| Суммы, не взысканные по банковским гарантиям, предоставленным клиентам |
|_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________|
| 31. 1-ая | | | | | | | | | | | | 1% | | |
|________________|_______|_________|__________|__________|__________|_______|_______|__________|____________|________|_______________|_______|___________|________________|
| 32. 2-ая | | | | | | | | | | | | 20% | | |
|________________|_______|_________|__________|__________|__________|_______|_______|__________|____________|________|_______________|_______|___________|________________|
| 33. 3-я | | | | | | | | | | | | 50% | | |
|________________|_______|_________|__________|__________|__________|_______|_______|__________|____________|________|_______________|_______|___________|________________|
| 34. 4-ая | | | | | | | | | | | | 100% | | |
|________________|_______|_________|__________|__________|__________|_______|_______|__________|____________|________|_______________|_______|___________|________________|
| 35. Итого | | | | | | | | | | | | x | | |
| (31+32+33+34) | | | | | | | | | | | | | | |
|________________|_______|_________|__________|__________|__________|_______|_______|__________|____________|________|_______________|_______|___________|________________|
| 36. Комиссия | | | | | | | | | | | | x | | |
| (проценты) | | | | | | | | | | | | | | |
|________________|_______|_________|__________|__________|__________|_______|_______|__________|____________|________|_______________|_______|___________|________________|
| Аренда, предоставленная банком с правом последующего выкупа |
|_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________|
| 37. 1-ая | | | | | | | | | | | | 1% | | |
|________________|_______|_________|__________|__________|__________|_______|_______|__________|____________|________|_______________|_______|___________|________________|
| 38. 2-ая | | | | | | | | | | | | 20% | | |
|________________|_______|_________|__________|__________|__________|_______|_______|__________|____________|________|_______________|_______|___________|________________|
| 39. 3-я | | | | | | | | | | | | 50% | | |
|________________|_______|_________|__________|__________|__________|_______|_______|__________|____________|________|_______________|_______|___________|________________|
| 40. 4-ая | | | | | | | | | | | | 100% | | |
|________________|_______|_________|__________|__________|__________|_______|_______|__________|____________|________|_______________|_______|___________|________________|
| 41. Итого | | | | | | | | | | | | x | | |
| (37+38+39+40) | | | | | | | | | | | | | | |
|________________|_______|_________|__________|__________|__________|_______|_______|__________|____________|________|_______________|_______|___________|________________|
| 42. Комиссия | | | | | | | | | | | | x | | |
| (проценты) | | | | | | | | | | | | | | |
|________________|_______|_________|__________|__________|__________|_______|_______|__________|____________|________|_______________|_______|___________|________________|
| 43. Ссудная | | | | | | | | | | | | x | | |
| задолженность | | | | | | | | | | | | | | |
| (5+11+17+23+29 | | | | | | | | | | | | | | |
| +35+41) | | | | | | | | | | | | | | |
|________________|_______|_________|__________|__________|__________|_______|_______|__________|____________|________|_______________|_______|___________|________________|
| 44. Проценты | | | | | | | | | | | | x | x | x |
| (6+12+18+24+30 | | | | | | | | | | | | | | |
| +36+42) | | | | | | | | | | | | | | |
|________________|_______|_________|__________|__________|__________|_______|_______|__________|____________|________|_______________|_______|___________|________________|
| 45. Сумма | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x |
| корректировки | | | | | | | | | | | | | | |
| А1 по ст.43 | | | | | | | | | | | | | | |
| гр.14-гр.15 | | | | | | | | | | | | | | |
|________________|_______|_________|__________|__________|__________|_______|_______|__________|____________|________|_______________|_______|___________|________________|
| 46. Справочно: |
|_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________|
| 46.1. Общее количество договоров по предоставленным кредитам (исключая учтенные банком векселя) |
|_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________|
| 46.1.1. в том числе количество договоров по просроченным кредитам (исключая учтенные банком векселя) |
|_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________|
| 46.3. Общее количество векселей |
|_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________|
| 46.4. в том числе количество просроченных векселей |
|_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________|
Председатель Правления (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.) телефон
Комментарии:
На основе классификации ссудной и приравненной к ней
задолженности, осуществляемой в соответствии с Инструкцией Банка
России от 30.06.97 N 62а, банки рассчитывают резерв под кредитные
риски (резерв под возможные потери по ссудам).
Кредитный риск - вероятность того, что стоимость активов банка,
прежде всего кредитов, уменьшится в связи с неспособностью или
нежеланием клиента (заемщика) вернуть долг или часть долга, включая
причитающиеся по договору проценты.
Кредитный риск обусловлен рядом факторов, как зависящих от
деятельности клиента (заемщика), включая перспективы дальнейшего
развития заемщика, его деловую порядочность (в т.ч. оценку выполнения
ранее выданных обязательств, отражаемую кредитной историей), так и
имеющих внешний характер, включая вид деятельности заемщика, целевое
назначение кредитов, наличие и виды гарантии и иного обеспечения по
ссудам, надежность гарантов.
Банки в обязательном порядке должны рассчитывать резерв под
возможные потери по всей сумме основного долга по ссудной и
приравненной к ней задолженности.
Приложение N 7 "Расчет резерва под возможные потери по ссудам"
заполняется на основании информации, отражаемой в Приложение N 3
"Аналитические данные о состоянии кредитного портфеля", и с учетом
аналитических данных об оставшихся сроках погашения задолженности.
В этом приложении приводится группировка ссудной задолженности в
разрезе суд клиентам, ссуд банкам, учтенных векселей и сумм, не
взысканных по банковским гарантиям. Задолженность приравненная к
ссудной отражается по строкам в зависимости от того, кому
предоставлена данная ссуда - клиенту или банку.
При заполнении Приложения N 7 следует иметь ввиду, что
просроченные ссуды разбиваются по срокам задержки выплаты платежей.
