ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТОВ СУБЪЕКТОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И МЕСТНЫХ БЮДЖЕТОВ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМИ ОРГАНАМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА. Приказ. Федеральное казначейство. 22.03.05 1Н

II. Осуществление и учет операций
             по кассовым поступлениям в бюджеты субъектов
                Российской Федерации и местные бюджеты

     2.1.  Осуществление  и  учет  органами  Федерального казначейства
поступлений   в   бюджетную   систему  Российской  Федерации  в  части
региональных  и местных налогов, сборов и иных обязательных платежей и
их   распределение   между   бюджетами  бюджетной  системы  Российской
Федерации  производится в порядке, установленном Приказом Министерства
финансов   Российской   Федерации   от  16  декабря  2004  г.  N  116н
(зарегистрировано  в  Министерстве  юстиции  Российской  Федерации  22
декабря  2004  г.,  регистрационный  номер  6227), на счете управления
Федерального  казначейства  по  субъекту Российской Федерации по учету
доходов, распределяемых органами Федерального казначейства.
     Органы  Федерального  казначейства  осуществляют взаимодействие с
администраторами  поступлений в бюджеты субъектов Российской Федерации
и местные бюджеты.
     2.2. Предъявление платежных требований и инкассовых поручений для
взыскания   платежей,   контроль  за  поступлением  которых  входит  в
полномочия    субъекта   Российской   Федерации   или   муниципального
образования,     осуществляется     администратором    соответствующих
поступлений  самостоятельно,  в соответствии с Положением Банка России
от 3 октября 2002 г. N 2-П.
     2.3.  На  счетах  N 40201 и N 40204, открытых органу Федерального
казначейства  для  кассового  обслуживания исполнения бюджета субъекта
Российской  Федерации  и  местного  бюджета,  проводятся и учитываются
кассовые операции:
     по  поступлению  и  возврату  доходов бюджета (с учетом положений
пункта 2.1 настоящего Порядка);
     по  привлечению  и  погашению  источников финансирования дефицита
бюджета;
     по возврату в бюджет средств, выданных на возвратной основе.
     2.4.  Орган  Федерального  казначейства,  не  позднее  следующего
рабочего  дня  после получения банковской выписки, содержащей операции
по  кассовым поступлениям в бюджет по счету N 40201 или счету N 40204,
представляет   соответствующему  финансовому  органу  (уполномоченному
органу)  Ведомость  кассовых  поступлений  в  бюджет  в соответствии с
приложением  N 5 к настоящему Порядку по каждому платежному документу,
в  соответствии  с  которыми  осуществляются  операции  с  доходами  и
источниками финансирования дефицита соответствующего бюджета.
     2.5.  Ежемесячно  не позднее третьего числа месяца, следующего за
отчетным,   орган   Федерального   казначейства   и  финансовый  орган
(уполномоченный орган) осуществляют сверку сумм кассовых поступлений в
бюджет субъекта Российской Федерации (местный бюджет).
     Сверка  производится  путем  предоставления  органом Федерального
казначейства  финансовому  органу  (уполномоченному  органу) Ведомости
кассовых   поступлений   в   бюджет  (ежемесячной)  в  соответствии  с
приложением   N  6  к  настоящему  Порядку.  Если  финансовым  органом
(уполномоченным  органом) в течение трех рабочих дней со дня получения
указанной  информации  не  представлены возражения в письменной форме,
суммы   кассовых   поступлений   в  соответствующий  бюджет  считаются
подтвержденными.
     2.6.   В   случаях,   установленных   законодательством  субъекта
Российской Федерации, управление Федерального казначейства по субъекту
Российской   Федерации   ежемесячно   представляет  в  финансовый  или
уполномоченный  орган  субъекта Российской Федерации Сводную ведомость
по  кассовым поступлениям (ежемесячную) в соответствии с приложением N
7  к настоящему Порядку за месяц и нарастающим итогом с начала года (в
разрезе   местных   бюджетов,   находящихся   на  территории  субъекта
Российской Федерации).
     При   наличии  у  органа  Федерального  казначейства  технической
возможности   им   может   представляться   дополнительная  информация
финансовому  или уполномоченному органу субъекта Российской Федерации.
Состав  показателей  информации,  сроки  ее представления определяются
Регламентом.