(статья 17 Приложения N 5). Чистое уменьшение средств клиентов (кроме
банков) отражается в части III Г.2 "Уменьшение средств клиентов".
Статья Г.3 "Выпуск долговых обязательств": Чистое увеличение
выпущенных долговых обязательств (финансовые векселя, облигации и
т.п.) за отчетный период (статьи 19 и 21 Приложения N 5). Чистое
уменьшение отражается в части III Г.3 "Погашение долговых
обязательств".
Статья Г.4 "Увеличение прочих обязательств": Чистое увеличение
статьи 20 Приложения N 5 за отчетный период. Чистое уменьшение данной
статьи отражается в части III Г.4 "Уменьшение прочих обязательств".
Статья Г.5 часть II "Взносы акционеров (участников) в течение
отчетного периода": Сумма новых взносов акционеров (участников) в
уставный капитал и в виде эмиссионного дохода.
Статья Г.5 часть III "Дивиденды, выплаченные в течение отчетного
периода": Сумма дивидендов, фактически выплаченных акционерам
(участникам) в течение отчетного периода независимо от их источника
(прибыли текущего периода или прошлых лет). Начисленные, но не
выплаченные в конце отчетного периода дивиденды не являются формой
использования денежных средств и не включаются в данную статью.
Часть IV "Наличность и средства
на корреспондентских счетах"
Остаток средств на конец отчетного периода в кассе банка, в его
приписных кассах, обменных пунктах, пунктах инкассации и банкоматах, а
также на его корреспондентских счетах в Центральном банке Российской
Федерации или его подразделениях (из статьи 1 Приложения N 5), в
других коммерческих банка в России и за рубежом (из статьи 3
Приложения N 5). Эта статья рассчитывается как: часть I + часть II -
часть III приложения.
Графы: Графы используются для отражения в отдельности сумм
потоков по различным строчкам таблицы, а также удельного веса статей в
источниках или использовании средств.
Графа 2 "За отчетный период - Удельный вес": Удельный вест статей
А, Б, В и Г в итогах по частям II и III таблицы. рассчитывается для
каждой статьи как процент от общего итога по части (0 до 100%).
Графа 3 "За предыдущий отчетный период - Сумма": Аналог графы 1,
однако в нем указываются данные за соответствующий период предыдущего
года. Например, на конец июня 1998 г. (за период с 01.01.98 по
30.06.98 г.) в данную колонку заносятся данные за период с 1.01.97 по
30.06.97 г.
Графа 4 "За предыдущий отчетный период - Удельный вес":
Аналогично графе 3, однако в ней указываются данные за соответствующий
период предыдущего года.
Банки должны представлять Приложение N 5 в сводном виде по
операциям головных офисов, всех филиалов в России и за рубежом.
Данные Приложения N 5 об изменениях в стоимости статей
заполняются в российских рублях. Изменения статей активов и пассивов в
иностранной валюте за счет изменения курса валют включаются в суммы,
отраженные в графах 1 и 3.
Статьи I и IV. "Наличность и средства на корреспондентских
счетах" отражают структуру использования собственных и привлеченных
средств.
Приложение N 16
Ежемесячно
СВЕДЕНИЯ ДЛЯ РАСЧЕТА КАПИТАЛА
Наименование банка:
_____________________________________________________________________
Рег.номер и БИК-код: |____________________|__________________|
Дата (день, месяц, год): ____________________
тыс.руб.
____________________________________________________________________
| | Прил. N 5 | Объемы |
|___________________________________________|_______________|________|
| А | Б | 1 |
|___________________________________________|_______________|________|
| Капитал первого уровня | | |
|___________________________________________|_______________|________|
| 1. Зарегистрированные обыкновенные акции | 23.1 | ..... |
| и доли | | |
|___________________________________________|_______________|________|
| 2. Зарегистрированные привилегированные | 23.2 | ..... |
| акции | | |
|___________________________________________|_______________|________|
| 3. Совокупный зарегистрированный уставной | 23.1+23.2 | ..... |
| фонд | | |
|___________________________________________|_______________|________|
| 4. Эмиссионный доход | 25 | ..... |
|___________________________________________|_______________|________|
| 5. Фонды, учитывающиеся при расчете | 26 | ..... |
| капитала | | |
|___________________________________________|_______________|________|
| 6. Итого: (ст.1+2+3+4+5) | | ..... |
|___________________________________________|_______________|________|
| Минус: | | ..... |
|___________________________________________|_______________|________|
| 7. Собственные акции, выкупленные | 24 | ..... |
| у акционеров (участников) | | |
|___________________________________________|_______________|________|
| 8. Другие фонды специального назначения | | ..... |
| (включая корректировку (А21) | | |
|___________________________________________|_______________|________|
| 9. Чистые убытки за год после целевого | 31 | ..... |
| направления и распределения прибыли | | |
|___________________________________________|_______________|________|
| 10. Возмещение разницы между расчетным | 9 | ..... |
| и созданным резервом на возможные | | |
| потери по ссудам в 1994 году | | |
| (б/сч 61404) | | |
|___________________________________________|_______________|________|
| 11. Нематериальные активы (б/сч 60901) | | ..... |
|___________________________________________|_______________|________|
| 12. Итого: (ст.7+8+9+10+11) | | ..... |
|___________________________________________|_______________|________|
| 13. Совокупный капитал первого уровня | | ..... |
| (ст.6 - ст.12) | | |
|___________________________________________|_______________|________|
| Капитал второго уровня | | |
|___________________________________________|_______________|________|
| 14. Чистая прибыль за год после | 31 | ..... |
| распределения | | |
|___________________________________________|_______________|________|
| 15. Переоценка основных средств | | |
|___________________________________________|_______________|________|
| 16. Резерв под возможные потери по | 7 | ..... |
| ссудам, отнесенным к первой группе | | |
| риска | | |
|___________________________________________|_______________|________|
| 17. Итого: (ст.15+16+17) | | ..... |
|___________________________________________|_______________|________|
| 18. Часть, которая может быть включена | | ..... |
| в капитал = min (14, 18) | | |
|___________________________________________|_______________|________|
| Исключаются инвестиции в банки | | |
| и финансовые организации | | |
|___________________________________________|_______________|________|
| 19. Инвестиции в банки и финансовые | | ..... |
| (сноска 1) организации | | |
| (прил. N 14 (ст.6.1+7.1) гр.6) | | |
|___________________________________________|_______________|________|
| 20. Инвестиции в дочерние компании | | ..... |
| (прил. N 14 ст.8 гр.6) | | |
|___________________________________________|_______________|________|
| 21. Итого: (ст.19+ст.20) | | ..... |
|___________________________________________|_______________|________|
| 22. Капитал банка (ст.13+18-21) | | ..... |
|___________________________________________|_______________|________|
-------------------------
Сноска 1 - определение финансовых организаций дано в Правилах
ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской
Федерации, утвержденному Приказом Банка России от 18.06.97 N 02-263.