Исключение составляют кредиты, которые по условию договора погашаются
частями (долями), и соответствующая часть ссуды, срок погашения
которой наступил, не была погашена. В этом случае вся ссудная
задолженность целиком относится к группе с наибольшим коэффициентом
риска (в зависимости от срока просрочки ее части), но только
непогашенная в срок часть будет отражена в графах "Просроченная
задолженность", остаток ссуды следует отразить в других графах с
учетом оставшихся сроков погашения (гр.8-11 соответственно).
Резерв под возможные потери по предоставленной банком аренде с
правом последующего выкупа рассчитывается в соответствии с теми же
критериями, которые предусмотрены Инструкцией Банка России от 30.06.97
N 62а, имея ввиду что такая задолженность является полностью
обеспеченной.
Задолженность по процентам также подразделяется на проценты
начисленные (разбиваются по срокам погашения) и проценты просроченные
(разбиваются по срокам просрочки). Резерв под начисленные проценты
включается в расчет с момента возникновения задержки выплаты
начисленных процентов.
В разделе "Справочно" отражается информация о количестве
договоров по предоставленным банком ссудам и учтенных банком векселях,
а также о количестве договоров, по которым образовалась просроченная
задолженность по основной сумме долга.
По гр.12 сумма ст.43 + ст.44 = ст.5 + ст.6 (окончательные данные)
Приложения N 5.
По гр.14 сумма ст.43 + ст.44 = ст.7 (окончательные данные)
Приложения N 5.
По гр.15 ст.43 = ст.7 (предварительные данные) Приложения N 5.
Приложение N 8
ежемесячно
СВЕДЕНИЯ О ДВИЖЕНИИ РЕЗЕРВА ПОД ВОЗМОЖНЫЕ
ПОТЕРИ ПО ССУДАМ
Наименование банка:
_____________________________________________________________________
Рег.номер и БИК-код: |____________________|__________________|
Дата (день, месяц, год): ____________________
тыс.руб. тыс.руб.
____________________________________________________________________
| А | 1 |
|_______________________________________________________|____________|
| 1. Входящий остаток | |
|_______________________________________________________|____________|
| 2. Доначислено (всего) (2.1+2.2+2.3): | |
|_______________________________________________________|____________|
| 2.1. вследствие выдачи новых ссуд | |
|_______________________________________________________|____________|
| 2.2. вследствие изменения качества ссуд | |
|_______________________________________________________|____________|
| 2.3. вследствие доначисления резерва по валютным | |
| ссудам при изменении курса рубля к | |
| иностранным валютам | |
|_______________________________________________________|____________|
| 3. Уменьшен размер резерва (всего) (3.1+3.2+3.3+3.4): | |
|_______________________________________________________|____________|
| 3.1. использовано на списание безнадежных ссуд | |
|_______________________________________________________|____________|
| 3.2. вследствие погашения ссуд | |
|_______________________________________________________|____________|
| 3.3. вследствие изменения качества ссуд | |
|_______________________________________________________|____________|
| 3.4. вследствие изменения курса рубля к | |
| иностранным валютам | |
|_______________________________________________________|____________|
| 4. Остаток на отчетную дату (1+2+3) | |
|_______________________________________________________|____________|
| Справочно: | |
|_______________________________________________________|____________|
| 5. Ссудная задолженность, списанная с баланса и перенесенная на |
| на внебалансовый сч.918 |
|____________________________________________________________________|
| 5.1. Входящий остаток на начало года | |
|_______________________________________________________|____________|
| 5.2. Списан с баланса остаток задолженности за | |
| отчетный период (приход по внебалансовому | |
| счету 918) | |
|_______________________________________________________|____________|
| 5.3. Расход по внебалансовому счету 918 по ссудам, | |
| списанным с баланса | |
|_______________________________________________________|____________|
| 5.4. Остаток по внебалансовому счету 918 на | |
| отчетную дату (5.1+5.2-5.3) | |
|_______________________________________________________|____________|
| 6. Начисленные, но не полученные (просроченные) проценты по |
| банка, списанные на внебалансовый сч.917 |
|____________________________________________________________________|
| 6.1. Входящий остаток на начало года | |
|_______________________________________________________|____________|
| 6.2. Приход по внебалансовому счету 917 по | |
| просроченным процентам по ссудам, списанным | |
| с баланса, за отчетные период | |
|_______________________________________________________|____________|
| 6.3. Расход по внебалансовому счету 917 по | |
| просроченным процентам по ссудам, списанным с | |
| баланса, за отчетный период | |
|_______________________________________________________|____________|
| 6.4. Остаток по внебалансовому счету 917 на | |
| отчетную дату (6.1+6.2-6.3) | |
|_______________________________________________________|____________|
Председатель Правления (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.) телефон
Комментарии:
Входящий остаток (ст.1) равен сумме остатков балансовых счетов,
включенных в гр.2 ст.7 Приложения N 5 на начало отчетного периода.
Остаток на отчетную дату (ст.4) = ст.7 гр.2 Приложения N 5 =
ст.43 гр.15 Приложения N 7.
Приложение N 9
Ежеквартально
ДАННЫЕ О ПЕРЕОФОРМЛЕННОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ КЛИЕНТОВ
И БАНКОВ ПО КРЕДИТАМ И ДОГОВОРАМ АРЕНДЫ
С ПРАВОМ ПОСЛЕДУЮЩЕГО ВЫКУПА
Наименование банка:
_____________________________________________________________________
Рег.номер и БИК-код: |____________________|__________________|
Дата (день, месяц, год): ____________________
тыс.руб.
