О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ И ПРАВИЛАХ ХРАНЕНИЯ,
ПЕРЕВОЗКИ И ИНКАССАЦИИ БАНКНОТ И МОНЕТЫ БАНКА РОССИИ
В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ НА ТЕРРИТОРИИ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПОЛОЖЕНИЕ
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
24 апреля 2008 г.
N 318-П
(Д)
Настоящее Положение в целях организации на территории Российской
Федерации наличного денежного обращения в соответствии с требованиями
Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке
России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28,
ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N
31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст.
2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18,
ст. 2117), Федерального закона "О банках и банковской деятельности"
(Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР,
1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации,
1996, N 6, ст. 492; 1998, N 31, ст. 3829; 1999, N 28, ст. 3459, ст.
3469; 2001, N 26, ст. 2586; N 33, ст. 3424; 2002, N 12, ст. 1093;
2003, N 27, ст. 2700; N 50, ст. 4855; N 52, ст. 5033, ст. 5037; 2004,
N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 1, ст. 18, ст. 45; N 30, ст.
3117; 2006, N 6, ст. 636; N 19, ст. 2061; N 31, ст. 3439, N 52, ст.
5497; 2007, N 1, ст. 9; N 22, ст. 2563; N 31, ст. 4011; N 41, ст.
4845; N 45, ст. 5425; N 50, ст. 6238; 2008, N 10, ст. 895) и решением
Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров
Банка России от 18 апреля 2008 года N 8) определяет порядок ведения
кассовых операций с валютой Российской Федерации в виде банкнот и
монеты Банка России (далее - наличные деньги) при осуществлении
банковских операций и других сделок, порядок работы с вызывающими
сомнение в платежеспособности денежными знаками Банка России (далее -
сомнительные денежные знаки Банка России), неплатежеспособными, не
имеющими признаков подделки денежными знаками Банка России (далее -
неплатежеспособные денежные знаки Банка России), денежными знаками
Банка России, наличие признаков подделки которых не вызывает сомнения
у кассового работника кредитной организации (далее - имеющие признаки
подделки денежные знаки Банка России), а также устанавливает правила
хранения, перевозки и инкассации наличных денег в кредитных
организациях на территории Российской Федерации.
Раздел I. Организация работы по ведению кассовых операций,
хранению, перевозке и инкассации наличных денег
Глава 1. Общие положения
1.1. Кредитная организация (филиал) (далее - кредитная
организация), открытые в соответствии с нормативными актами Банка
России внутренние структурные подразделения кредитной организации
(далее - ВСП) могут осуществлять следующие кассовые операции - прием,
выдачу, размен, обмен, обработку, включающую в себя пересчет,
сортировку, формирование, упаковку наличных денег.
Кассовые операции по приему, выдаче, размену, обмену, обработке
наличных денег осуществляются с находящимися на обслуживании в
кредитной организации, ВСП клиентами - юридическими лицами (в том
числе другими кредитными организациями, ВСП других кредитных
организаций), физическими лицами, осуществляющими предпринимательскую
деятельность без образования юридического лица, физическими лицами,
занимающимися в установленном законодательством Российской Федерации
порядке частной практикой (далее - организации), и физическими лицами.
Кредитная организация, ВСП при осуществлении кассовых операций с
наличными деньгами могут применять программно-технические средства -
автоматические устройства для приема и выдачи наличных денег клиентам
с использованием персонального компьютера, установленного на рабочем
месте кассового работника (далее - кассовый терминал), устройства,
функционирующие в автоматическом режиме и предназначенные для приема
наличных денег от клиентов (далее - автоматический сейф), банкоматы и
другие программно-технические средства.
Программно-технические средства, конструкция которых
предусматривает полистное вложение наличных денег клиентом, должны
быть оснащены детекторами для проверки подлинности банкнот Банка
России.
1.2. Кредитная организация распорядительным документом определяет
сумму минимального остатка хранения наличных денег. В распорядительном
документе кредитной организации указываются суммы минимального остатка
хранения наличных денег отдельно для кредитной организации, каждого ее
ВСП, расположенного на территории, подведомственной территориальному
учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью
кредитной организации, открывшей ВСП, и общая сумма минимального
остатка хранения наличных денег, формируемая из сумм минимального
остатка хранения наличных денег кредитной организации и ее ВСП,
расположенных на территории, подведомственной территориальному
учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью
кредитной организации, открывшей ВСП.
Кредитная организация направляет в территориальное учреждение
Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной
организации (учреждение Банка России, осуществляющее кассовое
обслуживание кредитной организации), письменное сообщение о суммах
минимального остатка хранения наличных денег. Письменное сообщение о
суммах минимального остатка хранения наличных денег направляется
филиалом также в открывшую его кредитную организацию.
Если ВСП располагается вне пределов территории, подведомственной
территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за
деятельностью кредитной организации, открывшей ВСП, сумма минимального
остатка хранения наличных денег в ВСП не включается в общую сумму
минимального остатка хранения наличных денег и устанавливается
отдельным распорядительным документом.
Письменное сообщение о сумме минимального остатка хранения
наличных денег в ВСП, расположенном вне пределов территории,
подведомственной территориальному учреждению Банка России,
осуществляющему надзор за деятельностью кредитной организации,
открывшей ВСП, направляется кредитной организацией в территориальное
учреждение Банка России по месту открытия (местонахождению) ВСП
(учреждение Банка России, осуществляющее кассовое обслуживание ВСП).
При определении суммы минимального остатка хранения наличных
денег кредитная организация учитывает особенности организации кассовой
работы, объемы среднедневных оборотов наличных денег, проходящих через
кассы кредитной организации и ее ВСП, в том числе по операциям с
применением программно-технических средств. Сумма минимального остатка
хранения наличных денег должна обеспечивать своевременную выдачу
наличных денег клиентам в начале рабочего дня. Сумма фактического
остатка наличных денег на конец рабочего дня не должна быть меньше
суммы минимального остатка хранения наличных денег.
Вновь создаваемая кредитная организация определяет сумму
минимального остатка хранения наличных денег на основании
прогнозируемых данных об обороте наличных денег, которые будут
проходить через кассу кредитной организации.
При изменении объемов среднедневных оборотов наличных денег,
проходящих через кассы кредитной организации, ее ВСП, в том числе по
операциям с применением программно-технических средств, кредитная
организация по своему усмотрению или по получении письменного
сообщения территориального учреждения Банка России, осуществляющего
надзор за деятельностью кредитной организации (учреждения Банка
России, осуществляющего кассовое обслуживание кредитной организации),
пересматривает установленную сумму минимального остатка хранения
наличных денег в порядке, установленном настоящим пунктом.
1.3. Кассовые операции, хранение наличных денег, работа с
сомнительными, неплатежеспособными, имеющими признаки подделки
денежными знаками Банка России (далее - операции с наличными деньгами)
осуществляются в кредитной организации, ВСП в помещениях для
совершения операций с ценностями.
Количество, расположение помещений для совершения операций с
ценностями, а также необходимость установки программно-технических
средств определяются кредитной организацией с соблюдением требований к
помещениям для совершения операций с ценностями и
программно-техническим средствам кредитных организаций, ВСП
(приложение 1 к настоящему Положению).
Работу по ведению кассовыми работниками кассовых операций и
работу с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки
подделки денежными знаками Банка России организует один из кассовых
работников (далее - заведующий кассой).
Кредитная организация распорядительным документом определяет
должностных лиц, осуществляющих хранение наличных денег, один из
которых является руководителем (его заместителем) кредитной
организации, ВСП или иным уполномоченным лицом, второй - заведующим
кассой (далее - должностные лица, ответственные за сохранность
ценностей).
В ВСП хранение наличных денег в соответствии с распорядительным
или иным документом кредитной организации может выполняться одним
кассовым работником (далее - кассовый работник ВСП). В этом случае
кассовые операции, работа с сомнительными, неплатежеспособными,
имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России в ВСП
выполняются этим кассовым работником.
1.4. Требования к технической укрепленности помещений для
совершения операций с ценностями, установленные в приложении 1 к
настоящему Положению, не применяются и определяются кредитной
организацией с учетом условий договора имущественного страхования
наличных денег в случаях:
если наличные деньги в кредитной организации, ВСП застрахованы на
сумму не менее общей суммы минимального остатка хранения наличных
денег или на суммы, установленные отдельно для кредитной организации,
каждого ее ВСП, расположенного на территории, подведомственной
территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за
деятельностью кредитной организации;
если наличные деньги в ВСП, расположенном вне пределов
территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России,
осуществляющему надзор за деятельностью кредитной организации,
открывшей ВСП, застрахованы на сумму минимального остатка хранения
наличных денег, установленную для данного ВСП.
1.5. Кредитная организация, ВСП могут осуществлять сбор, доставку
наличных денег клиентов в кредитную организацию, ВСП (за исключением
обменного пункта), в том числе сданных клиентами через автоматические
сейфы, с последующим зачислением (перечислением) их сумм на банковские
счета, счета по вкладам (депозитам) клиентов, открытые в этих или иных
кредитных организациях (далее - инкассация наличных денег).
Кредитная организация, ВСП могут осуществлять транспортировку
принятых ими наличных денег в кредитной организации, ВСП, учреждении
Банка России, осуществляющем кассовое обслуживание кредитной
организации, ВСП, и сдачу их в кредитную организацию, ВСП, учреждение
Банка России, осуществляющее кассовое обслуживание кредитной
организации, ВСП, или передачу клиенту, а также изъятых из
программно-технических средств и подлежащих вложению в
программно-технические средства наличных денег (далее - перевозка
наличных денег).
Перевозка наличных денег, инкассация наличных денег выполняются
инкассаторскими работниками, работу которых организует должностное
лицо кредитной организации (далее - руководитель инкассации).
Перевозку наличных денег, инкассацию наличных денег, а также
кассовые операции в части приема и обработки наличных денег могут
осуществлять в соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)" организации, входящие в систему
Банка России, уставом которых такое право им предоставлено (далее -
организации, входящие в систему Банка России).
Для перевозки наличных денег кредитная организация может
привлекать организации, оказывающие услуги по перевозке ценных грузов.
1.6. Кредитная организация, ВСП могут осуществлять вложение
наличных денег в банкомат другой кредитной организации, изъятие
наличных денег из банкомата другой кредитной организации, а также
доставку и инкассацию наличных денег другой кредитной организации,
ВСП.
1.7. С должностными лицами, ответственными за сохранность
ценностей, кассовыми, инкассаторскими работниками, осуществляющими
операции с наличными деньгами, перевозку наличных денег, инкассацию
наличных денег, заключаются договоры о полной материальной
ответственности в соответствии с законодательством Российской
Федерации.
При совместном выполнении должностными лицами, ответственными за
сохранность ценностей, кассовыми, инкассаторскими работниками операций
с наличными деньгами, перевозки наличных денег, инкассации наличных
денег и невозможности разграничения ответственности каждого работника
за причинение ущерба и заключения с ними договоров о возмещении ущерба
в полном размере, с указанными работниками заключаются договоры о
коллективной (бригадной) материальной ответственности.
1.8. Функции, права и обязанности должностных лиц, ответственных
за сохранность ценностей, кассовых, инкассаторских работников
определяются кредитной организацией с учетом требований
законодательства Российской Федерации и настоящего Положения.
1.9. Должностные лица, ответственные за сохранность ценностей,
кассовые, инкассаторские работники обязаны знать установленные
настоящим Положением порядок ведения кассовых операций, правила
хранения, перевозки наличных денег, инкассации наличных денег в
кредитных организациях в части, касающейся указанных работников.
Кредитная организация может осуществлять проверку знаний
настоящего Положения должностными лицами, ответственными за
сохранность ценностей, кассовыми, инкассаторскими работниками. Порядок
и сроки проведения проверки, форма документа, подтверждающего знание
настоящего Положения, определяются кредитной организацией.
1.10. При осуществлении операций с наличными деньгами, выполнении
работы по перевозке наличных денег, инкассации наличных денег
должностным лицам, ответственным за сохранность ценностей, кассовым,
инкассаторским работникам запрещается:
выполнять работу, не предусмотренную их должностными
инструкциями;
передоверять осуществление операций с наличными деньгами,
выполнение работы по перевозке наличных денег, инкассации наличных
денег другим лицам;
хранить личные деньги вместе с наличными деньгами кредитной
организации.
1.11. Руководитель кредитной организации обязан обеспечить
условия сохранности наличных денег, контроль за полным и своевременным
оприходованием поступивших в кредитную организацию, ВСП наличных
денег, организацию работы по осуществлению операций с наличными
деньгами, перевозке наличных денег, инкассации наличных денег.
1.12. Взаимоотношения кредитной организации с клиентами,
учреждениями Банка России, осуществляющими кассовое обслуживание
кредитной организации или ВСП, организациями, входящими в систему
Банка России, организациями, оказывающими услуги по перевозке ценных
грузов, по вопросам осуществления кассовых операций, перевозки
наличных денег, инкассации наличных денег определяются на основании
договоров, заключаемых в соответствии с законодательством Российской
Федерации.
В случае выявления излишков, недостач наличных денег,
сомнительных, неплатежеспособных и имеющих признаки подделки денежных
знаков Банка России при пересчете в кредитной организации, ВСП
наличных денег, сформированных и упакованных в кредитной организации,
ВСП кассовыми работниками в пачки банкнот, мешки с монетой, наличных
денег, сформированных и упакованных кассовыми, инкассаторскими
работниками в сумки с наличными деньгами, а также несоответствия
фактического наличия наличных денег данным кассовых документов
кредитная организация устанавливает причины возникновения указанных
расхождений и принимает меры по их урегулированию. Порядок
урегулирования выявленных расхождений определяется кредитной
организацией.
1.13. Кредитная организация, ВСП применяют формы документов,
установленные настоящим Положением.
Документы, установленные настоящим Положением, могут составляться
от руки или с применением технических средств, предназначенных для
обработки информации, включая персональный компьютер и программное
обеспечение (далее - компьютерное оборудование) (за исключением
денежного чека).
При ведении от руки книги хранилища ценностей 0402118 (далее -
книга 0402118) (приложение 2 к настоящему Положению), книги учета
принятых и выданных ценностей 0402124 (далее - книга 0402124)
(приложение 3 к настоящему Положению), контрольного журнала приема
из-под охраны и сдачи под охрану хранилища ценностей 0402162 (далее -
журнал 0402162) (приложение 4 к настоящему Положению), журнала учета
выдачи и приема явочных карточек, штампов, ключей и доверенностей
0402305 (далее - журнал 0402305) (приложение 5 к настоящему Положению)
листы указанных книг и журналов до начала их ведения брошюруются и
пронумеровываются. Заверительные надписи о количестве листов в книге
0402118 подписываются руководителем (его заместителем), главным
бухгалтером (его заместителем) кредитной организации и заведующим
кассой и скрепляются оттиском печати кредитной организации. Порядок
заверения количества листов в книге 0402124, журнале 0402162 и журнале
0402305 определяется кредитной организацией.
В случае ведения в кредитной организации, ВСП документов,
установленных настоящим Положением, с применением компьютерного
оборудования должны обеспечиваться хранение содержащихся в указанных
документах данных на электронном носителе информации и исключение
возможности их изменения и несанкционированного доступа к ним
должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей,
кассовыми, инкассаторскими работниками.
Электронные формы документов, составляемых при осуществлении
операций с наличными деньгами (за исключением книг 0402124), при
выполнении работы по перевозке наличных денег, инкассации наличных
денег, ежедневно распечатываются на бумажных носителях с учетом
требований настоящего Положения.
Порядок хранения книги 0402124, журнала 0402305, журнала 0402162
определяется кредитной организацией. Хранение книги 0402118
осуществляется в порядке, предусмотренном пунктами 18.4 и 19.8
настоящего Положения.
1.14. Прием и выдача наличных денег кредитной организацией со
счетов органов Федерального казначейства в условиях открытия главными
распорядителями, распорядителями и получателями бюджетных средств
лицевых счетов в органах Федерального казначейства осуществляются с
учетом требований Положения Банка России и Министерства финансов
Российской Федерации от 13 декабря 2006 года N 298-П и N 173н "Об
особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов
Федерального казначейства", зарегистрированного Министерством юстиции
Российской Федерации 26 января 2007 года N 8853 ("Вестник Банка
России" от 7 февраля 2007 года N 6).
1.15. Операции по приему и выдаче наличных денег клиентам в
кредитной организации с использованием платежных карт осуществляются в
соответствии с Положением Банка России от 24 декабря 2004 года N 266-П
"Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с
использованием платежных карт", зарегистрированным Министерством
юстиции Российской Федерации 25 марта 2005 года N 6431, 30 октября
2006 года N 8416 ("Вестник Банка России" от 30 марта 2005 года N 17,
от 9 ноября 2006 года N 60).
1.16. Кредитная организация при осуществлении кассовых операций
применяет контрольно-кассовую технику в случаях, предусмотренных
Федеральным законом "О применении контрольно-кассовой техники при
осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с
использованием платежных карт" (Собрание законодательства Российской
Федерации, 2003, N 21, ст. 1957), с учетом требований нормативных
актов Банка России, регламентирующих порядок их совершения.
1.17. Прием кредитной организацией наличных денег от коммерческих
организаций, не являющихся кредитными организациями и осуществляющих
без лицензии, выдаваемой Банком России, в соответствии с Федеральным
законом "О банках и банковской деятельности" банковские операции в
части принятия от физических лиц наличных денежных средств в качестве
платы за услуги электросвязи, жилое помещение и коммунальные услуги
для последующего перевода принятых наличных денежных средств кредитной
организацией в пользу лиц, оказывающих услуги (выполняющих работы) без
открытия банковских счетов (далее - коммерческие организации, не
являющиеся кредитными организациями), осуществляется с учетом
особенностей, предусмотренных Указанием Банка России от 20 июня 2007
года N 1842-У "О порядке осуществления банковских операций по переводу
денежных средств по поручению физических лиц без открытия им
банковских счетов кредитными организациями с участием коммерческих
организаций, не являющихся кредитными организациями",
зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 5 июля
2007 года N 9756 ("Вестник Банка России" от 11 июля 2007 года N 39).
1.18. Кредитные организации, не имеющие лицензий Банка России,
предоставляющих право на осуществление банковской операции по
инкассации денежных средств, векселей, платежных и расчетных
документов и кассовому обслуживанию физических и юридических лиц, и
кредитные организации, у которых отозваны (аннулированы) лицензии на
осуществление банковских операций, с момента исключения их из Книги
государственной регистрации кредитных организаций осуществляют
кассовые операции с наличными деньгами в соответствии с нормативным
актом Банка России, регламентирующим порядок ведения кассовых операций
на территории Российской Федерации.
Глава 2. Организация работы по ведению кассовых операций
2.1. Кассовые операции в кредитной организации, ВСП могут
осуществляться в операционное, послеоперационное время кредитной
организации, а также в выходные дни, нерабочие праздничные дни.
2.2. При осуществлении кассовых операций кредитная организация,
ВСП осуществляют идентификацию клиентов в соответствии с требованиями
Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"
(Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33, ст. 3418;
2002, N 30, ст. 3029; N 44, ст. 4296; 2004, N 31, ст. 3224; 2005, N
47, ст. 4828; 2006, N 31, ст. 3446, ст. 3452; 2007, N 16, ст. 1831; N
31, ст. 3993, ст. 4011; N 49, ст. 6036) и Положения Банка России от 19
августа 2004 года N 262-П "Об идентификации кредитными организациями
клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма", зарегистрированного Министерством юстиции Российской
Федерации 6 сентября 2004 года N 6005, 11 октября 2006 года N 8374
("Вестник Банка России" от 10 сентября 2004 года N 54, от 18 октября
2006 года N 56).
2.3. Кредитная организация, ВСП при осуществлении кассовых
операций проводят контроль уровня радиоактивного излучения денежных
знаков в соответствии с Инструкцией Банка России от 4 декабря 2007
года N 131-И "О порядке выявления, временного хранения, гашения и
уничтожения денежных знаков с радиоактивным загрязнением",
зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 29
декабря 2007 года N 10846 ("Вестник Банка России" от 23 января 2008
года N 3).
2.4. Операции по приему наличных денег от клиентов осуществляются
в кредитной организации, ВСП на основании приходных кассовых
документов - объявлений на взнос наличными 0402001 (приложение 6 к
настоящему Положению), представляющих собой комплект документов,
состоящий из объявления (далее - объявление 0402001), квитанции (далее
- квитанция 0402001) и ордера (далее - ордер 0402001); приходных
кассовых ордеров 0402008 (приложение 7 к настоящему Положению);
препроводительных ведомостей к сумкам 0402300 (приложение 8 к
настоящему Положению), представляющих собой комплект документов,
состоящий из ведомости (далее - ведомость к сумке 0402300), накладной
(далее - накладная к сумке 0402300), квитанции (далее - квитанция к
сумке 0402300).
Операции по выдаче наличных денег клиентам осуществляются на
основании расходных кассовых документов - денежных чеков, расходных
кассовых ордеров 0402009 (приложение 9 к настоящему Положению).
Количество экземпляров приходных кассовых ордеров 0402008,
расходных кассовых ордеров 0402009 определяется кредитной организацией
с учетом требований настоящего Положения.
В приходных, расходных кассовых документах указываются источники
поступлений наличных денег и направления их выдач в соответствии с
символами отчетности по форме 0409202 "Отчет о наличном денежном
обороте", предусмотренной Указанием Банка России от 16 января 2004
года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления
форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской
Федерации" (в редакции Указания Банка России от 17 февраля 2006 года N
1660-У), зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации
23 января 2004 года N 5488, 23 марта 2006 года N 7613, 18 декабря 2006
года N 8630, 29 марта 2007 года N 9168, 25 июня 2007 года N 9679, 17
сентября 2007 года N 10155, 11 декабря 2007 года N 10669 ("Вестник
Банка России" от 12 февраля 2004 года N 12-13, от 30 марта 2006 года N
19-20, от 21 декабря 2006 года N 71, от 30 марта 2007 года N 17, от 28
июня 2007 года N 37, от 27 сентября 2007 года N 55, от 17 декабря 2007
года N 69).
2.5. Кассовые работники, осуществляющие приходные, расходные
кассовые операции, снабжаются образцами подписей бухгалтерских
работников, уполномоченных подписывать приходные, расходные кассовые
документы, а бухгалтерские работники, осуществляющие оформление
приходных, расходных кассовых документов, - образцами подписей
кассовых работников, осуществляющих приходные, расходные кассовые
операции, за исключением случая, предусмотренного в пункте 2.6
настоящего Положения.
2.6. На кассового работника распорядительным документом кредитной
организации может быть возложено исполнение обязанностей
бухгалтерского работника в части составления, оформления приходного,
расходного кассового документа, составления кассового журнала по
приходу 0401704 и кассового журнала по расходу 0401705, журналов учета
принятых сумок и порожних сумок 0402301 (далее - журнал 0402301)
(приложение 10 к настоящему Положению), справки о принятых сумках и
порожних сумках 0402302 (далее - справка 0402302) (приложение 11 к
настоящему Положению). При этом в случае осуществления операций по
банковскому счету, счету по вкладу (депозиту) клиента должно
применяться компьютерное оборудование, в котором установлена система
контроля, исключающая единоличный доступ кассового работника к
осуществлению операций по банковскому счету, счету по вкладу
(депозиту) клиента без распоряжения клиента.
Порядок осуществления кассовых операций указанным работником
определяется кредитной организацией с учетом требований настоящего
Положения.
2.7. Прием и выдача кассовым работником наличных денег клиентам с
применением кассового терминала в кредитной организации, ВСП
осуществляются с учетом требований, установленных соответственно в
главах 3 и 5 настоящего Положения.
2.8. Должностные лица, ответственные за сохранность ценностей,
кассовые работники, осуществляющие операции с наличными деньгами,
снабжаются металлическими шкафами, сейфами, тележками закрытого типа,
столами, имеющими индивидуальные секреты замков, или другими
устройствами, предназначенными для хранения наличных денег в течение
рабочего дня (далее - индивидуальное устройство для хранения),
именными и другими штампами, печатями (далее - штамп), пломбами,
устройствами для опломбирования (далее - пломба), клише. При указании
фамилии, инициалов на накладках пачек банкнот, бандеролях корешков,
ярлыках к мешкам с монетой, сумкам с наличными деньгами и на
документах, составляемых при осуществлении операций с наличными
деньгами, должностными лицами, ответственными за сохранность
ценностей, кассовыми работниками используются именные штампы.
Виды указанных штампов, пломб, клише определяются кредитной
организацией с учетом требований настоящего Положения.
2.9. При осуществлении в кредитной организации, ВСП приходных,
расходных кассовых операций кассовыми работниками на приходных,
расходных кассовых документах проставляется оттиск штампа кассы. При
приеме, выдаче наличных денег в послеоперационное время кредитной
организации кассовыми работниками проставляется оттиск штампа кассы с
отличительными признаками, указывающими на то, что операции
осуществлялись в послеоперационное время кредитной организации.
Вместо штампа кассы на приходных, расходных кассовых документах
может проставляться оттиск программно-технического средства, с
применением которого осуществлялось оформление приходных, расходных
кассовых операций.
2.10. При осуществлении кассовых операций кассовым работникам
запрещается:
выполнять поручения клиентов по осуществлению операций с
наличными деньгами по банковским счетам, счетам по вкладам
(депозитам), минуя бухгалтерских работников, при отсутствии системы
контроля, предусмотренной в пункте 2.6 настоящего Положения;
убирать из поля зрения клиента принимаемые от него, выдаваемые
ему наличные деньги, документы до окончания операции и выдачи клиенту
подписанного кассовым работником экземпляра приходного, расходного
кассового документа с проставленным оттиском штампа кассы;
хранить на рабочем столе кассового работника ранее принятые от
клиентов наличные деньги;
уничтожать, производить гашение сомнительных, имеющих признаки
подделки денежных знаков Банка России, в том числе путем проставления
штампов, пробивания отверстий, разрезания, а также выдавать,
возвращать их клиенту.
2.11. Наличные деньги формируются и упаковываются в порядке,
установленном в главе 14 настоящего Положения.
Кредитная организация, ВСП для выдачи наличных денег клиентам,
кассовым, инкассаторским работникам могут упаковывать их в
инкассаторские сумки, специальные мешки, кейсы, кассеты и другие
средства для упаковки наличных денег, обеспечивающие сохранность
наличных денег и не позволяющие осуществить их вскрытие без видимых
следов нарушения целости (далее - сумка).
Выдача наличных денег из касс кредитной организации, ВСП
осуществляется в упаковке кредитных организаций, ВСП кредитных
организаций, учреждений Банка России, организаций, входящих в систему
Банка России, или печатных фабрик, монетных дворов федерального
государственного унитарного предприятия "Гознак".
Банкноты Банка России, выдаваемые кредитной организацией, ВСП
клиентам в упаковке кредитных организаций, ВСП кредитных организаций
должны быть обработаны с использованием счетно-сортировальных машин с
функцией распознавания машиночитаемых защитных признаков банкнот Банка
России. Обязательной проверке подлежат не менее четырех машиночитаемых
защитных признаков банкнот Банка России, перечень которых
устанавливается нормативным актом Банка России.
Информация о технических средствах, прошедших тестирование в
Банке России и удовлетворяющих вышеперечисленным требованиям,
размещается Банком России на официальном сайте Банка России в сети
Интернет.
Выдача наличных денег кредитной организацией, ВСП может
осуществляться за счет текущих поступлений наличных денег в их кассы
после обработки наличных денег и отражения принятых сумм в кассовом
журнале по приходу 0401704.
Наличные деньги, имеющие повреждения, предусмотренные Указанием
Банка России от 26 декабря 2006 года N 1778-У "О признаках
платежеспособности и правилах обмена банкнот и монеты Банка России",
зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16
января 2007 года N 8748 ("Вестник Банка России" от 31 января 2007 года
N 5) (далее - Указание Банка России N 1778-У), кредитными
организациями, ВСП клиентам не выдаются и сдаются в учреждения Банка
России.
2.12. Передача наличных денег между заведующим кассой и кассовыми
работниками осуществляется сформированными и упакованными пачками
банкнот, мешками с монетой, а также отдельными корешками, банкнотами и
монетами Банка России. При этом пачки банкнот принимаются по надписям
на верхних накладках пачек банкнот с проверкой количества корешков,
правильности и целости упаковки пачек банкнот и пломб, оттисков клише,
наличия необходимых реквизитов на верхних накладках пачек банкнот,
пломбах, оттисках клише, отдельные корешки, банкноты Банка России -
полистным пересчетом, мешки с монетой - по надписям на ярлыках к
мешкам с монетой с проверкой правильности и целости мешков с монетой и
пломб, наличия необходимых реквизитов на пломбах и ярлыках к мешкам с
монетой, отдельные монеты Банка России - поштучным пересчетом.
Сумки с наличными деньгами передаются по надписям на ярлыках к
сумкам с наличными деньгами с проверкой целости сумок и пломб, наличия
необходимых реквизитов на пломбах и ярлыках к сумкам с наличными
деньгами.
Передача пачек банкнот, мешков с монетой, сумок с наличными
деньгами между заведующим кассой и кассовыми работниками
осуществляется с проставлением подписей указанных работников в книгах
0402124, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Положением.
При заполнении книг 0402124 с применением компьютерного
оборудования каждая передача наличных денег в течение рабочего дня
между кассовыми работниками, а также заведующим кассой и кассовым
работником осуществляется с применением электронных цифровых подписей
соответствующих кассовых работников, заведующего кассой с учетом
требований Федерального закона "Об электронной цифровой подписи"
(Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 2, ст. 127;
2007, N 46, ст. 5554).
Раздел II. Порядок приема и выдачи наличных денег клиентам
Глава 3. Порядок приема наличных денег от клиентов
3.1. В кредитной организации, ВСП (за исключением обменного
пункта) прием наличных денег кассовым работником от организаций для
зачисления (перечисления) на их банковские счета, открытые в
соответствии с Инструкцией Банка России от 14 сентября 2006 года N
28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам
(депозитам)", зарегистрированной Министерством юстиции Российской
Федерации 18 октября 2006 года N 8388 ("Вестник Банка России" от 25
октября 2006 года N 57) (далее - Инструкция Банка России N 28-И), в
этой или иной кредитной организации осуществляется по объявлениям на
взнос наличными 0402001.
При приеме наличных денег кассовым работником от коммерческой
организации, не являющейся кредитной организацией, наряду с
объявлением на взнос наличными 0402001 указанной организацией
представляется реестр проведенных операций, предусмотренный
нормативным актом Банка России, регламентирующим порядок ведения
кассовых операций на территории Российской Федерации. При этом сумма,
указанная в объявлении на взнос наличными 0402001, должна
соответствовать отраженной в реестре проведенных операций общей сумме
наличных денег, принятых коммерческой организацией, не являющейся
кредитной организацией.
Для осуществления операции по переводу на территории Российской
Федерации денежных средств по поручению физического лица без открытия
банковского счета в кредитной организации, ВСП (за исключением
обменного пункта) заполняется документ, определенный кредитной
организацией или соответствующим получателем денежных средств, в
соответствии с требованиями Положения Банка России от 1 апреля 2003
года N 222-П "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими
лицами в Российской Федерации", зарегистрированного Министерством
юстиции Российской Федерации 29 апреля 2003 года N 4468, 11 февраля
2008 года N 11141 ("Вестник Банка России" от 8 мая 2003 года N 24, от
20 февраля 2008 года N 9).
Прием наличных денег кассовым работником от физических лиц для
зачисления на банковские счета, счета по вкладам (депозитам), для
осуществления операции по переводу на территории Российской Федерации
денежных средств по поручению физического лица без открытия
банковского счета в кредитной организации, ВСП, в том числе для уплаты
коммунальных, налоговых и других платежей, осуществляется по приходным
кассовым ордерам 0402008.
Прием наличных денег для уплаты коммунальных, налоговых и других
платежей кассовым работником может осуществляться с оформлением
реестра платежей, в котором указываются полное фирменное или
сокращенное фирменное наименование кредитной организации (далее -
фирменное наименование кредитной организации) (фирменное наименование
кредитной организации и наименование филиала; фирменное наименование
кредитной организации и наименование ВСП; фирменное наименование
кредитной организации, наименования филиала и ВСП), дата составления
реестра, вид операции, сумма принятых наличных денег, фамилия,
инициалы кассового работника, а также проставляется подпись кассового
работника. В этом случае приходные кассовые ордера 0402008 оформляются
на итоговые суммы принятых наличных денег по видам платежей.
3.2. Приходный кассовый документ составляется клиентом или
бухгалтерским работником кредитной организации, ВСП.
После соответствующей проверки и оформления бухгалтерским
работником приходный кассовый документ передается кассовому работнику.
3.3. Кассовый работник проверяет в приходном кассовом документе
наличие подписи бухгалтерского работника и ее соответствие имеющемуся
образцу, наличие подписи клиента, сверяет соответствие сумм наличных
денег цифрами и прописью и принимает наличные деньги.
Наличные деньги от клиентов принимаются полистным, поштучным
пересчетом.
Прием наличных денег от другой кредитной организации, ВСП другой
кредитной организации может осуществляться полными и неполными пачками
банкнот по надписям на верхних накладках пачек банкнот с проверкой
количества корешков, правильности и целости упаковки пачек банкнот и
пломб, оттисков клише, наличия необходимых реквизитов на верхних
накладках пачек банкнот, пломбах, оттисках клише, мешками с монетой -
по надписям на ярлыках к мешкам с монетой с проверкой правильности и
целости мешков с монетой и пломб, наличия необходимых реквизитов на
пломбах и ярлыках к мешкам с монетой.
Наличные деньги принимаются кассовым работником таким образом,
чтобы клиент мог наблюдать за действиями указанного работника.
3.4. После приема наличных денег кассовый работник сверяет сумму,
указанную в приходном кассовом документе, с суммой наличных денег,
оказавшихся при приеме, и при их соответствии подписывает все
экземпляры приходного кассового документа.
При приеме наличных денег от организации квитанция 0402001 с
проставленным оттиском штампа кассы выдается организации для
подтверждения приема наличных денег, ордер 0402001 передается
бухгалтерскому работнику.
В подтверждение приема наличных денег от физического лица для
зачисления на счет по вкладу по договору банковского вклада
бухгалтерским работником производится запись в сберегательной книжке,
которая заверяется подписями бухгалтерского и кассового работников.
Если при открытии счета по вкладу по договору банковского вклада
сберегательная книжка не оформлялась, физическому лицу выдается
подписанный кассовым работником второй экземпляр приходного кассового
ордера 0402008 с проставленным оттиском штампа кассы.
При приеме наличных денег для осуществления операции по переводу
на территории Российской Федерации денежных средств по поручению
физического лица без открытия банковского счета в кредитной
организации, ВСП, в том числе для уплаты коммунальных, налоговых и
других платежей, физическому лицу в подтверждение приема наличных
денег выдается экземпляр документа, указанного в абзаце третьем пункта
3.1 настоящего Положения. В случае оформления приходного кассового
ордера 0402008 физическому лицу выдается также подписанный кассовым
работником второй экземпляр приходного кассового ордера 0402008 с
проставленным оттиском штампа кассы.
3.5. При несоответствии фактической суммы наличных денег и суммы,
указанной в объявлении на взнос наличными 0402001, организации
предлагается заново составить объявление на взнос наличными 0402001 на
фактически вносимую сумму наличных денег.
При этом кассовый работник перечеркивает первоначально
оформленное объявление на взнос наличными 0402001, на обороте
перечеркнутой квитанции 0402001 указывает фактически принимаемую сумму
наличных денег, проставляет подпись и передает бухгалтерскому
работнику для оформления вновь составленного объявления на взнос
наличными 0402001.
В случае расхождения суммы наличных денег, вносимых физическим
лицом, с суммой, указанной в приходном кассовом ордере 0402008,
кассовый работник предлагает довнести недостающую сумму наличных денег
или возвращает излишне внесенную сумму наличных денег. Если физическое
лицо отказалось довнести недостающую сумму наличных денег, кассовый
работник перечеркивает все оформленные экземпляры приходного кассового
ордера 0402008, на обороте второго экземпляра приходного кассового
ордера 0402008 указывает фактически принимаемую сумму наличных денег,
проставляет подпись и передает бухгалтерскому работнику для оформления
вновь составленного приходного кассового ордера 0402008.
Перечеркнутые объявление 0402001 и ордер 0402001, первый
экземпляр приходного кассового ордера 0402008 уничтожаются.
Если наличные деньги не были внесены клиентом в кассу, приходный
кассовый документ уничтожается.
Приходный кассовый документ, по которому не были внесены наличные
деньги клиентом в кассу, перечеркнутые объявление 0402001, ордер
0402001 и первый экземпляр приходного кассового ордера 0402008
уничтожаются любым способом, исключающим возможность их
восстановления.
3.6. Принятые в кассу наличные деньги могут передаваться кассовым
работником заведующему кассой в течение рабочего дня с проставлением
подписи заведующим кассой в книге 0402124. Объявления 0402001, первые
экземпляры приходных кассовых ордеров 0402008 сдаются кассовым
работником заведующему кассой по завершении рабочего дня. До передачи
наличных денег кассовый работник должен убедиться в том, что их
фактическое наличие соответствует сумме, указанной в принятых кассовых
документах.
Глава 4. Порядок приема сумок с
наличными деньгами от клиентов
4.1. Организации могут сдавать в кредитную организацию, ВСП (за
исключением обменного пункта) наличные деньги в сумках.
Для сдачи в кредитную организацию, ВСП (за исключением обменного
пункта) сумок с наличными деньгами организация представляет в
кредитную организацию образцы пломб, которыми будут опломбировываться
сумки, или описание вида упаковки (далее - образец пломбы). Образцы
пломб заверяются руководителем (его заместителем) кредитной
организации.
В случае сдачи сумок с наличными деньгами инкассаторскими
работниками другой кредитной организации или организации, входящей в
систему Банка России, образцы пломб представляются организацией в
кредитную организацию или организацию, входящую в систему Банка
России, в двух экземплярах и заверяются, соответственно, руководителем
инкассации, уполномоченным должностным лицом организации, входящей в
систему Банка России, осуществляющей перевозку наличных денег,
инкассацию наличных денег. Первый экземпляр заверенного образца пломбы
передается организации для предъявления инкассаторским работникам при
получении ими сумок с наличными деньгами, второй экземпляр -
работникам кредитной организации, осуществляющим прием сумок с
наличными деньгами от инкассаторских работников.
В кредитной организации, ВСП (за исключением обменного пункта)
ведется в произвольной форме список организаций, сдающих сумки с
наличными деньгами, с указанием в нем наименований организаций,
количества и номеров закрепленных за каждой организацией сумок.
4.2. Сумки с наличными деньгами, подлежащие сдаче в кредитную
организацию, ВСП (за исключением обменного пункта), формируются и
опломбировываются кассовым работником организации таким образом, чтобы
их вскрытие было невозможно без видимых следов нарушения целости сумки
и пломбы. На сумку с наличными деньгами, подлежащую сдаче в кредитную
организацию, ВСП (за исключением обменного пункта), в организации
составляется препроводительная ведомость к сумке 0402300.
Если сумка с наличными деньгами сдается организацией, ведомость к
сумке 0402300 вкладывается организацией в сумку с наличными деньгами,
накладная к сумке 0402300 и квитанция к сумке 0402300 представляются в
кредитную организацию, ВСП (за исключением обменного пункта) вместе с
сумкой с наличными деньгами.
В случае сдачи сумки с наличными деньгами инкассаторскими
работниками ведомость к сумке 0402300 вкладывается организацией в
сумку с наличными деньгами, квитанция к сумке 0402300 остается в
организации, накладная к сумке 0402300, явочная карточка 0402303
(приложение 12 к настоящему Положению) представляются в кредитную
организацию, ВСП (за исключением обменного пункта) вместе с сумкой с
наличными деньгами.
При сдаче сумки с наличными деньгами коммерческой организацией,
не являющейся кредитной организацией, наряду с ведомостью к сумке
0402300 указанной организацией вкладывается в сумку с наличными
деньгами реестр проведенных операций. При этом сумма, указанная в
препроводительной ведомости к сумке 0402300, должна соответствовать
отраженной в реестре проведенных операций общей сумме наличных денег,
принятых коммерческой организацией, не являющейся кредитной
организацией.
4.3. Бухгалтерский работник проверяет соответствие записей в
накладной к сумке 0402300 и явочной карточке 0402303, если сумка с
наличными деньгами принимается от инкассаторских работников, или в
накладной к сумке 0402300 и квитанции к сумке 0402300, если сумка с
наличными деньгами принимается от организации, и составляет журнал
0402301. Журнал 0402301 в случае сдачи сумок с наличными деньгами
инкассаторскими работниками составляется в двух экземплярах,
организацией - в одном экземпляре.
При соответствии записей в указанных документах бухгалтерский
работник подписывает журнал 0402301, направляет его кассовому
работнику вместе с явочными карточками 0402303 и накладными к сумкам
0402300, если сумки с наличными деньгами принимаются от инкассаторских
работников, или с накладными к сумкам 0402300 и квитанциями к сумкам
0402300, если сумки принимаются от организации.
В случае выявления исправлений в явочной карточке 0402303 без
подтверждающих записей кассового работника организации, расхождений
данных в явочной карточке 0402303 и накладной к сумке 0402300,
принимаемой от инкассаторских работников, в графе "Примечание" журнала
0402301 делается соответствующая запись.
При выявлении несоответствия записей в накладной к сумке 0402300
и квитанции к сумке 0402300, оформленных к сумке с наличными деньгами,
принимаемой от организации, сумка с наличными деньгами, накладная к
сумке 0402300 и квитанция к сумке 0402300 возвращаются организации.
Внесение исправлений в препроводительную ведомость к сумке 0402300 не
допускается.
4.4. Сумки с наличными деньгами принимаются кассовым работником,
осуществляющим приходные кассовые операции, или кассовым работником,
на которого распорядительным документом кредитной организации
возложены обязанности контроля за пересчетом наличных денег (далее -
контролирующий работник).
4.5. При приеме сумки с наличными деньгами кассовый,
контролирующий работник проверяет:
не имеет ли поступившая сумка с наличными деньгами каких-либо
повреждений (заплат, наружных швов, разрыва ткани, поврежденных
замков, пломб, разрыва обвязки или узлов на обвязке и других
повреждений);
наличие на сумке с наличными деньгами пломбы, ее целость и
соответствие имеющемуся образцу, заверенному в порядке,
предусмотренном в пункте 4.1 настоящего Положения;
соответствие номера сумки с наличными деньгами номеру, указанному
в накладной к сумке 0402300, если сумка с наличными деньгами
принимается от инкассаторских работников, или в накладной к сумке
0402300 и квитанции к сумке 0402300, если сумка с наличными деньгами
принимается от организации.
При приеме сумок с наличными деньгами от инкассаторских
работников кассовый, контролирующий работник проверяет номера
принимаемых сумок с наличными деньгами и порожних сумок с данными
явочных карточек 0402303, количество порожних сумок с данными явочных
карточек 0402303 и справки о выданных инкассаторским работникам сумках
и явочных карточках 0402304 (далее - справка 0402304) (приложение 13 к
настоящему Положению). После проверки явочные карточки 0402303
возвращаются инкассаторским работникам.
При приеме от инкассаторских работников сумок с наличными
деньгами, изъятых из автоматического сейфа (в случае сдачи сумок с
наличными деньгами клиентами), кассовый, контролирующий работник
проверяет целость сумок с наличными деньгами, сверяет данные
распечатки автоматического сейфа с реквизитами сумок с наличными
деньгами, изъятых из автоматического сейфа, и накладными к сумкам
0402300 (в случае если накладные к сумкам 0402300 прикрепляются к
сумкам с наличными деньгами), а также их общее количество, подписывает
распечатку автоматического сейфа.
4.6. В случае предъявления в кредитную организацию, ВСП (за
исключением обменного пункта) сумки с наличными деньгами, имеющей
повреждения, указанные в пункте 4.5 настоящего Положения, а также при
расхождении сумм, указанных в накладной к сумке 0402300 и явочной
карточке 0402303, в присутствии лиц, предъявивших такую сумку:
кассовый работник вскрывает сумку и принимает находящиеся в ней
наличные деньги полистным, поштучным пересчетом;
контролирующий работник передает указанную сумку одному из
кассовых работников для пересчета вложенных в нее наличных денег.
При выявлении излишка, недостачи в сумке с наличными деньгами,
принимаемой:
от организации - составляется акт вскрытия сумки и пересчета
вложенных наличных денег, предусмотренный в ведомости к сумке 0402300,
накладной к сумке 0402300 и квитанции к сумке 0402300. Организации
выдается квитанция к сумке 0402300 с проставленным оттиском штампа
кассы и оформленным актом вскрытия сумки и пересчета вложенных
наличных денег;
от инкассаторских работников - составляется в произвольной форме
акт пересчета наличных денег (далее - акт пересчета) в трех
экземплярах.
В акте пересчета указываются фирменное наименование кредитной
организации (фирменное наименование кредитной организации и
наименование филиала; фирменное наименование кредитной организации и
наименование ВСП; фирменное наименование кредитной организации,
наименования филиала и ВСП), дата, наименование организации, реквизиты
упаковки, причина вскрытия упаковки, наименования должностей, фамилии,
инициалы работников, осуществлявших пересчет наличных денег и
присутствовавших при пересчете наличных денег, в каком помещении
осуществлялся пересчет наличных денег, сумма наличных денег по данным
кассовых документов и фактическая сумма наличных денег. Акт пересчета
подписывается лицами, осуществлявшими пересчет наличных денег и
присутствовавшими при пересчете наличных денег. Первый экземпляр акта
пересчета передается кассовым работником контролирующему работнику или
контролирующим работником заведующему кассой, второй экземпляр акта
пересчета направляется организации, третий экземпляр акта пересчета
передается инкассаторским работникам.
4.7. По окончании приема сумок с наличными деньгами кассовый,
контролирующий работник сверяет фактическое количество принятых сумок
с количеством, указанным в журнале 0402301.
В случае приема сумки с наличными деньгами от организации
кассовый, контролирующий работник и представитель организации
подписывают журнал 0402301. Организации передаются подписанная
кассовым, контролирующим работником квитанция к сумке 0402300 с
проставленным оттиском штампа кассы, а также порожняя сумка.
При приеме сумок с наличными деньгами от инкассаторских
работников кассовый, контролирующий работник вместе с одним или
несколькими инкассаторскими работниками подписывают два экземпляра
журнала 0402301. Инкассаторским работникам передается второй экземпляр
журнала 0402301.
4.8. При недостаче у инкассаторских работников сумки с наличными
деньгами, порожней сумки, явочной карточки 0402303 или при обнаружении
недостачи наличных денег в сумке, имеющей повреждения, указанные в
пункте 4.5 настоящего Положения, а также в случае неявки
инкассаторских работников кредитной организации с маршрута инкассации
наличных денег в установленный срок об этом немедленно оповещается
руководитель инкассации. Порядок оповещения указанного работника
определяется кредитной организацией.
Если инкассация наличных денег выполняется инкассаторскими
работниками другой кредитной организации или организации, входящей в
систему Банка России, о случаях, перечисленных в абзаце первом
настоящего пункта, оповещается руководитель инкассации этой кредитной
организации или уполномоченное должностное лицо организации, входящей
в систему Банка России.
При выявлении недостачи наличных денег в случаях, перечисленных в
абзаце первом настоящего пункта, руководитель инкассации осуществляет
действия, предусмотренные в пункте 1.12 настоящего Положения, если
сумки с наличными деньгами сдавали инкассаторские работники кредитной
организации, или в соответствии с договором, заключаемом сторонами,
участвующими в осуществлении указанной операции, если сумки с
наличными деньгами сдавали инкассаторские работники другой кредитной
организации или организации, входящей в систему Банка России.
4.9. Клиенты могут сдавать наличные деньги через автоматические
сейфы кредитной организации для зачисления сумм указанных наличных
денег на банковские счета, счета по вкладам (депозитам). Для
осуществления указанных операций клиентам выдается необходимое
количество порожних сумок.
Наличные деньги, предназначенные для вложения в автоматический
сейф, упаковываются клиентом в сумку. На сумке клиентом указываются ее
номер и предусмотренные договором банковского счета, счета по вкладу
(депозиту) или другим договором идентифицирующие клиента данные.
На наличные деньги, сдаваемые через автоматический сейф, клиентом
составляется препроводительная ведомость к сумке 0402300. Ведомость к
сумке 0402300 вкладывается клиентом в сумку с наличными деньгами,
накладная к сумке 0402300 вкладывается клиентом в сумку с наличными
деньгами или прикрепляется к ней способом, который определяется
кредитной организацией в соответствии с технологией приема сумок с
наличными деньгами автоматическим сейфом, квитанция к сумке 0402300
остается у клиента. В случае сдачи наличных денег через автоматический
сейф коммерческой организацией, не являющейся кредитной организацией,
в сумку с наличными деньгами указанной организацией также вкладывается
реестр проведенных операций.
При вложении сумки с наличными деньгами в автоматический сейф
клиент вводит номер сумки, персональный код, пароль или другие
предусмотренные договором банковского счета, счета по вкладу
(депозиту) или другим договором идентифицирующие его данные. После
вложения сумки с наличными деньгами клиент выводит распечатку
автоматического сейфа, подтверждающую осуществление операции по приему
сумки с наличными деньгами, в которой содержится информация о клиенте,
дате и времени вложения сумки с наличными деньгами в автоматический
сейф.
Глава 5. Порядок выдачи наличных денег клиентам
5.1. Заведующий кассой выдает кассовому работнику необходимую для
осуществления расходных и разменных операций в операционное время
кредитной организации сумму наличных денег с проставлением подписи
кассовым работником в книге 0402124.
В случае осуществления кассовых операций непосредственно
заведующим кассой, кассовым работником ВСП записи об осуществленных
ими операциях в книгах 0402124 не производятся.
Сумма наличных денег, необходимая для осуществления в кредитной
организации, ВСП расходных и разменных операций в послеоперационное
время кредитной организации, выходные дни, нерабочие праздничные дни,
выдается кассовому работнику заведующим кассой по расходному кассовому
ордеру 0402009.
5.2. В кредитной организации, ВСП (за исключением обменного
пункта) выдача наличных денег организациям осуществляется с их
банковских счетов, открытых в соответствии с Инструкцией Банка России
N 28-И в этой кредитной организации, в пределах остатка наличных денег
на банковском счете, если иное не определено условиями договора
банковского счета.
Организации наличные деньги выдаются по денежному чеку,
оформленному этой организацией. Организация предъявляет бухгалтерскому
работнику кредитной организации, ВСП (за исключением обменного пункта)
денежный чек накануне дня или в день получения наличных денег.
Выдача наличных денег физическому лицу осуществляется по
расходному кассовому ордеру 0402009, составленному физическим лицом
или бухгалтерским работником кредитной организации, ВСП.
5.3. Проверенный и оформленный бухгалтерскими работниками
расходный кассовый документ передается кассовому работнику.
Бухгалтерским работником для предъявления в кассу выдается
организации контрольная марка от денежного чека, физическому лицу -
отрывной талон к расходному кассовому ордеру 0402009.
В случае выполнения обязанностей бухгалтерского работника
кассовым работником контрольная марка, отрывной талон от расходного
кассового документа не отделяется (за исключением случая, когда
денежный чек предъявляется в кредитную организацию, ВСП (за
исключением обменного пункта) накануне дня получения организацией
наличных денег). Контрольная марка, отрывной талон от расходного
кассового документа может не отделяться в случае использования
кредитной организацией, ВСП жетонов или других средств,
идентифицирующих клиента.
5.4. Кассовый работник, получив расходный кассовый документ,
выполняет следующие действия:
проверяет наличие подписей бухгалтерских работников, проверивших
и оформивших расходный кассовый документ, и соответствие этих подписей
имеющимся образцам;
сверяет соответствие сумм наличных денег, проставленных в
расходном кассовом документе, цифрами и прописью;
проверяет наличие на расходном кассовом документе данных
предъявленного клиентом паспорта или другого документа,
удостоверяющего личность в соответствии с законодательством Российской
Федерации (далее - документ, удостоверяющий личность);
подготавливает сумму наличных денег, подлежащую выдаче, и
уточняет у клиента сумму получаемых наличных денег;
сверяет номер контрольной марки, отрывного талона с номером на
расходном кассовом документе и приклеивает контрольную марку, отрывной
талон к расходному кассовому документу (если контрольная марка,
отрывной талон отделялись от расходного кассового документа);
передает клиенту расходный кассовый документ для его подписания;
пересчитывает подготовленную к выдаче сумму наличных денег под
наблюдением клиента таким образом, чтобы клиент мог видеть количество
пересчитываемых банкнот Банка России, монет Банка России и их
номиналы, сверяет его подпись в расходном кассовом документе с
подписью, проставленной в документе, удостоверяющем личность, выдает
наличные деньги, проставляет оттиск штампа кассы на расходном кассовом
документе и подписывает его.
В подтверждение выдачи наличных денег физическому лицу со счета
по вкладу по договору банковского вклада бухгалтерским работником
производится запись в сберегательной книжке, которая заверяется
подписями бухгалтерского и кассового работников. Если при открытии
счета по вкладу по договору банковского вклада сберегательная книжка
не оформлялась, физическому лицу выдается подписанный кассовым
работником второй экземпляр расходного кассового ордера 0402009 с
проставленным оттиском штампа кассы.
5.5. Кассовый работник выдает клиенту банкноты Банка России
полными и неполными пачками банкнот по указанным на верхних накладках
пачек банкнот суммам, отдельные корешки, банкноты Банка России
полистным пересчетом, монету Банка России - полными и неполными
мешками с монетой по надписям на ярлыках к мешкам с монетой, отдельные
монеты Банка России - поштучным пересчетом.
Кассовый работник может выдавать организации наличные деньги,
предварительно упакованные в сумку. Сумка с наличными деньгами
выдается организации по надписям на ярлыке к сумке с наличными
деньгами с проверкой целости сумки и пломбы.
5.6. Осуществление операций, при которых клиент, не внося
наличные деньги, предъявляет одновременно расходный кассовый документ
и приходный кассовый документ, не допускается.
5.7. Клиент, не отходя от кассы, в присутствии кассового
работника, выдавшего наличные деньги, принимает банкноты Банка России
полными и неполными пачками банкнот по надписям на верхних накладках
пачек банкнот с проверкой количества корешков, правильности и целости
упаковки пачек банкнот и пломб, оттисков клише, наличия необходимых
реквизитов на верхних накладках пачек банкнот, пломбах, оттисках
клише, отдельные корешки, банкноты Банка России - полистным
пересчетом. Мешки с монетой принимаются по надписям на ярлыках к
мешкам с монетой с проверкой правильности и целости мешков с монетой и
пломб, наличия необходимых реквизитов на пломбах и ярлыках к мешкам с
монетой, отдельные монеты Банка России - поштучным пересчетом. В
случае выявления несоответствия суммы принимаемых клиентом наличных
денег данным расходного кассового документа кассовым работником
составляется в одном экземпляре акт пересчета.
Кредитная организация, ВСП не несут обязательств перед клиентом
по его претензиям, если клиентом не были пересчитаны полистно,
поштучно отдельные корешки, банкноты и монеты Банка России под
наблюдением кассового работника, выдавшего наличные деньги.
Прием организацией сумок с предварительно подготовленными
наличными деньгами осуществляется по надписям на ярлыках к сумкам с
наличными деньгами с проверкой целости сумок и пломб, наличия
необходимых реквизитов на пломбах и ярлыках к сумкам с наличными
деньгами.
Клиент может в индивидуальных кабинах, расположенных при кассах,
в которых осуществляется прием, выдача наличных денег, или помещении
для пересчета наличных денег клиентами пересчитать полистно, поштучно
получаемые наличные деньги, упакованные в пачки банкнот, мешки с
монетой, сумки с наличными деньгами. Доставка клиентом наличных денег
в указанное помещение и их пересчет осуществляются в присутствии
контролирующего работника. При полистном, поштучном пересчете наличных
денег клиентом верхняя и нижняя накладки от пачек банкнот, бандероли
от корешков, обвязка с пломбой (полиэтиленовая упаковка) от пачек
банкнот, ярлыки от мешков с монетой, сумок с наличными деньгами,
пломба (обвязка с пломбой от мешков с монетой, сумок с наличными
деньгами) сохраняются до окончания пересчета всей пачки банкнот, мешка
с монетой или сумки с наличными деньгами. На выявленные в результате
пересчета клиентом пачек банкнот, мешков с монетой излишек или
недостачу наличных денег контролирующим работником составляется в
одном экземпляре акт об излишках, недостачах, сомнительных
банкнот(ах)/монеты(ах) в пачках/мешках 0402145 (далее - акт 0402145)
(приложение 14 к настоящему Положению), из сумок с наличными деньгами
- в одном экземпляре акт пересчета.
Излишняя сумма наличных денег изымается у клиента, недостающая
сумма наличных денег выдается клиенту. Акт 0402145, акт пересчета
передаются кассовым, контролирующим работником заведующему кассой.
5.8. Размен наличных денег осуществляется кассовым работником на
основании составленного клиентом заявления о размене наличных денег в
произвольной форме в одном экземпляре. В заявлении о размене наличных
денег указываются наименование организации или фамилия, инициалы
физического лица, дата составления заявления, сумма наличных денег
цифрами и прописью, количество и номинал банкнот, монет Банка России,
подлежащих размену, и проставляется подпись клиента.
При осуществлении операции по размену наличных денег в кредитной
организации, ВСП кассовый работник, получив от клиента наличные деньги
и проверив их платежеспособность, осуществляет размен банкнот Банка
России на банкноты Банка России другого номинала или монету Банка
России; монету Банка России - на монету Банка России другого номинала
или банкноты Банка России, пересчитывает подготовленную сумму наличных
денег в порядке, предусмотренном в пункте 5.4 настоящего Положения,
подписывает заявление о размене наличных денег и выдает наличные
деньги клиенту.
5.9. Сумма наличных денег, необходимая для выплаты заработной
платы и других выплат работникам кредитной организации, ВСП,
определяется заведующим кассой согласно платежным (расчетно-платежным)
ведомостям. Выдача кассовому работнику наличных денег осуществляется
заведующим кассой с проставлением подписи кассовым работником в книге
0402124, в случае если выплата заработной платы и других выплат
работникам кредитной организации, ВСП осуществляется в течение
рабочего дня, или по расходному кассовому ордеру 0402009, если
указанные выплаты будут осуществляться в период до трех рабочих дней
включительно.
Выплата заработной платы и других выплат работникам кредитной
организации, ВСП осуществляется по платежным (расчетно-платежным)
ведомостям или по расходным кассовым ордерам 0402009.
5.10. Для осуществления кассовых операций в послеоперационное
время кредитной организации, в выходные дни, нерабочие праздничные дни
наличные деньги выдаются заведующим кассой кассовому работнику по
расходному кассовому ордеру 0402009.
Глава 6. Завершение рабочего дня кассовым работником
6.1. По окончании осуществления операций с наличными деньгами
кассовый работник передает бухгалтерскому работнику Реестр операций с
наличной валютой и чеками, установленный Инструкцией Банка России от
28 апреля 2004 года N 113-И "О порядке открытия, закрытия, организации
работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными
банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной
иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том
числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в
иностранной валюте, с участием физических лиц", зарегистрированной
Министерством юстиции Российской Федерации 2 июня 2004 года N 5824, 11
ноября 2005 года N 7158, 22 декабря 2006 года N 8664 ("Вестник Банка
России" от 9 июня 2004 года N 33, от 23 ноября 2005 года N 62, от 28
декабря 2006 года N 74), распечатку кассового терминала для оформления
приходных кассовых ордеров 0402008, расходных кассовых ордеров 0402009
на принятые, выданные суммы наличных денег и реестр платежей для
оформления приходных кассовых ордеров 0402008 на принятые суммы
наличных денег. Кассовый работник сверяет суммы наличных денег,
отраженные в Реестре операций с наличной валютой и чеками, распечатке
кассового терминала, с суммами, указанными в приходных кассовых
ордерах 0402008, расходных кассовых ордерах 0402009, а также суммы
наличных денег, отраженные в реестре платежей, с суммами, указанными в
приходных кассовых ордерах 0402008, и проставляет на приходных
кассовых ордерах 0402008, расходных кассовых ордерах 0402009 подпись.
Кассовый работник сверяет реквизиты сомнительных денежных знаков
Банка России, их количество и сумму, для сомнительных денежных знаков
Банка России, номинальную стоимость и реквизиты которых невозможно
установить до проведения экспертизы (далее - имеющие существенные
повреждения сомнительные денежные знаки Банка России), сверяет
условную оценку по справкам о приеме на экспертизу сомнительных
денежных знаков (задержании имеющих признаки подделки денежных знаков)
0402159 (далее - справка 0402159) (приложение 15 к настоящему
Положению) или заявлениям на прием сомнительных денежных знаков,
описям сомнительных денежных знаков, приложенным к мемориальным
ордерам 0401108.
После этого кассовый работник формирует соответственно по приходу
и расходу объявления 0402001, приходные кассовые ордера 0402008 и
денежные чеки, расходные кассовые ордера 0402009, мемориальные ордера
0401108.
К соответствующим приходным, расходным кассовым документам
кассовый работник прилагает:
Реестр операций с наличной валютой и чеками;
реестры проведенных операций;
реестр платежей;
распечатку кассового терминала;
справки 0402159, заявления на прием сомнительных денежных знаков,
описи сомнительных денежных знаков, копии документов, подтверждающих
причину повреждения денежных знаков (копии справок о пожаре, о
стихийном бедствии, копию протокола дорожно-транспортного происшествия
и другие документы), вместе с сомнительными денежными знаками Банка
России и имеющими существенные повреждения сомнительными денежными
знаками Банка России.
Кассовый работник сверяет имеющиеся у него суммы наличных денег с
суммами:
подсчитанными по объявлениям 0402001, приходным кассовым ордерам
0402008, денежным чекам, расходным кассовым ордерам 0402009;
указанными в книге 0402124, расходных кассовых ордерах 0402009,
приходных кассовых ордерах 0402008 при получении, сдаче наличных денег
заведующему кассой.
Кассовый работник на основании приходных, расходных кассовых
документов составляет отчетную справку 0402112 (приложение 16 к
настоящему Положению). Указанные в отчетной справке 0402112 суммы по
приходу, расходу сверяются кассовым работником с соответствующими
записями в кассовых журналах по приходу 0401704, кассовых журналах по
расходу 0401705 и заверяются подписями бухгалтерских работников.
По окончании сверки кассовый работник сдает имеющиеся у него
наличные деньги вместе с документами, указанными в абзацах третьем,
пятом - девятом настоящего пункта, заявления о размене наличных денег
и отчетную справку 0402112 заведующему кассой с проставлением подписи
заведующим кассой в книге 0402124.
Кассовый работник ВСП составляет справку о кассовых оборотах
0402114 (далее - справка 0402114) (приложение 17 к настоящему
Положению).
6.2. По окончании приема сумок с наличными деньгами от клиентов
кассовый работник сверяет:
фактическое количество принятых сумок с наличными деньгами и
порожних сумок с количеством сумок, указанным в журналах 0402301, и
количеством накладных к сумкам 0402300;
суммы наличных денег, оказавшихся при пересчете наличных денег из
сумок в случаях, предусмотренных в пункте 4.6 настоящего Положения, с
суммами наличных денег, указанными в актах вскрытия сумки и пересчета
вложенных наличных денег, предусмотренных в ведомостях к сумкам
0402300 и накладных к сумкам 0402300, если сумки с наличными деньгами
принимались от организаций, в актах пересчета, если сумки с наличными
деньгами принимались от инкассаторских работников.
Кассовый работник составляет справку 0402302, которая заверяется
подписями кассового и бухгалтерского работников.
Сумки с наличными деньгами, наличные деньги из сумок,
пересчитанные в случаях, предусмотренных в пункте 4.6 настоящего
Положения, порожние сумки, ведомости к сумкам 0402300, накладные к
сумкам 0402300, журналы 0402301, акты пересчета, реестры проведенных
операций, в случае если сумки с наличными деньгами принимались от
коммерческой организации, не являющейся кредитной организацией,
распечатки автоматического сейфа, вместе со справкой 0402302,
справками 0402304 сдаются кассовым работником контролирующему
работнику с проставлением подписи контролирующим работником в справке
0402302.
Поступившие в кредитную организацию, ВСП (за исключением
обменного пункта) в послеоперационное время кредитной организации, в
выходные дни, нерабочие праздничные дни сумки с наличными деньгами,
порожние сумки, наличные деньги из сумок, в том числе пересчитанные в
случаях, предусмотренных в пункте 4.6 настоящего Положения, вместе с
реестрами проведенных операций, в случае если сумки с наличными
деньгами принимались от коммерческих организаций, не являющихся
кредитными организациями, и кассовые документы передаются кассовым
работником, осуществлявшим прием сумок с наличными деньгами,
контролирующему работнику не позднее, соответственно, следующего или
первого рабочего дня после выходного дня, нерабочего праздничного дня.
6.3. Кассовый работник по окончании приема сумок с наличными
деньгами, доставленных из кредитной организации, ВСП, в том числе
банкомата, автоматического сейфа, сдает заведующему кассой имеющиеся у
него сумки с наличными деньгами, наличные деньги с проставлением
подписи заведующим кассой в книге 0402124, а также приходные кассовые
ордера 0402008 или приходные части приходно-расходных кассовых ордеров
0402007 (приложение 18 к настоящему Положению), описи, предусмотренные
в пункте 8.1 настоящего Положения (далее - описи на перевозимые
наличные деньги), акты пересчета, распечатки программно-технических
средств.
Кассовый работник, осуществлявший выдачу сумок с наличными
деньгами для их перевозки в кредитную организацию, ВСП, вложения в
банкомат, сдает заведующему кассой расходные кассовые ордера 0402009
или расходные части приходно-расходных кассовых ордеров 0402007, описи
на перевозимые наличные деньги.
6.4. Кассовый работник, осуществлявший обслуживание клиентов с
применением кассового терминала, выводит из кассового терминала
распечатку о суммах наличных денег, вложенных в кассовый терминал при
его загрузке, выданных клиентам или принятых от клиентов, а также о
фактических суммах наличных денег, изъятых из кассового терминала.
После сверки данных, указанных в распечатке кассового терминала, с
суммами наличных денег, отраженными в приходных, расходных кассовых
документах, кассовый работник составляет отчетную справку 0402112
(кассовый работник ВСП - справку 0402114), которая заверяется подписью
бухгалтерского работника.
6.5. В случае несоответствия фактической суммы принятых кассовым
работником наличных денег данным кассовых документов, количества сумок
с наличными деньгами и порожних сумок с количеством сумок, указанным в
журнале 0402301, и количеством накладных к сумкам 0402300, кредитная
организация устанавливает причины возникновения указанных фактов и
принимает меры в соответствии с пунктом 1.12 настоящего Положения.
6.6. По окончании осуществления операций в послеоперационное
время кредитной организации, в выходные дни, нерабочие праздничные дни
кассовый работник сдает наличные деньги и кассовые документы
заведующему кассой по приходному кассовому ордеру 0402008, кассовый,
контролирующий работники сдают сумки с наличными деньгами и кассовые
документы с проставлением своих подписей в справке 0402302
соответственно контролирующему работнику, заведующему кассой на
следующий или в первый рабочий день после выходного дня, нерабочего
праздничного дня.
Наличные деньги, сумки с наличными деньгами, кассовые документы
хранятся кассовым, контролирующим работниками, осуществлявшими
кассовые операции в послеоперационное время кредитной организации, в
выходные дни, нерабочие праздничные дни в сейфах, которые закрываются
и сдаются под охрану в порядке, определенном кредитной организацией
или договором на охрану.
Передача кассовых документов, сумок с наличными деньгами,
наличных денег контролирующему работнику, заведующему кассой может
осуществляться без личного присутствия кассового, контролирующего
работников, осуществлявших кассовые операции в послеоперационное время
кредитной организации, в выходные дни, нерабочие праздничные дни, в
порядке, определенном кредитной организацией с учетом необходимости
обеспечения сохранности наличных денег и кассовых документов по
составленному в произвольной форме акту приема-передачи наличных денег
(далее - акт приема-передачи) в одном экземпляре. В акте
приема-передачи указываются фирменное наименование кредитной
организации (фирменное наименование кредитной организации и
наименование филиала; фирменное наименование кредитной организации и
наименование ВСП; фирменное наименование кредитной организации,
наименования филиала и ВСП), дата составления акта, количество
кассовых документов, фактическая сумма наличных денег, фамилии,
инициалы работников, осуществлявших передачу наличных денег, а также
проставляются подписи указанных работников. Порядок хранения акта
приема-передачи определяется кредитной организацией.
В этом случае передача контролирующему работнику, заведующему
кассой наличных денег, сумок с наличными деньгами без личного
присутствия кассовых, контролирующих работников осуществляется
уполномоченными лицами, определенными в распорядительном документе
кредитной организации.
6.7. Наличные деньги, полученные кассовым работником для выплаты
заработной платы и других выплат работникам кредитной организации, ВСП
по книге 0402124 и не выданные в течение рабочего дня, сдаются вместе
с платежной (расчетно-платежной) ведомостью заведующему кассой с
проставлением подписи заведующего кассой в указанной книге.
Наличные деньги, полученные для выплаты заработной платы и других
выплат работникам кредитной организации, ВСП по расходному кассовому
ордеру 0402009 и не выданные в период выплаты заработной платы и
других выплат, вместе с платежной (расчетно-платежной) ведомостью
хранятся в сейфе работника, осуществлявшего указанные операции, в
порядке, предусмотренном в пункте 6.6 настоящего Положения.
По истечении трех рабочих дней со дня выдачи наличных денег
кассовому работнику для осуществления выплаты заработной платы и
других выплат работникам кредитной организации, ВСП кассовый работник
сдает остаток наличных денег заведующему кассой по приходному
кассовому ордеру 0402008 вместе с платежной (расчетно-платежной)
ведомостью.
6.8. Порядок передачи из ВСП в кредитную организацию данных,
необходимых для отражения осуществленных в ВСП в течение рабочего дня
кассовых операций по соответствующим счетам бухгалтерского учета
определяется кредитной организацией.
Раздел III. Правила перевозки наличных денег
и инкассации наличных денег
Глава 7. Основные положения о перевозке наличных денег,
инкассации наличных денег
7.1. Перевозка наличных денег, инкассация наличных денег
осуществляются инкассаторскими работниками, численность которых
определяется руководителем инкассации в зависимости от объема работы и
сложности выполнения указанных операций.
Перевозка наличных денег может осуществляться одним или
несколькими кассовыми работниками в сопровождении лиц, обеспечивающих
безопасность указанных работников и сохранность перевозимых наличных
денег.
7.2. Для перевозки наличных денег, инкассации наличных денег
кредитные организации, ВСП применяют технически исправный
автотранспорт, оборудованный броневой защитой в соответствии с
установленными требованиями законодательства Российской Федерации, а
также средствами радиосвязи, переговорными устройствами и другими
средствами, необходимыми для обеспечения безопасности инкассаторских,
кассовых работников, водителей автотранспорта и обеспечения
сохранности перевозимых ценностей.
Инкассаторские работники в целях самообороны и для обеспечения
сохранности наличных денег снабжаются служебным оружием в соответствии
с Федеральным законом "Об оружии" (Собрание законодательства
Российской Федерации, 1996, N 51, ст. 5681; 1998, N 30, ст. 3613; N
31, ст. 3834; N 51, ст. 6269; 1999, N 47, ст. 5612; 2000, N 16, ст.
1640; 2001, N 31, ст. 3171; N 33, ст. 3435; N 49, ст. 4558; 2002, N
26, ст. 2516; N 30, ст. 3029; 2003, N 2, ст. 167; N 27, ст. 2700; N
50, ст. 4856; 2004, N 18, ст. 1683; N 27, ст. 2711; 2006, N 31, ст.
3420; 2007, N 1, ст. 21; N 32, ст. 4121; N 10, ст. 900).
7.3. При перевозке наличных денег, инкассации наличных денег
кредитная организация может использовать специальные устройства для
упаковки наличных денег, в случае несанкционированного вскрытия
которых происходит окрашивание банкнот Банка России специальной
краской, обладающей устойчивостью к воздействию растворителей,
химических реактивов и другими отличительными характеристиками,
позволяющими идентифицировать ее наличие на банкноте Банка России. В
этом случае, а также при страховании наличных денег, перевозимых или
инкассируемых в автотранспорте, требования, установленные в абзаце
первом пункта 7.2 настоящего Положения, к оборудованию автотранспорта
могут не применяться.
7.4. Выдача и прием явочных карточек 0402303, штампов, ключей и
доверенностей на перевозку наличных денег, инкассацию наличных денег
от инкассаторских работников осуществляются руководителем инкассации
(дежурным инкассатором) с проставлением подписей указанными
работниками в журнале 0402305.
7.5. Для получения наличных денег инкассаторские работники
предъявляют в кредитной организации, ВСП, клиенту документы,
удостоверяющие личность, и доверенности на перевозку наличных денег,
инкассацию наличных денег, оформленные в соответствии с
законодательством Российской Федерации, кассовый работник предъявляет
в кредитной организации, ВСП документ, удостоверяющий личность.
Глава 8. Правила перевозки наличных денег
8.1. Перевозка наличных денег между кредитной организацией, ее
филиалами и ВСП организуется кредитной организацией.
На наличные деньги, предназначенные для перевозки, в кредитной
организации, ВСП, отправляющих наличные деньги, заведующим кассой,
кассовым работником ВСП в произвольной форме составляется опись на
перевозимые наличные деньги, за исключением случая, предусмотренного в
пункте 8.8 настоящего Положения. В описи на перевозимые наличные
деньги указываются фирменное наименование кредитной организации
(фирменное наименование кредитной организации и наименование филиала;
фирменное наименование кредитной организации и наименование ВСП;
фирменное наименование кредитной организации, наименования филиала и
ВСП), отправляющих и получающих наличные деньги, даты составления
описи и осуществления перевозки наличных денег, номиналы и суммы
наличных денег по каждому номиналу, общая сумма наличных денег,
фамилия, инициалы заведующего кассой, кассового работника ВСП, а также
проставляется подпись заведующего кассой, кассового работника ВСП.
При перевозке наличных денег инкассаторскими работниками опись на
перевозимые наличные деньги составляется в трех экземплярах. Первый и
третий экземпляры описи на перевозимые наличные деньги передаются
инкассаторским работникам. Если наличные деньги перевозятся кассовым
работником, опись на перевозимые наличные деньги составляется в двух
экземплярах, первый экземпляр описи на перевозимые наличные деньги
передается указанному кассовому работнику.
Второй экземпляр описи на перевозимые наличные деньги с подписью
инкассаторского, кассового работника в получении наличных денег
остается в кредитной организации, ВСП, отправивших наличные деньги.
8.2. Выдача инкассаторским, кассовому работникам наличных денег
для перевозки осуществляется по расходным кассовым ордерам 0402009,
прием доставленных указанными работниками наличных денег - по
приходным кассовым ордерам 0402008.
Операции по перевозке наличных денег между кредитной организацией
и ее ВСП могут оформляться приходно-расходными кассовыми ордерами
0402007. Приходная часть приходно-расходного кассового ордера 0402007
направляется в кредитную организацию, ВСП, получающие наличные деньги,
расходная часть приходно-расходного кассового ордера 0402007 остается
в кредитной организации, ВСП, отправляющих наличные деньги.
Наличные деньги выдаются инкассаторским, кассовому работникам
заведующим кассой, кассовым работником ВСП пачками банкнот, мешками с
монетой, отдельными корешками, банкнотами и монетами Банка России или
сумками с наличными деньгами.
8.3. Инкассаторские, кассовый работники принимают пачки банкнот
для их перевозки по надписям на верхних накладках пачек банкнот с
проверкой количества корешков, правильности и целости упаковки пачек
банкнот и пломб, оттисков клише, наличия необходимых реквизитов на
верхних накладках пачек банкнот, пломбах, оттисках клише, мешки с
монетой - по надписям на ярлыках к мешкам с монетой с проверкой
правильности и целости мешков с монетой и пломб, наличия необходимых
реквизитов на пломбах и ярлыках к мешкам с монетой. Отдельные корешки,
банкноты и монеты Банка России принимаются полистным, поштучным
пересчетом.
Принятые наличные деньги упаковываются в сумку инкассаторскими,
кассовым работниками под контролем заведующего кассой, кассового
работника ВСП. К сумке с наличными деньгами прикрепляется ярлык, на
котором проставляются фирменное наименование кредитной организации
(фирменное наименование кредитной организации и наименование филиала;
фирменное наименование кредитной организации и наименование ВСП;
фирменное наименование кредитной организации, наименования филиала и
ВСП), отправляющих и получающих наличные деньги, дата упаковки, сумма
наличных денег, фамилия, инициалы и подпись инкассаторского, кассового
работника. Сумка с наличными деньгами опломбировывается одним из
инкассаторских, кассовым работником, получившим наличные деньги.
8.4. Наличные деньги, предназначенные для перевозки, могут
выдаваться инкассаторским, кассовому работникам упакованными в сумки,
опломбированные заведующим кассой, кассовым работником ВСП. К сумке с
наличными деньгами прикрепляется ярлык с указанием реквизитов,
предусмотренных в пункте 8.3 настоящего Положения, и проставлением
фамилии, инициалов и подписи заведующего кассой, кассового работника
ВСП. Сумки с наличными деньгами принимаются инкассаторскими, кассовым
работниками по надписям на ярлыках к сумкам с наличными деньгами с
проверкой целости сумок и пломб, наличия необходимых реквизитов на
пломбах и ярлыках к сумкам с наличными деньгами.
8.5. В кредитной организации, ВСП, получающих наличные деньги,
прием наличных денег, сумок с наличными деньгами осуществляется
заведующим кассой, кассовым работником ВСП в порядке, предусмотренном
в пунктах 8.3 и 8.4 настоящего Положения.
Прием в кредитной организации, ВСП (за исключением обменного
пункта) от инкассаторских, кассового работников наличных денег,
полученных в результате осуществления разменных операций в
организациях, осуществляется заведующим кассой, кассовым работником
ВСП полистным, поштучным пересчетом или по надписям на ярлыках к
сумкам с наличными деньгами с проверкой целости сумок и пломб, наличия
необходимых реквизитов на пломбах и ярлыках к сумкам с наличными
деньгами.
Наличные деньги из сумок, имеющих повреждения, указанные в пункте
4.5 настоящего Положения, принимаются заведующим кассой, кассовым
работником ВСП полистным, поштучным пересчетом в присутствии
инкассаторских, кассового работников, доставивших сумки. В случае
выявления излишка, недостачи наличных денег при пересчете наличных
денег из сумки, доставленной инкассаторскими работниками, составляется
акт пересчета в трех экземплярах, из сумки, доставленной кассовым
работником, - в двух экземплярах. Первый экземпляр акта пересчета
направляется в кассовые документы, второй экземпляр акта пересчета
направляется в кредитную организацию, ВСП, отправившие наличные
деньги, третий экземпляр акта пересчета передается инкассаторским
работникам.
8.6. По окончании приема от инкассаторских работников сумок с
наличными деньгами заведующий кассой, кассовый работник ВСП и один из
инкассаторских работников подписывают первый и третий экземпляры описи
на перевозимые наличные деньги. При приеме сумок с наличными деньгами
от кассового работника указанный работник и заведующий кассой,
кассовый работник ВСП проставляют подписи на первом экземпляре описи
на перевозимые наличные деньги.
Первый экземпляр описи на перевозимые наличные деньги
направляется в кассовые документы кредитной организации, ВСП,
получивших наличные деньги, третий экземпляр описи на перевозимые
наличные деньги передается инкассаторским работникам.
8.7. Наличные деньги, перевозимые из кредитной организации, ВСП,
могут сдаваться ими в кредитную организацию, ВСП через автоматический
сейф. Наличные деньги, предназначенные для вложения в автоматический
сейф, упаковываются в сумку. На сумке с наличными деньгами
проставляются данные, позволяющие идентифицировать принадлежность
сумки кредитной организации, ВСП.
В кредитной организации, ВСП заведующим кассой, кассовым
работником ВСП составляется опись на перевозимые наличные деньги в
трех экземплярах. Первый экземпляр описи на перевозимые наличные
деньги вкладывается в сумку с наличными деньгами, третий экземпляр
описи на перевозимые наличные деньги также вкладывается в сумку с
наличными деньгами или прикрепляется к ней способом, определенным
кредитной организацией в соответствии с технологией приема сумок
автоматическим сейфом, второй экземпляр описи на перевозимые наличные
деньги остается в кредитной организации, ВСП, отправляющих наличные
деньги.
При вложении сумки с наличными деньгами в автоматический сейф
инкассаторские, кассовый работники вводят данные сумки,
предусмотренные абзацем первым настоящего пункта, а также персональный
код, пароль или другие определенные кредитной организацией
идентифицирующие кредитную организацию, ВСП данные.
После вложения сумки с наличными деньгами инкассаторские,
кассовый работники выводят подтверждающую осуществление операции по
приему сумки с наличными деньгами распечатку автоматического сейфа, в
которой содержится информация о кредитной организации, ВСП, дате и
времени вложения сумки с наличными деньгами в автоматический сейф.
8.8. При перевозке наличных денег между кредитной организацией,
ВСП (за исключением операционной кассы вне кассового узла, обменного
пункта) и учреждением Банка России описи на перевозимые наличные
деньги могут не составляться.
Наличные деньги, предназначенные для перевозки из кредитной
организации, ВСП (за исключением операционной кассы вне кассового
узла, обменного пункта) в учреждение Банка России, выдаются заведующим
кассой, кассовым работником ВСП инкассаторским, кассовому работникам
пачками банкнот, мешками с монетой, кассетами с пачками банкнот,
применяемыми учреждениями Банка России.
Прием в кредитной организации, ВСП (за исключением операционной
кассы вне кассового узла, обменного пункта) наличных денег, полученных
в учреждении Банка России, осуществляется заведующим кассой, кассовым
работником ВСП пачками банкнот, мешками с монетой, кассетами,
предусмотренными в абзаце втором настоящего пункта.
8.9. При перевозке наличных денег из кредитной организации, ВСП
(за исключением обменного пункта) в организацию порядок передачи
инкассаторскими, кассовым работниками наличных денег, полученных в
соответствии с главой 5 настоящего Положения, а также наличных денег,
предназначенных для разменных операций, кассовому работнику
организации определяется договором, заключаемым сторонами,
участвующими в осуществлении указанной операции. При перевозке
наличных денег в другую кредитную организацию составляется опись на
перевозимые наличные деньги в порядке, предусмотренном в пункте 8.1
настоящего Положения.
8.10. Наличные деньги, сумки с наличными деньгами,
предназначенные для перевозки, могут выдаваться инкассаторским
работникам накануне дня их перевозки в порядке, установленном в
настоящей главе. Хранение сумок с наличными деньгами инкассаторскими
работниками осуществляется в порядке, предусмотренном в главе 20
настоящего Положения.
8.11. Для осуществления перевозки наличных денег кредитная
организация, ВСП могут производить предварительную подготовку наличных
денег в порядке, предусмотренном в пункте 13.9 настоящего Положения.
8.12. Прием и выдача в кредитной организации, ВСП инкассаторским,
кассовому работникам наличных денег для перевозки могут осуществляться
кассовым работником, на которого возложены указанные функции, в
порядке, предусмотренном в настоящей главе. При этом передача наличных
денег между заведующим кассой и кассовым работником осуществляется по
книге 0402124.
Глава 9. Правила инкассации наличных денег
9.1. Для инкассации наличных денег на каждую организацию в
кредитной организации ежемесячно оформляются явочные карточки 0402303.
9.2. Количество порожних сумок, выдаваемых организации,
определяется кредитной организацией с учетом объема инкассируемых
наличных денег. Каждой сумке присваивается индивидуальный номер.
9.3. Руководитель инкассации составляет маршруты инкассации
наличных денег и графики заездов инкассаторских работников в
организации. Время и периодичность заездов устанавливаются
руководителем инкассации по согласованию с организацией.
9.4. Руководителем инкассации (дежурным инкассаторским
работником) заполняется справка 0402304, которая передается в
кредитную организацию, ВСП (за исключением обменного пункта).
9.5. Инкассаторские работники перед выездом на маршрут инкассации
наличных денег получают порожние сумки, доверенности на перевозку
наличных денег, инкассацию наличных денег, штамп, ключи и явочные
карточки 0402303.
9.6. Перед получением в организации сумки с наличными деньгами
инкассаторский работник предъявляет кассовому работнику организации
документы, предусмотренные в пункте 7.5 настоящего Положения, явочную
карточку 0402303 и порожнюю сумку.
Кассовый работник организации предъявляет инкассаторскому
работнику образец пломбы, передает сумку с наличными деньгами, а также
накладную к сумке 0402300 и квитанцию к сумке 0402300.
9.7. При приеме в организации сумки с наличными деньгами
инкассаторский работник в присутствии кассового работника организации
проверяет целость сумки и пломбы, соответствие пломбы имеющемуся
образцу, правильность заполнения накладной к сумке 0402300 и квитанции
к сумке 0402300.
После заполнения кассовым работником организации явочной карточки
0402303 инкассаторский работник в присутствии кассового работника
организации проверяет соответствие сумм наличных денег, проставленных
в явочной карточке 0402303, накладной к сумке 0402300 и квитанции к
сумке 0402300, номера сумки, указанного в явочной карточке 0402303,
накладной к сумке 0402300 и квитанции к сумке 0402300, номеру
принимаемой сумки с наличными деньгами.
При приеме сумки с наличными деньгами инкассаторский работник
подписывает квитанцию к сумке 0402300, проставляет оттиск штампа, дату
приема сумки с наличными деньгами и возвращает квитанцию к сумке
0402300 кассовому работнику организации.
9.8. В случае внесения неправильной записи в явочную карточку
0402303 последняя зачеркивается, новая запись в явочной карточке
0402303 заверяется подписью кассового работника организации.
Не разрешается осуществлять записи в явочной карточке 0402303
инкассаторскому работнику.
9.9. При выявлении нарушения целости сумки или пломбы,
неправильного составления препроводительной ведомости к сумке 0402300
прием сумки с наличными деньгами инкассаторским работником не
производится. В присутствии инкассаторского работника устраняются
дефекты упаковки и ошибки в составлении препроводительной ведомости к
сумке 0402300, если такое устранение не нарушает графика работы
инкассаторских работников. В остальных случаях прием сумок с наличными
деньгами в организации осуществляется инкассаторскими работниками при
повторном заезде в удобное для них время, о чем в разделе "Повторные
заезды" явочной карточки 0402303 делается соответствующая запись.
В случае отказа организации от сдачи сумки с наличными деньгами
кассовым работником организации проставляются в явочной карточке
0402303 запись "Отказ", причина отказа от сдачи инкассаторскому
работнику сумки с наличными деньгами, которые заверяются подписью
кассового работника организации.
9.10. Принятые инкассаторским работником в организации сумки с
наличными деньгами, накладные к сумкам 0402300 и явочные карточки
0402303 на все время работы на маршруте инкассации наличных денег
размещаются инкассаторскими работниками в автотранспорте.
9.11. По окончании маршрута инкассации наличных денег
инкассаторские работники сдают сумки с наличными деньгами в кредитную
организацию, ВСП (за исключением обменного пункта). Прием сумок с
наличными деньгами от инкассаторских работников осуществляется в
порядке, предусмотренном в пунктах 4.3 - 4.7 настоящего Положения.
9.12. После сдачи сумок с наличными деньгами в кредитную
организацию, ВСП (за исключением обменного пункта) инкассаторские
работники передают руководителю инкассации (дежурному инкассаторскому
работнику) второй экземпляр журнала 0402301, а также доверенности на
перевозку наличных денег, инкассацию наличных денег, штамп, ключи и
|