Фрагмент документа "О ГОРОДСКОЙ ЦЕЛЕВОЙ ПРОГРАММЕ ПО АДМИНИСТРАТИВНОЙ РЕФОРМЕ В ГОРОДЕ МОСКВЕ НА 2011-2013 ГГ.".
II.Формирование доклада о результатах
и основных направлениях деятельности
8. Доклад о результатах и основных направлениях деятельности ГРБС
включает в себя следующие разделы:
1) цели, задачи и показатели деятельности;
2) расходные обязательства и формирование доходов;
3) бюджетные целевые программы, непрограммная и обеспечивающая
деятельность;
4) распределение расходов ГРБС по целям, задачам, функциям,
бюджетным целевым программам, видам непрограммной и обеспечивающей
деятельности;
5) эффективность и результативность деятельности.
9. В первом разделе доклада формулируются стратегические цели
деятельности ГРБС, подведомственных ему бюджетных учреждений и
организаций. Для каждой стратегической цели приводятся формулировки и
краткие характеристики тактических задач (основных направлений
деятельности), обеспечивающих достижение соответствующих
стратегических целей деятельности ГРБС города Москвы.
Кроме того, в данном разделе по каждой стратегической цели,
тактической задаче приводятся фактические, ожидаемые, планируемые и
целевые значения основных показателей, характеризующих результаты
деятельности ГРБС города Москвы, по форме согласно Приложению 1 к
настоящему положению и требованию.
В случае расхождения плановых значений показателей, а также
значений на текущий год, указанных в докладе предыдущего периода и
текущем докладе, приводятся обоснования возникших отклонений по
каждому показателю по форме согласно Приложению 2 к настоящему
положению и требованию.
Формулировка целей и задач ГРБС должна вытекать из краткого
анализа ситуации в подведомственной отрасли экономики или социальной
сферы города Москвы.
Цели и задачи ГРБС определяются для сферы ведения (полномочий и
функций) ГРБС в соответствии с перечисленными в положении о
деятельности ГРБС, функциями, которые могут быть уточнены в процессе
функционального анализа ГРБС.
Цели и задачи ГРБС должны быть согласованы с приоритетами
развития региона в соответствии с целями и задачами развития города
Москвы, сформулированным в программе социально-экономического развития
города Москвы на среднесрочную перспективу.
В этом же разделе содержится анализ рисков, влияющих на
достижение сформулированных целей и задач ГРБС, а также перечисляются
мероприятия по минимизации (предотвращению) рисков.
10. Во втором разделе доклада дается оценка объема и структуры
расходных обязательств ГРБС города Москвы и соответствующих платежей в
бюджет города Москвы.
Данные об исполняемых расходных обязательствах представляются по
формам, предусмотренным постановлением Правительства Москвы от 22
сентября 2009 г. N 1025-ПП "О порядке ведения Реестра расходных
обязательств города Москвы", а так же в соответствии с "Методическими
указаниями по составлению Реестров расходных обязательств города
Москвы главными распорядителями бюджетных средств, утвержденными
приказом Департамента финансов города Москвы от 20 ноября 2009 г. N
127".
ГРБС города Москвы, осуществляющие контроль за поступлением
платежей, не подлежащих учету по плательщикам со стороны налоговых
органов в соответствии с законодательством Российской Федерации, а
также в ведении которых находятся государственные бюджетные
учреждения, имеющие право на предоставление платных услуг, и (или)
государственные унитарные предприятия города Москвы дополнительно
представляют данные о фактических и планируемых объемах
соответствующих видов доходов по форме согласно Приложению 3 к
настоящему положению и требованию.
11. В третьем разделе доклада приводится краткое описание в
структурированном виде действующих и планируемых бюджетных целевых
программ, включая городские целевые (межведомственные) программы
города Москвы (ГЦП) и ведомственные целевые программы (ВЦП),
направленные на решение задач ГРБС, а также описывается основное
содержание непрограммной и обеспечивающей деятельности ГРБС.
Для каждой бюджетной целевой программы необходимо указать:
- статус программы (городская целевая, ведомственная целевая и
т.п.);
- срок действия программы;
- краткое описание целей и задач программы в плановом периоде,
включая целевые показатели (индикаторы) для каждого года планового
периода и на весь период реализации программы (для ГЦП и утверждаемых
ВЦП согласно паспорту программы);
- для реализуемых программ - краткое описание полученных за
отчётный период результатов, включая сравнение плановых и фактических
значений целевых показателей (индикаторов) для каждого года реализации
программы. В случае существенных отклонений от плановых значений
необходимо привести обоснование причин, вызвавших отклонение;
- характеристику влияния программы на уровень достижения
стратегических целей и решения тактических задач ГРБС;
- краткую характеристику основных мероприятий программы и сроков
их реализации;
- бюджет программы за отчётный и плановый период (с разбивкой по
годам). Бюджет на плановый период может быть представлен в нескольких
вариантах - в этом случае планируемые значения целевых показателей
(индикаторов) могут быть привязаны к уровню финансирования;
- общий объем и источники финансирования программы (с разбивкой
на бюджетные и внебюджетные источники финансирования);
- код бюджетной классификации (для предлагаемой к утверждению
программы - предложения по уточнению бюджетной классификации);
- код и наименование расходного обязательства на основании
которого происходит (предполагается) финансирование программы;
- функцию органа исполнительной власти и вид государственных
(бюджетных) услуг;
- методику мониторинга хода реализации программы и оценки
эффективности программы (с учетом ее особенностей);
- описание системы управления реализацией программы, включающей в
себя распределение полномочий и ответственности между управлениями
(отделами) ГРБСа, отвечающими за ее реализацию и перечень должностных
лиц, ответственных за реализацию программы.
Краткая характеристика каждой ведомственной целевой программы
ГРБС приводится по форме согласно Приложению 4 к настоящему положению
и требованию.
Результаты реализации бюджетных целевых программ, как правило,
должны описываться показателями конечных общественно значимых
результатов.
Непрограммная деятельность отражается в Приложении 5 к настоящему
положению и требованию.
Обеспечивающая деятельность ГРБС, отражается в Приложении 6 к
настоящему положению и требованию.
Утверждаемые ВЦП включаются в ДРОНД только после их рассмотрения
и прохождения соответствующих процедур согласования, предусмотренных
нормативными правовыми актами города Москвы.
Каждая ВЦП должна относиться только к одной тактической задаче
ГРБС, в случае, если реализация бюджетной целевой программы (БЦП)
способствует реализации нескольких стратегических целей (тактических
задач), БЦП следует относить к той цели (задаче), на реализацию
которой, она направлена в наибольшей степени.
12. В четвёртом разделе доклада содержится распределение отчетных
и планируемых расходов ГРБС города Москвы по целям, задачам, функциям,
бюджетным целевым программам, видам непрограммной и обеспечивающей
деятельности по форме согласно Приложению 7 к настоящему положению и
требованию.
В случае если программа направлена на достижение нескольких целей
(решение нескольких задач) и невозможно распределение расходов на ее
реализацию между этими целями (задачами), допускается учет указанной
программы и расходов на ее реализацию по нескольким целям (задачам) с
приведением общего объема расходов на данные программы ("повторного
счета") в соответствующей строке формы Приложения 7 к настоящему
положению и требованию.
Все расходы, направленные на обеспечивающую деятельность,
отражаются в разбивке по видам деятельности в разделе "обеспечение
деятельности" Приложения 8 к настоящему положению и требованию.
Расходы на непрограммную деятельность, направленную на решение
конкретных тактических задач, указываются в строке "не распределено по
программам" для соответствующей тактической задачи в Приложении 8 к
настоящему положению и требованию.
Приводятся данные о фактических и плановых объёмах расходов в
разрезе функциональной классификации по форме согласно Приложению 8 к
настоящему положению и требованию.
Приводится краткое пояснение (обоснование) сложившейся и (или)
планируемой структуры расходов, дается характеристика тенденций ее
изменения в отчетном и плановом периоде, рассматриваются факторы,
влияющие на эти тенденции.
В доработанном и уточненном, с учетом принятого закона города
Москвы о региональном бюджете на соответствующий финансовый год и
среднесрочного финансового плана на соответствующий период, ДРОНДе
данные о бюджетных ассигнованиях ГРБС должны соответствовать закону о
бюджете на текущий финансовый год, а также данным среднесрочного
финансового плана на соответствующий период.
13. В пятом разделе доклада на основе оценки результативности
бюджетных расходов ГРБС города Москвы и по форме согласно Приложению N
10 к настоящему положению и требованию, даются анализ и обоснование
взаимосвязи объема (структуры) расходов и результатов деятельности
ГРБС города Москвы в отчетном и плановом периоде, а также
количественная оценка результативности и эффективности бюджетных
расходов и тенденций их изменения, обосновываются меры, направленные
на повышение результативности и эффективности.
При обосновании взаимосвязи объема (структуры) расходов и
результатов деятельности ГРБС города Москвы в плановом периоде
используются материалы анализа рисков из первого раздела. В число мер,
направленных на повышение результативности бюджетных расходов могут
включаться:
- оптимизация бюджетного сектора, уточнение реестров
распорядителей и получателей средств бюджета;
- уточнение реестров расходных обязательств в соответствии с
функциями и полномочиями;
- расширение сферы применения программно-целевых методов
бюджетного планирования;
- распределение ассигнований между ГРБС с учетом результатов их
деятельности;
- совершенствование механизма мониторинга эффективности бюджетных
расходов;
- меры по совершенствованию внутреннего контроля и независимого
аудита результативности расходов;
- меры по изменению организационной структуры ГРБС и
подведомственных учреждений и организаций с целью приведения её в
соответствие с требованиями среднесрочного бюджетирования
ориентированного на результат;
- меры по повышению экономичности отдельных статей расходов ГРБС
и подведомственных учреждений и организаций;
- меры по совершенствованию системы оплаты труда государственных
гражданских служащих в зависимости от результатов их деятельности;
- совершенствование системы государственных закупок и т.д.
14. Структура целей, задач, программ и показателей деятельности
ГРБС основывается на структуре, указанной в докладе предыдущего
периода. В случае внесения изменений в перечень целей, задач, программ
и показателей, ГРБС направляет вместе с докладом пояснительную записку
с исчерпывающим перечнем изменений, а также обоснование необходимости
внесения по каждому изменению.
ГРБС ведёт мониторинг значений показателей, исключённых из
текущего доклада, в течение 3 лет, за исключением случаев, когда
деятельность, направленная на достижение соответствующих показателей,
передана другому ГРБС. Соответствующие показатели, а также их
фактические и плановые значения отражаются в отчёте о результатах
деятельности по форме согласно Приложению 9 к настоящему положению и
требованию.
|
Фрагмент документа "О ГОРОДСКОЙ ЦЕЛЕВОЙ ПРОГРАММЕ ПО АДМИНИСТРАТИВНОЙ РЕФОРМЕ В ГОРОДЕ МОСКВЕ НА 2011-2013 ГГ.".