| от имени которого подписывается проспект ценных бумаг (в том |
| числе юридическим консультантом либо рейтинговым агентством |
| в случае присвоения эмитенту и/или его ценным бумагам |
| кредитного рейтинга) |
| |
| -------------------------------- |
| (полное фирменное наименование |
| (наименование для |
| некоммерческих организаций) |
| юридического лица/фамилия, |
| имя и отчество физического |
| лица) |
| |
| -------------------------------- ----------- ---------------- |
| (наименование должности подпись И.О. Фамилия |
| руководителя или иного лица, М.П. |
| подписывающего проспект |
| ценных бумаг от имени |
| юридического лица, |
| название и реквизиты |
| документа, на основании |
| которого иному лицу |
| предоставлено право |
| подписывать проспект |
| ценных бумаг от имени |
| юридического лица) |
| |
| Дата "--" ------------ 200- г. |
------------------------------------------------------------------
--------------------------------
<1> В случае, если по решению эмитента эмиссия биржевых облигаций
осуществляется без государственной регистрации их выпуска
(дополнительного выпуска), регистрации проспекта биржевых облигаций и
государственной регистрации отчета об итогах их выпуска
(дополнительного выпуска), на титульном листе проспекта биржевых
облигаций отметка о регистрации такого проспекта регистрирующим
органом не указывается. В этом случае титульный лист биржевых
облигаций должен содержать:
а) отметку (место для проставления отметки) о допуске биржевых
облигаций к торгам на фондовой бирже в процессе их размещения и
идентификационном номере, присвоенном выпуску (дополнительному
выпуску) биржевых облигаций фондовой биржей, допустившей биржевые
облигации к торгам в процессе их размещения;
б) отметки (место для проставления отметок) о допуске биржевых
облигаций к торгам на иных фондовых биржах в процессе их обращения.
<2> Данный текст должен быть напечатан прописными буквами
наибольшим из шрифтов, используемых на титульном листе проспекта
ценных бумаг, за исключением его названия. В случае, если по решению
эмитента эмиссия биржевых облигаций осуществляется без государственной
регистрации их выпуска (дополнительного выпуска), регистрации
проспекта биржевых облигаций и государственной регистрации отчета об
итогах их выпуска (дополнительного выпуска), на титульном листе
биржевых облигаций вместо данного текста должен быть указан текст
следующего содержания, напечатанный прописными буквами наибольшим из
шрифтов, используемых на титульном листе проспекта биржевых облигаций,
за исключением его названия: "Фондовая биржа, принявшая решение о
допуске биржевых облигаций к торгам, не отвечает за достоверность
информации, содержащейся в данном проспекте ценных бумаг, и фактом
допуска биржевых облигаций к торгам не выражает своего отношения к
размещаемым ценным бумагам".
<3> Данный текст указывается в случаях, предусмотренных пунктом
3.13 настоящего Положения, и должен быть напечатан наибольшим из
шрифтов, используемых на титульном листе проспекта ценных бумаг, за
исключением его названия.
<4> Указывается объект оценки в соответствии с требованиями
законодательства Российской Федерации и нормативных правовых актов
федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.
<5> Указывается способ обеспечения, которым обеспечивается
исполнение обязательств по облигациям эмитента.
<6> Данный текст указывается на титульном листе проспекта
облигаций с обеспечением в случае, когда исполнение обязательств по
облигациям эмитента обеспечивается третьим лицом.
Б) Содержание проспекта ценных бумаг
Оглавление
Приводится оглавление проспекта ценных бумаг с указанием
разделов, подразделов, а также приложений к проспекту ценных бумаг и
соответствующих им номеров страниц.
