Фрагмент документа "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТОВ СУБЪЕКТОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И МЕСТНЫХ БЮДЖЕТОВ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМИ ОРГАНАМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА".
V. Осуществление и учет операций
по кассовым выплатам из бюджетов субъектов
Российской Федерации и местных бюджетов в условиях
открытия в органах Федерального казначейства лицевых
счетов главным распорядителям, распорядителям
и (или) получателям средств бюджета
5.1. В случаях, предусмотренных бюджетным законодательством
Российской Федерации, а также в соответствии с заключенными
Соглашениями органы Федерального казначейства могут открывать и вести
лицевые счета главных распорядителей, распорядителей и (или)
получателей средств соответствующего бюджета.
Открытие, переоформление, закрытие лицевых счетов, а также учет
кассовых операций по расходам соответствующего бюджета на указанных
лицевых счетах осуществляется с учетом положений, установленных
Инструкцией, утвержденной Приказом Министерства финансов Российской
Федерации от 31 декабря 2002 г. N 142н, для главных распорядителей
(распорядителей) и получателей средств федерального бюджета.
5.2. Кассовые операции по расходам бюджета субъекта Российской
Федерации (местного бюджета) учитываются на лицевых счетах получателей
средств соответствующего бюджета, открытых им в органах Федерального
казначейства. Проведение кассовых операций осуществляется на основании
платежных документов, с предварительным санкционированием их
финансовым органом (уполномоченным органом), главным распорядителем
(распорядителем) средств бюджета или без него согласно Соглашению,
представляемых получателями средств бюджета в органы Федерального
казначейства в электронном виде или на бумажном носителе в
соответствии с условиями Регламента.
5.3. Орган Федерального казначейства не позднее следующего
рабочего дня после получения банковской выписки, содержащей операции
по списанию средств со счета N 40201 (счету N 40204), выдает главному
распорядителю (распорядителю) и получателю средств бюджета выписку из
лицевого счета распорядителя средств бюджета и выписку из лицевого
счета получателя средств бюджета соответственно по формам,
установленным Министерством финансов Российской Федерации для лицевых
счетов распорядителей и получателей средств федерального бюджета.
5.4. Орган Федерального казначейства ежемесячно, не позднее
третьего числа месяца, следующего за отчетным, осуществляет с главным
распорядителем, распорядителем и получателем средств бюджета сверку
операций, учтенных на их лицевых счетах.
Сверка производится путем предоставления органом Федерального
казначейства под расписку главному распорядителю (распорядителю) и
получателю средств бюджета копий выписок из соответствующего лицевого
счета, сформированных нарастающим итогом с начала года на первое число
месяца, следующего за отчетным, в соответствии с положениями,
установленными Инструкцией, утвержденной Приказом Министерства
финансов Российской Федерации от 31 декабря 2002 г. N 142н для
распорядителей и получателей средств федерального бюджета.
При отсутствии возражений в письменной форме в течение трех
рабочих дней с даты вручения главному распорядителю, распорядителю,
получателю средств бюджета копии выписки из соответствующего лицевого
счета совершенные операции и остатки, отраженные на этом лицевом
счете, считаются подтвержденными.
5.5. Орган Федерального казначейства не позднее следующего
рабочего дня после получения банковской выписки со счета N 40201
(счету N 40204) выдает финансовому органу (уполномоченному органу)
Ведомость по движению свободного остатка средств на счете в
соответствии с приложением N 10 к настоящему Порядку и Ведомость по
кассовым выплатам из бюджета (ежедневную) за предыдущий день в
соответствии с приложением N 11 к настоящему Порядку.
Ведомость по движению свободного остатка средств составляется для
определения остатка средств на едином счете бюджета, в пределах
которого финансовый орган (уполномоченный орган) вправе осуществить
распределение объемов финансирования расходов между главными
распорядителями (распорядителями) и получателями средств бюджета и
(или) кассовые выплаты из бюджета (далее - свободный остаток средств).
5.6. Орган Федерального казначейства представляет финансовому
органу (уполномоченному органу) не позднее третьего числа месяца,
следующего за отчетным, Ведомость по кассовым выплатам из бюджета
(ежемесячную) в соответствии с приложением N 13 к настоящему Порядку,
в которой отражаются кассовые выплаты за отчетный месяц и нарастающим
итогом с начала года, а также в соответствии с Регламентом Сводную
ведомость по кассовым выплатам из бюджетов (ежемесячную) в
соответствии с приложением N 14 к настоящему Порядку.
5.7. В соответствии с условиями Регламента при наличии
технической возможности орган Федерального казначейства может
предоставлять финансовому органу (уполномоченному органу) информацию
по операциям, отраженным на лицевых счетах, открытых главным
распорядителям (распорядителям) и (или) получателям средств бюджета.
5.8. Учет операций по обеспечению получателей средств бюджета
наличными денежными средствами осуществляется органом Федерального
казначейства на счете N 40116 в порядке, установленном Правилами,
утвержденными Приказом Министерства финансов Российской Федерации от
21 сентября 2004 г. N 85н.
Если выдача наличных денег получателям средств бюджета
производится тем же банком, в котором органу Федерального казначейства
открыты счета N 40201 и N 40204, допускается осуществление операций по
обеспечению наличными деньгами получателей средств бюджета в
соответствии с Регламентом на вышеуказанных счетах органа Федерального
казначейства.
5.9. В пределах полномочий, определенных Соглашением, и при
наличии технической возможности орган Федерального казначейства может
осуществлять иные функции, относящиеся к исполнению бюджета субъекта
Российской Федерации или муниципального образования.
|
Фрагмент документа "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТОВ СУБЪЕКТОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И МЕСТНЫХ БЮДЖЕТОВ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМИ ОРГАНАМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА".