30 |Карточка учета |Дата карточки; |Номер счета бюджетного учета; лимиты |Подписи, | | |лимитов бюджетных |получатель ЛБО: |бюджетных обязательств на год (в том числе|расшифровки | | |обязательств |наименование органа, |текущее изменение), полученные и |подписей главного | | | |осуществляющего |переданные органами, осуществляющими |бухгалтера, | | | |кассовое обслуживание |кассовое обслуживание исполнения бюджетов |начальника отдела и | | | |исполнения бюджета |(главными распорядителями, распорядителями|исполнителя (с | | | |(главного |и получателями бюджетных средств). |указанием | | | |распорядителя, |Карточка ведется главными распорядителями,|должности); дата | | | |распорядителя, |распорядителями, получателями бюджетных | | | | |получателя); |средств, органами, осуществляющими | | | | |наименование бюджета; |кассовое обслуживание исполнения бюджетов | | | | |вид средств; | | | | | |отправитель ЛБО: | | | | | |наименование органа, | | | | | |осуществляющего | | | | | |кассовое обслуживание | | | | | |исполнения бюджета | | | | | |(главного | | | | | |распорядителя, | | | | | |распорядителя, | | | | | |получателя); | | | | | |наименование бюджета; | | | | | |единица измерения (по | | | | | |ОКЕИ) | | | |-----|-------------------|----------------------|------------------------------------------|--------------------| |31 |Карточка учета |Дата (период |Дата поступления документа; номер счета |Подписи, | | |расчетных |времени), |бюджета; наименование плательщика; |расшифровки | | |документов, |наименование органа, |наименование, номер и дата поступившего |подписей главного | | |ожидающих |осуществляющего |документа; номер счета бюджетного учета; |бухгалтера, | | |исполнения |кассовое обслуживание |сумма платежа; наименование получателя; |начальника отдела и | | | |исполнения бюджетов; |отметка об исполнении (дата и номер |исполнителя (с | | | |наименование бюджета, |документа на оплату и сумма); остаток |указанием | | | |единица измерения (по |неоплаченных сумм; при необходимости - |должности); дата | | | |ОКЕИ) |примечания | | |-----|-------------------|----------------------|------------------------------------------|--------------------| |32 |Журнал операций по |Дата (за месяц), |Дата, номер и наименование документа |Подписи, | | |счету "Касса" |наименование |(отчета кассира); наименование показателя |расшифровки | | | |учреждения |(для сумм в иностранной валюте приводится |подписей главного | | | |(структурного |запись "отражается в рублевом |бухгалтера и | | | |подразделения), |эквиваленте"), номер счета бюджетного |исполнителя (с | | | |наименование и код по |учета по дебету и по кредиту; сумма; |указанием | | | |реестру получателей |итоговые суммы по дебету и кредиту счетов |должности); дата | | | |бюджетных средств |бюджетного учета с входящими и исходящими | | | | |(РПБС) главного |остатками; количество приложений | | | | |распорядителя | | | | | |(распорядителя), | | | | | |единица измерения | | | | | |(ОКЕИ или ОКВ) | | | |-----|-------------------|----------------------|------------------------------------------|--------------------| |33 |Журнал операций по |Дата (за месяц), |Дата, номер и наименование документа |Подписи, | | |банковскому счету |наименование |(выписка органа казначейства, банка); |расшифровки | | | |учреждения |наименование показателя (для сумм в |подписей главного | | | |(структурного |иностранной валюте приводится запись |бухгалтера и | | | |подразделения), |"отражается в рублевом эквиваленте"), |исполнителя (с | | | |наименование и код по |номер счета бюджетного учета по дебету и |указанием | | | |реестру получателей |по кредиту; сумма; итоговые суммы по |должности); дата | | | |бюджетных средств |дебету и кредиту счетов бюджетного учета с| | | | |(РПБС) главного |входящими и исходящими остатками; | | | | |распорядителя |количество приложений | | | | |(распорядителя), | | | | | |единица измерения | | | | | |(ОКЕИ или ОКВ) | | | |-----|-------------------|----------------------|------------------------------------------|--------------------| |34 |Журнал операций |Дата (за