Председатель Правления (Ф.И.О)
Главный бухгалтер (Ф.И.О)
Исполнитель (Ф.И.О) телефон
Комментарии:
Приложение N 6 представляет собой таблицу, разработанную на
основе принятого в июле 1988 г. Базельским Комитетом по банковскому
надзору и регулированию документа "Международная конвергенция оценки
капитала и стандарты капитала", в котором отражены принципы оценки
достаточности капитала и его минимальный стандарт.
Основным элементом капитала (капитал первого уровня) является
зарегистрированный и оплаченный акционерный (долевой) капитал и фонды,
созданные за счет прибыли. Капитал подразделяется на лва уровня таким
образом, чтобы по меньшей мере 50% капитала состояло из основной части
(капитал первого уровня), и капитала второго уровня. Капитал второго
уровня принимается в расчет капитала в сумме, не превышающей сумму
капитала первого уровня. В случае превышения в расчет капитала
принимается сумма капитала первого уровня, т.е. в статью 19 включаются
минимальное значение статей 14 либо 18.
Из капитала первого уровня исключаются собственные акции,
выкупленные у акционеров (участников), фонды специального назначения,
убытки, полученные банком в отчетном периоде, нематериальные активы и
остатки балансового счета 61404.
К капиталу второго уровня относятся переоценка основных средств,
резерв под возможные потери по ссудам, отнесенным к первой группе
риска и нераспределенная часть прибыли. По статье 16 "Переоценка
основных средств" отражается остаток средств, числящийся на балансовом
счете 10601 в части совокупной величины переоценок основных средств,
произведенных по состоянию на 1.01.97.
Капитал первого и второго уровня должен быть уменьшен на сумму
инвестиций в дочерние, ассоциированные компании, финансовые
предприятия и банки для исключения многократного использования одних и
тех же ресурсов в банковских группах.
Приложение N 17
Ежемесячно
СВЕДЕНИЯ ОБ АКТИВАХ И ПАССИВАХ
ПО СРОКАМ ВОСТРЕБОВАНИЯ И ПОГАШЕНИЯ
Наименование банка:
_____________________________________________________________________
Рег.номер и БИК-код: |____________________|__________________|
Дата (день, месяц, год): ____________________
тыс.руб.
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________
| Сумма по срокам погашения |
|_________________________________________________________________________________________________________________________________________________|
| Сроки | Статья | Просроченные | До | 1 | от 2 | от 8 | от 31 | от 181 | от 1 | от 2 | Свыше | Без | Всего |
| погашения | БО | | востребования | день | до 7 | до 30 | до 180 | дн. до | до 2 | до 5 | 5 лет | срока | |
| | | | | | дней | дней | дней | 1 года | лет | лет | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
|___________________________|________|______________|_______________|______|______|_______|________|________|______|______|_______|_______|_______|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
|___________________________|________|______________|_______________|______|______|_______|________|________|______|______|_______|_______|_______|
| АКТИВЫ | | | | | | | | | | | | | |
| 1.1. Денежные средства | 1 | x | | x | x | x | x | x | x | x | x | x | |
|___________________________|________|______________|_______________|______|______|_______|________|________|______|______|_______|_______|_______|
| 1.2. Счета в ЦБ РФ | 1 | x | | | | | | x | x | x | x | | |
|___________________________|________|______________|_______________|______|______|_______|________|________|______|______|_______|_______|_______|
| 2. Государственные | 2 | | | | | | | | | | | | |
| долговые обязательства | | | | | | | | | | | | | |
|___________________________|________|______________|_______________|______|______|_______|________|________|______|______|_______|_______|_______|
| 3. Средства в банках | 3 | | | | | | | | | | | | |
|___________________________|________|______________|_______________|______|______|_______|________|________|______|______|_______|_______|_______|
| 4. Чистые вложения в | 4 | | | | | | | | | | | | |
| ценные бумаги для | | | | | | | | | | | | | |
| перепродажи | | | | | | | | | | | | | |
|___________________________|________|______________|_______________|______|______|_______|________|________|______|______|_______|_______|_______|
| 5. Ссудная задолженность, | 5 | | | | | | | | | | | | |
| в т.ч.: | | | | | | | | | | | | | |
| 5.1. банков | | | | | | | | | | | | | |
| 5.2. клиентов | | | | | | | | | | | | | |
|___________________________|________|______________|_______________|______|______|_______|________|________|______|______|_______|_______|_______|
| 6. Аренда с правом | 6 | | | | | | | | | | | | |
| последующего выкупа | | | | | | | | | | | | | |
|___________________________|________|______________|_______________|______|______|_______|________|________|______|______|_______|_______|_______|
| 7. Основные средства, | 10 | | | | | | | | | | | | |
| хозяйственные затраты и | | | | | | | | | | | | | |
| нематериальные активы | | | | | | | | | | | | | |
|___________________________|________|______________|_______________|______|______|_______|________|________|______|______|_______|_______|_______|
| 8. Чистые долгосрочные | 11 | | | | | | | | | | | | |
| вложения в ценные бумаги | | | | | | | | | | | | | |
| и доли | | | | | | | | | | | | | |
|___________________________|________|______________|_______________|______|______|_______|________|________|______|______|_______|_______|_______|
| 9. Прочие активы | 13 | | | | | | | | | | | | |
|___________________________|________|______________|_______________|______|______|_______|________|________|______|______|_______|_______|_______|
| 10. Итого (с1.1 по 9) | | | | | | | | | | | | | |
|___________________________|________|______________|_______________|______|______|_______|________|________|______|______|_______|_______|_______|
| 11. Резервы под возможные | 7 | | | | | | | | | | | | |