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________
| | Кредиты и депозиты, предоставленные | Кредиты, предоставленные клиентам | Аренда с правом | Всего на |
| | или размещенные в банках | | последующего | отчетную |
| |_________________________________________|_________________________________________| выкупа | дату |
| | Краткосрочные | Долгосрочные | Краткосрочные | Долгосрочные | | |
| |____________________|____________________|____________________|____________________|____________________|__________|
| | Сумма | Количество | Сумма | Количество | Сумма | Количество | Сумма | Количество | Сумма | Количество | Сумма |
|_____________________________|_______|____________|_______|____________|_______|____________|_______|____________|_______|____________|__________|
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
|_____________________________|_______|____________|_______|____________|_______|____________|_______|____________|_______|____________|__________|
| 1. Пролонгированные 1 раз | ..... ..... ..... ..... ..... ..... ..... ..... ..... ..... ..... |
| кредиты и договоры аренды, | |
| условия по которым не были | |
| изменены (*) | |
|_____________________________|___________________________________________________________________________________________________________________|
| 2. Пролонгированные 1 раз | ..... ..... ..... ..... ..... ..... ..... ..... ..... ..... ..... |
| кредиты и договоры аренды, | |
| условия по которым были | |
| изменены | |
|_____________________________|___________________________________________________________________________________________________________________|
| 3. Пролонгированные 2 раза | ..... ..... ..... ..... |
| кредиты и договоры аренды, | |
| условия по которым не были | |
| изменены | |
|_____________________________|___________________________________________________________________________________________________________________|
| 4. Пролонгированные 2 раза | |
| кредиты и договоры аренды, | |
| условия по которым были | |
| изменены | |
|_____________________________|___________________________________________________________________________________________________________________|
| 5. Пролонгированные более 2 | |
| раз кредиты и договоры | |
|_____________________________|___________________________________________________________________________________________________________________|
| 6. Итого (ст.1+2+3+4+5) | |
|_____________________________|___________________________________________________________________________________________________________________|
Комментарии: Под изменениями условий договора понимаются
изменения, перечисленные в примечаниях к Инструкции Банка России от
N _____________ Статья 11 = ст. (1+3+5+7+9)
Председатель Правления (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.) телефон
Приложение N 10
Ежемесячно
ДАННЫЕ О КРУПНЫХ КРЕДИТАХ
Наименование банка:
_____________________________________________________________________
Рег.номер и БИК-код: |____________________|__________________|
Дата (день, месяц, год): ____________________
тыс.руб.
_______________________________________________________________________________________________________________________________
| | Характер | Форма | Сумма и количество предоставленных кредитов, | Резерв под | Соотношение |
| Заемщик | отношений | собственности | гарантированных и финансовых обязательств | возможные | крупных |
| (ИНН) | с банком | |______________________________________________________________| потери | кредитов и |
| | (Сн. 1) | | Рубли | Прочая валюта | Всего | по ссудам | величины |
| | | |____________________|____________________|____________________| (сформир) | капитала |
| | | | Сумма | Количество | Сумма | Количество | Сумма | Количество | | |
|_________|___________|_______________|_______|____________|_______|____________|_______|____________|____________|_____________|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
|_________|___________|_______________|_______|____________|_______|____________|_______|____________|____________|_____________|
| 1. ... ..... ..... а) .. ..... ..... ..... ..... ..... ..... ..... |
| б) .. ..... ..... ..... ..... ..... ..... ..... |
| в) .. ..... ..... ..... ..... ..... ..... ..... |
|_______________________________________________________________________________________________________________________________|
| 2. ... а) .. ..... ..... ..... ..... ..... ..... ..... |
| б) .. ..... ..... ..... ..... ..... ..... ..... |
| в) .. ..... ..... ..... ..... ..... ..... ..... |
|_______________________________________________________________________________________________________________________________|
| ... ..... ..... а) .. ..... ..... ..... ..... ..... ..... ..... |
| б) .. ..... ..... ..... ..... ..... ..... ..... |
| в) .. ..... ..... ..... ..... ..... ..... ..... |
|_______________________________________________________________________________________________________________________________|
| 10. .. ..... ..... а) .. ..... ..... ..... ..... ..... ..... ..... |
| б) |
| в) .. ..... ..... ..... ..... ..... |
|_______________________________________________________________________________________________________________________________|
| ИТОГО |
|_______________________________________________________________________________________________________________________________|
| Справочные статьи: | |
| Совокупная величина собственных средств (капитала), рассчитанная в соответствии с Инструкцией | |
| Банка России "По составлению общей финансовой и статистической отчетности" | |
| (ст.23 гр.1 Приложения N 16) | |
|____________________________________________________________________________________________________|__________________________|
Председатель Правления (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.) телефон
Комментарии:
В данном приложении представлена информация о десяти самых крупных
заемщиках, причем под заемщиком понимается как клиент, которому была
предоставлена ссуда, так и клиент, которому была предоставлена
банковская гарантия.
Приложение N 10 заполняется на основании данных Приложения N 3
"Аналитические данные о состоянии кредитного портфеля". Графа 2
заполняется в соответствии со ст.1.4 Приложения N 3.
В строке (а) отражается общая величина ссудной задолженности по
данному заемщику, включая векселя.
В строке (б) отражается общая величина гарантий и поручительств,
выданных этому ссудозаемщику.
В строке (в) отражается общая величина ссудной задолженности по
данному заемщику, включая векселя, взвешенная с учетом риска в
отношении данного ссудозаемщика.
В статье "Итого" отражается совокупная величина всех требований в
отношении десяти крупных ссудозаемщиков, определяемая как совокупная
величина их ссудной задолженности, взвешенная с учетом риска
(в1+в2+в3+...) плюс 50% совокупной величины всех представленных им
гарантий м поручительств (б1+б2+б3+...).
В графе 4 отражается сумма предоставленных кредитов, размещенных
депозитов и гарантий (поручительств), выданных заемщику в рублях, в
графе 6 - в иностранной валюте, пересчитанной в рубли по курсу ЦБ РФ
на конец отчетного периода.
В графе 5 указывается количество предоставленных кредитов и
гарантий, выданных данному заемщику в рублях, в графе 7 - в
иностранной валюте.
Графа 11 рассчитывается как отношении общей суммы ссудной
задолженности, предоставленной данному заемщику, взвешенной с учетом
риска по этому заемщику (ст.в) и 50% суммы гарантий и поручительств,
выданных данному клиенту-заемщику, к величине капитала, рассчитанного
в соответствии с Инструкцией Банка России "По составлению общей
финансовой и статистической отчетности" (ст.23 гр.1 Приложения N 16).
Приложение N 11
Ежемесячно
ДАННЫЕ О КРЕДИТАХ,
ПРЕДОСТАВЛЕННЫХ АКЦИОНЕРАМ (УЧАСТНИКАМ)
Наименование банка:
_____________________________________________________________________
Рег.номер и БИК-код: |____________________|__________________|
Дата (день, месяц, год): ____________________
тыс.руб.
_________________________________________________________________________________________________________________
| | Сумма и количество предоставленных кредитов, | Резерв под | Отношение | Норматив |
| Акционер | гарантированных и финансовых обязательств, поручительств | возможные | задолженности | Н9 |
| |______________________________________________________________| потери | к величине | |
| | В рублях | В иностранной | Всего | по ссудам | капитала | |
| | | валюте | | (сформир) | | |
| |____________________|____________________|____________________| | | |
| | Сумма | Количество | Сумма | Количество | Сумма | Количество | | | |
|__________|_______|____________|_______|____________|_______|____________|____________|_______________|__________|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
|__________|_______|____________|_______|____________|_______|____________|____________|_______________|__________|
| 1. ... а) .. ..... ..... ..... ..... ..... ..... ..... ..... |
| б) .. ..... ..... ..... ..... ..... |
| в) .. ..... ..... ..... ..... ..... |
|_________________________________________________________________________________________________________________|
| 2. ... а) .. ..... ..... ..... ..... ..... ..... ..... ..... |
| б) .. ..... ..... ..... ..... ..... |
| в) .. ..... ..... ..... ..... ..... |
|_________________________________________________________________________________________________________________|
| 3. ... а) .. ..... ..... ..... ..... ..... |
| б) .. ..... ..... ..... ..... ..... |
| в) .. ..... ..... ..... ..... ..... |
|_________________________________________________________________________________________________________________|
| 4. ... а) .. ..... ..... ..... ..... ..... ..... ..... ..... |
| б) .. ..... ..... ..... ..... ..... |
| в) .. ..... ..... ..... ..... ..... |
|_________________________________________________________________________________________________________________|
| 5. ... а) .. ..... ..... ..... ..... ..... ..... ..... ..... |
| б) .. ..... ..... ..... ..... ..... |
| в) .. ..... ..... ..... ..... ..... |
|_________________________________________________________________________________________________________________|
| 6. ... а) .. ..... ..... ..... ..... ..... ..... ..... ..... |
| б) .. ..... ..... ..... ..... ..... |
| в) .. ..... ..... ..... ..... ..... |
|_________________________________________________________________________________________________________________|
| ... а) .. ..... ..... ..... ..... ..... ..... ..... ..... |
| б) .. ..... ..... ..... ..... ..... |
| в) .. ..... ..... ..... ..... ..... |
|_________________________________________________________________________________________________________________|
| ИТОГО .. ..... ..... ..... ..... ..... | | |
|______________________________________________________________________________________|_______________|__________|
| Справочные статьи: |
|_________________________________________________________________________________________________________________|
| Совокупная величина собственных средств (капитала), рассчитанная в соответствии | |
| с Инструкцией Банка России "По составлению общей финансовой и статистической | |
| отчетности (ст.23 гр.1 Приложения N 16) | |
|______________________________________________________________________________________|__________________________|
| Совокупная величина собственных средств (капитала), рассчитанная в соответствии | |
| с Инструкцией Банка России от 30.01.96 N 1 (с учетом изменений и дополнений) | |
|______________________________________________________________________________________|__________________________|
| Совокупная величина кредитов (Н9.1), выданных акционерам (участникам) | |
|______________________________________________________________________________________|__________________________|
| Сумма кредитов, предоставленных акционерам (участникам) сверх установленного | |
| лимита (корр.А22) | |
|______________________________________________________________________________________|__________________________|
Председатель Правления (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.) телефон
Комментарии:
В данном приложении представлена информация о ссудах и гарантиях,
предоставленных заемщикам-акционерам (участникам) банка, доля в
уставном капитале которых больше 5%, либо значение норматива (Н9.1) по
которым более 20%.
По статьям (а) отражается задолженность, приравненная к ссудной,
включая займы, по статьям (б) - сумма внебалансовых требований, по
статье (в) - сумма ссудной задолженности акционеров (участников),
взвешенная с учетом риска в отношении данного заемщика (п.8.1
Инструкции Банка России от 30.01.96 N 1). В статье "Итого" отражается
совокупная величина всех требований в отношении акционеров
(участников), определяемая как совокупная величина ссудной
задолженности акционеров (участников), взвешенная с учетом риска
(в1+в2+в3+...) плюс 50% совокупной величины всех гарантий и
поручительств, предоставленных акционерам (участникам) (б1+б2+б3+...).
В Приложении N 11 в графе 2 отражается сумма предоставленных
кредитов и гарантий, выданных заемщику в рублях, в графе 4 - в
иностранной валюте, пересчитанной в рубли по курсу ЦБ РФ на конец
отчетного периода.
В графе 3 указывается количество предоставленных кредитов и
гарантий, выданных данному заемщику в рублях, в графе 5 - в
иностранной валюте.
Графа 9 "Отношение задолженности к величине капитала"
рассчитывается как отношение общей суммы ссудной задолженности,
предоставленной данному заемщику, взвешенной с учетом риска по этому
заемщику (ст.в) и 50% суммы гарантий и поручительств, выданных данному
акционеру (участнику), к величине капитала, рассчитанного в
соответствии с Инструкцией Банка России "По составлению общей
финансовой и статистической отчетности" (ст.23 гр.1 Приложения N 16).
Графа 10 "Норматив Н9" рассчитывается в соответствии с
Инструкцией Банка России от 30.01.96 N 1.
Приложение N 12
Ежемесячно
ДАННЫЕ О КРЕДИТАХ,
ПРЕДОСТАВЛЕННЫХ ИНСАЙДЕРАМ
Наименование банка:
_____________________________________________________________________
Рег.номер и БИК-код: |____________________|__________________|
Дата (день, месяц, год): ____________________
тыс.руб.
_________________________________________________________________________________________________________________
| | Сумма и количество предоставленных кредитов, | Резерв под | Отношение | Норматив |
| Инсайдер | гарантированных и финансовых обязательств, поручительств | возможные | совокупной | Н10 |
| |______________________________________________________________| потери | величины | |
| | В рублях | В иностранной | Всего | по ссудам | задолженности | |
| | | валюте | | (сформир) | к капиталу | |
| |____________________|____________________|____________________| | | |
| | Сумма | Количество | Сумма | Количество | Сумма | Количество | | | |
|__________|_______|____________|_______|____________|_______|____________|____________|_______________|__________|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
|__________|_______|____________|_______|____________|_______|____________|____________|_______________|__________|
| 1. ... а) .. ..... ..... ..... ..... ..... ..... ..... ..... |
| б) .. ..... ..... ..... ..... ..... |
| в) .. ..... ..... ..... ..... ..... |
|_________________________________________________________________________________________________________________|
| 2. ... а) .. ..... ..... ..... ..... ..... ..... ..... ..... |
| б) .. ..... ..... ..... ..... ..... |
| в) .. ..... ..... ..... ..... ..... |
|_________________________________________________________________________________________________________________|
| 3. ... а) .. ..... ..... ..... ..... ..... |
| б) .. ..... ..... ..... ..... ..... |
| в) .. ..... ..... ..... ..... ..... |
|_________________________________________________________________________________________________________________|
| 4. ... а) .. ..... ..... ..... ..... ..... ..... ..... ..... |
| б) .. ..... ..... ..... ..... ..... |
| в) .. ..... ..... ..... ..... ..... |
|_________________________________________________________________________________________________________________|
| 5. ... а) .. ..... ..... ..... ..... ..... ..... ..... ..... |
| б) .. ..... ..... ..... ..... ..... |
| в) .. ..... ..... ..... ..... ..... |
|_________________________________________________________________________________________________________________|
| 6. ... а) .. ..... ..... ..... ..... ..... ..... ..... ..... |
| б) .. ..... ..... ..... ..... ..... |
| в) .. ..... ..... ..... ..... ..... |
|_________________________________________________________________________________________________________________|
| ... а) .. ..... ..... ..... ..... ..... ..... ..... ..... |
| б) .. ..... ..... ..... ..... ..... |
| в) .. ..... ..... ..... ..... ..... |
|_________________________________________________________________________________________________________________|
| ИТОГО .. ..... ..... ..... ..... ..... | | Н10.1 = |
|______________________________________________________________________________________|_______________|__________|
| Справочные статьи: | |
| Величина кредитов, предоставленных инсайдерам сверх установленного лимита (А23) | |
|______________________________________________________________________________________|__________________________|
| Совокупная величина собственных средств (капитала), рассчитанная в соответствии | |
| с Инструкцией Банка России "По составлению общей финансовой и статистической | |
| отчетности (ст.23 гр.1 Приложения N 16) | |
|______________________________________________________________________________________|__________________________|
| Совокупная величина собственных средств (капитала), рассчитанная в соответствии | |
| с Инструкцией Банка России от 30.01.96 N 1 (с учетом изменений и дополнений) | |
|______________________________________________________________________________________|__________________________|
Председатель Правления (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.) телефон
Комментарии:
В данном приложении представлена информация о
заемщиках-инсайдерах, причем по строкам (а) отражается задолженность,
приравненная к ссудной, включая займы, по строкам (б) - сумма
внебалансовых требований, по статье (в) - сумма ссудной задолженности
акционеров (участников), взвешенная с учетом риска в отношении данного
заемщика (п.8.1 Инструкции Банка России от 30.01.96 N 1). В статье
"Итого" отражается совокупная величина всех требований в отношении
акционеров (участников), определяемая как совокупная величина ссудной
задолженности акционеров (участников), взвешенная с учетом риска
(в1+в2+в3+...) плюс 50% совокупной величины всех гарантий и
поручительств, предоставленных акционерам (участникам) (б1+б2+б3+...).
В Приложении N 12 в графе 2 отражается сумма предоставленных
кредитов и гарантий, выданных инсайдеру в рублях, в графе 4 - в
иностранной валюте, пересчитанной в рубли по курсу ЦБ РФ на конец
отчетного периода.
В графе 3 указывается количество предоставленных кредитов и
гарантий, выданных данному инсайдеру в рублях, в графе 5 - в
иностранной валюте.
Графа 9 "Отношение совокупной задолженности к капиталу"
рассчитывается как отношение общей суммы ссудной задолженности,
предоставленной данному заемщику, взвешенной с учетом риска по этому
заемщику (ст.в) и 50% совокупной величины гарантий и поручительств,
выданных данному акционеру (участнику), к величине капитала,
рассчитанного в соответствии с Инструкцией Банка России "По
составлению общей финансовой и статистической отчетности" (ст.23 гр.1
Приложения N 16).
Графа 10 "Норматив Н10" рассчитывается в соответствии с
Инструкцией Банка России от 30.01.96 N 1.
Норматив Н10.1 совокупная величина кредитов, выданных инсайдерам,
отражается по ст. "Итого" гр.10 и рассчитывается в соответствии с
Инструкцией Банка России от 30.01.96 N 1.
Приложение N 13
Ежеквартально
ДАННЫЕ О КРЕДИТНОМ ПОРТФЕЛЕ БАНКА
В РАЗРЕЗЕ КЛИЕНТОВ-ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ
ПО ОТРАСЛЯМ ЭКОНОМИКИ И КЛИЕНТОВ-ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
Наименование банка:
_____________________________________________________________________
Рег.номер и БИК-код: |____________________|__________________|
Дата (день, месяц, год): ____________________
тыс.руб.
_________________________________________________________________________________________________________________________________
| | Краткосрочные | Долгосрочные | Просроченные | Просроченные | Всего на | Всего на |
| | ссуды | ссуды | ссуды | проценты | отчетную | начало |
| | | | | | дату | отчетного года |
|_________________________________|________________|________________|________________|________________|__________|________________|
| | руб. | ин.вал. | руб. | ин.вал. | руб. | ин.вал. | руб. | ин.вал. | | |
|_________________________________|______|_________|______|_________|______|_________|______|_________|__________|________________|
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
|_________________________________|______|_________|______|_________|______|_________|______|_________|__________|________________|
| 1. Юридические лица по отраслям | |
| экономики: | |
| 1.1. Промышленность, в т.ч. | |
| 1.1.1. Электроэнергетика и | |
| топливная промышленность | |
| 1.2. Сельское хозяйство | |
| 1.3. Строительство | |
| 1.4. Торговля и общественное | |
| питание | |
| 1.5. Транспорт | |
| 1.6. Связь | |
| 1.7. Страхование и пенсионное | |
| обеспечение | |
| 1.8.Деятельность по операциям | |
| с недвижимым имуществом | |
| 1.9. Банковская деятельность | |
| 1.10. Прочее | |
|_________________________________|_______________________________________________________________________________________________|
| ИТОГО (сумма с 1.1. по 1.10) | |
|_________________________________|_______________________________________________________________________________________________|
| 2. Физические лица, в т.ч. | |
| 2.1. под залог недвижимого | |
| имущества | |
|_________________________________|_______________________________________________________________________________________________|
| 3. ВСЕГО | |
|_________________________________|_______________________________________________________________________________________________|
По гр.11 (ст.13) = ст.5 Приложения N 5
Приложение N 14
Ежеквартально
ДАННЫЕ О ДОЧЕРНИХ И ЗАВИСИМЫХ
(сноска 1) ПРЕДПРИЯТИЯХ И ОРГАНИЗАЦИЯХ
Наименование банка:
_____________________________________________________________________
Рег.номер и БИК-код: |____________________|__________________|
Дата (день, месяц, год): ____________________
_______________________________________________________________________________
| N | Полное наименование | Местонахождение | Сведения о | Доля |
| п/п | организации (включающее | организации | государственной | участия в |
| | организационно-правовую | (регион, | регистрации | уставном |
| | форму) | юридический, | (место, дата, | (паевом) |
| | | почтовый адрес, | номер) | капитале |
| | | телефон, факс) | | |
|_____|_________________________|_________________|_________________|___________|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|_____|_________________________|_________________|_________________|___________|
| | | | | |
|_____|_________________________|_________________|_________________|___________|
| | | | | |
|_____|_________________________|_________________|_________________|___________|
| | | | | |
|_____|_________________________|_________________|_________________|___________|
| | | | | |
|_____|_________________________|_________________|_________________|___________|
| | | | | |
|_____|_________________________|_________________|_________________|___________|
| | | | | |
|_____|_________________________|_________________|_________________|___________|
| | | | | |
|_____|_________________________|_________________|_________________|___________|
-----------------------
Сноска 1 - определения даны в статьях 105, 106 ГК РФ.
Председатель Правления (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.) телефон
Комментарии:
В приложении N 14 представлена информация о контролируемых
предприятиях и организациях, учет вложений в уставные капиталы которых
ведется на балансовых счетах 601 и 602.
Приложение N 15
Ежегодно
ДАННЫЕ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
Наименование банка:
_____________________________________________________________________
Рег.номер и БИК-код: |____________________|__________________|
Дата (день, месяц, год): ____________________
тыс.руб.
_________________________________________________________________________________________
| | За отчетный | На начало |
| | период | отчетного периода |
| |___________________|___________________|
| | Сумма | Удельный | Сумма | Удельный |
| | | вес | | вес |
|_________________________________________________|_______|___________|_______|___________|
| А | 1 | 2 | 3 | 4 |
|_________________________________________________|_______|___________|_______|___________|
| I. Наличность и средства на корреспондентских | | x | | x |
| счетах | | | | |
|_________________________________________________|_______|___________|_______|___________|
| II. Источники средств | | 100% | | 100% |
|_________________________________________________|_______|___________|_______|___________|
| А. Прибыль от текущих операций банка | | | | |
|_________________________________________________|_______|___________|_______|___________|
| 1. Чистая прибыль | | x | | x |
|_________________________________________________|_______|___________|_______|___________|
| 2. Амортизационные отчисления | | x | | x |
|_________________________________________________|_______|___________|_______|___________|
| 3. Изменение резервов под обесценение | | x | | x |
| бумаг | | | | |
|_________________________________________________|_______|___________|_______|___________|
| 4. Отсроченный налог на прибыль | | x | | x |
|_________________________________________________|_______|___________|_______|___________|
| 5. Наращенные расходы | | x | | x |
|_________________________________________________|_______|___________|_______|___________|
| Б. Уменьшение активов, связанное с | | | | |
| инвестиционной деятельностью банка | | | | |
|_________________________________________________|_______|___________|_______|___________|
| 1. Продажа основных средств | | x | | x |
|_________________________________________________|_______|___________|_______|___________|
| 2. Реализация инвестиционных ценных бумаг | | x | | x |
|_________________________________________________|_______|___________|_______|___________|
| 3. Реализация ценных бумаг для перепродажи | | x | | x |
|_________________________________________________|_______|___________|_______|___________|
| В. Уменьшение активов, связанное с финансовой | | | | |
| деятельностью банка | | | | |
|_________________________________________________|_______|___________|_______|___________|
| 1. Уменьшение сумм обязательных резервов, | | x | | x |
| депонированных в Банке России | | | | |
|_________________________________________________|_______|___________|_______|___________|
| 2. Уменьшение кредитов банкам и срочных | | x | | x |
| депозитов в банках | | | | |
|_________________________________________________|_______|___________|_______|___________|
| 3. Уменьшение кредитов клиентам | | x | | x |
|_________________________________________________|_______|___________|_______|___________|