месяц), |Дата, номер и наименование документа |Подписи, | | |расчетов с |наименование |(авансовый отчет, расходный ордер, |расшифровки | | |подотчетными лицами|учреждения |приходный ордер); наименование показателя |подписей главного | | | |(структурного |(фамилия, имя, отчество подотчетного |бухгалтера и | | | |подразделения), |лица), номер счета бюджетного учета по |исполнителя (с | | | |наименование и код по |дебету и по кредиту; сумма; итоговые суммы|указанием | | | |реестру получателей |по дебету и кредиту счетов бюджетного |должности); дата | | | |бюджетных средств |учета (с входящими и исходящими остатками)| | | | |(РПБС) главного |по каждому подотчетному лицу и в целом по | | | | |распорядителя |учреждению; количество приложений | | | | |(распорядителя), | | | | | |единица измерения | | | | | |(ОКЕИ или ОКВ) | | | |-----|-------------------|----------------------|------------------------------------------|--------------------| |35 |Журнал операций |Дата (за месяц), |Дата, номер и наименование документа |Подписи, | | |расчетов с |наименование |(платежное поручение на перечисление |расшифровки | | |поставщиками и |учреждения |денежных средств, товарно-транспортная |подписей главного | | |подрядчиками |(структурного |накладная на получение материальных |бухгалтера и | | | |подразделения), |ценностей, счет на оплату выполненных |исполнителя (с | | | |наименование и код по |работ, оказанных услуг); наименование |указанием | | | |реестру получателей |показателя (наименование поставщика, |должности); дата | | | |бюджетных средств |подрядчика), номер счета бюджетного учета | | | | |(РПБС) главного |по дебету и по кредиту; сумма; итоговые | | | | |распорядителя |суммы по дебету и кредиту счетов | | | | |(распорядителя), |бюджетного учета (с входящими и | | | | |единица измерения |исходящими остатками) по каждому | | | | |(ОКЕИ) |поставщику (подрядчику) и в целом по | | | | | |счетам Плана счетов бюджетного учета; | | | | | |количество приложений | | |-----|-------------------|----------------------|------------------------------------------|--------------------| |36 |Журнал операций |Дата (за месяц), |Дата, номер и наименование документа |Подписи, | | |расчетов по |наименование |(свод расчетно-платежных ведомостей по |расшифровки | | |заработной плате, |учреждения |начислению заработной платы с |подписей главного | | |денежному |(структурного |приложенными к ним: табелями |бухгалтера и | | |довольствию и |подразделения), |использования рабочего времени, выписками |исполнителя (с | | |стипендиям |наименование и код по |из приказов о зачислении, увольнении, |указанием | | | |реестру получателей |перемещении, отпусках (для штатных |должности); дата | | | |бюджетных средств |сотрудников); договоры и акты выполненных | | | | |(РПБС) главного |работ (для внештатных сотрудников); | | | | |распорядителя |наименование показателя (начисленная | | | | |(распорядителя), |заработная плата, начисления на | | | | |единица измерения |заработную плату, удержания из заработной | | | | |(ОКЕИ) |платы), номер счета бюджетного учета по | | | | | |дебету и по кредиту; сумма; количество | | | | | |приложений | | |-----|-------------------|----------------------|------------------------------------------|--------------------| |37 |Журнал операций по |Дата (за месяц), |Дата, номер и наименование документа (акт |Подписи, | | |выбытию и |наименование |о списании (выбытии), накладная на |расшифровки | | |перемещению |учреждения |перемещение); наименование показателя |подписей главного | | |нефинансовых |(структурного |(фамилия, имя, отчество материально |бухгалтера и | | |активов |подразделения), |ответственного лица), номер счета |исполнителя (с | | | |наименование и код по |бюджетного учета по дебету и по кредиту; |указанием | | | |реестру получателей |сумма; итоговые суммы по дебету и кредиту |должности); дата | | | |бюджетных средств |счетов бюджетного учета с входящими и | | | | |(РПБС) главного |исходящими остатками (в том числе по | | | | |распорядителя |материально ответственным лицам); | | | | |(распорядителя), |количество приложений | | | | |единица измерения | | | | | |(ОКЕИ или ОКВ) | | | |-----|-------------------|----------------------|------------------------------------------|--------------------| |38 |Журнал операций |Дата (за месяц), |Дата, номер и наименование документа |Подписи, | | |расчетов с |наименование |(первичный документ по начислению и |расшифровки | | |дебиторами по |учреждения |поступлению доходов); наименование |подписей главного | | |доходам |(структурного |показателя (наименование дебитора: |бухгалтера и | | | |подразделения), |юридическое лицо (наименование учреждения |исполнителя (с | | | |наименование и код по |(организации), физическое лицо (фамилия, |указанием | | | |реестру получателей |имя, отчество); номер счета бюджетного |должности); дата | | | |бюджетных средств |учета по дебету и по кредиту; сумма; | | | | |(РПБС) главного |итоговые суммы по дебету и кредиту счетов | | | | |распорядителя |бюджетного учета (с входящими и | | | | |(распорядителя), |исходящими остатками) по каждому дебитору | | | | |единица измерения |и в целом по счетам Плана счетов | | | | |(ОКЕИ) |бюджетного учета; количество приложений | | |-----|-------------------|----------------------|------------------------------------------|--------------------| |39 |Журнал по |Дата (за месяц), |Дата, номер и наименование документа; |Подписи, | | |прочим операциям |наименование |наименование показателя, содержание |расшифровки | | | |учреждения |операции, номер счета бюджетного учета по |подписей главного | | | |(структурного |дебету и по кредиту; сумма; количество |бухгалтера и | | | |подразделения), |приложений |исполнителя (с | | | |наименование и код по | |указанием | | | |реестру получателей | |должности); дата | | | |бюджетных средств | | | | | |(РПБС) главного | | | | | |распорядителя | | | | | |(распорядителя), | | | | | |единица измерения | | | | | |(ОКЕИ) | | | |-----|-------------------|----------------------|------------------------------------------|--------------------| |40 |Главная |Дата (за месяц), |Наименование месяца; число месяца; номер |Подписи, | | |книга |наименование |журнала операций; сумма по журналу; |расшифровки | | | |учреждения, |обороты по соответствующим счетам (по |подписей главного | | | |структурного |дебету и кредиту); входящие остатки, |бухгалтера и | | | |подразделения; |сумма оборотов по дебету и кредиту |исполнителя (с | | | |единица измерения по |счетов, исходящие остатки, итоговые |указанием | | | |ОКЕИ |данные за месяц и с начала года |должности); дата | |-----|-------------------|----------------------|------------------------------------------|--------------------| |41 |Акт инвентаризации |Дата (период |Состав комиссии: фамилия, имя, отчество, |Должности, подписи, | | |ценных бумаг |времени), |должность председателя и членов комиссии, |расшифровки | | | |наименование |место проведения инвентаризации, расписка |подписей | | | |учреждения, |материально ответственного лица |председателя и | | | |структурного |(оформляется до начала инвентаризации); |членов комиссии; | | | |подразделения; номер |сведения об отсутствии претензий к работе |дата | | | |приказа |инвентаризационной комиссии; должность, | | | | |(распоряжения) о |подпись, расшифровка подписи материально | | | | |проведении |ответственного лица (оформляется после | | | | |инвентаризации; |проведения инвентаризации); наименование | | | | |фамилия, имя, |и код ценной бумаги; серия, номер ценной | | | | |отчество материально |бумаги; номинальная стоимость ценной | | | | |ответственного лица; |бумаги; код валюты; курс Банка России на | | | | |дата начала |дату валютирования; количество ценных | | | | |инвентаризации; дата |бумаг (по данным фактического наличия); | | | | |окончания |сумма по номинальной стоимости в | | | | |инвентаризации; номер |иностранной валюте и в рублях (по данным | | | | |счета бюджетного |фактического наличия); сумма по | | | | |учета, единица |номинальной стоимости в иностранной | | | | |измерения |валюте и в рублях (по данным | | | | |(наименование и код |бухгалтерского учета), балансовая | | | | |по ОКЕИ, ОКВ) |стоимость ценных