Введение
Во введении эмитент кратко излагает основную информацию,
приведенную далее в проспекте ценных бумаг, а именно:
а) основные сведения о размещаемых эмитентом ценных бумагах, в
отношении которых осуществляется регистрация проспекта: вид, категория
(тип), серия (для облигаций) и иные идентификационные признаки ценных
бумаг, количество размещаемых ценных бумаг, номинальная стоимость (в
случае, если наличие номинальной стоимости предусмотрено
законодательством Российской Федерации), порядок и сроки размещения
(дата начала, дата окончания размещения или порядок их определения),
цена размещения или порядок ее определения, условия обеспечения (для
облигаций с обеспечением), условия конвертации (для конвертируемых
ценных бумаг);
б) основные сведения о размещенных эмитентом ценных бумагах, в
отношении которых осуществляется регистрация проспекта (в случае
регистрации проспекта ценных бумаг впоследствии (после государственной
регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных
бумаг)): вид, категория (тип), серия (для облигаций) и иные
идентификационные признаки ценных бумаг, количество размещенных ценных
бумаг, номинальная стоимость (в случае, если наличие номинальной
стоимости предусмотрено законодательством Российской Федерации),
условия обеспечения (для облигаций с обеспечением), условия
конвертации (для конвертируемых ценных бумаг);
в) основные цели эмиссии и направления использования средств,
полученных в результате размещения эмиссионных ценных бумаг;
г) иную информацию, которую эмитент посчитает необходимой указать
во введении.
Введение должно также содержать текст следующего содержания:
"Настоящий проспект ценных бумаг содержит оценки и прогнозы
уполномоченных органов управления эмитента касательно будущих событий
и/или действий, перспектив развития отрасли экономики, в которой
эмитент осуществляет основную деятельность, и результатов деятельности
эмитента, в том числе планов эмитента, вероятности наступления
определенных событий и совершения определенных действий. Инвесторы не
должны полностью полагаться на оценки и прогнозы органов управления
эмитента, так как фактические результаты деятельности эмитента в
будущем могут отличаться от прогнозируемых результатов по многим
причинам. Приобретение ценных бумаг эмитента связано с рисками,
описанными в настоящем проспекте ценных бумаг.".
I. Краткие сведения о лицах,
входящих в состав органов управления эмитента,
сведения о банковских счетах, об аудиторе,
оценщике и о финансовом консультанте эмитента,
а также об иных лицах, подписавших проспект
1.1. Лица, входящие в состав органов управления эмитента
Указываются фамилия, имя, отчество, год рождения каждого лица,
входящего в состав каждого органа управления эмитента,
предусмотренного учредительными документами эмитента, за исключением
общего собрания акционеров (участников) эмитента, в том числе
приводятся сведения о персональном составе совета директоров
(наблюдательного совета) эмитента с указанием его председателя,
сведения о персональном составе коллегиального исполнительного органа
эмитента (правления, дирекции), а также сведения о лице, занимающем
должность (осуществляющем функции) единоличного исполнительного органа
эмитента (директор, генеральный директор, президент) (далее - органы
управления).
В случае, если какой-либо орган управления эмитента не
сформирован (не избран), указывается на это обстоятельство, а также на
причины такой ситуации.
В случае, если полномочия единоличного исполнительного органа
эмитента переданы коммерческой организации (управляющей организации)
или индивидуальному предпринимателю (управляющему), указывается на это
обстоятельство, а также указываются полное и сокращенное фирменные
наименования управляющей организации, фамилия, имя, отчество, год
рождения каждого лица, входящего в состав каждого органа управления
управляющей организации, предусмотренного учредительными документами
управляющей организации, за исключением общего собрания акционеров
(участников) управляющей организации, или фамилия, имя, отчество и год
рождения управляющего. Если управляющая организация имеет лицензию
(лицензии) на осуществление деятельности по управлению имуществом, в
том числе ценными бумагами, деятельности по управлению инвестиционными
фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными
пенсионными фондами, дополнительно указываются номер, дата выдачи,
срок действия соответствующей лицензии и выдавший ее орган.
1.2. Сведения о банковских счетах эмитента
Указываются полное и сокращенное фирменные наименования, место
нахождения, идентификационный номер налогоплательщика каждой кредитной
организации, в которой открыты расчетные и иные счета эмитента, номера
и типы таких счетов, а также БИК и номер корреспондентского счета
кредитной организации.
Указанная информация раскрывается в отношении всех расчетных и
иных счетов эмитента, а в случае, если их число составляет более 10, -
в отношении не менее 10 расчетных и иных счетов эмитента, которые он
считает для себя основными.
Кредитными организациями указываются сведения о корреспондентском
счете кредитной организации - эмитента, открытом в Центральном банке
Российской Федерации (указывается номер счета и подразделение
Центрального банка Российской Федерации, где открыт корреспондентский
счет), а также сведения о корреспондентских счетах в других кредитных
организациях, которые эмитент считает основными, отдельно по кредитным
организациям-резидентам и кредитным организациям-нерезидентам.
