Фрагмент документа "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ГОДОВОМ ОТЧЕТЕ И КВАРТАЛЬНОЙ ОТЧЕТНОСТИ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА И ИНСТРУКЦИИ ПО ИХ ЗАПОЛНЕНИЮ".
IV. Порядок заполнения Формы НПФ-РДУ "Отчет о размещении
пенсионных резервов по договору доверительного управления"
4.1. Порядок заполнения Раздела I "Управляющая компания ----"
Формы НПФ-РДУ.
Данный Раздел с пунктами 1.1 "Пенсионные резервы и их состав" и
2.1 "Доходы и расходы, связанные с размещением пенсионных резервов"
является отчетом по конкретной управляющей компании, с которой фондом
заключен договор доверительного управления. При наличии договоров с
двумя, тремя и т.д. компаниями заполняются разделы II, III и т.д. с
пунктами 1.2, 2.2, 1.3, 2.3 и т.д.
4.1.1. В пункте 1.1 Формы НПФ-РДУ приводятся данные на отчетную
дату (последнее число последнего месяца отчетного квартала для
квартальной отчетности или 31 декабря отчетного года - для годового
отчета) о размере пенсионных резервов, размещенных через указанную
компанию, состав пенсионных резервов по объектам вложений и данные о
доходах и расходах, связанных с размещением пенсионных резервов через
данную компанию. В случае прекращения договора доверительного
управления с какой-либо компанией на отчетную дату в соответствующем
разделе данный пункт не заполняется.
4.1.2. В строке 110 "Пенсионные резервы" указываются пенсионные
резервы фонда, находящиеся в доверительном управлении в данной
компании, в денежном выражении и в процентах по отношению к сумме всех
размещенных пенсионных резервов.
4.1.3. В строках 320 - 440 указываются данные по объектам
размещения в денежном выражении и в процентах от суммы пенсионных
резервов, находящихся в доверительном управлении в данной компании.
4.1.4. Сумма показателей строк 320 - 390 и 410 - 440 должна быть
равна показателям строки 110 "Пенсионные резервы" в денежном выражении
и ста процентам.
4.1.5. Данные строк 450 - 470 указываются справочно и в 100% не
входят.
4.2. В пункте 2.1 "Доходы и расходы, связанные с размещением
пенсионных резервов" отражаются данные в денежном выражении и в
процентах к сумме средств пенсионных резервов, отраженных в строке 110
"Пенсионные резервы" пункта 1.1 данной формы. В случае прекращения
договора доверительного управления с какой-либо компанией на отчетную
дату в соответствующем разделе данный пункт заполняется в обязательном
порядке.
4.2.1. В строках 510 "Расходы, связанные с размещением пенсионных
резервов" и 520 "Доход от размещения пенсионных резервов без учета
расходов, связанных с размещением" отражаются данные о доходах и
расходах фонда в денежном выражении, которые должны
корреспондироваться с соответствующими данными формы N 2-НПФ Приказа
Минфина России.
4.2.2. В строке 530 "Доход от размещения пенсионных резервов с
учетом расходов, связанных с размещением" отражается доход от
размещения пенсионных резервов с учетом расходов, связанных с
размещением в денежном выражении и в процентах по отношению к сумме
средств пенсионных резервов, отраженных в строке 110 "Пенсионные
резервы" пункта 1.1 данной формы.
4.2.3. В строке 540 "Вознаграждение управляющей компании"
справочно отражается вознаграждение управляющей компании в денежном
выражении и в процентах по отношению к сумме средств пенсионных
резервов, отраженных в строке 110 "Пенсионные резервы" пункта 1.1
данной формы.
|
Фрагмент документа "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ГОДОВОМ ОТЧЕТЕ И КВАРТАЛЬНОЙ ОТЧЕТНОСТИ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА И ИНСТРУКЦИИ ПО ИХ ЗАПОЛНЕНИЮ".