бумаг (в иностранной | | | | | |валюте и в рублях); курс Банка России на | | | | | |дату инвентаризации, сведения о | | | | | |результатах инвентаризации по недостаче и | | | | | |по излишкам (количество, сумма по | | | | | |номинальной стоимости) | | |-----|-------------------|----------------------|------------------------------------------|--------------------| |42 |Акт инвентаризации |Наименование |Состав комиссии: фамилия, имя, отчество, |Должности, подписи, | | |остатков на счетах |учреждения, |должность председателя и членов комиссии, |расшифровки | | |учета денежных |структурного |место проведения инвентаризации, расписка |подписей | | |средств |подразделения; номер |материально ответственного лица |председателя и | | | |приказа |(оформляется до начала инвентаризации); |членов комиссии; | | | |(распоряжения) о |сведения об отсутствии претензий к работе |дата | | | |проведении |инвентаризационной комиссии; должность, | | | | |инвентаризации; |подпись, расшифровка подписи материально | | | | |фамилия, имя, |ответственного лица (оформляется после | | | | |отчество материально |проведения инвентаризации); наименование | | | | |ответственного лица; |учреждения Банка России, кредитной | | | | |дата начала |организации; номера счета в кредитной | | | | |инвентаризации; дата |организации; остаток на дату | | | | |окончания |инвентаризации в иностранной валюте; курс | | | | |инвентаризации; номер |Банка России на дату инвентаризации; | | | | |счета бюджетного |остаток на дату инвентаризации в рублях. | | | | |учета, единица |Запись о подтверждении данных о наличии | | | | |измерения |денежных средств банковскими выписками | | | | |(наименование и код | | | | | |по ОКЕИ, ОКВ) | | | |-----|-------------------|----------------------|------------------------------------------|--------------------| |43 |Акт инвентаризации |Наименование |Состав комиссии: фамилия, имя, отчество, |Должности, подписи, | | |задолженности по |учреждения, |должность председателя и членов комиссии, |расшифровки | | |бюджетным ссудам |структурного |место проведения инвентаризации, расписка |подписей | | |(кредитам) |подразделения; вид |материально ответственного лица |председателя и | | | |задолженности; |(оформляется до начала инвентаризации); |членов комиссии; | | | |единица измерения |сведения об отсутствии претензий к работе |дата | | | |(наименование и код |инвентаризационной комиссии; должность, | | | | |по ОКЕИ, ОКВ; номер |подпись, расшифровка подписи материально | | | | |приказа |ответственного лица (оформляется после | | | | |(распоряжения) о |проведения инвентаризации); наименование | | | | |проведении |заемщика; дата и номер кредитного | | | | |инвентаризации; |соглашения, договора; номер счета | | | | |фамилия, имя, |бюджетного счета, на котором учитывается | | | | |отчество материально |указанная задолженность (в иностранной | | | | |ответственного лица; |валюте и в рублях); общая сумма | | | | |дата начала |задолженности; сумма задолженности, | | | | |инвентаризации; дата |подтвержденная дебиторами, сумма | | | | |окончания |задолженности, не подтвержденная | | | | |инвентаризации; номер |дебиторами; сумма задолженности с | | | | |счета бюджетного |истекшим сроком давности в разрезе | | | | |учета) |показателей: основной долг; начисленные и | | | | | |неуплаченные проценты; штрафные санкции | | | | | |за нецелевое использование средств; | | | | | |штрафы (пени) за несвоевременный возврат | | | | | |и неуплату процентов, итоги в рублях | | |-----|-------------------|----------------------|------------------------------------------|--------------------| |44 |Акт инвентаризации |Наименование |Состав комиссии: фамилия, имя, отчество, |Должности, подписи, | | |состояния |учреждения, |должность председателя и членов комиссии, |расшифровки | | |государственного |структурного |место проведения инвентаризации, расписка |подписей | | |(муниципального) |подразделения; номер |материально ответственного лица |председателя и | | |долга Российской |приказа |(оформляется до начала инвентаризации); |членов комиссии; | | |Федерации в ценных |(распоряжения) о |сведения об отсутствии претензий к работе |дата | | |бумагах |проведении |инвентаризационной комиссии; должность, | | | | |инвентаризации; дата |подпись, расшифровка подписи материально | | | | |начала |ответственного лица (оформляется после | | | | |инвентаризации; дата |проведения инвентаризации); дата и номер | | | | |окончания |документа, на основании которого | | | | |инвентаризации; |произведена эмиссия долговых | | | | |единица измерения |обязательств; наименование долгового | | | | |(наименование и код |обязательства (вид долга); номер счета | | | | |по ОКЕИ, ОКВ) |бюджетного учета; серия и номер ценной | | | | | |бумаги; код валюты, номинальная стоимость | | | | | |единицы ценной бумаги; код периода | | | | | |обращения (например, 1 - до 1 года, 2 - | | | | | |от 1 года до 5 лет, 3 - от 5 лет до 30 | | | | | |лет); общая сумма задолженности; сумма | | | | | |задолженности, согласованная с | | | | | |кредиторами, сумма задолженности, не | | | | | |согласованная с кредиторами; сумма | | | | | |задолженности с истекшим сроком давности | | | | | |в разрезе показателей: сумма долга по | | | | | |номинальной стоимости; начисленные | | | | | |проценты; итоговая сумма. Все показатели | | | | | |исчисляются в иностранной валюте и в | | | | | |рублях | | |-----|-------------------|----------------------|------------------------------------------|--------------------| |45 |Акт инвентаризации |Наименование |Состав комиссии: фамилия, имя, отчество, |Должности, подписи, | | |состояния |учреждения, |должность председателя и членов комиссии, |расшифровки | | |государственного |структурного |место проведения инвентаризации, расписка |подписей | | |(муниципального) |подразделения; номер |материально ответственного лица |председателя и | | |долга Российской |приказа |(оформляется до начала инвентаризации); |членов комиссии; | | |Федерации по |(распоряжения) о |сведения об отсутствии претензий к работе |дата | | |полученным кредитам|проведении |инвентаризационной комиссии; должность, | | | |и предоставленным |инвентаризации; дата |подпись, расшифровка подписи материально | | | |гарантиям |начала |ответственного лица (оформляется после | | | | |инвентаризации; дата |проведения инвентаризации); номер, дата и | | | | |окончания |наименование документа, на основании | | | | |инвентаризации; |которого произведено заимствование; | | | | |единица измерения |наименование кредитора (бенефициара при | | | | |(наименование и код |предоставлении государственной или | | | | |по ОКЕИ, ОКВ) |муниципальной гарантии); наименование | | | | | |заемщика (при предоставлении | | | | | |государственной или муниципальной | | | | | |гарантии); номер счета бюджетного учета, | | | | | |на котором учитывается задолженность; код | | | | | |срока кредита (например, 1 - до 1 года, 2 | | | | | |- от 1 года до 5 лет, 3 - от 5 лет до 30 | | | | | |лет); код валюты; сумма задолженности; | | | | | |сумма задолженности, согласованной с | | | | | |кредиторами, сумма задолженности, не | | | | | |согласованной с кредиторами, сумма | | | | | |задолженности с истекшим сроком исковой | | | | | |давности в разрезе показателей: | | | | | |задолженность, начисленные проценты, | | | | | |итоговая сумма (в иностранной валюте и в | | | | | |рублях) | | |-----|-------------------|----------------------|------------------------------------------|--------------------| |46 |Акт инвентаризации |Наименование |Состав комиссии: фамилия, имя, отчество, |Должности, подписи, | | |(сличительная |учреждения, |должность председателя и членов комиссии, |расшифровки | | |ведомость) бланков |структурного |место проведения инвентаризации, |подписей | | |строгой отчетности |подразделения; номер |заключение руководителя учреждения с |председателя и | | |и денежных |приказа |подписью, расшифровкой подписи, датой; |членов комиссии; | | |документов |(распоряжения) о |расписка материально ответственного лица |дата | | | |проведении |(оформляется до начала инвентаризации), | | | | |инвентаризации; |должность, подпись, расшифровка подписи, | | | | |фамилия, имя, |дата; сведения