| потери | | | | | | | | | | | | | |
|___________________________|________|______________|_______________|______|______|_______|________|________|______|______|_______|_______|_______|
| 12. Наращенные доходы и | 12 | x | | | | | | | | | | | |
| авансовые расходы | | | | | | | | | | | | | |
|___________________________|________|______________|_______________|______|______|_______|________|________|______|______|_______|_______|_______|
| 13. Возмещение разницы | 9 | | | | | | | | | | | | |
| между расчетным и | | | | | | | | | | | | | |
| созданным резервом на | | | | | | | | | | | | | |
| возможные потери по | | | | | | | | | | | | | |
| ссудам в 1994 г. | | | | | | | | | | | | | |
|___________________________|________|______________|_______________|______|______|_______|________|________|______|______|_______|_______|_______|
| 14. Всего активов: | 14 | | | | | | | | | | | | |
| (ст.10+11+12+13) | | | | | | | | | | | | | |
|___________________________|________|______________|_______________|______|______|_______|________|________|______|______|_______|_______|_______|
| ПАССИВЫ | 15 | | | | | | | | | | | | |
| 15. Кредиты, полученные | | | | | | | | | | | | | |
| банками от Центрального | | | | | | | | | | | | | |
| банка РФ | | | | | | | | | | | | | |
|___________________________|________|______________|_______________|______|______|_______|________|________|______|______|_______|_______|_______|
| 16. Средства банков | 16 | | | | | | | | | | | | |
|___________________________|________|______________|_______________|______|______|_______|________|________|______|______|_______|_______|_______|
| 17. Средства клиентов | 17 | | | | | | | | | | | | |
|___________________________|________|______________|_______________|______|______|_______|________|________|______|______|_______|_______|_______|
| 18. Выпущенные долговые | 19 | | | | | | | | | | | | |
| обязательства | | | | | | | | | | | | | |
|___________________________|________|______________|_______________|______|______|_______|________|________|______|______|_______|_______|_______|
| 19. Прочие обязательства | 20 | | | | | | | | | | | | |
|___________________________|________|______________|_______________|______|______|_______|________|________|______|______|_______|_______|_______|
| 20. Итого (с 15 по 19) | | | | | | | | | | | | | |
|___________________________|________|______________|_______________|______|______|_______|________|________|______|______|_______|_______|_______|
| 21. Наращенные расходы | 18 | | | | | | | | | | | | |
| и авансовые доходы | | | | | | | | | | | | | |
|___________________________|________|______________|_______________|______|______|_______|________|________|______|______|_______|_______|_______|
| 22. Резерв под риски | 21 | | | | | | | | | | | | |
| и обязательства | | | | | | | | | | | | | |
|___________________________|________|______________|_______________|______|______|_______|________|________|______|______|_______|_______|_______|
| 23. Переоценка основных | 27 | | | | | | | | | | | | |
| средств | | | | | | | | | | | | | |
|___________________________|________|______________|_______________|______|______|_______|________|________|______|______|_______|_______|_______|
| 24. Собственные средства | 33 | | | | | | | | | | | | |
|___________________________|________|______________|_______________|______|______|_______|________|________|______|______|_______|_______|_______|
| 25. Всего пассивов | 34 | | | | | | | | | | | | |
| (ст.20+21+22+23+24) | | | | | | | | | | | | | |
|___________________________|________|______________|_______________|______|______|_______|________|________|______|______|_______|_______|_______|
| 26. Гарантии | | | | | | | | | | | | | |
| и обязательства, выданные | | | | | | | | | | | | | |
| банком | | | | | | | | | | | | | |
|___________________________|________|______________|_______________|______|______|_______|________|________|______|______|_______|_______|_______|
Председатель Правления (Ф.И.О)
Главный бухгалтер (Ф.И.О)
Исполнитель (Ф.И.О) телефон
Комментарии:
Для заполнения Приложения N 17 "Сведения об активах и пассивах по
срокам востребования и погашения" используются данные "Ведомости
остатков размещенных (привлеченных) средств кредитной организации"
(Приложение N 2 к Правилам ведения бухгалтерского учета в кредитных
организациях).
В приложении N 17 представлена информация, позволяющая произвести
расчет показателя ликвидности банка (соответствие сроков размещения
активов срокам привлечения ресурсов). Анализ этих сроков необходим для
оценки способности банка своевременно выполнить взятые на себя
обязательства, а также оценки риска, связанного с изменениями
процентных ставок на финансовом рынке.
При заполнении приложения для разных категорий активов и пассивов
указываются оставшиеся на дату отчетности договорные сроки без учета
возможных изменений. Для активов без договорного срока размещения
таким сроком является период их продажи. Если такой реализации не
предусматривается, эти активы должны записываться в колонке "без
срока". Кредиты, погашение которых производится регулярно в
обусловленные сроки, распределяются по соответствующим срокам.
Обязательные резервы кредитных организаций, депонируемые в
Центральном банке Российской Федерации отражаются по ст.1.2 гр.13.
По ст.26 отражаются суммы гарантий и поручительств, выданных
банком, а также обязательства по предоставлению кредитов клиентам по
срокам их исполнения.
В расчет сроков включается последний обозначенный срок, т.е. от 2
до 7 дней (включительно), от 91 дня до 180 дней (включительно) и т.д.
Приложение N 18
Ежеквартально
ДАННЫЕ ОБ ИСПОЛЬЗОВАНИИ ПРИБЫЛИ И ФОНДОВ,
СОЗДАВАЕМЫХ ИЗ ПРИБЫЛИ
Наименование банка:
_____________________________________________________________________
Рег.номер и БИК-код: |____________________|__________________|
Дата (день, месяц, год): ____________________
тыс.руб.
__________________________________________________________________________________________________
| Направление использования | Начислено за | Фактически | Просроченная | Причитается |
| прибыли отчетного периода | отчетный период | перечислено | задолженность | по расчету |
| (без учета корректировок) | | за отчетный | по платежам | |
| | | период | в бюджет | |
|___________________________________|__________________|_____________|_______________|_____________|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|___________________________________|__________________|_____________|_______________|_____________|
| I. Платежи в бюджет: | | | | |
| 1.1. Налог на прибыль | ..... | ..... | ..... | ..... |
| 1.2. Другие налоги, выплачиваемые | ..... | ..... | ..... | ..... |
| из прибыли | | | | |
|___________________________________|__________________|_____________|_______________|_____________|
| | Направлено в | | | |
| | отчетном периоде | | | |
|___________________________________|__________________|_____________|_______________|_____________|
| II. На покрытие убытков | ..... | x | x | x |
|___________________________________|__________________|_____________|_______________|_____________|
| | Фонды (за отчетный период) |
| |______________________________________________________________|
| | Отчисления из | Другие | Расходование | Остаток |
| | прибыли | поступления | | |
|___________________________________|__________________|_____________|_______________|_____________|
| III. Отчисления в фонды, в т.ч. | ..... | ..... | ..... | ..... |
|___________________________________|__________________|_____________|_______________|_____________|
| 1. Резервный фонд (б/сч 10701) | ..... | ..... | ..... | ..... |
|___________________________________|__________________|_____________|_______________|_____________|
| 2. Фонды специального назначения | ..... | ..... | ..... | ..... |
| (б/сч 10702) | | | | |
|___________________________________|__________________|_____________|_______________|_____________|
| 3. Фонд накопления (б/сч 10703) | ..... | ..... | ..... | ..... |
|___________________________________|__________________|_____________|_______________|_____________|
| 4. Другие фонды (б/сч 10704) | ..... | ..... | ..... | ..... |
|___________________________________|__________________|_____________|_______________|_____________|
| | Начислено за | Выплачено | | |
| | отчетный период | | | |
|___________________________________|__________________|_____________|_______________|_____________|
| IV. Благотворительные цели | ..... | ..... | x | x |
|___________________________________|__________________|_____________|_______________|_____________|
| V. Дивиденды участникам | ..... | ..... | x | x |
|___________________________________|__________________|_____________|_______________|_____________|
| VI. Другие цели | ..... | ..... | x | x |
|___________________________________|__________________|_____________|_______________|_____________|
| VII. Всего распределено | ..... | x | x | x |
| (I+II+III+IV+V+VI) б/сч 70501 | | | | |
|___________________________________|__________________|_____________|_______________|_____________|
| VIII. Прибыль (убытки), до | ..... | x | x | x |
| корректировок | | | | |
|___________________________________|__________________|_____________|_______________|_____________|
| Справочно | |
|____________________________________________________________________________________|_____________|
| 1. Сумма убытков, допущенных филиалами кредитной организации | ..... |
|____________________________________________________________________________________|_____________|
| 2. Количество филиалов кредитной организации, закончивших год с убытками | ..... |
|____________________________________________________________________________________|_____________|
| 3. Совокупные корректировки: | |
| а) снижающие размер чистой прибыли за отчетный период | ..... |
| б) увеличивающие размер чистой прибыли за отчетный период | ..... |
|____________________________________________________________________________________|_____________|
Председатель Правления (Ф.И.О)
Главный бухгалтер (Ф.И.О)
Исполнитель (Ф.И.О) телефон
Приложение N 19
Ежегодно
СВЕДЕНИЯ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА
Наименование банка:
_____________________________________________________________________
Рег.номер и БИК-код: |____________________|__________________|
Дата (день, месяц, год): ____________________
____________________________________________________________________
| | Количество или |
| | сумма |
|_________________________________________________|__________________|
| А | 1 |
|_________________________________________________|__________________|
| I. Работники банка |
|____________________________________________________________________|
| 1. Среднесписочная численность персонала (чел) | ..... |
| 1.1. Постоянный персонал | ..... |
| 1.2. Работающие по разовому контракту | ..... |
|_________________________________________________|__________________|
| 2. Члены правления |
|____________________________________________________________________|
| 2.1. Среднесписочная численность (чел) | ..... |
| 2.2. Вознаграждения за год (млн.руб.) | ..... |
| 2.3. Пенсионные обязательства перед бывшими | ..... |
| членами Правления (млн.руб.) | |
|_________________________________________________|__________________|
| 3. Члены наблюдательного Совета |
|____________________________________________________________________|
| 3.1. Среднесписочная численность (чел) | ..... |
| 3.2. Вознаграждения за год (млн.руб.) | ..... |
| 3.3. Пенсионные обязательства перед бывшими | ..... |
| членами наблюдательного Совета (млн.руб.) | |
|_________________________________________________|__________________|
| II. Коммерческая сеть (кол-во) |
|____________________________________________________________________|
| 1. Дочерние банки (кол-во) | ..... |
| 2. Филиалы на территории Российской Федерации, | ..... |
| включая головной офис (кол-во) | |
| 3. Филиалы в иностранных государствах (кол-во) | ..... |
| 4. Электронные терминалы (кол-во), в т.ч.: | ..... |
| 4.1. Установленные в торгово-сервисной сети для | ..... |
| безналичных расчетов (кол-во) | |
| 4.2. Установленные в обменных пунктах, | ..... |
| операционных кассах и др. для совершения | |
| операций с наличными денежными средствами | |
| (кол-во) | |
| 5. Банкоматы (кол-во) | ..... |
| 6. Операционные кассы вне кассовых узлов | ..... |
| (кол-во) | |
| 7. Представительства в РФ (кол-во) | ..... |
| 8. Представительства в иностранных государствах | ..... |
| (кол-во) | |
| 8.1. в том числе в странах СНГ (кол-во) | ..... |
|_________________________________________________|__________________|
| III. Корреспондентские отношения |
|____________________________________________________________________|
| 1. Количество счетов (субсчетов), открытых: | |
| 1.1. В Банке России (кол-во) | ..... |
| 1.2. В банках (ностро) (кол-во) | ..... |
| 1.3. В центральных банках иностранных | ..... |
| государств (кол-во) | |
| 1.4. В коммерческих банках иностранных | ..... |
| государств (кол-во) | |
| 1.5. В балансе банка для расчетов между | ..... |
| филиалами и головным офисом банка (кол-во) | |
|_________________________________________________|__________________|
| 2. Счета клиентов юридических лиц (резидентов) | ..... |
| (кол-во) | |
| 2.1. Текущие (расчетные) счета (кол-во) | ..... |
| 2.2. в том числе в иностранной валюте (кол-во) | ..... |
| 2.3. Депозитные счета (кол-во) | ..... |
| 2.4. в том числе в иностранной валюте (кол-во) | ..... |
| 2.5. Ссудные счета (кол-во) | ..... |
| 2.6. Факторинговые счета (кол-во) | ..... |
| 2.7. Счета по договорам аренды с правом | ..... |
| последующего выкупа (кол-во) | |
|_________________________________________________|__________________|
| 3. Счета клиентов юридических лиц | ..... |
| (нерезидентов) (кол-во) | |
| 3.1. Текущие (расчетные) счета (кол-во) | ..... |
| 3.2. Депозитные счета (кол-во) | ..... |
| 3.3. Ссудные счета (кол-во) | ..... |
| 3.4. Факторинговые счета (кол-во) | ..... |
| 3.5. Счета по договорам аренды с правом | ..... |
| последующего выкупа (кол-во) | |
|_________________________________________________|__________________|
| 4. Счета клиентов-физических лиц (резидентов) | ..... |
| (кол-во) | |
| 4.1. Счета до востребования (кол-во) | ..... |
| 4.2. в том числе в иностранной валюте (кол-во) | ..... |
| 4.3. Депозитные счета (кол-во) | ..... |
| 4.4. в том числе в иностранной валюте (кол-во) | ..... |
| 4.5. Ссудные счета (кол-во) | ..... |
|_________________________________________________|__________________|
| 5. Счета клиентов-физических лиц (нерезидентов) | ..... |
| (кол-во) | |
| 5.1. Счета до востребования (кол-во) | ..... |
| 5.2. Депозитные счета (кол-во) | ..... |
| 5.3. Ссудные счета (кол-во) | ..... |
|_________________________________________________|__________________|
| IV. Кредиты |
|____________________________________________________________________|
| 1. Общее количество договоров по всем кредитам | ..... |
| 2. Количество договоров по просроченным | ..... |
| кредитам | |
| 3. Количество договоров, по которым просрочены | ..... |
| проценты | |
| 4. Количество договоров по кредитам, | ..... |
| предоставленным сотрудникам банка | |
| 5. Количество договоров по кредитам, | ..... |
| предоставленным инсайдерам | |
|_________________________________________________|__________________|
| V. Депозиты |
|____________________________________________________________________|
| 1. Общее количество договоров по всем депозитам | ..... |
|_________________________________________________|__________________|
| 2. Количество договоров по просроченным | ..... |
| депозитам | |
|_________________________________________________|__________________|
| 3. Количество договоров, по которым просрочена | ..... |
| выплата процентов | |
|_________________________________________________|__________________|
| 4. Количество договоров по депозитам | ..... |
| сотрудников | |
|_________________________________________________|__________________|
| 5. Количество договоров по депозитам акционеров | ..... |
| (участников) банка | |
|_________________________________________________|__________________|
| 6. Количество договоров по депозитам инсайдеров | ..... |
| банка | |
|_________________________________________________|__________________|
Председатель Правления (Ф.И.О)
Главный бухгалтер (Ф.И.О)
Исполнитель (Ф.И.О) телефон
Комментарии:
Приложение N 19 содержит статистические данные о численности
сотрудников банка, членов ее Правления и наблюдательного Совета,
сведения о филиальной сети банка и о количестве счетов, открытых
клиентам (банкам, предприятиям, учреждениям и физическим лицам).
Приложение N 20
Ежемесячно
ДАННЫЕ О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВКАХ ПО КРЕДИТАМ,
ПРЕДОСТАВЛЕННЫМ БАНКОМ ЗА ОТЧЕТНЫЙ МЕСЯЦ
Наименование банка:
_____________________________________________________________________
Рег.номер и БИК-код: |____________________|__________________|
Дата (день, месяц, год): ____________________
тыс.руб.
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________
| | Средства, предоставленные банком в рублях | Средства, предоставленные банком в иностранной валюте |
| |______________________________________________________________|______________________________________________________________|
| | физическим лицам | предприятиям и | банкам | физическим лицам | предприятиям и | банкам |
| СРОКИ | | организациям | | | организациям | |
| |____________________|____________________|____________________|____________________|____________________|____________________|
| | ср. | ср. | общая | ср. | ср. | общая | ср. | ср. | общая | ср. | ср. | общая | ср. | ср. | общая | ср. | ср. | общая |
| | % | срок | сумма | % | срок | сумма | % | срок | сумма | % | срок | сумма | % | срок | сумма | % | срок | сумма |
|_________________________|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 |
|_________________________|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|
| 1. до 30 дней | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| в т.ч.: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|_________________________|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|
| 1.1. 1 день | x | x | x | | | | | | | x | x | x | | | | | | |
|_________________________|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|
| 1.2. от 2 до 7 дней | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|_________________________|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|
| 2. От 31 до 90 дней | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|_________________________|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|
| 3. От 91 до 180 дней | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|_________________________|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|
| 4. От 181 дн. до 1 года | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|_________________________|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|
| 5. Свыше 1 года | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|_________________________|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|
| ИТОГО: сумма | x | x | | x | x | | x | x | | x | x | | x | x | | x | x | |
| стр.1, 2, 3, 4, 5 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|_________________________|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|
Председатель Правления (Ф.И.О)
Главный бухгалтер (Ф.И.О)
Исполнитель (Ф.И.О) телефон
Приложение N 21
Ежемесячно
ДАННЫЕ О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ПРОЦЕНТНЫХ
СТАВКАХ ПО ПРИВЛЕЧЕННЫМ ДЕПОЗИТАМ
И ВКЛАДАМ ЗА ОТЧЕТНЫЙ МЕСЯЦ
Наименование банка:
_____________________________________________________________________
Рег.номер и БИК-код: |____________________|__________________|
Дата (день, месяц, год): ____________________
тыс.руб.
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________
| | Средства, привлеченные банком в рублях | Средства, привлеченные банком в иностранной валюте |
| |______________________________________________________________|______________________________________________________________|
| | Вклады и депозиты | Вклады и депозиты | Привлеченные | Вклады и депозиты | Вклады и депозиты | Привлеченные |
| СРОКИ | физических лиц | предприятий и | кредиты и депозиты | физических лиц | предприятий и | кредиты и депозиты |
| | | организаций | банков | | организаций | банков |
| |____________________|____________________|____________________|____________________|____________________|____________________|
| | ср. | ср. | общая | ср. | ср. | общая | ср. | ср. | общая | ср. | ср. | общая | ср. | ср. | общая | ср. | ср. | общая |
| | % | срок | сумма | % | срок | сумма | % | срок | сумма | % | срок | сумма | % | срок | сумма | % | срок | сумма |
|_________________________|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 |
|_________________________|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|
| 1. до 30 дней | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| в т.ч.: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|_________________________|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|
| 1.1. 1 день | x | x | x | x | x | x | | | | x | x | x | x | x | x | | | |
|_________________________|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|
| 1.2. от 2 до 7 дней | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|_________________________|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|
| 2. От 31 до 90 дней | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|_________________________|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|
| 3. От 91 до 180 дней | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|_________________________|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|
| 4. От 181 дн. до 1 года | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|_________________________|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|
| 5. Свыше 1 года | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|_________________________|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|
| ИТОГО: | x | x | | x | x | | x | x | | x | x | | x | x | | x | x | |
| (ст. с 1 по 5) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|_________________________|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|_____|______|_______|
| Справочно: |
| 6.1. средняя ставка по остаткам средств на счетах предприятий = |
| 6.2. средняя ставка по остаткам средств на корсчетах банков = |
|_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________|
Председатель Правления (Ф.И.О)
Главный бухгалтер (Ф.И.О)
Исполнитель (Ф.И.О) телефон
Комментарии:
При составлении приложений N 20 и N 21 под объемом кредитов
(депозитов) понимается объем выданных (привлеченных) средств за
отчетный месяц.
Процентная ставка и объем по пролонгированным кредитным
(депозитным) договорам учитывается как ставка и объем вновь выданного
кредита (привлеченного депозита) в месяце, когда осуществлена
пролонгация.
Все кредиты и депозиты группируются по срочности, исходя из срока
кредита (депозита), указанного в договоре (или в последнем
дополнительном соглашении к данному договору). Вклады до востребования
включаются в расчет ставок и объема вкладов и депозитов физических лиц
на срок до 1 месяца.
В графах 1, 4, 7, 10, 13 и 16 указывается средневзвешенная
процентная ставка в годовом исчислении, рассчитанная, исходя из
годовых процентных ставок, установленных в кредитных (депозитных)
договорах, условий привлечения вкладов.
Средневзвешенная процентная ставка по кредитам и депозитам
рассчитывается по формуле:
Pav = (V1 x P1 + V2 x P2 +...+ Vn x Pn) : (V1 + V2 +...+ Vn), где
V1, V2,...Vn - объем кредита (депозита, вклада) по кредитному
(депозитному) договору (дополнительному соглашению) по n-ной сделке.
Объем кредита (депозита) исчисляется в млн.рублей.
P1, P2,...Pn - номинальная процентная ставка по n-ной сделке,
установленная в кредитном (депозитном договоре).
В графах 2, 5, 8, 11, 14 и 17 указывается средневзвешенный срок
кредитных (депозитных) операций, отнесенных к данной группе срочности.
Средневзвешенный срок кредита (депозита) для каждой группы срочности
рассчитывается по формуле:
T = (V1 x T1 + V2 x T2 +...+ Vn x Tn) : (V1 + V2 +...+ Vn), где
T1, T2,...Tn - срок кредитования по кредитному (депозитному)
договору, дополнительному соглашению к кредитному (депозитному)
договору (для заполнения данных приложений пролонгация рассматривается
как вновь выданная ссуда), договору вклада, заключенному в пределах
отчетного периода по n-ной сделке. Срок кредитования исчисляется в
днях.
Для вкладов "до востребования" при расчете средневзвешенного
срока следует исходить из среднего срока в 15 дней.
Объем операций в иностранной валюте дается только по сделкам в
долларах США и пересчитывается в рубли по официальному курсу рубля к
доллару на конец отчетного периода.
Представление банками в отчетном месяце очередного лимита
кредитной линии понимается как выдача нового кредита. При группировке
кредитов по срочности следует исходить из срока действия всей
кредитной линии. При определении средневзвешенного срока следует брать
фактический срок использования кредита выделенных по кредитной линии
средств либо срок действия всей кредитной линии.
Собственные векселя, облигации, учтенные банком векселя,
сберегательные и депозитные сертификаты не учитываются при расчете
средневзвешенных процентных ставок в Приложениях N 21 и N 22.
Учтенные банком векселя включаются в расчет доходности операций
банков с ценными бумагами (Приложение N 23, N 24).
При расчете среднеарифметических процентных ставок, которые
отражаются в строке "Справочно" Приложения N 22, учитываются
процентные ставки, начисляемые по остаткам на счетах клиентов или
банков в рублях, установленные договором на расчетно-кассовое
обслуживание.
Показатели, рассчитываемые в процентных ставках, отражаются в
Приложениях N 21, 22 с одним десятичным знаком после запятой.
В расчет сроков включается последний обозначенный срок, т.е.: 2-7
дней (включительно), от 91 до 180 дней (включительно) и т.д.
Приложение N 22
Ежемесячно
ДАННЫЕ О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ПРОЦЕНТНЫХ
СТАВКАХ ПО ВЫПУЩЕННЫМ БАНКОМ
ДЕПОЗИТНЫМ И СБЕРЕГАТЕЛЬНЫМ СЕРТИФИКАТАМ
И ОБЛИГАЦИЯМ В РУБЛЯХ ЗА ОТЧЕТНЫЙ МЕСЯЦ
Наименование банка:
_____________________________________________________________________
Рег.номер и БИК-код: |____________________|__________________|
Дата (день, месяц, год): ____________________
тыс.руб.
________________________________________________________________________________________________________________________________________
| | Выпущенные банком сертификаты в рублях | Выпущенные банком |
| |___________________________________________________________________________________| облигации |
| | Депозитные сертификаты | Сберегательные сертификаты | |
| Сроки погашения |_________________________________________|_________________________________________|__________________________|
| | % | средний | сумма | из них сумма | % | средний | сумма | из них сумма | % | средний | сумма |
| | ставка | срок | | сертификатов | ставка | срок | | сертификатов | ставка | срок | |
| | | | | на | | | | на | | | |
| | | | | предъявителя | | | | предъявителя | | | |
|_________________________|________|_________|_______|______________|________|_________|_______|______________|________|_________|_______|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
|_________________________|________|_________|_______|______________|________|_________|_______|______________|________|_________|_______|
| 1. до 30 дней | | | | | | | | | | | |
|_________________________|________|_________|_______|______________|________|_________|_______|______________|________|_________|_______|
| 2. от 31 до 90 дней | | | | | | | | | | | |
|_________________________|________|_________|_______|______________|________|_________|_______|______________|________|_________|_______|
| 3. от 91 до 180 дней | | | | | | | | | | | |
|_________________________|________|_________|_______|______________|________|_________|_______|______________|________|_________|_______|
| 4. от 181 дня до 1 года | | | | | | | | | | | |
|_________________________|________|_________|_______|______________|________|_________|_______|______________|________|_________|_______|
| 5. от 1 года до 3 лет | | | | | | | | | | | |
|_________________________|________|_________|_______|______________|________|_________|_______|______________|________|_________|_______|
| ИТОГО: | x | x | | | x | x | | | x | x | |
| (ст. 1+2+3+4+5) | | | | | | | | | | | |
|_________________________|________|_________|_______|______________|________|_________|_______|______________|________|_________|_______|
Председатель Правления (Ф.И.О)
Главный бухгалтер (Ф.И.О)
Исполнитель (Ф.И.О) телефон
Приложение N 23
Ежемесячно
ДАННЫЕ О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ПРОЦЕНТНЫХ
СТАВКАХ ПО ВЫПУЩЕННЫМ БАНКОМ
ВЕКСЕЛЯМ ЗА ОТЧЕТНЫЙ МЕСЯЦ
Наименование банка:
_____________________________________________________________________
Рег.номер и БИК-код: |____________________|__________________|
Дата (день, месяц, год): ____________________
тыс.руб.
_____________________________________________________________________________________________________________________________________
| | Средства в рублях, привлеченные собственными | Средства в иностранной валюте, привлеченные |
| | векселями банков | собственными векселями банков |
| |_____________________________________________________|_____________________________________________________|
| | Векселя, реализованные | Векселя, реализованные | Векселя, реализованные | Векселя, реализованные |
| Сроки погашения | физическим лицам | юридическим лицам | физическим лицам | юридическим лицам |
| | (сноска 1) | (сноска 1) | (сноска 1) | (сноска 1) |
| |__________________________|__________________________|__________________________|__________________________|
| | % | средний | сумма | % | средний | сумма | % | средний | сумма | % | средний | сумма |
| | ставка | срок | | ставка | срок | | ставка | срок | | ставка | срок | |
|_________________________|________|_________|_______|________|_________|_______|________|_________|_______|________|_________|_______|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
|_________________________|________|_________|_______|________|_________|_______|________|_________|_______|________|_________|_______|
| 1. по предъявлении | | | | | | | | | | | | |
|_________________________|________|_________|_______|________|_________|_______|________|_________|_______|________|_________|_______|
| 2. до 30 дней | | | | | | | | | | | | |
|_________________________|________|_________|_______|________|_________|_______|________|_________|_______|________|_________|_______|
| 3. от 31 до 90 дней | | | | | | | | | | | | |
|_________________________|________|_________|_______|________|_________|_______|________|_________|_______|________|_________|_______|
| 4. от 91 до 180 дней | | | | | | | | | | | | |
|_________________________|________|_________|_______|________|_________|_______|________|_________|_______|________|_________|_______|
| 5. от 181 дня до 1 года | | | | | | | | | | | | |
|_________________________|________|_________|_______|________|_________|_______|________|_________|_______|________|_________|_______|
| 6. от 1 года до 3 лет | | | | | | | | | | | | |
|_________________________|________|_________|_______|________|_________|_______|________|_________|_______|________|_________|_______|
| 7. свыше 3 лет | | | | | | | | | | | | |
|_________________________|________|_________|_______|________|_________|_______|________|_________|_______|________|_________|_______|
| ИТОГО: | x | x | | x | x | | x | x | | x | x | |
| (с 1 по 7) | | | | | | | | | | | | |
|_________________________|________|_________|_______|________|_________|_______|________|_________|_______|________|_________|_______|
------------------
Сноска 1 - Имеется в виду первый векселедержатель
Председатель Правления (Ф.И.О)
Главный бухгалтер (Ф.И.О)
Исполнитель (Ф.И.О) телефон
Приложение N 24
Ежемесячно
ДАННЫЕ О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ПРОЦЕНТНЫХ
СТАВКАХ ПО УЧТЕННЫМ БАНКОМ
ВЕКСЕЛЯМ ЗА ОТЧЕТНЫЙ МЕСЯЦ
Наименование банка:
_____________________________________________________________________
Рег.номер и БИК-код: |____________________|__________________|
Дата (день, месяц, год): ____________________
тыс.руб.
