Фрагмент документа "О МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЯХ ПО РАЗРАБОТКЕ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ ПРАВИЛ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В ЦЕЛЯХ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА".
2. Программы осуществления внутреннего контроля
в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма
2.1. Программы осуществления внутреннего контроля в целях
противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным
путем, и финансированию терроризма разрабатываются кредитной
организацией в соответствии с законодательством Российской Федерации,
с учетом настоящих Рекомендаций, а также с учетом характера и основных
направлений деятельности кредитной организации, клиентской базы и
уровня типичных банковских рисков.
Кредитные организации включают в программы осуществления
внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма
следующие программы.
2.2. Программу идентификации кредитной организацией своих
клиентов, установления и идентификации выгодоприобретателей.
2.2.1. Кредитная организация разрабатывает программу
идентификации клиентов, установления и идентификации
выгодоприобретателей в соответствии с требованиями, установленными
Положением Банка России от 19 августа 2004 года N 262-П "Об
идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей
в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Положение
Банка России N 262-П).
2.2.2. Кредитная организация в зависимости от специфики ее
деятельности и специфики деятельности ее клиентов использует критерии
оценки степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях
легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или
финансирования терроризма (далее - Риск), установленные в приложении 1
к настоящим Рекомендациям, дополнительно к критериям оценки степени
(уровня) Риска, установленным Положением Банка России N 262-П.
2.3. Программу выявления в деятельности клиентов операций,
подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными
средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием)
доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма.
2.3.1. Для целей выявления иных операций с денежными средствами
или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов,
полученных преступным путем, или финансированием терроризма, кредитная
организация разрабатывает критерии выявления и признаки необычных
сделок. При этом в основу могут быть положены критерии выявления и
признаки необычных сделок, установленные в приложении 2 к настоящим
Рекомендациям.
2.4. Программу проверки информации о клиенте или операции
клиента, о выгодоприобретателе для подтверждения обоснованности
подозрений осуществления клиентом легализации (отмывания) доходов,
полученных преступным путем, или финансирования терроризма.
В этих целях кредитной организации рекомендуется установить
следующую процедуру.
2.4.1. При возникновении сомнений при квалификации операции
клиента как операции, подлежащей обязательному контролю, в
соответствии с требованиями Федерального закона "О противодействии
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма", или при выявлении необычных сделок
сотрудник кредитной организации, выявивший указанную операцию или
сделку, составляет Сообщение - документ, содержащий сведения об
операции (сделке). Кредитной организации рекомендуется разработать
форму Сообщения, включающую реквизиты, указанные в приложении 3 к
настоящим Рекомендациям.
2.4.2. Сообщение передается специальному должностному лицу,
ответственному за соблюдение правил внутреннего контроля в целях
противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным
путем, и финансированию терроризма и программ его осуществления
(ответственному сотруднику), или иным должностным лицам,
уполномоченным кредитной организацией и являющимся сотрудниками
структурных подразделений кредитной организации (далее -
уполномоченные сотрудники).
2.4.3. При наличии оснований отнесения операции клиента к
операциям, подлежащим обязательному контролю, уполномоченный сотрудник
принимает окончательное решение о признании операции клиента
операцией, подлежащей обязательному контролю, и представлении сведений
о ней в уполномоченный орган.
2.4.4. При выявлении необычных сделок уполномоченный сотрудник
принимает решение о дальнейших действиях кредитной организации в
отношении клиента и его операции (сделки).
2.4.5. При выявлении в деятельности клиента необычной сделки
кредитная организация может предпринять следующие действия:
обратиться к клиенту с просьбой о предоставлении необходимых
объяснений, в том числе дополнительных сведений, разъясняющих
экономический смысл необычной сделки;
обеспечить повышенное внимание в соответствии с настоящими
Рекомендациями ко всем операциям (сделкам) клиента, проводимым через
кредитную организацию;
предпринять иные необходимые действия при условии соблюдения
законодательства Российской Федерации.
2.4.6. О решении уполномоченного сотрудника по операции (сделке)
делается соответствующая запись (отметка) на Сообщении.
2.5. Программу документального фиксирования информации, указанной
в статье 7 Федерального закона "О противодействии легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма".
2.5.1. Кредитная организация фиксирует информацию об операциях
(сделках) клиента таким образом, чтобы в случае необходимости было
возможно воспроизвести детали операции (сделки) (в том числе сумму
операции (сделки), валюту платежа, данные о контрагенте клиента).
2.5.2. Кредитная организация фиксирует информацию и собирает
документы для целей противодействия легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма таким
образом, чтобы они могли быть использованы в качестве доказательства в
уголовном, гражданском и арбитражном процессе.