При раскрытии сведений об основных корреспондентских счетах по
таким счетам указываются: полное и сокращенное фирменные наименования,
место нахождения, идентификационный номер налогоплательщика, БИК
кредитной организации, в которой кредитной организацией - эмитентом
открыт корреспондентский счет, и номер такого счета в учете кредитной
организации - эмитента.
1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) эмитента
В отношении аудитора (аудиторов), осуществившего (осуществивших)
независимую проверку бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской)
отчетности эмитента за три последних завершенных финансовых года или
за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою
деятельность менее трех лет, а в случае, если срок представления
финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента за первый отчетный год
еще не истек, - осуществившего независимую проверку вступительной
финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента или квартальной
финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента (если на дату
утверждения проспекта ценных бумаг истек срок представления
квартальной финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента), и
составившего (составивших) соответствующие аудиторские заключения,
указываются:
полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения
аудиторской организации или фамилия, имя, отчество индивидуального
аудитора;
номер телефона и факса, адрес электронной почты;
номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление
аудиторской деятельности, орган, выдавший указанную лицензию;
финансовый год (годы) или иной отчетный период, за который (за
которые) аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерского
учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента.
Описываются факторы, которые могут оказать влияние на
независимость аудитора от эмитента, в том числе информация о наличии
существенных интересов, связывающих аудитора (должностных лиц
аудитора) с эмитентом (должностными лицами эмитента):
наличие долей участия аудитора (должностных лиц аудитора) в
уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента;
предоставление заемных средств аудитору (должностным лицам
аудитора) эмитентом;
наличие тесных деловых взаимоотношений (участие в продвижении
продукции (услуг) эмитента, участие в совместной предпринимательской
деятельности и т.д.), а также родственных связей;
сведения о должностных лицах эмитента, являющихся одновременно
должностными лицами аудитора (аудитором).
Указываются меры, предпринятые эмитентом и аудитором для снижения
влияния указанных факторов.
В случае если аудит финансовой (бухгалтерской) отчетности
эмитента и сводной (консолидированной) бухгалтерской отчетности
проводится разными аудиторами, указанная информация представляется по
каждому аудитору.
Описывается порядок выбора аудитора эмитента:
наличие процедуры тендера, связанного с выбором аудитора, и его
основные условия;
процедура выдвижения кандидатуры аудитора для утверждения
собранием акционеров (участников), в том числе орган управления,
принимающий соответствующее решение.
Указывается информация о работах, проводимых аудитором в рамках
специальных аудиторских заданий.
Описывается порядок определения размера вознаграждения аудитора,
указывается фактический размер вознаграждения, выплаченного эмитентом
аудитору по итогам каждого финансового года или иного отчетного
периода, за который аудитором проводилась независимая проверка
бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента,
приводится информация о наличии отсроченных и просроченных платежей за
оказанные аудитором услуги.
1.4. Сведения об оценщике эмитента
В отношении оценщика (оценщиков), привлекаемого (привлеченного)
эмитентом для:
определения рыночной стоимости размещаемых ценных бумаг;
определения рыночной стоимости имущества, являющегося предметом
залога по облигациям эмитента с залоговым обеспечением;
оказания иных услуг по оценке, связанных с осуществлением эмиссии
ценных бумаг, информация о которых указывается в проспекте ценных
бумаг,
а также в отношении оценщика эмитента, являющегося акционерным
инвестиционным фондом,
указываются:
полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения
оценщика - юридического лица или фамилия, имя, отчество оценщика -
индивидуального предпринимателя, номер телефона и факса, адрес
электронной почты;
номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление
оценочной деятельности, орган, выдавший указанную лицензию;
информация об услугах по оценке, оказываемых (оказанных)
оценщиком.
