ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ГОДОВОМ ОТЧЕТЕ И КВАРТАЛЬНОЙ ОТЧЕТНОСТИ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА И ИНСТРУКЦИИ ПО ИХ ЗАПОЛНЕНИЮ. Приказ. Федеральная служба по финансовым рынкам. 30.08.07 07-92/ПЗ-Н

V. Порядок заполнения Формы НПФ-РС "Отчет
          о самостоятельном размещении пенсионных резервов"

     5.1.   Порядок   заполнения   Раздела  I  "Размещение  пенсионных
резервов, осуществляемое фондом самостоятельно".
     В  таблице  Раздела I на отчетную дату (последний день последнего
месяца  отчетного  квартала  для квартальной отчетности или 31 декабря
отчетного  года  -  для годового отчета) приводятся данные по объектам
вложений,  разрешенных  нормативными  документами для самостоятельного
размещения.
     5.1.1.    В   строке   110   "Пенсионные   резервы,   размещаемые
самостоятельно"  указываются  пенсионные  резервы  фонда,  размещаемые
самостоятельно,  в  денежном  выражении  и  в процентах по отношению к
сумме всех размещенных пенсионных резервов.
     5.1.2. Сумма показателей строк 120, 130, 140, 150 и 160 равняется
данным  строки  110  "Пенсионные  резервы, размещаемые самостоятельно"
данной формы в тысячах рублей и ста процентам.
     5.2. Порядок заполнения Раздела II "Доходы и расходы, связанные с
размещением пенсионных резервов".
     Данный  Раздел  заполняется  в обязательном порядке и при наличии
самостоятельного  размещения  на  отчетную  дату  и  в  случае, если в
течение  отчетного  периода  имело  место  самостоятельное  размещение
пенсионных резервов, а на отчетную дату - нет.
     5.2.1. В строках 510 "Расходы, связанные с размещением пенсионных
резервов"  и  520  "Доход  от размещения пенсионных резервов без учета
расходов,  связанных  с  размещением" в денежном выражении указываются
данные  о  доходах  и  расходах,  которые должны корреспондироваться с
данными формы N 2-НПФ Приказа Минфина России.
     5.2.2.  В строке 530 "Доходы от размещения пенсионных резервов, с
учетом   расходов,  связанных  с  размещением"  доходы  от  размещения
пенсионных  резервов  с  учетом  расходов,  связанных  с  размещением,
указываются  в  денежном  выражении и в процентах по отношению к сумме
средств  пенсионных  резервов,  отраженных  в  строке  110 "Пенсионные
резервы, размещаемые самостоятельно" данной формы.