|к внереализационным | | | | | |
|расходам, всего | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Убытки прошлых | УбытПрошПер | А | N(15) | Н | |
|налоговых периодов, | | | | | |
|выявленные в текущем | | | | | |
|отчетном (налоговом) | | | | | |
|периоде | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Суммы безнадежных |СумБезнадДолг | А | N(15) | Н | |
|долгов, а в случае, | | | | | |
|если налогоплательщик | | | | | |
|принял решение о | | | | | |
|создании резерва по | | | | | |
|сомнительным долгам, | | | | | |
|суммы безнадежных | | | | | |
|долгов, не покрытые за | | | | | |
|счет средств резерва | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.26
Расчет суммы расходов по операциям, финансовые
результаты по которым учитываются при налогообложении
прибыли с учетом положений статей 264.1, 268, 268.1,
275.1, 276, 279, 323 НК (за исключением отраженных в
Листе 05) (приложение 3 к листу 02) (РасчРасхОпер)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Количество объектов | КолОбРеалАИ | А | N(15) | Н | |
|реализации | | | | | |
|амортизируемого | | | | | |
|имущества, всего | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Количество объектов |КолОбРеалАИУб | А | N(15) | Н | |
|реализации | | | | | |
|амортизируемого | | | | | |
|имущества, | | | | | |
|реализованных с убытком| | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Выручка от реализации | ВыручРеалАИ | А | N(15) | Н | |
|амортизируемого | | | | | |
|имущества | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Остаточная стоимость | ОстСтРеалАИ | А | N(15) | Н | |
|реализованного | | | | | |
|амортизируемого | | | | | |
|имущества и расходы, | | | | | |
|связанные с его | | | | | |
|реализацией | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Прибыль от реализации | ПрибРеалАИ | А | N(15) | Н | |
|амортизируемого | | | | | |
|имущества (без учета | | | | | |
|объектов, реализованных| | | | | |
|с убытком) | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Убытки от реализации | УбытРеалАИ | А | N(15) | Н | |
|амортизируемого | | | | | |
|имущества (без учета | | | | | |
|объектов, реализованных| | | | | |
|с прибылью) | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Выручка от реализации |ВыручРеалПТФУ | А | N(15) | Н | |
|права требования как | | | | | |
|реализация финансовых | | | | | |
|услуг | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Стоимость |СтоимРеалПТФУ | А | N(15) | Н | |
|реализованного права | | | | | |
|требования при его | | | | | |
|реализации как | | | | | |
|финансовой услуги | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Убытки при реализации | УбытРеалПТФУ | А | N(15) | Н | |
|права требования как | | | | | |
|реализация финансовых | | | | | |
|услуг | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Выручка от реализации | ВыручРеалТов | А | N(15) | Н | |
|товаров (работ, услуг),| | | | | |
|имущественных прав по | | | | | |
|объектам обслуживающих | | | | | |
|производств и хозяйств,| | | | | |
|включая объекты | | | | | |
|жилищно-коммунальной и | | | | | |
|социально-культурной | | | | | |
|сферы | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Расходы, понесенные | РасхРеалТов | А | N(15) | Н | |
|обслуживающими | | | | | |
|производствами и | | | | | |
|хозяйствами при | | | | | |
|реализации ими товаров | | | | | |
|(работ, услуг), | | | | | |
|имущественных прав в | | | | | |
|текущем отчетном | | | | | |
|(налоговом) периоде | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Сумма убытков текущего | УбытОбОбсл | А | N(15) | Н | |
|отчетного (налогового) | | | | | |
|периода по объектам | | | | | |
|обслуживающих | | | | | |
|производств и хозяйств,| | | | | |
|включая объекты | | | | | |
|жилищно-коммунальной и | | | | | |
|социально-культурной | | | | | |
|сферы | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Сумма убытков, не |УбытОбОбсл- | А | N(15) | Н | |
|учитываемых для |Необл | | | | |
|целей налогообложения в| | | | | |
|текущем отчетном | | | | | |
|(налоговом) периоде по | | | | | |
|объектам обслуживающих | | | | | |
|производств и хозяйств,| | | | | |
|включая объекты | | | | | |
|жилищно-коммунальной и | | | | | |
|социально-культурной | | | | | |
|сферы | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Доходы учредителя | ДохДоговДУИ | А | N(15) | Н | |
|доверительного | | | | | |
|управления, полученные | | | | | |
|в рамках договора | | | | | |
|доверительного | | | | | |
|управления имуществом | | | | | |
|(п. 3 ст. 276 НК РФ) | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Расходы учредителя | РасхДоговДУИ | А | N(15) | Н | |
|доверительного | | | | | |
|управления, связанные с| | | | | |
|осуществлением договора| | | | | |
|доверительного | | | | | |
|управления имуществом | | | | | |
|(п. 3 ст. 276 НК РФ) | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Убытки, полученные в | УбытДоговДУИ | А | N(15) | Н | |
|отчетном (налоговом) | | | | | |
|периоде в рамках | | | | | |
|договора доверительного| | | | | |
|управления имуществом | | | | | |
|(п. 4 ст. 276 НК РФ) | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Цена реализации права |ЦенаРеалПравЗУ| А | N(15) | Н | |
|на земельный участок | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Сумма не возмещенных |СумНевозмЗатр-| А | N(15) | Н | |
|налогоплательщику |Зу | | | | |
|затрат, связанных с | | | | | |
|приобретением права на | | | | | |
|земельный участок | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Убыток от реализации | УбытРеалЗУ | А | N(15) | Н | |
|права на земельный | | | | | |
|участок | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Выручка от реализации | ВыручРеалДол | А | N(15) | Н | |
|долей, паев | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Стоимость реализованных| СтоимРеалДол | А | N(15) | Н | |
|долей, паев | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Убыток от реализации | УбытРеалИмПр | А | N(15) | Н | |
|долей, паев | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Цена приобретения | ЦенаПриобрПр | А | N(15) | Н | |
|предприятия как | | | | | |
|имущественного | | | | | |
|комплекса | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Стоимость чистых | СтоимЧАПр | А | N(15) | Н | |
|активов предприятия, | | | | | |
|приобретенного как | | | | | |
|имущественный комплекс | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Надбавка, уплачиваемая | НадбПокупПр | А | N(15) | Н | |
|покупателем предприятия| | | | | |
|как имущественного | | | | | |
|комплекса | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Скидка, получаемая | СкидПокупПр | А | N(15) | Н | |
|покупателем предприятия| | | | | |
|как имущественного | | | | | |
|комплекса | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Итого выручка от | ВыручОп302Ит | А | N(15) | О | |
|реализации по | | | | | |
|операциям, отраженным в| | | | | |
|Приложении 3 к Листу 02| | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Итого расходы по | РасхОп302Ит | А | N(15) | О | |
|операциям, отраженным в| | | | | |
|Приложении 3 к Листу 02| | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Убытки по операциям, | УбытОп302 | А | N(15) | О | |
|отраженным в Приложении| | | | | |
|3 к Листу 02 | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Выручка от реализации | ВыручРеалПТ | С | | Н | Состав элемента |
|права требования | | | | | представлен в табл. |
| | | | | | 4.27 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Стоимость | СтоимРеалПТ | С | | Н | Состав элемента |
|реализованного права | | | | | представлен в табл. |
|требования | | | | | 4.28 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Убыток от реализации | УбытРеалПТ | С | | Н | Состав элемента |
|права требования в | | | | | представлен в табл. |
|соответствии со статьей| | | | | 4.29 |
|279 НК РФ | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.27
Выручка от реализации права требования (ВыручРеалПТ)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Выручка от реализации |ВыручРеалПТДо-| А | N(15) | Н | |
|права требования до |Ср | | | | |
|наступления срока | | | | | |
|платежа (п. 1 ст. 279 | | | | | |
|НК РФ) | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Выручка от реализации |ВыручРеалПТ- | А | N(15) | Н | |
|права требования после |ПосСр | | | | |
|наступления срока | | | | | |
|платежа (п. 2 ст. 279 | | | | | |
|НК РФ) | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.28
Стоимость реализованного права требования (СтоимРеалПТ)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Стоимость |СтоимРеалПТДо-| А | N(15) | Н | |
|реализованного права |Ср | | | | |
|требования до | | | | | |
|наступления срока | | | | | |
|платежа (п. 1 ст. 279 | | | | | |
|НК РФ) | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Стоимость |СтоимРеалПТ- | А | N(15) | Н | |
|реализованного права |ПосСр | | | | |
|требования после | | | | | |
|наступления срока | | | | | |
|платежа (п. 2 ст. 279 | | | | | |
|НК РФ) | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.29
Убыток от реализации права требования
в соответствии со статьей 279 НК РФ (УбытРеалПТ)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Убыток от реализации | Убыт1Соот269 | А | N(15) | Н | |
|права требования в | | | | | |
|соответствии со статьей| | | | | |
|279 НК РФ по п. 1 - | | | | | |
|размер убытка, | | | | | |
|соответствующий сумме | | | | | |
|процентов, исчисленных | | | | | |
|в соответствии со ст. | | | | | |
|269 НК РФ | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Убыток от реализации | Убыт1Прев269 | А | N(15) | Н | |
|права требования в | | | | | |
|соответствии со статьей| | | | | |
|279 НК РФ по п. 1 - | | | | | |
|размер убытка, | | | | | |
|превышающий сумму | | | | | |
|процентов, исчисленных | | | | | |
|в соответствии со ст. | | | | | |
|269 НК РФ | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Убыток от реализации | Убыт2РеалПТ | А | N(15) | Н | |
|права требования в | | | | | |
|соответствии со статьей| | | | | |
|279 НК РФ по п. 2 - | | | | | |
|убыток от реализации | | | | | |
|права требования | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Убыток от реализации | Убыт2ВнРасх | А | N(15) | Н | |
|права требования в | | | | | |
|соответствии со статьей| | | | | |
|279 НК РФ по п. 2 - | | | | | |
|убыток от реализации | | | | | |
|права требования, | | | | | |
|относящийся к | | | | | |
|внереализационным | | | | | |
|расходам текущего | | | | | |
|отчетного (налогового) | | | | | |
|периода | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.30
Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего
налоговую базу (приложение 4 к листу 02) (УбытУменНБ)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Остаток неперенесенного| ОстУбытНачВс | А | N(15) | Н | |
|убытка на начало | | | | | |
|налогового периода, | | | | | |
|всего | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Остаток неперенесенного|ОстУбытНачДо- | А | N(15) | Н | |
|убытка на начало |2002 | | | | |
|налогового периода, | | | | | |
|полученного до | | | | | |
|01.01.2002 | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Остаток неперенесенного|ОстУбытНачПос-| А | N(15) | Н | |
|убытка на начало |2002 | | | | |
|налогового периода, | | | | | |
|полученного после | | | | | |
|01.01.2002 | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Налоговая база за | НалБаза | А | N(15) | Н | |
|отчетный (налоговый) | | | | | |
|период | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Сумма убытка или части |УбытУмНалБаза | А | N(15) | Н | |
|убытка, уменьшающего | | | | | |
|налоговую базу за | | | | | |
|отчетный (налоговый) | | | | | |
|период | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Остаток неперенесенного| ОстУбытКонВс | А | N(15) | Н | |
|убытка на конец | | | | | |
|налогового периода, | | | | | |
|всего | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Остаток неперенесенного|ОстУбытКонДо- | А | N(15) | Н | |
|убытка на конец |2002 | | | | |
|налогового периода, | | | | | |
|полученного до | | | | | |
|01.01.2002 | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Остаток неперенесенного|ОстУбытКонПос-| А | N(15) | Н | |
|убытка на конец |2002 | | | | |
|налогового периода, | | | | | |
|полученного после | | | | | |
|01.01.2002 | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Остаток неперенесенного|ОстУбытНачПер-| С | | НМ | Состав элемента |
|убытка на начало |Год | | | | представлен в табл. |
|налогового периода, | | | | | 4.31 |
|полученного после | | | | | Возможное количество |
|01.01.2002 (по годам) | | | | | реализаций элемента |
| | | | | | от 0 до 10 |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.31
Остаток неперенесенного убытка
на начало налогового периода, полученного после
01.01.2002 (по годам) (ОстУбытНачПерГод)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Год | Год | А | | О | Типовой элемент |
| | | | | | <xs:gYear> |
| | | | | | Год в формате ГГГГ |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Остаток неперенесенного| ОстУбыт | А | N(15) | О | |
|убытка | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.32
Расчет распределения авансовых платежей
и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта
Российской Федерации организацией, имеющей обособленные
подразделения (приложение 5 к листу 02) (РаспрНалСубРФ)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Расчет составлен (по | ОбРасч | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: |
|объекту расчета) | | | | | 1 - по организации без|
| | | | | | входящих в нее |
| | | | | | обособленных |
| | | | | | подразделений | |
| | | | | | 2 - по обособленному |
| | | | | | подразделению | |
| | | | | | 3 - по обособленному |
| | | | | | подразделению, |
| | | | | | закрытому в |
| | | | | | течение текущего |
| | | | | | налогового периода|
| | | | | | | |
| | | | | | 4 - по группе |
| | | | | | обособленных |
| | | | | | подразделений, |
| | | | | | находящихся на |
| | | | | | территории одного |
| | | | | | субъекта |
| | | | | | Российской |
| | | | | | Федерации |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Наименование | НаимОП | А |T(1-1000) | О | |
|обособленного | | | | | |
|подразделения | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|КПП обособленного | КППОП | А | T(=9) | О | Типовой элемент |
|подразделения | | | | | <КППТип> |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Отметка о возложении | ОбязУплНалОП | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: |
|обязанности по | | | | | 1 - возложена | |
|уплате налога на | | | | | 0 - не возложена |
|обособленное | | | | | |
|подразделение | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Налоговая база в целом | НалБазаОрг | А | N(15) | Н | |
|по организации | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Налоговая база без |НалБазаБез- | А | N(15) | Н | |
|учета закрытых в |ЛиквОП | | | | |
|течение текущего | | | | | |
|налогового периода | | | | | |
|обособленных | | | | | |
|подразделений | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Доля налоговой базы | ДоляНалБаз | А | N(11.8) | Н | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Налоговая база исходя | НалБазаДоля | А | N(15) | Н | |
|из доли | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Ставка налога в бюджет | СтавНалСубРФ | А | N(4.2) | Н | |
|субъекта Российской | | | | | |
|Федерации | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Сумма налога | СумНал | А | N(15) | Н | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Начислено налога в |НалНачислСубРФ| А | N(15) | Н | |
|бюджет субъекта | | | | | |
|Российской Федерации | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Сумма налога, | НалВыплВнеРФ | А | N(15) | Н | |
|выплаченная за | | | | | |
|пределами Российской | | | | | |
|Федерации и | | | | | |
|засчитываемая в уплату | | | | | |
|налога | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Сумма налога к доплате | СумНалП | А | N(15) | Н | Сумма налога, |
|(Сумма налога к | | | | | исчисленная к |
|уменьшению) | | | | | уменьшению, |
| | | | | | указывается |
| | | | | | отрицательным числом |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Ежемесячные авансовые | МесАвПлат | А | N(15) | Н | |
|платежи в квартале, | | | | | |
|следующем за отчетным | | | | | |
|периодом | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Ежемесячные авансовые |МесАвПлат1Кв- | А | N(15) | Н | |
|платежи на I квартал |След | | | | |
|следующего налогового | | | | | |
|периода | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.33
Расчет налога на прибыль, удерживаемого налоговым
агентом (источником выплаты доходов) (лист 03) (НалУдНА)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Расчет налога на | НалДохДив | С | | НМ | Состав элемента |
|прибыль организаций с | | | | | представлен в табл. |
|доходов в виде | | | | | 4.34 |
|дивидендов (доходов от | | | | | |
|долевого участия в | | | | | |
|других организациях, | | | | | |
|созданных на территории| | | | | |
|Российской Федерации) | | | | | |
|(раздел А) | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Расчет налога на | НалДохЦБ | С | | НМ | Состав элемента |
|прибыль организаций с | | | | | представлен в табл. |
|доходов в виде | | | | | 4.38 |
|процентов по | | | | | |
|государственным и | | | | | |
|муниципальным ценным | | | | | |
|бумагам (раздел Б) | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Реестр - расшифровка | РеестрСумДив | С | | НМ | Состав элемента |
|сумм дивидендов | | | | | представлен в табл. |
|(процентов) (раздел В) | | | | | 4.39 |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.34
Расчет налога на прибыль организаций с доходов
в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других
организациях, созданных на территории Российской
Федерации) (раздел А) (НалДохДив)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Вид дивидендов | ВидДив | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: |
| | | | | | 1 - промежуточные |
| | | | | | дивиденды | |
| | | | | | 2 - по результатам |
| | | | | | финансового года |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Налоговый (отчетный) | НалПер | А | T(=2) | ОК | Принимает |
|период | | | | | значение: |
| | | | | | 21 - 1 квартал | |
| | | | | | 31 - полугодие | |
| | | | | | 33 - девять |
| | | | | | месяцев | |
| | | | | | 34 - год | |
| | | | | | 35 - один месяц | |
| | | | | | 36 - два месяца | |
| | | | | | 37 - три месяца | |
| | | | | | 38 - четыре |
| | | | | | месяца | |
| | | | | | 39 - пять месяцев | |
| | | | | | 40 - шесть |
| | | | | | месяцев | |
| | | | | | 41 - семь месяцев | |
| | | | | | 42 - восемь |
| | | | | | месяцев | |
| | | | | | 43 - девять |
| | | | | | месяцев | |
| | | | | | 44 - десять |
| | | | | | месяцев | |
| | | | | | 45 - одиннадцать |
| | | | | | месяцев | |
| | | | | | 46 - год | |
| | | | | | 50 - последний |
| | | | | | налоговый |
| | | | | | период при |
| | | | | | реорганизации |
| | | | | | (ликвидации) |
| | | | | | организации |
| | | | | | * коды в диапазоне с 35 |
| | | | | | по 46 указываются |
| | | | | | налогоплательщиками, |
| | | | | | уплачивающими |
| | | | | | ежемесячные авансовые |
| | | | | | платежи исходя из |
| | | | | | фактической полученной |
| | | | | | прибыли |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Отчетный год | ОтчетГод | А | | О | Типовой элемент |
| | | | | | <xs:gYear> |
| | | | | | Год в формате ГГГГ |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Сумма дивидендов, | СумДивРаспр | А | N(15) | О | |
|подлежащих | | | | | |
|распределению между | | | | | |
|акционерами | | | | | |
|(участниками) в текущем| | | | | |
|налоговом периоде, | | | | | |
|всего | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Ставка налога | СтавНал | А | N(2) | Н | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Исчисленная сумма | НалИсчисл | А | N(15) | Н | |
|налога, подлежащая | | | | | |
|уплате в бюджет | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Сумма налога, | НалДивПред | А | N(15) | Н | |
|начисленная с | | | | | |
|дивидендов, выплаченных| | | | | |
|в предыдущие отчетные | | | | | |
|(налоговые) периоды | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Сумма налога, | НалДивПосл | А | N(15) | Н | |
|начисленная с | | | | | |
|дивидендов, выплаченных| | | | | |
|в последнем квартале | | | | | |
|(месяце) отчетного | | | | | |
|(налогового) периода, | | | | | |
|всего | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Дивиденды к уменьшению | УменДив | С | | Н | Состав элемента |
| | | | | | представлен в табл. |
| | | | | | 4.35 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Суммы дивидендов, | РаспрДив | С | | Н | Состав элемента |
|подлежащие | | | | | представлен в табл. |
|распределению | | | | | 4.36 |
|российским акционерам | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Налоговая база, | НалБаза2752 | С | | Н | Состав элемента |
|рассчитанная в порядке,| | | | | представлен в табл. |
|установленном п. 2 ст. | | | | | 4.37 |
|275 НК РФ | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.35
Дивиденды к уменьшению (УменДив)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Дивиденды к уменьшению,| УменДивВс | А | N(15) | О | |
|всего | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Дивиденды, начисленные | УменДивИнОрг | А | N(15) | Н | |
|иностранным | | | | | |
|организациям | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Дивиденды, начисленные |УменДивФЛНеРез| А | N(15) | Н | |
|физическим лицам, не | | | | | |
|являющимся резидентами | | | | | |
|Российской Федерации | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Дивиденды, полученные |УменДивНАПред | А | N(15) | Н | |
|самим налоговым агентом| | | | | |
|в предыдущем отчетном | | | | | |
|(налоговом) периоде | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Дивиденды, полученные | УменДивНА | А | N(15) | Н | |
|самим налоговым агентом| Текущ | | | | |
|в текущем отчетном | | | | | |
|(налоговом) периоде, до| | | | | |
|распределения | | | | | |
|дивидендов между | | | | | |
|акционерами | | | | | |
|(участниками) | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.36
Суммы дивидендов, подлежащие распределению
российским акционерам (РаспрДив)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Суммы дивидендов, | ДивРАВс | А | N(15) | О | |
|подлежащие | | | | | |
|распределению | | | | | |
|российским акционерам, | | | | | |
|всего | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Суммы дивидендов, | ДивРО9 | А | N(15) | Н | |
|подлежащие | | | | | |
|распределению | | | | | |
|российским организациям| | | | | |
|(налоговая ставка 9%) | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Суммы дивидендов, | ДивРО0 | А | N(15) | Н | |
|подлежащие | | | | | |
|распределению | | | | | |
|российским организациям| | | | | |
|(налоговая ставка 0%) | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Удельный вес | УвДивРО9 | А | N(18.15) | Н | |
|дивидендов, | | | | | |
|выплачиваемых | | | | | |
|российским | | | | | |
|организациям, | | | | | |
|облагаемых по налоговой| | | | | |
|ставке 9% | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Удельный вес | УвДивРО0 | А | N(18.15) | Н | |
|дивидендов, | | | | | |
|выплачиваемых | | | | | |
|российским | | | | | |
|организациям, | | | | | |
|облагаемых по налоговой| | | | | |
|ставке 0% | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.37
Налоговая база, рассчитанная в порядке, установленном
п. 2 ст. 275 НК РФ (НалБаза2752)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Налоговая база, |НалБаза2752Вс | А | N(15) | О | |
|рассчитанная в порядке,| | | | | |
|установленном п. 2 ст. | | | | | |
|275 НК РФ, всего | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Налоговая база, |НалБаза2752РО9| А | N(15) | Н | |
|рассчитанная в порядке,| | | | | |
|установленном п. 2 ст. | | | | | |
|275 НК РФ, по | | | | | |
|российским | | | | | |
|организациям, | | | | | |
|облагаемая по налоговой| | | | | |
|ставке 9% | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Налоговая база, |НалБаза2752РО0| А | N(15) | Н | |
|рассчитанная в порядке,| | | | | |
|установленном п. 2 ст. | | | | | |
|275 НК РФ, по | | | | | |
|российским | | | | | |
|организациям, | | | | | |
|облагаемая по налоговой| | | | | |
|ставке 0% | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Сумма дивидендов, |ДивРаспрНеПлат| А | N(15) | Н | |
|распределяемая в пользу| | | | | |
|акционеров | | | | | |
|(участников), не | | | | | |
|являющихся | | | | | |
|плательщиками налога на| | | | | |
|прибыль | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Сумма дивидендов, |ДивРаспрФЛРез | А | N(15) | Н | |
|распределяемая в пользу| | | | | |
|акционеров (физических | | | | | |
|лиц - резидентов) | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.38
Расчет налога на прибыль организаций с доходов
в виде процентов по государственным и муниципальным
ценным бумагам (раздел Б) (НалДохЦБ)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Вид дохода | ВидДоход | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: |
| | | | | | 1 - доход в виде |
| | | | | | процентов по |
| | | | | | государственным и |
| | | | | | муниципальным |
| | | | | | ценным бумагам |
| | | | | | (ставка 15%) | |
| | | | | | 2 - доход в виде |
| | | | | | процентов по |
| | | | | | муниципальным |
| | | | | | ценным бумагам, |
| | | | | | эмитированным на |
| | | | | | срок не менее трех |
| | | | | | лет до 01.01.2007, |
| | | | | | а также доход |
| | | | | | в виде процентов |
| | | | | | по облигациям с |
| | | | | | ипотечным |
| | | | | | покрытием, |
| | | | | | эмитированным до |
| | | | | | 01.01.2007, и |
| | | | | | доход учредителей |
| | | | | | доверительного |
| | | | | | управления |
| | | | | | ипотечным |
| | | | | | покрытием, |
| | | | | | полученным на |
| | | | | | основании |
| | | | | | приобретения |
| | | | | | ипотечных |
| | | | | | сертификатов |
| | | | | | участия, выданных |
| | | | | | управляющим |
| | | | | | ипотечным |
| | | | | | покрытием до |
| | | | | | 01.01.2007 |
| | | | | | (ставка 9%) |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Налоговая база | НалБаза | А | N(15) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Ставка налога | СтавНал | А | N(2) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Исчислено налога с | НалИсчисл | А | N(15) | О | |
|доходов | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Начислено налога в |НалНачислПред | А | N(15) | Н | |
|предыдущие отчетные | | | | | |
|периоды | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Сумма налога, |НалНачислПосл | А | N(15) | Н | |
|начисленная с доходов, | | | | | |
|выплаченных в последнем| | | | | |
|квартале (месяце) | | | | | |
|отчетного (налогового) | | | | | |
|периода, всего | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.39
Реестр - расшифровка сумм дивидендов (процентов)
(раздел В) (РеестрСумДив)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Дата перечисления | ДатаПерДив | А | T(=10) | О | Типовой элемент |
|дивидендов | | | | | <ДатаТип> |
| | | | | | Дата в формате |
| | | | | | ДД.ММ.ГГГГ |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Сумма дивидендов | СумДив | А | N(15) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Сумма налога | СумНал | А | N(15) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Сведения о получателе | СвПолуч | С | | О | Состав элемента |
| | | | | | представлен в табл. |
| | | | | | 4.40 |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.40
Сведения о получателе (СвПолуч)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Наименование получателя| НаимПолуч | А |T(1-1000) | О | |
|(наименование | | | | | |
|организации/фамилия, | | | | | |
|имя, отчество | | | | | |
|физического лица) | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Руководитель | ФИОРук | А | T(1-182) | Н | |
|организации (Ф.И.О) | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|