¦ ¦ теле- и видеофильмов и театральных ¦ ¦
¦ ¦ постановок ¦ ¦
+----------+--------------------------------------------------------+------------------------+
¦ 2206 ¦ Авторские вознаграждения (вознаграждения) за ¦ 25 ¦
¦ ¦ создание других музыкальных произведений, в ¦ ¦
¦ ¦ том числе подготовленных к опубликованию ¦ ¦
+----------+--------------------------------------------------------+------------------------+
¦ 2207 ¦ Авторские вознаграждения (вознаграждения) за ¦ 20 ¦
¦ ¦ исполнение произведений литературы и ¦ ¦
¦ ¦ искусства ¦ ¦
+----------+--------------------------------------------------------+------------------------+
¦ 2208 ¦ Авторские вознаграждения (вознаграждения) за ¦ 20 ¦
¦ ¦ создание научных трудов и разработок ¦ ¦
+----------+--------------------------------------------------------+------------------------+
¦ 2209 ¦ Авторские вознаграждения (вознаграждения) за ¦ 30 ¦
¦ ¦ открытия, изобретения и создание ¦ ¦
¦ ¦ промышленных образцов (к сумме дохода, ¦ ¦
¦ ¦ полученного за первые два года ¦ ¦
¦ ¦ использования) ¦ ¦
L----------+--------------------------------------------------------+-------------------------
Приложение N 5
к Порядку заполнения формы
налоговой декларации по налогу
на доходы физических лиц
(форма 3-НДФЛ), утвержденному
Приказом ФНС России
от 10.11.2011
N ММВ-7-3/760@
СПРАВОЧНИК "КОДЫ НАИМЕНОВАНИЯ ОБЪЕКТА"
-------T---------------------------------------------------------------------¬
¦ 1 ¦ жилой дом ¦
+------+---------------------------------------------------------------------+
¦ 2 ¦ квартира ¦
+------+---------------------------------------------------------------------+
¦ 3 ¦ комната ¦
+------+---------------------------------------------------------------------+
¦ 4 ¦ доля (доли) в жилом доме, квартире, комнате, земельном участке ¦
+------+---------------------------------------------------------------------+
¦ 5 ¦ земельный участок, предоставленный для индивидуального жилищного ¦
¦ ¦ строительства ¦
+------+---------------------------------------------------------------------+
¦ 6 ¦ земельный участок, на котором расположен приобретенный жилой дом ¦
+------+---------------------------------------------------------------------+
¦ 7 ¦ жилой дом с земельным участком ¦
L------+----------------------------------------------------------------------
Приложение N 3
к Приказу ФНС России
от 10.11.2011
N ММВ-7-3/760@
ФОРМАТ
НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
(ФОРМА 3-НДФЛ)
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее -
файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными
налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)
в налоговые органы.
2. Настоящий формат (часть XXXIII, версия 5.07) разработан в
соответствии с формой налоговой декларации по налогу на доходы
физических лиц (форма 3-НДФЛ).
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_NDFL3;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор
получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор
конечного получателя, для которого предназначена информация из данного
файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для
налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по
Классификатору "Система обозначений налоговых органов" (далее -
СОНО));
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K)
может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные)
налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на
промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае
передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных
этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу
на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для
файлов, представляемых налогоплательщиками в налоговые органы,
идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со
значением атрибута "Код налогового органа" (КодНО) в представляемом
файле обмена.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций идентификатор отправителя информации
представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (идентификационный
номер налогоплательщика (ИНН) и код причины постановки на учет (КПП)
организации (обособленного подразделения));
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического
лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из
двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD -
день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков.
Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может
указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь
следующий вид:
NO_NDFL3_1_033_00_05_07_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы
структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами
логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла.
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и
сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.73 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена
приводятся следующие сведения.
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента
<*>.
--------------------------------
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов,
наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи
применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только
одного элемента из описанных в этой строке.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное
наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен
удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" -
сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" -
простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML
файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде
атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не
содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется
следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N -
числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где
n -минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков,
символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество
знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0,
формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков
неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m -
максимальное количество знаков в числе, включая знак (для
отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей
десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа.
Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то
формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в
http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date",
поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в
поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность
присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его
значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может
принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена
обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно,
т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный
перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то
признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например:
"ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более
одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".
Например: "НМ, ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может
добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий,
предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе
"Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается
ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для
элементов, принимающих ограниченный перечень значений из
классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее
наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится
перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и
т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов,
использующих пользовательский тип данных, указывается наименование
типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным
файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
---------------¬
¦--¬ ¦
¦¦-¦ attributes¦
¦L-- L------¬
¦ -------------------¬¦ ---------------¬
¦ ¦ ИдФайл ¦¦ ¦--¬ ¦
-+ L-------------------¦ ¦¦-¦ attributes¦
¦¦ Идентификатор файла ¦ ¦L-- L------¬
¦¦ -------------------¬¦ ¦ -------------------¬¦
¦¦ ¦ ВерсПрог ¦¦ ¦ ¦ КНД ¦¦
¦¦ L-------------------¦ ¦ L-------------------¦
¦¦ Версия передающей ¦ ¦ Код формы отчетности¦
¦¦ программы ¦ ¦ по КНД ¦
¦¦ -------------------¬¦ ¦ -------------------¬¦
¦¦ ¦ ВерсФорм ¦¦ ¦ ¦ ДатаДок ¦¦
¦¦ L-------------------¦ ¦ L-------------------¦
¦¦ Версия формата ¦ ¦ Дата формирования ¦
¦L---------------------- ¦ документа ¦
¦ ¦ -------------------¬¦
¦ ¦ ¦ Период ¦¦
--------¬ ¦ ¦ L-------------------¦
¦ -+¬ ¦ -+ Налоговый период ¦
¦ Файл ¦-+--+ ¦¦ -------------------¬¦
¦ LT- ¦ ¦¦ ¦ ОтчетГод ¦¦
L-------- ¦ ¦¦ L-------------------¦
Файл обмена ¦ ¦¦ Отчетный налоговый ¦
¦ ¦¦ период ¦
¦ ¦¦ -------------------¬¦
¦ ¦¦ ¦ КодНО ¦¦
¦ ¦¦ L-------------------¦
¦ ¦¦ Код налогового ¦
¦ ¦¦ органа ¦
¦ ¦¦ -------------------¬¦
¦ ¦¦ ¦ НомКор𠦦
¦ ¦¦ L-------------------¦
¦ ¦¦ Номер корректировки ¦
¦ ¦L----------------------
¦ ¦
¦ /-------\ ------------------¬ ¦
¦ ¦ --¬ ¦ -+¬ ¦
L-+-.-.-.-¦-+-+ Документ ¦-+-+
¦ L-- ¦ LT- ¦
\-------/ L------------------ ¦
Состав и структура ¦
документа ¦
¦ ---------------¬
¦ ¦ -+¬
¦ -+ СвНП ¦+¦
¦ ¦¦ LT-
¦ ¦L---------------
¦ ¦ Сведения о
¦ ¦ налогоплательщике
¦ ¦
¦ ¦
¦ /-------\ ¦ -----------------¬
¦ ¦ --¬ ¦ ¦ -+¬
L-+-.-.-.-¦-+-+-+ Подписант ¦+¦
¦ L-- ¦ ¦ LT-
\-------/ ¦ L-----------------
¦ Сведения о лице,
¦ подписавшем
¦ документ
¦
¦ --------------¬
¦ ¦ -+¬
L-+ НДФЛ3 ¦+¦
¦ LT-
L--------------
Налоговая декларация
по налогу на доходы
физических лиц
(форма 3-НДФЛ)
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
------------------------T----------------T-----------T-----------T----------------T------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ информация ¦
¦ ¦ (код) ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
¦ ¦ элемента ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+----------------+-----------+-----------+----------------+------------------------+
¦ Идентификатор файла ¦ ИдФайл ¦ А ¦ T(1-100) ¦ О ¦ Содержит (повторяет) ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ имя сформированного ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ файла (без расширения) ¦
+-----------------------+----------------+-----------+-----------+----------------+------------------------+
¦ Версия передающей ¦ ВерсПрог ¦ А ¦ T(1-40) ¦ О ¦ ¦
¦ программы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+----------------+-----------+-----------+----------------+------------------------+
¦ Версия формата ¦ ВерсФорм ¦ А ¦ T(1-5) ¦ О ¦ Принимает значение: ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 5.07 ¦
+-----------------------+----------------+-----------+-----------+----------------+------------------------+
¦ Состав и структура ¦ Документ ¦ С ¦ ¦ О ¦ Состав элемента ¦
¦ документа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ представлен ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в табл. 4.2 ¦
L-----------------------+----------------+-----------+-----------+----------------+-------------------------
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
--------------------------T--------------T----------T----------T----------------T-----------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
¦ ¦ элемента ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+--------------+----------+----------+----------------+-----------------------------+
¦ Код формы отчетности по ¦ КНД ¦ А ¦ T(=7) ¦ ОК ¦ Типовой элемент <КНДТип>. ¦
¦ КНД ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Принимает значение: 1151020 ¦
+-------------------------+--------------+----------+----------+----------------+-----------------------------+
¦ Дата формирования ¦ ДатаДок ¦ А ¦ T(=10) ¦ О ¦ Типовой элемент <ДатаТип>. ¦
¦ документа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ ¦
+-------------------------+--------------+----------+----------+----------------+-----------------------------+
¦ Налоговый период ¦ Период ¦ А ¦ T(=2) ¦ ОК ¦ Принимает значение: 34 - ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ год ¦
+-------------------------+--------------+----------+----------+----------------+-----------------------------+
¦ Отчетный налоговый ¦ ОтчетГод ¦ А ¦ ¦ О ¦ Типовой элемент <xs:gYear>. ¦
¦ период ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Год в формате ГГГГ ¦
+-------------------------+--------------+----------+----------+----------------+-----------------------------+
¦ Код налогового органа ¦ КодНО ¦ А ¦ T(=4) ¦ ОК ¦ Типовой элемент <СОНОТип>. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Значение выбирается в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ соответствии с ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ классификатором "Система ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ обозначений налоговых ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ органов" ¦
+-------------------------+--------------+----------+----------+----------------+-----------------------------+
¦ Номер корректировки ¦ НомКорр ¦ А ¦ T(1-3) ¦ О ¦ Принимает значение: ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 0 - для первичного ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ документа, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ . ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 1 - 999 - для ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ . ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ корректирующего документа ¦
+-------------------------+--------------+----------+----------+----------------+-----------------------------+
¦ Сведения о ¦ СвНП ¦ С ¦ ¦ О ¦ Состав элемента представлен ¦
¦ налогоплательщике ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в табл. 4.3 ¦
+-------------------------+--------------+----------+----------+----------------+-----------------------------+
¦ Сведения о лице, ¦ Подписант ¦ С ¦ ¦ О ¦ Состав элемента представлен ¦
¦ подписавшем документ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в табл. 4.8 ¦
+-------------------------+--------------+----------+----------+----------------+-----------------------------+
¦ Налоговая декларация по ¦ НДФЛ3 ¦ С ¦ ¦ О ¦ Состав элемента представлен ¦
¦ налогу на доходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в табл. 4.10 ¦
¦ физических лиц (форма ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 3-НДФЛ) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------------------------+--------------+----------+----------+----------------+------------------------------
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
--------------------------T-----------------T------------T------------T----------------T-------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ информация ¦
¦ ¦ (код) ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
¦ ¦ элемента ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+-----------------+------------+------------+----------------+-------------------+
¦ Налогоплательщик - ¦ НПФЛ3 ¦ С ¦ ¦ О ¦ Состав элемента ¦
¦ физическое лицо ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ представлен ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в табл. 4.4 ¦
L-------------------------+-----------------+------------+------------+----------------+--------------------
Таблица 4.4
Налогоплательщик - физическое лицо (НПФЛ3)
--------------------------T--------------T----------T----------T----------------T------------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
¦ ¦ элемента ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+--------------+----------+----------+----------------+------------------------------+
¦ Код по ОКАТО ¦ ОКАТО ¦ А ¦ T(=11) ¦ ОК ¦ Типовой элемент <ОКАТОТип>. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Принимает значение в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ соответствии с ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Общероссийским ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ классификатором объектов ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ административно- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ территориального деления ¦
+-------------------------+--------------+----------+----------+----------------+------------------------------+
¦ Номер контактного ¦ Тлф ¦ А ¦ T(1-20) ¦ Н ¦ ¦
¦ телефона ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+--------------+----------+----------+----------------+------------------------------+
¦ Код категории ¦ ДокПредст ¦ А ¦ T(=3) ¦ ОК ¦ Принимает значение: ¦
¦ налогоплательщика ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 720 - физическое лицо, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ зарегистрированное в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ качестве индивидуального ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ предпринимателя | ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 730 - нотариус, занимающийся ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ частной практикой | ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 740 - адвокат, учредивший ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ адвокатский кабинет | ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 760 - иное физическое лицо ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 770 - глава крестьянского ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (фермерского) хозяйства ¦
+-------------------------+--------------+----------+----------+----------------+------------------------------+
¦ Статус ¦ Статус ¦ А ¦ T(=1) ¦ ОК ¦ Принимает значение: ¦
¦ налогоплательщика ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 1 - физическое лицо - ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ налоговый ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ резидент Российской ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Федерации | ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 2 - физическое лицо, не ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ являющееся ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ налоговым резидентом ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Российской Федерации ¦
+-------------------------+--------------+----------+----------+----------------+------------------------------+
¦ Адрес места жительства ¦ АдрИно ¦ А ¦ T(1-255) ¦ Н ¦ ¦
¦ за пределами Российской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ Федерации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+--------------+----------+----------+----------------+------------------------------+
¦ ФИО физического лица ¦ ФИОФЛ ¦ С ¦ ¦ О ¦ Типовой элемент <ФИОТип>. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Состав элемента представлен ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в табл. 4.73 ¦
+-------------------------+--------------+----------+----------+----------------+------------------------------+
¦ Сведения об адресе ¦ СвАдрРФ ¦ С ¦ ¦ О ¦ Состав элемента представлен ¦
¦ места жительства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в табл. 4.5 ¦
¦ (места пребывания) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ налогоплательщика в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ Российской Федерации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+--------------+----------+----------+----------------+------------------------------+
¦ Сведения о физическом ¦ СведФЛ1 ¦ С ¦ ¦ О ¦ Состав элемента представлен ¦
¦ лице (обязательно ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в табл. 4.6. ¦
¦ наличие ИНН ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Обязательно для ¦
¦ физического лица) | ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ <ДокПредст>=720, 770 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ Сведения о физическом ¦ СведФЛ2 ¦ С ¦ ¦ О ¦ Состав элемента представлен ¦
¦ лице (отсутствует ИНН ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в табл. 4.7 ¦
¦ физического лица) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------------------------+--------------+----------+----------+----------------+-------------------------------
Таблица 4.5
Сведения об адресе места жительства (места пребывания)
налогоплательщика в Российской Федерации (СвАдрРФ)
-------------------------T--------------T----------T----------T----------------T-----------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
¦ ¦ элемента ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+--------------+----------+----------+----------------+-----------------------------+
¦ Признак адреса ¦ ПрАдр ¦ А ¦ T(=1) ¦ ОК ¦ Принимает значение: ¦
¦ налогоплательщика ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 1 - адрес места жительства ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в Российской Федерации | ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 2 - адрес места пребывания ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в Российской Федерации ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (заполняется при ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ отсутствии места ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ жительства в Российской ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Федерации) ¦
+------------------------+--------------+----------+----------+----------------+-----------------------------+
¦ Адрес ¦ АдрРФ ¦ С ¦ ¦ О ¦ Типовой элемент <АдрРФТип>. ¦
¦ налогоплательщика в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Состав элемента представлен ¦
¦ Российской Федерации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в табл. 4.72 ¦
L------------------------+--------------+----------+----------+----------------+------------------------------
Таблица 4.6
Сведения о физическом лице (обязательно наличие ИНН
физического лица) (СведФЛ1)
--------------------------T--------------T----------T----------T----------------T-----------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
¦ ¦ элемента ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+--------------+----------+----------+----------------+-----------------------------+
¦ ИНН физического лица ¦ ИННФЛ ¦ А ¦ T(=12) ¦ О ¦ Типовой элемент <ИННФЛТип> ¦
+-------------------------+--------------+----------+----------+----------------+-----------------------------+
¦ Дата рождения ¦ ДатаРожд ¦ А ¦ T(=10) ¦ Н ¦ Типовой элемент <ДатаТип>. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ ¦
+-------------------------+--------------+----------+----------+----------------+-----------------------------+
¦ Место рождения ¦ МестоРожд ¦ А ¦ T(1-128) ¦ Н ¦ ¦
+-------------------------+--------------+----------+----------+----------------+-----------------------------+
¦ Признак наличия ¦ ПрГражд ¦ А ¦ T(=1) ¦ НК ¦ Принимает значение: ¦
¦ гражданства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 1 - гражданин | ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 2 - лицо без гражданства ¦
+-------------------------+--------------+----------+----------+----------------+-----------------------------+
¦ Код страны ¦ ОКСМ ¦ А ¦ T(=3) ¦ НК ¦ Типовой элемент <ОКСМТип>. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Принимает значение в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ соответствии с ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Общероссийским ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ классификатором стран мира ¦
+-------------------------+--------------+----------+----------+----------------+-----------------------------+
¦ Сведения о документе, ¦ УдЛичн ¦ С ¦ ¦ Н ¦ Типовой элемент ¦
¦ удостоверяющем личность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ <УдЛичнФЛТип>. Состав ¦
¦ физического лица ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ табл. 4.71 ¦
L-------------------------+--------------+----------+----------+----------------+------------------------------
Таблица 4.7
Сведения о физическом лице (отсутствует ИНН физического
лица) (СведФЛ2)
--------------------------T--------------T----------T----------T----------------T-----------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
¦ ¦ элемента ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+--------------+----------+----------+----------------+-----------------------------+
¦ Дача рождения ¦ Дата Рожд ¦ А ¦ T(=10) ¦ О ¦ Типовой элемент <ДатаТип>. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ ¦
+-------------------------+--------------+----------+----------+----------------+-----------------------------+
¦ Место рождения ¦ Место Рожд ¦ А ¦ T(1-128) ¦ О ¦ ¦
+-------------------------+--------------+----------+----------+----------------+-----------------------------+
¦ Признак наличия ¦ ПрГражд ¦ А ¦ T(=1) ¦ ОК ¦ Принимает значение: ¦
¦ гражданства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 1 - гражданин | ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 2 - лицо без гражданства ¦
+-------------------------+--------------+----------+----------+----------------+-----------------------------+
¦ Код страны ¦ ОКСМ ¦ А ¦ T(=3) ¦ ОК ¦ Типовой элемент <ОКСМТип>. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Принимает значение в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ соответствии с ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Общероссийским ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ классификатором стран мира ¦
+-------------------------+--------------+----------+----------+----------------+-----------------------------+
¦ Сведения о документе, ¦ УдЛичн ¦ С ¦ ¦ О ¦ Типовой элемент ¦
¦ удостоверяющем личность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ <УдЛичнФЛТип>. Состав ¦
¦ физического лица ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ элемента представлен в ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ табл. 4.71 ¦
L-------------------------+--------------+----------+----------+----------------+------------------------------
Таблица 4.8
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
-------------------------T--------------T----------T----------T----------------T-----------------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная информация ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ ¦
¦ ¦ (код) ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
¦ ¦ элемента ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+--------------+----------+----------+----------------+-----------------------------+
¦ Признак лица, ¦ ПрПодп ¦ А ¦ T(=1) ¦ ОК ¦ Принимает значение: ¦
¦ подписавшего документ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 1 - налогоплательщик | ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 2 - представитель ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ налогоплательщика ¦
+------------------------+--------------+----------+----------+----------------+-----------------------------+
¦ Фамилия, Имя, Отчество ¦ ФИО ¦ С ¦ ¦ Н ¦ Типовой элемент <ФИОТип>. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Состав элемента представлен ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в табл. 4.73 ¦
+------------------------+--------------+----------+----------+----------------+-----------------------------+
¦ Сведения о ¦ СвПред ¦ С ¦ ¦ Н ¦ Состав элемента представлен ¦
¦ представителе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в табл. 4.9. Обязательно ¦
¦ налогоплательщика ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ для <ПрПодп>= 2 ¦
L------------------------+--------------+----------+----------+----------------+------------------------------
Таблица 4.9
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
------------------------T-----------------T------------T-------------T-----------------T------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ информация ¦
¦ ¦ (код) ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
¦ ¦ элемента ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-----------------+------------+-------------+-----------------+------------------+
¦ Наименование ¦ НаимДок ¦ А ¦ T(1-120) ¦ О ¦ ¦
¦ документа, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ подтверждающего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ полномочия ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ представителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ налогоплательщика ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-----------------+------------+-------------+-----------------+------------------+
¦ Наименование ¦ НаимОрг ¦ А ¦ T(1-1000) ¦ Н ¦ ¦
¦ организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------------+-----------------+------------+-------------+-----------------+-------------------
Таблица 4.10
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц
(форма 3-НДФЛ) (НДФЛ3)
------------------------T----------------T-------------T-------------T-----------------T------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ информация ¦
¦ ¦ (код) ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
¦ ¦ элемента ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+----------------+-------------+-------------+-----------------+------------------+
¦ Расчет итоговой суммы ¦ ИтогУплВозв ¦ С ¦ ¦ О ¦ Состав элемента ¦
¦ налога к уплате ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ представлен ¦
¦ (доплате)/возврату по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в табл. 4.11 ¦
¦ всем видам доходов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+----------------+-------------+-------------+-----------------+------------------+
¦ Суммы налога, ¦ ПодлУплВозв ¦ С ¦ ¦ ОМ ¦ Состав элемента ¦
¦ подлежащие уплате ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ представлен ¦
¦ (доплате) в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в табл. 4.62 ¦
¦ бюджет/возврату из ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ бюджета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------------+----------------+-------------+-------------+-----------------+-------------------
Таблица 4.11
Расчет итоговой суммы налога к уплате (доплате)/возврату
по всем видам доходов (ИтогУплВозв)
--------------------------T----------------T-------------T-----------T-----------------T------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ информация ¦
¦ ¦ (код) ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
¦ ¦ элемента ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+----------------+-------------+-----------+-----------------+------------------+
¦ Расчет налоговой базы ¦ НалБаза13 ¦ С ¦ ¦ Н ¦ Состав элемента ¦
¦ и суммы налога по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ представлен ¦
¦ доходам, облагаемым по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в табл. 4.12 ¦
¦ ставке 13% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+----------------+-------------+-----------+-----------------+------------------+
¦ Расчет налоговой базы ¦ НалБаза30 ¦ С ¦ ¦ Н ¦ Состав элемента ¦
¦ и суммы налога по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ представлен ¦
¦ доходам, облагаемым по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в табл. 4.13 ¦
¦ ставке 30% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+----------------+-------------+-----------+-----------------+------------------+
¦ Расчет налоговой базы ¦ НалБаза35 ¦ С ¦ ¦ Н ¦ Состав элемента ¦
¦ и суммы налога по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ представлен ¦
¦ доходам, облагаемым по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в табл. 4.14 ¦
¦ ставке 35% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+----------------+-------------+-----------+-----------------+------------------+
¦ Расчет налоговой базы ¦ НалБаза9 ¦ С ¦ ¦ Н ¦ Состав элемента ¦
¦ и суммы налога по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ представлен ¦
¦ доходам, облагаемым по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в табл. 4.15 ¦
¦ ставке 9% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+----------------+-------------+-----------+-----------------+------------------+
¦ Расчет налоговой базы ¦ НалБаза15 ¦ С ¦ ¦ Н ¦ Состав элемента ¦
¦ и суммы налога по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ представлен ¦
¦ доходам, облагаемым по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в табл. 4.16 ¦
¦ ставке 15% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+----------------+-------------+-----------+-----------------+------------------+
¦ Сведения о доходах ¦ СведДохВыч ¦ С ¦ ¦ Н ¦ Состав элемента ¦
¦ (вычетах) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ представлен ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в табл. 4.17 ¦
L-------------------------+----------------+-------------+-----------+-----------------+-------------------
Таблица 4.12
Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам,
облагаемым по ставке 13% (НалБаза13)
----------------------------T------------------T-----------T------------T----------------T----------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ информация ¦
¦ ¦ (код) ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
¦ ¦ элемента ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+------------------+-----------+------------+----------------+----------------+
¦ Общая сумма дохода ¦ ДоходОбщ ¦ А ¦ N(14.2) ¦ О ¦ ¦
+---------------------------+------------------+-----------+------------+----------------+----------------+
¦ Общая сумма дохода, не ¦ ДоходОбщНеНал ¦ А ¦ N(14.2) ¦ О ¦ ¦
¦ подлежащая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ налогообложению ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+------------------+-----------+------------+----------------+----------------+
¦ Общая сумма дохода, ¦ ДоходОбщНал ¦ А ¦ N(14.2) ¦ О ¦ ¦
¦ подлежащая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ налогообложению ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+------------------+-----------+------------+----------------+----------------+
¦ Общая сумма расходов и ¦ РасхВычОбщ ¦ А ¦ N(14.2) ¦ О ¦ ¦
¦ налоговых вычетов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+------------------+-----------+------------+----------------+----------------+
¦ Налоговая база ¦ НалБаза ¦ А ¦ N(14.2) ¦ О ¦ ¦
+---------------------------+------------------+-----------+------------+----------------+----------------+
¦ Общая сумма налога, ¦ Исчисл ¦ А ¦ N(12) ¦ О ¦ ¦
¦ исчисленная к уплате ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+------------------+-----------+------------+----------------+----------------+
¦ Общая сумма налога, ¦ УдержОбщ ¦ А ¦ N(12) ¦ О ¦ ¦
¦ удержанная у источника ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ выплаты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+------------------+-----------+------------+----------------+----------------+
¦ Сумма фактически ¦ УплФактАв ¦ А ¦ N(12) ¦ О ¦ ¦
¦ уплаченных авансовых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ платежей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+------------------+-----------+------------+----------------+----------------+
¦ Общая сумма налога, ¦ УплФиксирАв ¦ А ¦ N(12) ¦ О ¦ ¦
¦ уплаченная в виде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ фиксированных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ авансовых платежей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+------------------+-----------+------------+----------------+----------------+
¦ Общая сумма налога, ¦ УплИно ¦ А ¦ N(12) ¦ О ¦ ¦
¦ уплаченная в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ иностранных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ государствах, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ подлежащая зачету в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ Российской Федерации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+------------------+-----------+------------+----------------+----------------+
¦ Сумма налога, ¦ ПодлВозв ¦ А ¦ N(12) ¦ О ¦ ¦
¦ подлежащая возврату из ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ бюджета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+------------------+-----------+------------+----------------+----------------+
¦ Сумма налога, ¦ ПодлУпл ¦ А ¦ N(12) ¦ О ¦ ¦
¦ подлежащая уплате ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (доплате) в бюджет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------------------+------------------+-----------+------------+----------------+-----------------
Таблица 4.13
Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам,
облагаемым по ставке 30% (НалБаза30)
----------------------------T-----------------T------------T-----------T-----------------T----------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ информация ¦
¦ ¦ (код) ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
¦ ¦ элемента ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+-----------------+------------+-----------+-----------------+----------------+
¦ Общая сумма дохода ¦ ДоходОбщ ¦ А ¦ N(14.2) ¦ О ¦ ¦
+---------------------------+-----------------+------------+-----------+-----------------+----------------+
¦ Общая сумма дохода, не ¦ ДоходОбщНеНал ¦ А ¦ N(14.2) ¦ О ¦ ¦
¦ подлежащая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ налогообложению ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+-----------------+------------+-----------+-----------------+----------------+
¦ Общая сумма дохода, ¦ ДоходОбщНал ¦ А ¦ N(14.2) ¦ О ¦ ¦
¦ подлежащая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ налогообложению ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+-----------------+------------+-----------+-----------------+----------------+
¦ Общая сумма расходов ¦ РасхОбщ ¦ А ¦ N(14.2) ¦ О ¦ ¦
+---------------------------+-----------------+------------+-----------+-----------------+----------------+
¦ Налоговая база ¦ НалБаза ¦ А ¦ N(14.2) ¦ О ¦ ¦
+---------------------------+-----------------+------------+-----------+-----------------+----------------+
¦ Общая сумма налога, ¦ Исчисл ¦ А ¦ N(12) ¦ О ¦ ¦
¦ исчисленная к уплате ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+-----------------+------------+-----------+-----------------+----------------+
¦ Общая сумма налога, ¦ УдержОбщ ¦ А ¦ N(12) ¦ О ¦ ¦
¦ удержанная у источника ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ выплаты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+-----------------+------------+-----------+-----------------+----------------+
¦ Общая сумма налога, ¦ ПодлВозв ¦ А ¦ N(12) ¦ О ¦ ¦
¦ подлежащая возврату из ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ бюджета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+-----------------+------------+-----------+-----------------+----------------+
¦ Сумма налога, ¦ ПодлУпл ¦ А ¦ N(12) ¦ О ¦ ¦
¦ подлежащая уплате ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (доплате) в бюджет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------------------+-----------------+------------+-----------+-----------------+-----------------
Таблица 4.14
Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам,
облагаемым по ставке 35% (НалБаза35)
----------------------------T--------------------T-----------T----------T----------------T----------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ информация ¦
¦ ¦ (код) ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
¦ ¦ элемента ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+--------------------+-----------+----------+----------------+----------------+
¦ Общая сумма дохода ¦ ДоходОбщ ¦ А ¦ N(14.2) ¦ О ¦ ¦
+---------------------------+--------------------+-----------+----------+----------------+----------------+
¦ Общая сумма дохода, не ¦ ДоходОбщНеНал ¦ А ¦ N(14.2) ¦ О ¦ ¦
¦ подлежащая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ налогообложению ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+--------------------+-----------+----------+----------------+----------------+
¦ Налоговая база ¦ НалБаза ¦ А ¦ N(14.2) ¦ О ¦ ¦
+---------------------------+--------------------+-----------+----------+----------------+----------------+
¦ Общая сумма налога, ¦ Исчисл ¦ А ¦ N(12) ¦ О ¦ ¦
¦ исчисленная к уплате ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+--------------------+-----------+----------+----------------+----------------+
¦ Общая сумма налога, ¦ УдержОбщ ¦ А ¦ N(12) ¦ О ¦ ¦
¦ удержанная у источника ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ выплаты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+--------------------+-----------+----------+----------------+----------------+
¦ Общая сумма ¦ УдержОбщЛиш ¦ А ¦ N(12) ¦ О ¦ ¦
¦ удержанного налога с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ доходов, освобождаемых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ от налогообложения в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ соответствии с пп. 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ п. 1 ст. 212 Кодекса ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+--------------------+-----------+----------+----------------+----------------+
¦ Общая сумма налога, ¦ УплИно ¦ А ¦ N(12) ¦ О ¦ ¦
¦ уплаченная в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ иностранных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ государствах, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ подлежащая зачету в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ Российской Федерации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+--------------------+-----------+----------+----------------+----------------+
¦ Сумма налога, ¦ ПодлВозв ¦ А ¦ N(12) ¦ О ¦ ¦
¦ подлежащая возврату из ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ бюджета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+--------------------+-----------+----------+----------------+----------------+
¦ Сумма налога, ¦ ПодлУпл ¦ А ¦ N(12) ¦ О ¦ ¦
¦ подлежащая уплате ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (доплате) в бюджет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------------------+--------------------+-----------+----------+----------------+-----------------
Таблица 4.15
Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам,
облагаемым по ставке 9% (НалБаза9)
----------------------------T------------------T------------T-----------T----------------T----------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ информация ¦
¦ ¦ (код) ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
¦ ¦ элемента ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+------------------+------------+-----------+----------------+----------------+
¦ Общая сумма дохода ¦ ДоходОбщ ¦ А ¦ N(14.2) ¦ О ¦ ¦
+---------------------------+------------------+------------+-----------+----------------+----------------+
¦ Налоговая база ¦ НалБаза ¦ А ¦ N(14.2) ¦ О ¦ ¦
+---------------------------+------------------+------------+-----------+----------------+----------------+
¦ Общая сумма налога, ¦ Исчисл ¦ А ¦ N(12) ¦ О ¦ ¦
¦ исчисленная к уплате ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+------------------+------------+-----------+----------------+----------------+
¦ Общая сумма налога, ¦ УдержОбщ ¦ А ¦ N(12) ¦ О ¦ ¦
¦ удержанная у источника ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ выплаты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+------------------+------------+-----------+----------------+----------------+
¦ Общая сумма налога, ¦ УплИно ¦ А ¦ N(12) ¦ О ¦ ¦
¦ уплаченная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ в иностранных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ государствах, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ подлежащая зачету в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ Российской Федерации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+------------------+------------+-----------+----------------+----------------+
¦ Сумма налога, ¦ ПодлВозв ¦ А ¦ N(12) ¦ О ¦ ¦
¦ подлежащая возврату из ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ бюджета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+------------------+------------+-----------+----------------+----------------+
¦ Сумма налога, ¦ ПодлУпл ¦ А ¦ N(12) ¦ О ¦ ¦
¦ подлежащая уплате ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (доплате) в бюджет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------------------+------------------+------------+-----------+----------------+-----------------
Таблица 4.16
Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам,
облагаемым по ставке 15% (НалБаза15)
----------------------------T------------------T------------T------------T----------------T----------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ информация ¦
¦ ¦ (код) ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
¦ ¦ элемента ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+------------------+------------+------------+----------------+----------------+
¦ Общая сумма дохода ¦ ДоходОбщ ¦ А ¦ N(14.2) ¦ О ¦ ¦
+---------------------------+------------------+------------+------------+----------------+----------------+
¦ Налоговая база ¦ НалБаза ¦ А ¦ N(14.2) ¦ О ¦ ¦
+---------------------------+------------------+------------+------------+----------------+----------------+
¦ Общая сумма налога, ¦ Исчисл ¦ А ¦ N(12) ¦ О ¦ ¦
¦ исчисленная к уплате ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+------------------+------------+------------+----------------+----------------+
¦ Общая сумма налога, ¦ УдержОбщ ¦ А ¦ N(12) ¦ О ¦ ¦
¦ удержанная у источника ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ выплаты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+------------------+------------+------------+----------------+----------------+
¦ Сумма налога, ¦ ПодлВозв ¦ А ¦ N(12) ¦ О ¦ ¦
¦ подлежащая возврату из ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ бюджета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+------------------+------------+------------+----------------+----------------+
¦ Сумма налога, ¦ ПодлУпл ¦ А ¦ N(12) ¦ О ¦ ¦
¦ подлежащая уплате ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (доплате) в бюджет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------------------+------------------+------------+------------+----------------+-----------------
Таблица 4.17
Сведения о доходах (вычетах) (СведДохВыч)
----------------------------T------------------T------------T----------T----------------T-----------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ информация ¦
¦ ¦ (код) ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
¦ ¦ элемента ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+------------------+------------+----------+----------------+-----------------+
¦ Доходы от источников в ¦ ДоходИстРФ ¦ С ¦ ¦ НМ ¦ Состав элемента ¦
¦ Российской Федерации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ представлен ¦
¦ (А) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в табл. 4.18 ¦
+---------------------------+------------------+------------+----------+----------------+-----------------+
¦ Доходы от источников ¦ ДоходИстИно ¦ С ¦ ¦ НМ ¦ Состав элемента ¦
¦ за пределами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ представлен ¦
¦ Российской Федерации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в табл. 4.20 ¦
¦ (Б) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+------------------+------------+----------+----------------+-----------------+
¦ Доходы, полученные от ¦ ДоходПредпр ¦ С ¦ ¦ Н ¦ Состав элемента ¦
¦ предпринимательской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ представлен ¦
¦ деятельности, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в табл. 4.22 ¦
¦ адвокатской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ деятельности и частной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ практики (В) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+------------------+------------+----------+----------------+-----------------+
¦ Расчет суммы доходов, ¦ ДоходОсвПрев ¦ С ¦ ¦ Н ¦ Состав элемента ¦
¦ не подлежащей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ представлен ¦
¦ налогообложению (за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в табл. 4.25 ¦
¦ исключением доходов в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ виде стоимости ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ выигрышей и призов, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ полученных в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ проводимых конкурсах, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ играх и других ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ мероприятиях в целях ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ рекламы товаров ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (работ, услуг)) (Г1) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+------------------+------------+----------+----------------+-----------------+
¦ Расчет суммы доходов в ¦ ДоходИгрПриз ¦ С ¦ ¦ Н ¦ Состав элемента ¦
¦ виде стоимости любых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ представлен ¦
¦ выигрышей и призов, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в табл. 4.30 ¦
¦ полученных в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ проводимых конкурсах, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ играх и других ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ мероприятиях в целях ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ рекламы товаров ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (работ, услуг), не ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ подлежащей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ налогообложению (Г2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+------------------+------------+----------+----------------+-----------------+
¦ Расчет суммы ¦ ДоходМатВыг ¦ С ¦ ¦ Н ¦ Состав элемента ¦
¦ удержанного налога с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ представлен ¦
¦ доходов, освобождаемых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в табл. 4.32 ¦
¦ от налогообложения в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ соответствии с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ пп. 1 п. 1 ст. 212 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ Кодекса (Г3) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+------------------+------------+----------+----------------+-----------------+
¦ Расчет ¦ ВычПрофВозн ¦ С ¦ ¦ НМ ¦ Состав элемента ¦
¦ профессиональных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ представлен ¦
¦ налоговых вычетов, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в табл. 4.34 ¦
¦ установленных п. 2, 3 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ст. 221, а также ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ налоговых вычетов, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ установленных вторым ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ абзацем пп. 1 п. 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ст. 220 Кодекса, за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ исключением ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ имущественных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ налоговых вычетов по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ доходам от продажи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ имущества (Д) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+------------------+------------+----------+----------------+-----------------+
¦ Расчет имущественных ¦ ВычПродИмущ ¦ С ¦ ¦ Н ¦ Состав элемента ¦
¦ налоговых вычетов по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ представлен ¦
¦ доходам от продажи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в табл. 4.38 ¦
¦ имущества (Е) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+------------------+------------+----------+----------------+-----------------+
¦ Расчет стандартных ¦ ВычСтанд ¦ С ¦ ¦ Н ¦ Состав элемента ¦
¦ налоговых вычетов (Ж1) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ представлен ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в табл. 4.42 ¦
+---------------------------+------------------+------------+----------+----------------+-----------------+
¦ Расчет социальных ¦ ВычСоциал ¦ С ¦ ¦ Н ¦ Состав элемента ¦
¦ налоговых вычетов (Ж2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ представлен ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в табл. 4.45 ¦
+---------------------------+------------------+------------+----------+----------------+-----------------+
¦ Расчет социальных ¦ ВычДогНПО_ДПС ¦ С ¦ ¦ Н ¦ Состав элемента ¦
¦ налоговых вычетов, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ представлен ¦
¦ установленных пп. 4 п. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в табл. 4.48 ¦
¦ 1 ст. 219 Кодекса, в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ части сумм пенсионных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ взносов, уплаченных по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ договору (договорам) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ негосударственного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ пенсионного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ обеспечения и (или) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ страховых взносов, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ уплаченных по договору ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (договорам) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ добровольного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ пенсионного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ страхования (Ж3) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+------------------+------------+----------+----------------+-----------------+
¦ Расчет ¦ ДохОперЦБ ¦ С ¦ ¦ Н ¦ Состав элемента ¦
¦ налогооблагаемого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ представлен ¦
¦ дохода от операций с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в табл. 4.53 ¦
¦ ценными бумагами и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ операций с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ финансовыми ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ инструментами срочных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ сделок (З) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+------------------+------------+----------+----------------+-----------------+
¦ Расчет имущественного ¦ ВычИмущНов ¦ С ¦ ¦ Н ¦ Состав элемента ¦
¦ налогового вычета, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ представлен ¦
¦ установленного пп. 2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в табл. 4.59 ¦
¦ п. 1 ст. 220 Кодекса ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (И) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------------------+------------------+------------+----------+----------------+------------------
Таблица 4.18
Доходы от источников в Российской Федерации
(А) (ДоходИстРФ)
--------------------------T--------------------T-----------T-----------T----------------T------------------¬
¦ Наименование элемента ¦ Сокращенное ¦ Признак ¦ Формат ¦ Признак ¦ Дополнительная ¦
¦ ¦ наименование ¦ типа ¦ элемента ¦ обязательности ¦ информация ¦
¦ ¦ (код) элемента ¦ элемента ¦ ¦ элемента ¦ ¦
+-------------------------+--------------------+-----------+-----------+----------------+------------------+
¦ Ставка налога, по ¦ Ставка ¦ А ¦ N(2) ¦ О ¦ ¦
¦ которой облагается ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ доход ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+--------------------+-----------+-----------+----------------+------------------+
¦ Общая сумма дохода ¦ ДоходОбщ ¦ А ¦ N(14.2) ¦ О ¦ ¦
+-------------------------+--------------------+-----------+-----------+----------------+------------------+
¦ Общая сумма ¦ ДоходОблОбщ ¦ А ¦ N(14.2) ¦ О ¦ ¦
¦ облагаемого дохода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+--------------------+-----------+-----------+----------------+------------------+
¦ Общая сумма налога ¦ НалИсчислИт ¦ А ¦ N(12) ¦ О ¦ ¦
¦ исчисленная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+--------------------+-----------+-----------+----------------+------------------+
¦ Общая сумма налога ¦ НалУдержИт ¦ А ¦ N(12) ¦ О ¦ ¦
¦ удержанная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
|