| 4. Уменьшение арендных платежей от клиентов | | x | | x |
| за переданное в аренду имущество | | | | |
| с правом последующего выкупа | | | | |
|_________________________________________________|_______|___________|_______|___________|
| 5. Уменьшение прочих активов | | x | | x |
|_________________________________________________|_______|___________|_______|___________|
| Г. Увеличение обязательств, связанное с | | | | |
| финансовой деятельностью | | | | |
|_________________________________________________|_______|___________|_______|___________|
| 1. Увеличение средств банков | | x | | x |
|_________________________________________________|_______|___________|_______|___________|
| 2. Увеличение средств клиентов | | x | | x |
|_________________________________________________|_______|___________|_______|___________|
| 3. Выпуск долговых обязательств | | x | | x |
|_________________________________________________|_______|___________|_______|___________|
| 4. Увеличение прочих обязательств | | x | | x |
|_________________________________________________|_______|___________|_______|___________|
| 5. Взносы акционеров (участников) в течение | | x | | x |
| отчетного периода | | | | |
|_________________________________________________|_______|___________|_______|___________|
| III. Использование средств | | 100% | | 100% |
|_________________________________________________|_______|___________|_______|___________|
| А. Убытки от текущих операций банка | | | | |
|_________________________________________________|_______|___________|_______|___________|
| 1. Чистый убыток | | x | | x |
|_________________________________________________|_______|___________|_______|___________|
| 2. Амортизационные отчисления | | x | | x |
|_________________________________________________|_______|___________|_______|___________|
| 3. Изменение резервов под обесценение | | x | | x |
| активов | | | | |
|_________________________________________________|_______|___________|_______|___________|
| 4. Отсроченный налог на прибыль | | x | | x |
|_________________________________________________|_______|___________|_______|___________|
| 5. Наращенные доходы | | x | | x |
|_________________________________________________|_______|___________|_______|___________|
| Б. Увеличение активов, связанное с | | | | |
| инвестиционной деятельностью | | | | |
|_________________________________________________|_______|___________|_______|___________|
| 1. Приобретение основных средств | | x | | x |
|_________________________________________________|_______|___________|_______|___________|
| 2. Приобретение нематериальных активов | | x | | x |
|_________________________________________________|_______|___________|_______|___________|
| 3. Приобретение инвестиционных ценных бумаг | | x | | x |
|_________________________________________________|_______|___________|_______|___________|
| 4. Приобретение ценных бумаг для перепродажи | | x | | x |
|_________________________________________________|_______|___________|_______|___________|
| В. Увеличение активов, связанных с финансовой | | | | |
| деятельностью | | | | |
|_________________________________________________|_______|___________|_______|___________|
| 1. Увеличение сумм обязательных резервов, | | x | | x |
| депонированных в Банке России | | | | |
|_________________________________________________|_______|___________|_______|___________|
| 2. Увеличение кредитов банкам и срочных | | x | | x |
| депозитов в банках | | | | |
|_________________________________________________|_______|___________|_______|___________|
| 3. Увеличение кредитов клиентам | | x | | x |
|_________________________________________________|_______|___________|_______|___________|
| 4. Увеличение арендных платежей от клиентов | | x | | x |
| за переданное в аренду имущество | | | | |
| с правом последующего выкупа | | | | |
|_________________________________________________|_______|___________|_______|___________|
| 5. Увеличение прочих активов | | x | | x |
|_________________________________________________|_______|___________|_______|___________|
| Г. Уменьшение обязательств, связанных с | | | | |
| финансовой деятельностью | | | | |
|_________________________________________________|_______|___________|_______|___________|
| 1. Уменьшение средств банков | | x | | x |
|_________________________________________________|_______|___________|_______|___________|
| 2. Уменьшение средств клиентов | | x | | x |
|_________________________________________________|_______|___________|_______|___________|
| 3. Погашение долговых обязательств | | x | | x |
|_________________________________________________|_______|___________|_______|___________|
| 4. Уменьшение прочих обязательств | | x | | x |
|_________________________________________________|_______|___________|_______|___________|
| 5. Дивиденды, выплаченные в течение | | x | | x |
| отчетного периода | | | | |
|_________________________________________________|_______|___________|_______|___________|
|IV. Наличность и средства на корреспондентских | | x | | x |
| счетах | | | | |
|_________________________________________________|_______|___________|_______|___________|
Председатель Правления (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.) телефон
Комментарии:
Приложение N 15 "Данные о движении денежных средств" отражает
изменения в направлении денежных средств банка за отчетный период. Это
Приложение составляется на основе данных Приложения N 5 и Приложение
N 6 за отчетный период и раскрывает источники полученных банком
наличных и безналичных денежных средств и направление их использования
в отчетном периоде.
Поток денежных средств банка может возрастать в результате
превышения фактически поступивших доходов над фактически
произведенными расходами, привлечения дополнительных ресурсов путем
выпуска всякого рода обязательств, уменьшения (реализации) части
активов банка. Увеличение межбанковского или клиентского ссудного
портфеля, приобретение ценных бумаг, уменьшение обязательств по
депозитам клиентов, фактическая выплата дивидендов являются различными
видами использования денежных средств.
В Приложении N 15 нашли отражение данные о чистом изменении
стоимости статей балансового отчета, а не развернутые обороты по ним.
Например, превышение суммы привлеченных в отчетном месяце депозитов
клиентов над их погашением представляет собой дополнительный источник
денежных средств и должно быть отражено в части II "Источники средств"
приложения N 15. Заполнение части II по какому-либо виду активов или
пассивов исключает заполнение части III, и наоборот.
Часть I "Наличность и средства
на корреспондентских счетах"
Остаток средств на начало отчетного периода в кассе банка, в его
приписных кассах, обменных пунктах, пунктах инкассации и банкоматах, а
также на его корреспондентских счетах в Центральном банке Российской
Федерации или его подразделениях (из статьи 1 Приложения N 5 за
исключением сумм обязательных резервов, депонированных в Банке
России), в других банках в России и за границей (из статьи 3
Приложения N 5).
Часть II "Источники средств"
и часть
III "Использование средств"
Ст. А "Прибыль от текущих операций банка": Сумма фактически
поступивших в течение отчетного периода доходов за минусом фактически
произведенных расходов, в случае превышения доходов над расходами.
Ст. А.1 "Чистая прибыль": Эта ячейка таблицы заполняется в том
случае, если финансовым результатом деятельности банка в отчетном
периоде является прибыль. Величина прибыли оценивается исходя из
прибыли банка, отраженной ст.28 Приложения N 5.
Ст. А.2 "Амортизационные отчисления": доначисленные за отчетный
период суммы амортизационных отчислений.
Ст. А.3 "Изменение резервов под обесценение бумаг": Суммы,
направленные на формирование различных резервов, созданных под
обесценение активов (ценных бумаг, ссуд, прочих активов) за вычетом
сумм, высвобождаемых в результате уменьшения суммы резервов за
отчетный период.
В случае превышения сумм, направленных на увеличение резервов,
чистое увеличение резервов представляет собой расход, который
прибавляется к сумме прибыли (ст.А.3 часть II). В случае превышения
сумм, высвобождаемых в результате уменьшения резервов и
восстанавливаемых на доходы банка, сумма чистого уменьшения резервов
уменьшает сумму прибыли банка и показывается в части III.
Ст. А.4 "Отсроченный налог на прибыль": Величина чистого
увеличения или уменьшения суммы отсроченного налога, отраженного по
статье 36 Приложения N 6, определяется, исходя из значений
корректировок А14. Положительное значение суммы отсроченного налога с
начала отчетного периода представляет собой непроизведенный расход и
прибавляется к сумме прибыли (ст.А.1 часть II). Отрицательное значение
этой суммы представляет собой недополученный доход, уменьшающий сумму
прибыли банка. Данное изменение отражается в части III.
Ст. А.5 часть III "Наращенные доходы": Сумма наращенных доходов
на конец отчетного периода уменьшает сумму прибыли.
Ст. А.5 часть II "Наращенные расходы": Сумма наращенных расходов
на конец отчетного периода увеличивает сумму прибыли. В сумму
наращенных расходов включаются помимо наращенных процентов к уплате
также суммы, отражаемые по статье 31 приложения N 5.
Статья Б. "Уменьшение активов, связанное с инвестиционной
деятельностью банка": Чистое уменьшение активных статей балансового
отчета.
Статья Б.1 "Продажа основных средств": реализованные по
остаточной стоимости в течение отчетного периода основные средства
банка (ст.10 Приложения N 5 - за исключением выкупа арендаторами
объектов аренды), в том случае, если сумма реализованных основных
средств превышает величину приобретенных, в противном случае
заполняется часть III Б.1 "Приобретение основных средств" либо в
случае покупки нематериальных активов заполняется часть III Б.2
"Приобретение нематериальных активов".
Статья Б.2 "Реализация инвестиционных ценных бумаг": отражает
стоимость (по цене приобретения) реализованных в течение отчетного
периода ценных бумаг, классифицированных как инвестиционные, без учета
резервов под их обесценение (статья 11 Приложения N 5), в том случае,
если было реализовано ценных бумаг на большую сумму, чем приобретено.
В противном случае заполняется часть III Б.3 "Приобретение
инвестиционных ценных бумаг".
Статья Б.3 "Реализация ценных бумаг для перепродажи": отражает
стоимость (по цене приобретения) реализованных в течение отчетного
периода ценных бумаг, отраженных по статье 4 Приложения N 5, без учета
резервов под их обесценение. Заполняется в том случае, если было
реализовано ценных бумаг на большую сумму, чем приобретено. В
противном случае заполняется часть III Б.4 "Приобретение ценных бумаг
для перепродажи".
Статья В: "Уменьшение активов, связанное с финансовой
деятельностью банка".
Статья В.1 "Уменьшение сумм обязательных резервов, депонированных
в Банке России": Чистое уменьшение за отчетный период остатка на счете
обязательных резервов (из статьи 1 Приложения N 5). Из чистое
увеличение отражается в части III В.1 "Увеличение сумм обязательных
резервов, депонированных в Банке России".
Статья В.2 "Уменьшение кредитов банкам и срочных депозитов в
банках": Чистое уменьшение кредитов и депозитов, предоставленных
банкам за отчетный период (из статьи 5 Приложения N 5). Чистое
увеличение - отражается в части III В.2 "Увеличение кредитов банкам и
срочных депозитов в банках".
Статья В.3 "Уменьшение кредитов клиентам": Чистое уменьшение
кредитов и депозитов предоставленных клиентам (кроме банков) за
отчетный период (из статьи 5 Приложения N 5). Чистое увеличение -
отражается в части III В.3 "Увеличение кредитов клиентам (кроме
банков".
Статья В.4 "Уменьшение арендных платежей от клиентов за
переданное в аренду имущество с правом последующего выкупа": Чистое
уменьшение значения статьи "Аренда с правом последующего выкупа "
(включая банки) за отчетный период (статья 6 Приложения N 5). Чистое
увеличение - отражается в части III В.4 "Увеличение арендных платежей
от клиентов за переданное в аренду имущество с правом последующего
выкупа" (включая банки).
Статья В.5. "Уменьшение прочих активов": Чистое уменьшение всех
прочих активов за отчетный период, без учета резервов на их
обесценение. Чистое увеличение всех прочих активов отражается в части
III В.: "Увеличение прочих активов".
Статья Г "Увеличение обязательств, связанное с финансовой
деятельностью".
Статья Г.1 "Увеличение средств банков": Чистое увеличение суммы
полученных межбанковских кредитов, срочных депозитов банков, средств
до востребования и других средств банков за отчетный период (статья 15
+ 16 Приложения N 5). Чистое уменьшение отражается в части III Г.1
"Уменьшение средств банков".
Статья Г. 2 "Увеличение средств клиентов": Чистое увеличение
суммы привлеченных средств клиентов (кроме банков), за отчетный период
(статья 17 Приложения N 5). Чистое уменьшение средств клиентов (кроме
|