_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________
| | Собственные векселя | Учтенные банком векселя | Собственные векселя | Учтенные банком векселя |
| | с номиналом в российских | с номиналом в российских | с номиналом в долларах США, | с номиналом в долларах США |
| | рублях, использованные для | рублях | использованные для | |
| Сроки погашения | предоставления кредита | | предоставления кредита | |
| |______________________________|______________________________|______________________________|______________________________|
| | процентная | срок до | сумма | процентная | срок до | сумма | процентная | срок до | сумма | процентная | срок до | сумма |
| | ставка | погаш. | | ставка | погаш. | | ставка | погаш. | | ставка | погаш. | |
|_________________________|____________|_________|_______|____________|_________|_______|____________|_________|_______|____________|_________|_______|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
|_________________________|____________|_________|_______|____________|_________|_______|____________|_________|_______|____________|_________|_______|
| 1. по предъявлении | | | | | | | | | | | | |
|_________________________|____________|_________|_______|____________|_________|_______|____________|_________|_______|____________|_________|_______|
| 2. до 30 дней | | | | | | | | | | | | |
|_________________________|____________|_________|_______|____________|_________|_______|____________|_________|_______|____________|_________|_______|
| 2.1. в т.ч. до 7 дней | | | | | | | | | | | | |
|_________________________|____________|_________|_______|____________|_________|_______|____________|_________|_______|____________|_________|_______|
| 3. от 31 до 90 дней | | | | | | | | | | | | |
|_________________________|____________|_________|_______|____________|_________|_______|____________|_________|_______|____________|_________|_______|
| 4. от 91 до 180 дней | | | | | | | | | | | | |
|_________________________|____________|_________|_______|____________|_________|_______|____________|_________|_______|____________|_________|_______|
| 5. от 181 дня до 1 года | | | | | | | | | | | | |
|_________________________|____________|_________|_______|____________|_________|_______|____________|_________|_______|____________|_________|_______|
| 6. от 1 года до 3 лет | | | | | | | | | | | | |
|_________________________|____________|_________|_______|____________|_________|_______|____________|_________|_______|____________|_________|_______|
| 7. свыше 3 лет | | | | | | | | | | | | |
|_________________________|____________|_________|_______|____________|_________|_______|____________|_________|_______|____________|_________|_______|
| 8. не оплач. в срок | | | | | | | | | | | | |
| и опротестов. | | | | | | | | | | | | |
|_________________________|____________|_________|_______|____________|_________|_______|____________|_________|_______|____________|_________|_______|
| 9. не оплач. в срок | | | | | | | | | | | | |
| и неопротестов. | | | | | | | | | | | | |
|_________________________|____________|_________|_______|____________|_________|_______|____________|_________|_______|____________|_________|_______|
| ИТОГО: | x | x | | x | x | | x | x | | x | x | |
| ст. с 1 по 9 | | | | | | | | | | | | |
|_________________________|____________|_________|_______|____________|_________|_______|____________|_________|_______|____________|_________|_______|
Председатель Правления (Ф.И.О)
Главный бухгалтер (Ф.И.О)
Исполнитель (Ф.И.О) телефон
Комментарии:
В приложении N 22 под суммой (графы 4, 8) выпущенных в обращение
депозитных (сберегательных) сертификатов и облигаций понимается объем
привлеченных средств за соответствующий месяц, отраженных по кредиту
балансовых счетов 520, 521, 522.
В приложении N 23 под суммой (графы 4, 7, 10, 13) привлеченных
собственными векселями средств понимается объем привлеченных средств
за соответствующий месяц, отраженных по балансовому счету 523 за
вычетом сумм вексельных кредитов, нашедших отражение в Приложении
N 25. При заполнении приложения N 23 следует иметь в виду, что
векселя, реализованные юридическим и физическим лицам учитываются
только на момент выдачи векселя.
В приложении N 24 под суммой учтенных банком векселей понимается
объем размещенных средств за соответствующий месяц, отраженных на
балансовых счетах 512 (кроме б/с 51210), 513 (кроме 51310), 514 (кроме
б/с 51410), 515 (кроме 51510), 516 (кроме 51610), 517 (кроме 51710),
518 (кроме 51810), 519 (кроме 51910). Под суммой предоставленных
банком ссуд с использованием собственных векселей понимается сумма
кредитов, отражаемых бухгалтерской проводкой в корреспонденции с
балансовым счетом 523 (п.6.2.3. письма от 23.02.95 N 26 ЦБ РФ).
При составлении приложений N 22-24 для расчета показателя
средневзвешенной процентной (учетной) ставки используется формула:
Pav = (V1 x P1 + V2 x P2 +...+ Vn x Pn)/(V1 + V2 +...+ Vn), где
V1, V2,...Vn - номинальная стоимость ценной бумаги.
P1, P2,...,
- а) в таблице по анализу операций с сертификатами - ставка,
указанная в реквизитах ценных бумаг;
- б) в таблице по анализу выпуска собственных векселей -
процентная ставка для процентного векселя или
для векселей, реализованных с дисконтом - показатель,
рассчитываемый по формуле:
P {(Цена погашения - Цена реализации) x 360 x 100)}/(Цена
погашения x Срок погашения)
- в) в таблице по анализу операций по учету векселей - ставка, по
которой учтен вексель.
Срок учитываемых в Приложениях N 22-24 операций исчисляется в
днях. В графах указывается средневзвешенный срок операций с ценными
бумагами, отнесенных к данной группе срочности.
Средневзвешенный срок операций для каждой группы срочности
рассчитывается по формуле:
T = (V1 x T1 + V2 x T2 +...+ Vn x Tn) / (V1 + V2 +...+ Vn), где
V1, V2,...Vn - номинальная стоимость ценной бумаги.
T1, T2,...Tn
- в таблице по анализу операций с сертификатами - срок обращения
ценных бумаг;
- в таблице по анализу выпуска собственных векселей - сроки до
погашения;
- в таблице по анализу операций по учету векселей - срок с
момента учета до погашения.
По выпущенным банком облигациям (Приложение N 22) формулы для
расчета показателей средневзвешенной процентной ставки и
средневзвешенного срока операций по каждой группе срочности
рассчитываются аналогично приведенным выше для расчета этих
показателей по депозитным и сберегательным сертификатам.
В расчет сроков включается последний обозначенный срок, т.е.: 2-7
дней (включительно), от 91 до 180 дней (включительно) и т.д.
Показатели, рассчитываемые в процентных ставках, отражаются в
Приложениях N 22, 23, 24 с одним десятичным знаком после запятой.
Председатель Банка России С.К.Дубинин
|