2.6. Программу хранения информации и документов, полученных в
результате реализации программ осуществления внутреннего контроля в
целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма.
2.6.1. Кредитная организация хранит не менее пяти лет после
прекращения обязательств между кредитной организацией и клиентом копии
документов, полученных на основании Федерального закона "О
противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным
путем, и финансированию терроризма" и Положения Банка России N 262-П,
которые могут быть использованы в качестве доказательства в уголовном,
гражданском и арбитражном процессе, Сообщения, а также иные документы
и деловую переписку.
2.7. Программу подготовки и обучения кадров по противодействию
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма.
2.7.1. Кредитная организация разрабатывает программу подготовки и
обучения кадров по противодействию легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма в
соответствии с требованиями, установленными Указанием Банка России от
9 августа 2004 года N 1485-У "О требованиях к подготовке и обучению
кадров в кредитных организациях".
2.8. Программу, определяющую порядок организации в кредитной
организации работы по отказу от заключения договоров банковского счета
(вклада) с физическими и юридическими лицами и отказу в выполнении
распоряжения клиента об осуществлении операции.
2.8.1. Кредитная организация вправе в соответствии с пунктом 5.2
статьи 7 Федерального закона "О противодействии легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма" отказаться от заключения договора банковского счета
(вклада) с физическим или юридическим лицом в следующих случаях:
отсутствия по своему местонахождению юридического лица, его
постоянно действующего органа управления, иного органа или лица,
которые имеют право действовать от имени юридического лица без
доверенности;
непредставления физическим или юридическим лицом документов,
подтверждающих указанные в статье 7 Федерального закона "О
противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным
путем, и финансированию терроризма" сведения, либо представления
недостоверных документов;
наличия в отношении физического или юридического лица сведений об
участии в террористической деятельности, полученных в соответствии с
Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
2.8.2. Кредитная организация вправе в соответствии с пунктом 11
статьи 7 Федерального закона "О противодействии легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма" отказать в выполнении распоряжения клиента о совершении
операции (за исключением операций по зачислению денежных средств,
поступивших на счет физического или юридического лица), по которой не
представлены документы, необходимые для фиксирования информации в
соответствии с положениями Федерального закона "О противодействии
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма".
2.8.3. Кредитная организация определяет в программе конкретные
случаи, в которых она будет пользоваться правами, установленными
пунктами 5.2 и 11 статьи 7 Федерального закона "О противодействии
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма".
2.9. Программу, регламентирующую в кредитной организации работу
по приостановлению операций с денежными средствами или иным
имуществом.
Рекомендации по организации в кредитной организации работы по
приостановлению отдельных видов операций с денежными средствами
определяются иными актами Банка России.
2.10. Программу по организации в кредитной организации работы по
противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным
путем, и финансированию терроризма.
2.10.1. Кредитная организация информирует территориальное
учреждение Банка России по месту нахождения кредитной организации о
назначении ответственного сотрудника с приложением информации о его
соответствии квалификационным требованиям, установленным Указанием
Банка России от 9 августа 2004 года N 1486-У "О квалификационных
требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за
соблюдение правил внутреннего контроля в целях противодействия
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма".
2.10.2. В кредитной организации в соответствии с Положением Банка
России от 16 декабря 2003 года N 242-П "Об организации внутреннего
контроля в кредитных организациях и банковских группах",
зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 27
января 2004 года, N 5489 ("Вестник Банка России" от 4 февраля 2004
года N 7), с учетом особенностей ее организации, основных направлений
ее деятельности, клиентской базы и уровня ее рисков, связанных с
клиентами и их операциями, может быть сформировано или определено
структурное подразделение по противодействию легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, под
руководством ответственного сотрудника.
2.10.3. В целях противодействия легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма на
ответственного сотрудника возлагаются следующие функции:
организация разработки и представление на утверждение
руководителя кредитной организации правил внутреннего контроля в целях
противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным
путем, и финансированию терроризма, и программ его осуществления;
организация реализации правил внутреннего контроля в целях
противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным
путем, и финансированию терроризма, в том числе программ его
осуществления. В этих целях ответственный сотрудник консультирует
служащих кредитной организации по вопросам, возникающим при реализации
программ осуществления внутреннего контроля в целях противодействия
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма, а также принимает решения по переданным ему
Сообщениям;
организация представления в уполномоченный орган по
противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным
путем, и финансированию терроризма (далее - уполномоченный орган),
сведений в соответствии с Федеральным законом "О противодействии
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма" и нормативными актами Банка России;
оказание содействия уполномоченным представителям Банка России
при проведении ими инспекционных проверок деятельности кредитной
организации по вопросам, отнесенным к его компетенции внутренними
документами кредитной организации;
представление не реже одного раза в год письменного отчета о
результатах реализации правил внутреннего контроля в целях
противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным
путем, и финансированию терроризма, в том числе программ его
осуществления, органам управления кредитной организации в соответствии
с ее внутренними документами. Порядок текущей отчетности
ответственного сотрудника определяется внутренними документами
кредитной организации.
2.10.4. Ответственный сотрудник наделяется следующими
полномочиями:
получать от руководителей и сотрудников подразделений кредитной
организации необходимые распорядительные и бухгалтерские документы;
снимать копии с полученных документов, получать копии файлов,
копии любых записей, хранящихся в локальных вычислительных сетях и
автономных компьютерных системах;
входить в помещения подразделений кредитной организации, а также
в помещения, используемые для хранения документов (архивы), наличных
денег и ценностей (денежные хранилища), компьютерной обработки данных
(компьютерные залы) и хранения данных на машинных носителях;
давать временные в пределах сроков, установленных
законодательством Российской Федерации для проведения операции
(сделки) (до решения руководителя кредитной организации), указания,
касающиеся проведения операции (сделки) (в том числе предписания о
приостановлении проведения операции (сделки) в целях получения
дополнительной или проверки имеющейся информации о клиенте или
операции (сделке);
иными полномочиями в соответствии с настоящими Рекомендациями и
внутренними документами кредитной организации.
2.10.5. При осуществлении своих функций ответственный сотрудник
обязан:
обеспечивать сохранность и возврат полученных от соответствующих
подразделений кредитной организации документов;
соблюдать конфиденциальность информации, полученной при
осуществлении своих функций;
выполнять иные обязанности в соответствии с настоящими
Рекомендациями и внутренними документами кредитной организации.
2.10.6. Осуществление функций, установленных настоящими
Рекомендациями и внутренними документами кредитной организации,
относится к исключительной компетенции ответственного сотрудника.
2.10.7. Сотрудники структурного подразделения по противодействию
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма и иные должностные лица, уполномоченные
кредитной организацией и являющиеся сотрудниками структурных
подразделений кредитной организации, могут иметь права, указанные в
абзацах втором - четвертом подпункта 2.10.4 настоящих Рекомендаций, и
выполнять обязанности, указанные в подпункте 2.10.5 настоящих
Рекомендаций.
2.10.8. Ответственный сотрудник может совмещать деятельность,
относящуюся к его исключительной компетенции в соответствии с
подпунктом 2.10.7 настоящих Рекомендаций, с осуществлением иных
функций, кроме функций, осуществляемых службой внутреннего контроля,
создаваемой в порядке, установленном Банком России, и при условии, что
он не имеет права подписывать от имени кредитной организации платежные
(расчетные) и бухгалтерские документы, а также иные документы,
связанные с возникновением прав и обязанностей кредитной организации,
их осуществлением и исполнением, а также визировать такие документы
(кроме документов по вопросам, относящимся к исключительной
компетенции ответственного сотрудника в соответствии с настоящими
Рекомендациями и внутренними документами кредитной организации).
2.10.9. Сотрудники подразделений кредитной организации оказывают
ответственному сотруднику (сотрудникам возглавляемого им структурного
подразделения) содействие в осуществлении им функций в соответствии с
настоящими Рекомендациями и внутренними документами кредитной
организации.
2.10.10. Руководителем кредитной организации устанавливается
порядок взаимодействия сотрудников кредитной организации с
ответственным сотрудником по представлению последнего.
2.10.11. В случае возникновения у сотрудников кредитной
организации вопросов при реализации программ осуществления внутреннего
контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма, они
обращаются за консультацией к ответственному сотруднику.
2.10.12. Сотрудники кредитной организации (в том числе
ответственный сотрудник), которым стали известны факты нарушений
законодательства Российской Федерации в сфере противодействия
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма, допущенных сотрудниками кредитной
организации при проведении операций (сделок), незамедлительно в
письменном виде доводят эти факты до сведения своего непосредственного
руководителя и службы внутреннего контроля.
Приложение 1
к Рекомендациям по разработке
кредитными организациями
правил внутреннего контроля в целях
противодействия легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем,
и финансированию терроризма
|
Фрагмент документа "О МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЯХ ПО РАЗРАБОТКЕ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ ПРАВИЛ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В ЦЕЛЯХ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА".