ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ВРЕМЕННЫХ ПРАВИЛ ПРОВЕРКИ АРБИТРАЖНЫМ УПРАВЛЯЮЩИМ НАЛИЧИЯ ПРИЗНАКОВ ФИКТИВНОГО И ПРЕДНАМЕРЕННОГО БАНКРОТСТВА. Постановление. Правительство РФ. 27.12.04 855

IV. Подготовка заключения о наличии (отсутствии) признаков
              фиктивного или преднамеренного банкротства

     14. По  результатам проверки арбитражным управляющим составляется
заключение   о   наличии   (отсутствии)   признаков   фиктивного   или
преднамеренного банкротства.
     Заключение о  наличии  (отсутствии)  признаков   фиктивного   или
преднамеренного банкротства включает в себя:
     а) дату и место составления заключения;
     б) сведения   об   арбитражном   управляющем  и  саморегулируемой
организации, членом которой он является;
     в) наименование  арбитражного  суда,  номер дела,  дату вынесения
определения (решения) арбитражного  суда  о  введении  соответствующей
процедуры банкротства и дату принятия определения арбитражного суда об
утверждении арбитражного управляющего;
     г) полное наименование и иные реквизиты должника;
     д) вывод  о  наличии  (отсутствии)   признаков   фиктивного   или
преднамеренного банкротства;
     е) расчеты и обоснования вывода о наличии (отсутствии)  признаков
фиктивного банкротства;
     ж) расчеты и обоснования вывода о наличии (отсутствии)  признаков
преднамеренного  банкротства  с  указанием  сделок должника и действий
(бездействия)   органов   управления   должника,    проанализированных
арбитражным   управляющим,   а  также  сделок  должника  или  действий
(бездействия) органов управления должника,  которые стали причиной или
могли стать причиной возникновения или увеличения неплатежеспособности
и (или) причинили реальный ущерб должнику в денежной форме,  вместе  с
расчетом   такого  ущерба  (при  наличии  возможности  определить  его
величину);
     з) обоснование  невозможности проведения проверки (при отсутствии
необходимых документов).
     15. Заключение  о  наличии  (отсутствии) признаков фиктивного или
преднамеренного  банкротства   представляется   собранию   кредиторов,
арбитражному суду, а также не позднее 10 рабочих дней после подписания
- в органы,  должностные лица которых уполномочены  в  соответствии  с
Кодексом  Российской  Федерации  об  административных  правонарушениях
составлять    протоколы    об    административных     правонарушениях,
предусмотренных   статьей   14.12  Кодекса,  для  принятия  решения  о
возбуждении производства по делу об административном правонарушении.
     В случае  если  в  заключении  о  наличии  (отсутствии) признаков
фиктивного  или  преднамеренного  банкротства   устанавливается   факт
причинения   крупного   ущерба,   оно  направляется  только  в  органы
предварительного расследования.  Одновременно с заключением о  наличии
признаков   преднамеренного  или  фиктивного  банкротства  арбитражный
управляющий представляет в  указанные  органы  результаты  финансового
анализа, проводимого в соответствии с правилами проведения арбитражным
управляющим   финансового   анализа,   утвержденными    Правительством
Российской Федерации,  а также копии документов,  на основании которых
сделан  вывод  о  наличии  признаков  фиктивного  или  преднамеренного
банкротства.