ОБ УТВЕРЖДЕНИИ АДМИНИСТРАТИВНОГО РЕГЛАМЕНТА ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБЫ ФИНАНСОВО-БЮДЖЕТНОГО НАДЗОРА ПО ИСПОЛНЕНИЮ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ФУНКЦИИ ОРГАНА ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ. Приказ. Министерство финансов РФ (Минфин России). 06.11.07 98Н

2.1. Основные характеристики проверки

     6.  Проверки  соблюдения  резидентами  и  нерезидентами валютного
законодательства   Российской  Федерации  и  актов  органов  валютного
регулирования   (далее   -  проверки)  осуществляют  должностные  лица
центрального  аппарата Федеральной службы и ее территориальных органов
в    соответствии    с   полномочиями,   установленными   должностными
регламентами  и  положением  о  структурном подразделении центрального
аппарата  Федеральной службы (территориального органа), ответственного
за проведение проверок.
     Контроль  за  соблюдением  резидентами  и нерезидентами валютного
законодательства   Российской  Федерации  и  актов  органов  валютного
регулирования  осуществляется  путем проведения плановых и внеплановых
проверок.
     7. Целью проведения проверки является предупреждение, выявление и
пресечение нарушений валютного законодательства Российской Федерации и
актов органов валютного регулирования.
     Предметом   проверки   является   проведение  валютных  операций,
открытие и ведение счетов.
     Объектом  проверки  (круг лиц, в отношении которых осуществляется
валютный  контроль)  являются  резиденты и нерезиденты, осуществляющие
валютные  операции, а также операции, связанные с открытием и ведением
счетов (далее - объекты проверки).
     Должностные  лица  Федеральной службы, осуществляющие контрольные
мероприятия  (проверки)  (далее - должностные лица) проводят следующие
виды проверок:
     1)  выездные  проверки  -  проверки,  которые проводятся по месту
нахождения объекта проверки;
     2)  камеральные  проверки - проверки, которые проводятся по месту
нахождения Федеральной службы (территориального органа).
     Вид   проверки  определяется  решением  руководителя  Федеральной
службы  (заместителя  руководителя  Федеральной  службы,  руководителя
структурного  подразделения  центрального аппарата Федеральной службы,
ответственного  за проведение проверок), руководителя территориального
органа.
     8. Основаниями для проведения проверок являются:
     1)   поручения  Президента  Российской  Федерации,  Правительства
Российской Федерации;
     2)  поручения руководителя, заместителей руководителя Федеральной
службы, руководителя территориального органа;
     3)  поступившие  сообщения  или  материалы  от  органа или агента
валютного контроля;
     4)  поступившие  сообщения  или  материалы  от правоохранительных
органов,  государственных  органов,  органов  местного самоуправления,
общественных объединений;
     5)  сообщения  и  заявления физических и юридических лиц, а также
сообщения в средствах массовой информации;
     6)  план  деятельности  Федеральной  службы  и  планы контрольной
работы территориальных органов на соответствующий год.