об отсутствии претензий к | | | | |отчество материально |работе инвентаризационной комиссии, | | | | |ответственного лица; |должность, подпись, расшифровка подписи | | | | |дата начала |материально ответственного лица | | | | |инвентаризации; дата |(оформляется после проведения | | | | |окончания |инвентаризации); наименование и код | | | | |инвентаризации; номер |бланка строгой отчетности, денежного | | | | |счета бюджетного |документа; наименование единицы | | | | |учета, единица |измерения; сведения о фактическом наличии | | | | |измерения |(серия, номер, цена, количество, сумма); | | | | |(наименование и код |сведения по данным бухгалтерского учета | | | | |по ОКЕИ) |(серия, номер, цена, количество, сумма); | | | | | |сведения о результатах инвентаризации по | | | | | |недостаче и по излишкам (серия, номер, | | | | | |цена, количество, сумма) | | |-----|-------------------|----------------------|------------------------------------------|--------------------| |47 |Акт инвентаризации |Наименование |Состав комиссии: фамилия, имя, отчество, |Должности, подписи, | | |(сличительная |учреждения, |должность председателя и членов комиссии, |расшифровки | | |ведомость) по |структурного |место проведения инвентаризации; указание |подписей | | |объектам |подразделения; номер |места проверки; заключение руководителя |председателя и | | |нефинансовых |приказа |учреждения с подписью, расшифровкой |членов комиссии; | | |активов |(распоряжения) о |подписи, датой; расписка материально |дата | | | |проведении |ответственного лица (оформляется до | | | | |инвентаризации; |начала инвентаризации) с указанием | | | | |фамилия, имя, |должности, подписи, расшифровки подписи, | | | | |отчество материально |даты; подтверждение материально | | | | |ответственного лица; |ответственным лицом (должность, подпись, | | | | |дата начала |расшифровка подписи) о правильности | | | | |инвентаризации; дата |внесения в опись ценностей, находящихся | | | | |окончания |на его ответственном хранении; | | | | |инвентаризации; номер |наименование и код нефинансовых активов, | | | | |счета бюджетного |инвентарный номер; единица измерения; | | | | |учета |цена; сведения о фактическом наличии | | | | | |(количество, сумма); сведения по данным | | | | | |бухгалтерского учета (количество, сумма); | | | | | |сведения о результатах инвентаризации (по | | | | | |недостаче и по излишкам - количество, | | | | | |сумма); при необходимости - примечания | | |-----|-------------------|----------------------|------------------------------------------|--------------------| |48 |Акт инвентаризации |Наименование |Состав комиссии: фамилия, имя, отчество, |Должности, подписи, | | |наличных денежных |учреждения, |должность председателя и членов комиссии, |расшифровки | | |средств |структурного |место проведения инвентаризации; указание |подписей | | | |подразделения; номер |места проверки; расписка материально |председателя и | | | |приказа |ответственного лица (оформляется до |членов комиссии; | | | |(распоряжения) о |начала инвентаризации), должность, |дата | | | |проведении |подпись, расшифровка подписи, дата; | | | | |инвентаризации; |сведения о наличии наличных денег, марок, | | | | |фамилия, имя, |ценных бумаг и прочих денежных документов | | | | |отчество материально |фактически и по учетным данным цифрами и | | | | |ответственного лица; |прописью; сведения о результатах | | | | |дата начала |инвентаризации по недостаче и по | | | | |инвентаризации; дата |излишкам, последние номера приходного и | | | | |окончания |расходного кассовых ордеров, | | | | |инвентаризации; |подтверждение материально ответственным | | | | |единица измерения |лицом нахождения на его ответственном | | | | |(наименование и код |хранении денежных средств, перечисленных | | | | |по ОКЕИ, ОКВ) |в акте, объяснение причин излишков или | | | | | |недостач, решение руководителя учреждения | | | | | |с подписью, расшифровкой подписи, датой | | |-----|-------------------|----------------------|------------------------------------------|--------------------| |49 |Акт инвентаризации |Наименование |Состав комиссии: фамилия, имя, отчество, |Должности, подписи, | | |расчетов с |учреждения, |должность председателя и членов комиссии, |расшифровки | | |покупателями, |структурного |место проведения инвентаризации, |подписей | | |поставщиками и |подразделения; номер |заключение руководителя учреждения с |председателя и | | |прочими дебиторами |приказа |подписью, расшифровкой подписи, датой; |членов комиссии; | | |и кредиторами |(распоряжения) о |расписка материально ответственного лица |дата | | | |проведении |(оформляется до начала инвентаризации), | | | | |инвентаризации; дата |должность, подпись, расшифровка подписи, | | | | |начала |дата; сведения об отсутствии претензий к | | | | |инвентаризации; дата |работе инвентаризационной комиссии, | | | | |окончания |должность, подпись, расшифровка подписи | | | | |инвентаризации; |материально ответственного лица | | | | |единица измерения |(оформляется после проведения | | | | |(наименование и код |инвентаризации); дата проведения | | | | |по ОКЕИ, ОКВ) |инвентаризации, сведения по дебиторской | | | | | |(кредиторской) задолженности: | | | | | |наименование счета бухгалтерского учета и | | | | | |дебитора, номер счета бюджетного учета, | | | | | |сумма по балансу всего, в том числе | | | | | |подтвержденная дебиторами (кредиторами), | | | | | |не подтвержденная дебиторами | | | | | |(кредиторами), с истекшим сроком исковой | | | | | |давности | | |-----|-------------------|----------------------|------------------------------------------|--------------------| |50 |Акт инвентаризации |Наименование органа |Состав комиссии: фамилия, имя, отчество, |Должности, подписи, | | |расчетов по доходам|государственной |должность председателя и членов комиссии, |расшифровки | | |и платежам |власти; номер приказа |место проведения инвентаризации, |подписей | | | |(распоряжения) о |заключение руководителя учреждения с |председателя и | | | |проведении |подписью, расшифровкой подписи, датой; |членов комиссии; | | | |инвентаризации; дата |расписка материально ответственного лица |дата | | | |начала |(оформляется до начала инвентаризации), | | | | |инвентаризации; дата |должность, подпись, расшифровка подписи, | | | | |окончания |дата; сведения об отсутствии претензий к | | | | |инвентаризации; |работе инвентаризационной комиссии, | | | | |единица измерения |должность, подпись, расшифровка подписи | | | | |(наименование и код |материально ответственного лица | | | | |по ОКЕИ, ОКВ) |(оформляется после проведения | | | | | |инвентаризации); наименование объекта | | | | | |инвентаризации (наименование вида | | | | | |расчетов), сведения по данным | | | | | |бухгалтерского учета, номер счета | | | | | |бюджетного учета, сумма задолженности | | | | | |всего, в том числе подтвержденная | | | | | |дебитором и не подтвержденная дебитором, | | | | | |задолженность с истекшим сроком исковой | | | | | |давности | | |-----|-------------------|----------------------|------------------------------------------|--------------------| |51 |Акт о результатах |Наименование |Гриф утверждения руководителем |Должности, подписи, | | |инвентаризации |учреждения, |учреждения, состав членов комиссии |расшифровки | | | |структурного |(фамилия, имя, отчество, должности); |подписей | | | |подразделения; номер |основание для проведения инвентаризации; |председателя и | | | |приказа |указание места проверки; наименование |членов комиссии; | | | |(распоряжения) о |объекта инвентаризации, номера и даты |дата | | | |проведении |инвентаризационных описей (сличительных | | | | |инвентаризации; дата |ведомостей) и результаты инвентаризации: | | | | |начала |наименование объекта инвентаризации, | | | | |инвентаризации; дата |единица измерения, количество, номер | | | | |окончания |счета бюджетного учета, стоимость за | | | | |инвентаризации; |единицу, недостача по дебету и по | | | | |единица измерения |кредиту, отнесенная за счет учреждения, | | | | |(наименование и код |за счет виновных лиц; оприходование | | | | |по ОКЕИ, ОКВ) |излишков по дебету и по кредиту | | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ |