Фрагмент документа "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТОВ СУБЪЕКТОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И МЕСТНЫХ БЮДЖЕТОВ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМИ ОРГАНАМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА".
IV. Осуществление и учет операций
по кассовым выплатам из бюджетов субъектов Российской
Федерации и местных бюджетов в условиях открытия
в органе Федерального казначейства лицевого счета
финансовому органу (уполномоченному органу)
4.1. Орган Федерального казначейства обеспечивает проведение
кассовых выплат из бюджета субъекта Российской Федерации (местного
бюджета) по поручению финансового органа (уполномоченного органа), без
осуществления санкционирования выплат из бюджета.
4.2. Учет операций на счетах N 40201 (N 40204) осуществляется на
лицевом счете с кодом 02 в первом и втором разрядах номера лицевого
счета, открытом соответствующему финансовому органу (уполномоченному
органу) в органе Федерального казначейства (далее - лицевой счет по
коду 02).
Номер лицевого счета состоит из одиннадцати разрядов:
номера разрядов
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------
где:
1 и 2 разряды - код лицевого счета "02";
с 3 по 10 разряд - учетный номер клиента, из них:
с 3 по 5 разряд - код главы финансового органа (уполномоченного
органа);
с 6 по 10 разряд - идентификационный код финансового органа
(уполномоченного органа) по реестру главных распорядителей,
распорядителей и получателей средств соответствующего бюджета (далее -
РПБС);
11 разряд - резервный разряд.
4.3. Открытие лицевого счета по коду 02 осуществляется органом
Федерального казначейства в порядке, установленном Инструкцией о
порядке открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по
исполнению федерального бюджета, утвержденной Приказом Министерства
финансов Российской Федерации от 31 декабря 2002 г. N 142н
(зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 6
февраля 2003 г., регистрационный номер 4189) (далее - Инструкция,
утвержденная Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31
декабря 2002 г. N 142н) для главных распорядителей средств
федерального бюджета.
4.4. На лицевом счете по коду 02 подлежат учету в разрезе
показателей бюджетной классификации Российской Федерации:
- суммы кассовых поступлений в бюджет;
- суммы кассовых выплат из бюджета;
- иные операции, предусмотренные законодательством Российской
Федерации.
4.5. Осуществление и учет операций по кассовым выплатам
осуществляется органом Федерального казначейства на основании
платежных документов финансового органа (уполномоченного органа),
оформленных в соответствии с пунктом 1.5 настоящего Порядка.
4.6. Предоставление средств бюджета иным получателям средств
бюджета субъекта Российской Федерации осуществляется на основании
представленных в орган Федерального казначейства финансовым органом
(уполномоченным органом) платежных поручений на перечисление средств
на счет иного получателя средств, открытый ему в подразделении
расчетной сети Банка России или кредитной организации на балансовом
счете N 40202 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации,
выделенные государственным организациям" (далее - счет N 40202).
При перечислении средств бюджета со счета органа Федерального
казначейства N 40201 на вышеуказанный счет иного получателя вместе с
платежным поручением на перечисление указанных средств в орган
Федерального казначейства финансовым органом (уполномоченным органом)
представляется Расшифровка к платежному поручению в соответствии с
приложением N 8 к настоящему Порядку.
4.7. Представление финансовым органом (уполномоченным органом) в
орган Федерального казначейства платежных документов для осуществления
кассовых выплат из бюджета осуществляется в электронном виде в
соответствии с Регламентом.
4.8. После проверки представленных платежных документов на
соблюдение требований по их заполнению орган Федерального казначейства
осуществляет перечисление средств со счета N 40201 (N 40204) в
пределах фактического наличия остатка средств на момент осуществления
операции на лицевом счете по коду 02, открытом финансовому органу
(уполномоченному органу) в органе Федерального казначейства.
4.9. В случае одновременного поступления в орган Федерального
казначейства нескольких пакетов электронных платежных документов от
финансового органа (уполномоченного органа) для осуществления кассовых
выплат из бюджета указанные пакеты электронных платежных документов
исполняются органом Федерального казначейства в порядке очередности по
дате и времени создания пакета платежных документов.
При недостаточности на лицевом счете по коду 02 средств для
осуществления всех кассовых выплат в соответствии с представленным
финансовым органом (уполномоченным органом) пакетом платежных
документов орган Федерального казначейства не вправе устанавливать
очередность их исполнения.
В этом случае указанный в абзаце втором настоящего пункта пакет
платежных документов не позднее следующего рабочего дня подлежит
возврату органом Федерального казначейства в полном объеме
представившему его финансовому органу (уполномоченному органу), с
указанием причин возврата.
4.10. Прием органом Федерального казначейства от финансового
органа (уполномоченного органа) платежных документов для осуществления
кассовых выплат из бюджета в день их представления не может быть
прекращен ранее 16-00 часов местного времени.
4.11. Орган Федерального казначейства не позднее следующего
рабочего дня после получения банковской выписки со счета N 40201
(счету N 40204) представляет финансовому органу (уполномоченному
органу) Выписку из лицевого счета бюджета в соответствии с приложением
N 9 к настоящему Порядку.
4.12. Орган Федерального казначейства не позднее следующего
рабочего дня после получения банковской выписки со счета N 40201
(счету N 40204) представляет соответствующему финансовому органу
(уполномоченному органу) Ведомость по движению свободного остатка
средств бюджета на счете N 40201 и счете N 40204 соответственно в
соответствии с приложением N 10 к настоящему Порядку, а также
Ведомость по кассовым выплатам из бюджета (ежедневную) в соответствии
с приложением N 11 к настоящему Порядку.
В соответствии с условиями Регламента при наличии технической
возможности орган Федерального казначейства может предоставлять
финансовому органу (уполномоченному органу) субъекта Российской
Федерации Сводную ведомость по кассовым выплатам из бюджетов
(ежедневную) в соответствии с приложением N 12 к настоящему Порядку.
4.13. Орган Федерального казначейства ежемесячно, не позднее
третьего числа месяца, следующего за отчетным, представляет
финансовому органу (уполномоченному органу) Ведомость по кассовым
выплатам из соответствующего бюджета (ежемесячную) в соответствии с
приложением N 13 к настоящему Порядку, а также в соответствии с
Регламентом Сводную ведомость по кассовым выплатам из бюджетов
(ежемесячную) в соответствии с приложением N 14 к настоящему Порядку.
4.14. Финансовый орган (уполномоченный орган) самостоятельно
организует проведение мероприятий по обеспечению получателей средств
бюджета наличными денежными средствами со счета N 40201 (N 40204),
открытого ему в подразделении расчетной сети Банка России, а в случае
отсутствия учреждений Банка России на соответствующей территории или
невозможности выполнения ими этих функций в кредитных организациях.
При перечислении средств бюджета со счета N 40201 (N 40204),
открытого органу Федерального казначейства, на счет N 40201 (N 40204),
открытый финансовому органу (уполномоченному органу) для обеспечения
наличными денежными средствами получателям средств бюджета, вместе с
платежным поручением на перечисление указанных средств в орган
Федерального казначейства представляется Расшифровка к платежному
поручению в соответствии с приложением N 8 к настоящему Порядку.
4.15. Обеспечение наличными денежными средствами получателей
средств бюджета субъекта Российской Федерации, расположенных за
пределами административного центра (столицы) субъекта Российской
Федерации, может осуществляться в соответствии с Регламентом со
счетов, открытых органам Федерального казначейства для обслуживаемого
бюджета субъекта Российской Федерации на балансовом счете N 40116
"Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям" (далее - счет
N 40116).
4.16. Для организации обеспечения получателей средств бюджета
субъекта Российской Федерации (местного бюджета) наличными денежными
средствами в случае, указанном в п. 4.15 настоящего Порядка,
получатель средств бюджета представляет в орган Федерального
казначейства по месту своего нахождения следующие документы:
- письмо финансового органа (уполномоченного органа), подписанное
руководителем и главным бухгалтером финансового органа
(уполномоченного органа), доверяющее получателю средств
соответствующего бюджета получать наличные денежные средства;
- карточку образцов подписей получателя средств соответствующего
бюджета, заверенную в установленном порядке руководителем
соответствующего финансового органа (уполномоченного органа) по форме,
установленной Инструкцией, утвержденной Приказом Министерства финансов
Российской Федерации от 31 декабря 2002 г. N 142н.
Орган Федерального казначейства в соответствии с Правилами
осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей
средств федерального бюджета, утвержденными Приказом Министерства
финансов Российской Федерации от 21 сентября 2004 г. N 85н
(зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 3 ноября
2004 г., регистрационный номер 6098) (далее - Правила, утвержденные
Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21 сентября
2004 г. N 85н), после поступления средств на счет N 40116 в пользу
получателя средств бюджета, выдает ему денежную чековую книжку.
Финансовый орган (уполномоченный орган) представляет в орган
Федерального казначейства по месту открытия ему лицевого счета по коду
02 платежные поручения на перечисление денежных средств со счета
органа Федерального казначейства N 40201 (N 40204) на счет N 40116
органа Федерального казначейства по месту нахождения получателя
средств бюджета с указанием кодов бюджетной классификации Российской
Федерации.
На следующий рабочий день после поступления на счет органа
Федерального казначейства N 40116 средств, предназначенных для
получателя средств бюджета, орган Федерального казначейства
представляет получателю средств бюджета Ведомость операций получателя
средств бюджета с наличными деньгами в соответствии с приложением N 15
к настоящему Порядку и копию платежного поручения финансового органа
(уполномоченного органа).
Для получения наличных денежных средств получатель средств
бюджета представляет в орган Федерального казначейства в порядке,
установленном Правилами, утвержденными Приказом Министерства финансов
Российской Федерации от 21 сентября 2004 г. N 85н, денежный чек и
заявку на получение наличных денег.
В заявке на получение наличных денег указываются серия, номер и
дата денежного чека, сумма наличных денежных средств, подлежащая
получению, должность, фамилия, имя и отчество представителя получателя
средств бюджета, на которого выписан денежный чек, данные паспорта или
иного удостоверяющего его личность документа.
Проверка данных, указанных в заявке на получение наличных денег и
чеке, дальнейшее оформление чека, а также получение наличных денежных
средств получателем средств бюджета осуществляется в порядке,
установленном главой III Правил, утвержденных Приказом Министерства
финансов Российской Федерации от 21 сентября 2004 г. N 85н.
Орган Федерального казначейства ведет аналитический учет операций
по обеспечению наличными денежными средствами получателей средств
бюджета в разрезе получателей средств бюджета.
|
Фрагмент документа "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТОВ СУБЪЕКТОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И МЕСТНЫХ БЮДЖЕТОВ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМИ ОРГАНАМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА".