ПРОГРАММА ПРОВЕДЕНИЯ КВАЛИФИКАЦИОННЫХ ЭКЗАМЕНОВ НА ПОЛУЧЕНИЕ КВАЛИФИКАЦИОННОГО АТТЕСТАТА АУДИТОРА (АУДИТ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, БАНКОВСКИХ ГРУПП И БАНКОВСКИХ ХОЛДИНГОВ (БАНКОВСКИЙ АУДИТ). Программа. Министерство финансов РФ (Минфин России). 18.07.03 28-01-23/1489/СШ

Тема 3. Документация и документооборот.
             Виды и классификация банковских документов.
                      Внутрибанковский контроль.

     Правила  бухгалтерского  учета  и  основные  принципы организации
документооборота     кредитными     организациями.     Виды  операций,
осуществляемых  кредитной  организацией,  порядок  их законодательного
регулирования и документального оформления.
     Виды   и   классификация   банковских   документов.   Организация
документооборота  по кассовым операциям, безналичным расчетам. Порядок
проверки и приема к исполнению документов клиентов. Правила проверки и
подписания документов по операциям банка. Хранение документов.
     Организация   внутрибанковского   контроля,   порядок  проведения
последующего   контроля   в   целях   обеспечения   надлежащего уровня
надежности  кредитной  организации.  Характеристика  контроля  по:  а)
обеспечению  сохранности  средств и ценностей, б) соблюдению клиентами
положений  по  оформлению  документов,  в)  своевременному  исполнению
распоряжений   клиентов   по   перечислению   (выдаче)   средств,   г)
перечислению  и зачислению средств в точном соответствии с реквизитами
платежных  (расчетных)  документов, принимаемых к исполнению. Операции
кредитных  организаций,  требующие дополнительного контроля, и порядок
их  проведения. Порядок исправления ошибочных записей в зависимости от
времени их выявления в бухгалтерских регистрах.