1.5. Сведения о консультантах эмитента
В отношении финансового консультанта на рынке ценных бумаг, а
также иных лиц, оказывающих эмитенту консультационные услуги,
связанные с осуществлением эмиссии ценных бумаг, и подписавших
проспект ценных бумаг, представляемый для регистрации, а также иной
зарегистрированный проспект находящихся в обращении ценных бумаг
эмитента, указывается:
полное и сокращенное фирменные наименования (для некоммерческой
организации - наименование), место нахождения консультанта -
юридического лица или фамилия, имя, отчество консультанта -
физического лица, номер телефона и факса;
адрес страницы в сети Интернет, которая используется финансовым
консультантом для раскрытия информации об эмитенте в соответствии с
требованиями настоящего Положения;
номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление
профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, орган, выдавший
указанную лицензию (для консультантов, являющихся профессиональными
участниками рынка ценных бумаг);
услуги, оказываемые (оказанные) консультантом.
В отношении финансового консультанта на рынке ценных бумаг,
подписавшего проспект ценных бумаг, дополнительно указывается на
наличие или отсутствие обязательств между финансовым консультантом
(связанными с ним лицами) и эмитентом (связанными с ним лицами), не
связанных с оказанием финансовым консультантом услуг эмитенту по
подготовке проспекта ценных бумаг.
В случае наличия указанных обязательств раскрываются:
содержание обязательств между финансовым консультантом
(связанными с ним лицами) и эмитентом (связанными с ним лицами);
для денежных обязательств или иных обязательств, которые могут
быть выражены в денежном выражении, - общий размер таких обязательств
в денежном выражении.
В случае, если в состав указанных обязательств входят
обязательства, размер которых (без учета процентов, штрафов, пеней и
т.п.) является для эмитента существенным или составляет 10 и более
процентов балансовой стоимости активов любой из сторон такого
обязательства, определенной по данным бухгалтерской отчетности стороны
за последний завершенный отчетный квартал перед утверждением проспекта
ценных бумаг уполномоченным органом управления эмитента, по каждому
такому обязательству дополнительно указываются:
стороны обязательства;
содержание обязательства;
срок исполнения обязательства, а в случае неисполнения
обязательства после истечения срока его исполнения - также причины
такого неисполнения;
иные сведения об обязательстве, раскрываемые эмитентом по
собственному усмотрению.
Информация об отсутствии или наличии обязательств между
финансовым консультантом (связанными с ним лицами) и эмитентом
(связанными с ним лицами) указывается в настоящем пункте по состоянию
на дату утверждения проспекта ценных бумаг уполномоченным органом
управления эмитента.
В целях настоящего пункта под лицами, связанными с финансовым
консультантом или эмитентом, понимаются:
лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20 процентами
общего количества голосов, приходящихся на акции (вклады, доли),
составляющие уставный (складочный) капитал финансового консультанта
или эмитента;
коммерческие организации, в которых финансовый консультант или
эмитент имеют право распоряжаться более чем 20 процентами общего
количества голосов, приходящихся на акции (вклады, доли), составляющие
уставный (складочный) капитал коммерческой организации.
Сведения об иных консультантах эмитента указываются в настоящем
пункте, если, по мнению эмитента, раскрытие таких сведений является
существенным для принятия решения о приобретении ценных бумаг
эмитента.
1.6. Сведения об иных лицах, подписавших проспект ценных бумаг
В отношении лица, предоставившего обеспечение по облигациям
выпуска, и иных лиц, подписавших проспект ценных бумаг и не указанных
в предыдущих пунктах настоящего раздела, указываются:
для физических лиц - фамилия, имя, отчество физического лица, год
рождения, сведения об основном месте работы и должности денного
физического лица;
для юридических лиц - полное и сокращенное фирменные наименования
(для некоммерческой организации - наименование), место нахождения
юридического лица, номер телефона и факса юридического лица, адрес
страницы в сети Интернет, используемой юридическим лицом для раскрытия
информации (если имеется), а в случае, если данным юридическим лицом
является профессиональный участник рынка ценных бумаг, - также номер,
дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление профессиональной
деятельности на рынке ценных бумаг, орган, выдавший указанную
лицензию.
II. Краткие сведения об объеме,
сроках, порядке и условиях размещения по каждому виду,
категории (типу) размещаемых эмиссионных ценных бумаг
2.1. Вид, категория (тип) и форма размещаемых ценных бумаг
Указываются:
вид размещаемых ценных бумаг (акции, облигации, опционы
эмитента);
для акций - категория (обыкновенные, привилегированные), для
привилегированных акций - тип;
для облигаций - серия и/или иные идентификационные признаки
(процентные, дисконтные, конвертируемые, неконвертируемые, с ипотечным
покрытием, биржевые, с возможностью досрочного погашения по желанию
владельцев, с возможностью досрочного погашения по усмотрению
эмитента, без возможности досрочного погашения, срок погашения,
дополнительная идентификация выпуска (серии) облигаций (цифровая,
буквенная и т.п.), установленная по усмотрению эмитента);
форма размещаемых ценных бумаг (именные бездокументарные,
документарные на предъявителя без обязательного централизованного
хранения, документарные на предъявителя с обязательным
централизованным хранением);
для конвертируемых ценных бумаг, а также для опционов эмитента:
вид, категория (тип) ценных бумаг, в которые конвертируются
размещаемые конвертируемые ценные бумаги и опционы эмитента;
количество ценных бумаг определенного вида, категории (типа), в
которые конвертируется одна размещаемая конвертируемая ценная бумага
или один опцион эмитента;
срок или порядок определения срока предъявления требования о
конвертации (если такой срок установлен или предусмотрен для
определенного вида ценных бумаг), срок конвертации или порядок его
определения.
2.2. Номинальная стоимость каждого вида, категории (типа), серии
размещаемых эмиссионных ценных бумаг
Раскрывается номинальная стоимость размещаемых ценных бумаг. Для
конвертируемых ценных бумаг или опционов эмитента дополнительно
указывается номинальная стоимость ценных бумаг, в которые
конвертируются размещаемые конвертируемые ценные бумаги или опционы
эмитента.
В случае, если в соответствии с законодательством Российской
Федерации наличие номинальной стоимости у определенного вида,
категории (типа) ценных бумаг не предусмотрено, указывается на это
обстоятельство.
2.3. Предполагаемый объем выпуска в денежном выражении и
количество эмиссионных ценных бумаг, которые предполагается разместить
Указываются количество размещаемых ценных бумаг и их объем по
номинальной стоимости. Для конвертируемых ценных бумаг или опционов
эмитента дополнительно указываются количество и объем по номинальной
стоимости ценных бумаг, в которые конвертируются размещаемые
конвертируемые ценные бумаги или опционы эмитента.
В случае, если в соответствии с законодательством Российской
Федерации наличие номинальной стоимости у определенного вида,
категории (типа) ценных бумаг не предусмотрено, объем размещаемых
ценных бумаг по их номинальной стоимости не раскрывается.
В случае, если одновременно с размещением ценных бумаг
планируется предложить к приобретению, в том числе за пределами
Российской Федерации посредством размещения соответствующих
иностранных ценных бумаг, ранее размещенные (находящиеся в обращении)
ценные бумаги эмитента того же вида, категории (типа), указываются
предполагаемое количество размещенных (находящихся в обращении) ценных
бумаг эмитента, которое планируется предложить к приобретению, и их
объем по номинальной стоимости.
2.4. Цена (порядок определения цены) размещения эмиссионных
ценных бумаг
Раскрывается цена (цены) или порядок определения цены (цен)
размещения ценных бумаг.
В случае, если при размещении ценных бумаг выпуска
(дополнительного выпуска) предоставляется преимущественное право их
приобретения, также указывается цена или порядок определения цены
размещения ценных бумаг лицам, имеющим такое преимущественное право.
2.5. Порядок и сроки размещения эмиссионных ценных бумаг
Указывается:
дата начала и дата окончания размещения ценных бумаг или порядок
определения срока размещения ценных бумаг;
способ размещения ценных бумаг;
наличие преимущественного права приобретения размещаемых ценных
бумаг и дата составления списка лиц, имеющих такое преимущественное
право;
если размещение ценных бумаг путем открытой подписки
осуществляется с возможностью их приобретения за пределами Российской
Федерации, в том числе посредством приобретения иностранных ценных
бумаг, - наличие такой возможности;
иные существенные, по мнению эмитента, условия размещения ценных
бумаг.
В случае, если размещение ценных бумаг осуществляется эмитентом с
привлечением лиц, оказывающих услуги по размещению и/или организации
размещения ценных бумаг, в отношении каждого такого лица указывается:
полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения;
номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление
брокерской деятельности, орган, выдавший указанную лицензию;
основные функции лица, оказывающего услуги по размещению и/или
организации размещения ценных бумаг, в том числе:
наличие у такого лица обязанностей по приобретению не размещенных
в срок ценных бумаг, а при наличии такой обязанности - также
количество (порядок определения количества) не размещенных в срок
ценных бумаг, которое обязано приобрести указанное лицо, и срок
(порядок определения срока), по истечении которого указанное лицо
обязано приобрести такое количество ценных бумаг;
наличие у такого лица обязанностей, связанных с поддержанием цен
на размещаемые ценные бумаги на определенном уровне в течение
определенного срока после завершения их размещения (стабилизация), в
том числе обязанностей, связанных с оказанием услуг маркет-мейкера, а
при наличии такой обязанности - также срок (порядок определения
срока), в течение которого указанное лицо обязано осуществлять
стабилизацию или оказывать услуги маркет-мейкера;
наличие у такого лица права на приобретение дополнительного
количества ценных бумаг эмитента из числа размещенных (находящихся в
обращении) ценных бумаг эмитента того же вида, категории (типа), что и
размещаемые ценные бумаги, которое может быть реализовано или не
реализовано в зависимости от результатов размещения ценных бумаг, а
при наличии такого права - дополнительное количество (порядок
определения количества) ценных бумаг, которое может быть приобретено
указанным лицом, и срок (порядок определения срока), в течение
которого указанным лицом может быть реализовано право на приобретение
дополнительного количества ценных бумаг;
размер вознаграждения лица, оказывающего услуги по размещению
и/или организации размещения ценных бумаг.
В случае, если одновременно с размещением ценных бумаг
планируется предложить к приобретению, в том числе за пределами
Российской Федерации посредством размещения соответствующих
иностранных ценных бумаг, ранее размещенные (находящиеся в обращении)
ценные бумаги эмитента того же вида, категории (типа), дополнительно
указываются:
сведения о владельце (владельцах) ценных бумаг эмитента, которые
намереваются предложить их к приобретению одновременно с размещением
ценных бумаг (полное и сокращенное фирменные наименования (для
коммерческой организации), наименование (для некоммерческой
организации), место нахождения юридического лица или фамилия, имя,
отчество физического лица);
количество ценных бумаг эмитента того же вида, категории (типа),
что и размещаемые ценные бумаги, принадлежащих владельцу,
намеревающемуся предложить их к приобретению одновременно с
размещением ценных бумаг;
количество ценных бумаг эмитента того же вида, категории (типа),
что и размещаемые ценные бумаги, которое владелец намеревается
предложить к приобретению одновременно с размещением ценных бумаг;
предполагаемый способ предложения ценных бумаг (оферта; публичная
оферта; приглашение делать публичные оферты; привлечение брокера;
предложение через фондовую биржу или иного организатора торговли на
рынке ценных бумаг; предложение за пределами Российской Федерации, в
том числе посредством размещения соответствующих иностранных ценных
бумаг; иное).
2.6. Порядок и условия оплаты размещаемых эмиссионных ценных
бумаг
Указываются срок, форма (денежные средства, неденежные средства)
и порядок оплаты размещаемых ценных бумаг.
В случае оплаты денежными средствами указывается валюта платежа.
В случае, если предусмотрена форма оплаты акций, а также
облигаций неденежными средствами (ценными бумагами, вещами или
имущественными правами либо иными правами, имеющими денежную оценку),
приводится перечень имущества, которым могут оплачиваться размещаемые
ценные бумаги, и сведения об оценщике (перечень возможных оценщиков),
привлекаемом (привлекаемых) для определения рыночной стоимости такого
имущества (полное и сокращенное фирменные наименования, место
нахождении оценщика - юридического лица или фамилия, имя, отчество
оценщика - индивидуального предпринимателя, номер телефона и факса,
номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление оценочной
деятельности, орган, выдавший указанную лицензию).
В случае, если порядок оплаты размещаемых ценных бумаг
предусматривает возможность рассрочки оплаты, дополнительно
указываются размер и срок внесения каждого платежа.
Раскрываются иные существенные, по мнению эмитента, условия
оплаты размещаемых ценных бумаг.
2.7. Порядок и условия заключения договоров в ходе размещения
эмиссионных ценных бумаг
Описываются порядок и условия заключения договоров в ходе
размещения ценных бумаг, в том числе форма и способ заключения
договоров, место и момент их заключения.
Указывается порядок направления оферты и порядок получения
акцепта, в том числе указывается на то, какие действия признаются
акцептом направленной оферты, и срок акцепта.
В случае, если заключение договоров осуществляется путем
составления единого документа и подписания его сторонами, указывается
на это обстоятельство и описываются срок, место и иные условия
подписания такого документа.
В случае, если заключение договоров осуществляется путем обмена
документами посредством почтовой, телеграфной, телетайпной,
телефонной, электронной или иной связи, указывается вид
соответствующей связи, адрес, по которому должен быть направлен
соответствующий документ, порядок идентификации лица, от которого
исходит документ, и иные условия обмена документами.
В случае, если заключение договоров осуществляется на торгах,
указывается это обстоятельство, а также приводится наименование лица,
организующего проведение торгов (эмитент, специализированная
организация, организатор торговли на рынке ценных бумаг), описывается
форма и порядок проведения торгов.
В случае, если заключение договоров осуществляется путем подачи
заявок, указываются срок и условия подачи заявок и процедура их
удовлетворения.
Указываются возможные основания и порядок изменения и/или
расторжения заключенных договоров.
Для именных ценных бумаг, ведение реестра владельцев которых
осуществляется регистратором, описывается порядок внесения приходной
записи по лицевым счетам (счетам депо) первых владельцев.
Для документарных ценных бумаг с обязательным централизованным
хранением описывается порядок внесения приходной записи по счетам депо
первых владельцев в депозитарии, осуществляющем централизованное
хранение таких ценных бумаг.
Для документарных ценных бумаг без обязательного
централизованного хранения описывается порядок выдачи первым
приобретателям сертификатов ценных бумаг.
2.8. Круг потенциальных приобретателей размещаемых эмиссионных
ценных бумаг
Указываются сведения о круге потенциальных приобретателей
размещаемых ценных бумаг.
2.9. Порядок раскрытия информации о размещении и результатах
размещения эмиссионных ценных бумаг
Указываются форма, порядок и сроки раскрытия эмитентом информации
о начале и завершении размещения ценных бумаг, о цене (порядке
определения цены) размещения ценных бумаг, о государственной
регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных
бумаг или представлении в регистрирующий орган уведомления об итогах
выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг.
В случае размещения ценных бумаг акционерным обществом путем
подписки, при котором у каких-либо лиц возникает преимущественное
право приобретения размещаемых ценных бумаг, указывается порядок
раскрытия эмитентом информации об итогах осуществления
преимущественного права.
III. Основная информация
о финансово-экономическом состоянии эмитента
3.1. Показатели финансово-экономической деятельности эмитента
Приводится динамика показателей, характеризующих финансовое
состояние эмитента, за 5 последних завершенных финансовых лет либо за
каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою
деятельность менее 5 лет, а также за последний завершенный отчетный
период до даты утверждения проспекта ценных бумаг (информация
приводится в виде таблицы, показатели рассчитываются на дату окончания
каждого завершенного финансового года и на дату окончания последнего
завершенного отчетного периода до даты утверждения проспекта ценных
бумаг).
