ОБ УТВЕРЖДЕНИИ АДМИНИСТРАТИВНОГО РЕГЛАМЕНТА ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБЫ ФИНАНСОВО-БЮДЖЕТНОГО НАДЗОРА ПО ИСПОЛНЕНИЮ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ФУНКЦИИ ОРГАНА ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ. Приказ. Министерство финансов РФ (Минфин России). 06.11.07 98Н

2.6. Проведение плановых проверок структурным
           подразделением центрального аппарата Федеральной
           службы (территориального органа), ответственным
                        за проведение проверок

     102.   Плановые  проверки,  указанные  в  пункте  27  Регламента,
проводятся  на основании Плана, а также планов территориальных органов
на соответствующий год.
     При   проведении  выездных  проверок  структурным  подразделением
центрального  аппарата Федеральной службы, ответственным за проведение
проверок, составляется программа проверки и выписывается удостоверение
на  проведение проверки в порядке, аналогичном порядку, установленному
подразделом 2.5 Регламента.
     103.  Должностные  лица  структурного  подразделения центрального
аппарата  Федеральной  службы  в  соответствии  со статьей 23 Закона N
173-ФЗ, Положением о Федеральной службе, иными актами имеют право:
     - проводить   проверки   соблюдения   валютного  законодательства
Российской Федерации и актов органов валютного регулирования объектами
проверки;
     - проводить  проверки  полноты и достоверности учета и отчетности
по валютным операциям;
     - выдавать   предписания   об   устранении  выявленных  нарушений
валютного   законодательства  Российской  Федерации  и  актов  органов
валютного регулирования;
     - прохода  во  все  здания  и  помещения, занимаемые проверяемыми
организациями   независимо  от  ведомственной  подчиненности  и  формы
собственности;
     - запрашивать   и   получать   документы   (копии  документов)  и
информацию, перечень которых приведен в пункте 97 Регламента.
     104.  Запрос  о  представлении  документов  и  информации в адрес
объекта  проверки  может  быть  направлен  по  почте заказным почтовым
отправлением  с  уведомлением  о вручении за подписью должностных лиц,
уполномоченных рассматривать дела об административных правонарушениях,
или  иным  способом, свидетельствующим о дате его получения (вручения)
объектом проверки.
     Поступившие   в  результате  направленного  запроса  документы  и
информация  регистрируются  в  структурном  подразделении центрального
аппарата  Федеральной  службы, ответственном за проведение проверок, в
соответствии с порядком, установленным в Федеральной службе.
     Должностные лица структурного подразделения центрального аппарата
Федеральной  службы  проверяют соответствие документов, представленных
объектом  проверки,  требованиям,  установленным  статьей  23 Закона N
173-ФЗ.
     105.  Датой  начала выездной проверки считается дата предъявления
удостоверения   на   проведение   проверки   руководителю  (лицу,  его
замещающему) проверяемой организации или лицу, им уполномоченному.
     Датой  начала  камеральной  проверки  считается дата фактического
получения  Федеральной  службой запрошенных документов и информации от
объекта проверки.
     Срок  проведения  проверок устанавливается в порядке, аналогичном
порядку, установленному подразделом 2.5 Регламента.
     По   результатам   проверки   составляется   и   подписывается  в
соответствии    с   требованиями,   установленными   подразделом   2.7
Регламента, Акт проверки.
     Датой окончания проверки является дата подписания Акта проверки.
     106.   При  проведении  проверки  должностное  лицо  обеспечивает
соответствующий   режим   хранения  и  защиты  полученной  информации,
составляющей служебную, банковскую или коммерческую тайну.
     По  результатам  анализа  информации и материалов, поступивших от
объекта  проверки,  должностное  лицо готовит докладную записку на имя
руководителя    структурного   подразделения   центрального   аппарата
Федеральной службы, ответственного за проведение проверок.
     Докладная  записка  включает  в себя мотивированные предложения о
возбуждении  дела  об  административном  правонарушении  и  проведении
административного   расследования  в  соответствии  с  КоАП  в  случае
выявления  признаков  нарушения  валютного  законодательства  и  актов
органов  валютного  регулирования  или  о  сдаче материалов проверки в
архив  в  соответствии с порядком, установленным в Федеральной службе,
ввиду  отсутствия  признаков  нарушения  валютного  законодательства и
актов органов валютного регулирования.
     При  выявлении  в результате проведения проверки факта совершения
объектом проверки действия (бездействия), содержащего признаки состава
преступления,  в  докладную  записку включаются предложения о передаче
информации   о   совершении   указанного   действия   (бездействия)  и
подтверждающих  такой  факт  документов  в правоохранительные органы и
иные государственные органы.
     Руководитель      (заместитель     руководителя)     структурного
подразделения центрального аппарата Федеральной службы, ответственного
за  проведение проверок, в левом верхнем углу докладной записки ставит
свою  резолюцию,  которую  незамедлительно исполняет должностное лицо,
уполномоченное     составлять     протоколы     об    административных
правонарушениях.
     107. Территориальные органы проводят проверки по централизованным
заданиям   Федеральной  службы  и  планам  территориальных  органов  в
порядке, аналогичном порядку, установленному настоящим Регламентом для
центрального  аппарата  Федеральной  службы,  с  учетом  установленных
законодательством  Российской  Федерации  и принятыми в соответствии с
ним  решениями  руководителя  территориального органа организационных,
структурных и штатных характеристик территориального органа.