Фрагмент документа "О МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЯХ ПО ПРОВЕРКЕ КАССОВОЙ РАБОТЫ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ (ИХ ФИЛИАЛАХ)".
4. Нарушения, которые допускаются
кредитными организациями при выдаче наличных
денег организациям
----------------------------------------------------------------------
| N п/п | Содержание нарушения | Нормативные правовые акты |
| | | Российской Федерации, в том |
| | | числе нормативные акты |
| | | Банка России |
|-------|------------------------------|-----------------------------|
| 4.1. | Номера денежных чеков, по | Подпункт 1.8.2 пункта 1.8 |
| | которым производилась | части III приложения к |
| | выдача наличных денег, не | Положению Банка России |
| | соответствуют номерам | N 205-П |
| | денежных чеков в карточках | |
| | с образцами подписей и | |
| | оттисками печати | |
|-------|------------------------------|-----------------------------|
| 4.2. | Подписи и оттиск печати в | Подпункт 1.8.2 пункта 1.8 |
| | денежном чеке не | части III приложения к |
| | соответствуют подписям и | Положению Банка России |
| | оттиску печати, заявленным | N 205-П |
| | кредитной организации в | |
| | карточке с образцами | |
| | подписей и оттиска печати | |
|-------|------------------------------|-----------------------------|
| 4.3. | Не отрывается от денежного | Пункт 2.4.3 Положения Банка |
| | чека "контрольная марка" и | России N 199-П |
| | не выдается лицу, | |
| | получающему деньги | |
|-------|------------------------------|-----------------------------|
| 4.4. | В денежном чеке не | Пункт 2.4.4 Положения Банка |
| | совпадает сумма прописью и | России N 199-П |
| | цифрами, не указаны данные | |
| | паспорта или другого | |
| | документа, удостоверяющего | |
| | личность получателя, нет | |
| | его подписи в получении | |
| | денег, отсутствуют подписи | |
| | должностных лиц кредитной | |
| | организации, оформивших и | |
| | проверивших денежный чек | |
|-------|------------------------------|-----------------------------|
| 4.5. | Денежный чек заполнен с | Пункт 1.19 Положения Банка |
| | применением компьютерного | России N 199-П |
| | оборудования | |
|-------|------------------------------|-----------------------------|
| 4.6. | Отсутствие у кассовых | Пункт 1.20 Положения Банка |
| | работников образцов | России N 199-П |
| | подписей бухгалтерских | |
| | работников, уполномоченных | |
| | подписывать расходные | |
| | кассовые документы | |
|-------|------------------------------|-----------------------------|
| 4.7. | Не составляется в конце | Пункт 2.4.10 Положения |
| | операционного дня кассовым | Банка России N 199-П |
| | работником расходной кассы | |
| | справка о суммах принятой и | |
| | выданной денежной наличности | |
|-------|------------------------------|-----------------------------|
| 4.8. | Сверка кассовых оборотов по | Пункт 2.4.10 Положения |
| | расходным операциям не | Банка России N 199-П |
| | оформляется подписями | |
| | кассового работника в | |
| | кассовом журнале и | |
| | бухгалтерского работника на | |
| | справке о суммах принятой и | |
| | выданной денежной наличности | |
|-------|------------------------------|-----------------------------|
| 4.9. | Отсутствие подписей | Пункт 2.4.11, приложение 4 |
| | заведующего кассой в книге | к Положению Банка России |
| | учета принятых и выданных | N 199-П |
| | денег (ценностей) кассового | |
| | работника после сдачи | |
| | остатков наличных денег, | |
| | расходных кассовых | |
| | документов и отчетной | |
| | справки заведующему кассой | |
|-------|------------------------------|-----------------------------|
| 4.10. | Выдача организациям чековых | Подпункт 1.8.13 пункта 1.8 |
| | денежных книжек по | части III приложения к |
| | документам, оформленным | Положению Банка России |
| | ненадлежащим образом | N 205-П |
|-------|------------------------------|-----------------------------|
| 4.11. | В расходном кассовом ордере | Подпункт 1.7.2 пункта 1.7 |
| | не указано назначение сумм | части III приложения к |
| | платежа | Положению Банка России |
| | | N 205-П |
|-------|------------------------------|-----------------------------|
| 4.12. | Не ведется или ведется | Пункт 1.8 части III |
| | ненадлежащим образом | приложения к Положению |
| | кассовый журнал по расходу | Банка России N 205-П |
|-------|------------------------------|-----------------------------|
| 4.13. | Не отражены в учете | Пункты 2.2 и 6.10 части II |
| | выданные из кассы под отчет | приложения к Положению |
| | денежные средства | Банка России N 205-П |
| | работникам кредитной | |
| | организации | |
|-------|------------------------------|-----------------------------|
| 4.14. | Выдача кредитов, возврат | Пункт 2.1 Положения Банка |
| | вкладов и уплата процентов | России N 54-П, пункт 3.3 |
| | по ним юридическим лицам и | Положения Банка России |
| | предпринимателям без | N 39-П |
| | образования юридического | |
| | лица наличными денежными | |
| | средствами через кассу | |
| | кредитной организации | |
|-------|------------------------------|-----------------------------|
| 4.15. | Уплата процентов по вкладам | Пункт 2.1 Положения Банка |
| | физических лиц наличными | России N 54-П, пункт 3.3 |
| | денежными средствами через | Положения Банка России |
| | кассу кредитной организации | N 39-П |
| | без предварительного | |
| | зачисления на счет | |
| | банковского вклада | |
|-------|------------------------------|-----------------------------|
| 4.16. | Отсутствие подписи | Пункт 2.9.3 Положения Банка |
| | кассового работника | России N 199-П |
| | разменной кассы в книге | |
| | учета принятых и выданных | |
| | денег (ценностей) | |
| | заведующего кассой при | |
| | выдаче ему монеты или | |
| | отсутствие подписи | |
| | заведующего кассой в книге | |
| | учета принятых и выданных | |
| | денег (ценностей) кассового | |
| | работника разменной кассы | |
| | при сдаче ему кассовым | |
| | работником банкнот, | |
| | полученных от организаций, | |
| | и остатка невыданной монеты | |
|-------|------------------------------|-----------------------------|
| 4.99. | Другие нарушения, | |
| | допускаемые кредитными | |
| | организациями | |
----------------------------------------------------------------------
|
Фрагмент документа "О МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЯХ ПО ПРОВЕРКЕ КАССОВОЙ РАБОТЫ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ (ИХ ФИЛИАЛАХ)".