ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРОГРАММЫ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОГО КВАЛИФИКАЦИОННОГО ЭКЗАМЕНА ДЛЯ СПЕЦИАЛИСТОВ ФИНАНСОВОГО РЫНКА ПО БРОКЕРСКОЙ, ДИЛЕРСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПО УПРАВЛЕНИЮ ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ (ЭКЗАМЕН ПЕРВОЙ СЕРИИ). Приказ. Федеральная служба по финансовым рынкам. 28.09.06 06-108/ПЗ-Н

2.3. Ведение внутренних регистров учета
                 и отчетности. Организация бэк-офиса

     Цели  ведения  внутреннего  учета,  составления  и предоставления
отчетности  профессиональными участниками, осуществляющими брокерскую,
дилерскую  деятельность  на  рынке  ценных  бумаг  и  деятельность  по
управлению  ценными  бумагами  (далее  -  профессиональные участники).
Подразделение  по  внутреннему  учету  сделок  с ценными бумагами, его
основные     функции.     Требования,    предъявляемые    к    ведению
профессиональными  участниками  рынка  ценных бумаг внутреннего учета.
Обязательные  условия ведения внутреннего учета. Требования к Правилам
ведения внутреннего учета сделок с ценными бумагами, срочных сделок, а
также операций с ценными бумагами, в том числе иных операций с ценными
бумагами профессионального участника. Ответственность профессиональных
участников  за  несоблюдение требований по ведению внутреннего учета и
ответственность    руководителя    профессионального    участника   за
организацию внутреннего учета.
     Документы,    которые    необходимо   разработать   и   утвердить
профессиональному  участнику  для  ведения  внутреннего учета. Объекты
внутреннего   учета.  Основные  регистры  внутреннего  учета,  которые
обязаны  вести  профессиональные  участники:  назначение, требования к
ведению  и  оформлению. Перечень подтверждающих документов внутреннего
учета,  являющихся  основанием  для  записей  в  регистрах внутреннего
учета.  Обязательная  информация,  содержащаяся в поручении клиента, и
порядок   его  составления.  Распорядительная  записка  и  порядок  ее
составления.  Информация,  содержащаяся  в  распорядительной  записке.
Понятие   и   виды   регистров  внутреннего  учета,  их  назначение  и
информация,  содержащаяся  в них. Виды субрегистров внутреннего учета,
основания   их   ведения,   информация,   содержащаяся  в  них.  Счета
внутреннего   учета   денежных  средств  и  ценных  бумаг,  фьючерсных
контрактов и опционов.
     Содержание   и   периодичность  предоставления  профессиональными
участниками  информации,  документов  и  отчетов клиентам. Обязанность
профессиональных участников по проведению сверки наличия ценных бумаг.