Эмитенты, не являющиеся кредитными организациями, приводят
следующие показатели своей финансово-экономической деятельности:
--------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование показателя | Рекомендуемая методика расчета |
|----------------------------------|-------------------------------------------------|
|Стоимость чистых активов|В соответствии с порядком, установленным|
|эмитента, руб. |Минфином России и/или федеральным органом|
| |исполнительной власти по рынку ценных бумаг|
| |для акционерных обществ, а если эмитентом|
| |является акционерный инвестиционный фонд, -|
| |в соответствии с порядком, установленным|
| |федеральным органом исполнительной власти по|
| |рынку ценных бумаг |
|----------------------------------|-------------------------------------------------|
|Отношение суммы привлеченных|(Долгосрочные обязательства на конец отчетного|
|средств к капиталу и резервам, % |периода + краткосрочные обязательства на конец|
| |отчетного периода) / (Капитал и резервы на|
| |конец отчетного периода) x 100 |
|----------------------------------|-------------------------------------------------|
|Отношение суммы краткосрочных|(Краткосрочные обязательства на конец отчетного|
|обязательств к капиталу и|периода) / (Капитал и резервы на конец отчетного|
|резервам, % |периода) x 100 |
|----------------------------------|-------------------------------------------------|
|Покрытие платежей по обслуживанию|(Чистая прибыль за отчетный период +|
|долгов, % |амортизационные отчисления за отчетный период) /|
| |(Обязательства, подлежавшие погашению в отчетном|
| |периоде + проценты, подлежавшие уплате в|
| |отчетном периоде) x 100 |
|----------------------------------|-------------------------------------------------|
|Уровень просроченной|(Просроченная задолженность на конец отчетного|
|задолженности, % |периода) / (Долгосрочные обязательства на конец|
| |отчетного периода + краткосрочные|
| |обязательства на конец отчетного периода) x 100 |
|----------------------------------|-------------------------------------------------|
|Оборачиваемость дебиторской|(Выручка) / (Дебиторская задолженность на конец|
|задолженности, раз |отчетного периода - задолженность участников|
| |(учредителей) по вкладам в уставный капитал на|
| |конец отчетного периода) |
|----------------------------------|-------------------------------------------------|
|Доля дивидендов в прибыли, % |(Дивиденды по обыкновенным акциям по итогам|
| |завершенного финансового года) / (Чистая прибыль|
| |по итогам завершенного финансового года -|
| |дивиденды по привилегированным акциям по итогам|
| |завершенного финансового года) x 100 |
|----------------------------------|-------------------------------------------------|
|Производительность труда,|(Выручка) / (Среднесписочная численность|
|руб./чел. |сотрудников (работников)) |
|----------------------------------|-------------------------------------------------|
|Амортизация к объему выручки, % |(Амортизационные отчисления) / (Выручка) x 100 |
--------------------------------------------------------------------------------------
Эмитенты, являющиеся кредитными организациями, приводят следующие
показатели своей финансово-экономической деятельности:
--------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование показателя | Рекомендуемая методика расчета | |----------------------------------|-------------------------------------------------|
|----------------------------------|-------------------------------------------------| | Наименование показателя | Рекомендуемая методика расчета |
|Уставный капитал, руб. |Сумма номинальных стоимостей размещенных акций| |----------------------------------|-------------------------------------------------|
| |(сумма стоимостей вкладов участников) кредитной| |Уставный капитал, руб. |Сумма номинальных стоимостей размещенных
| |организации | акций|
|----------------------------------|-------------------------------------------------| | |(сумма стоимостей вкладов участников) кредитной|
|Собственные средства (капитал),|В соответствии с порядком, установленным| | |организации |
|руб. |Центральным банком Российской Федерации для| |----------------------------------|-------------------------------------------------|
| |кредитных организаций | |Собственные средства (капитал),|В соответствии с порядком,
|----------------------------------|-------------------------------------------------| установленным|
|Чистая прибыль (непокрытый|Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | |руб. |Центральным банком Российской Федерации для|
|убыток), руб. | | | |кредитных организаций |
|----------------------------------|-------------------------------------------------| |----------------------------------|-------------------------------------------------|
|Рентабельность активов, % |(Чистая прибыль) / (Балансовая стоимость активов)| |Чистая прибыль (непокрытый|Чистая прибыль (убыток) отчетного
| |x 100 | периода |
|----------------------------------|-------------------------------------------------| |убыток), руб. | |
|Рентабельность капитала, % |(Чистая прибыль) / (Собственные средства| |----------------------------------|-------------------------------------------------|
| |(капитал)) x 100 | |Рентабельность активов, % |(Чистая прибыль) / (Балансовая
|----------------------------------|-------------------------------------------------| стоимость активов)|
|Привлеченные средства (кредиты,|(Межбанковские кредиты полученные + средства на| | |x 100 |
|депозиты, клиентские счета и|счетах клиентов + депозиты + прочие привлеченные| |----------------------------------|-------------------------------------------------|
|т.д.), руб. |средства) | |Рентабельность капитала, % |(Чистая прибыль) / (Собственные
--------------------------------------------------------------------------------------
В случае расчета какого-либо показателя по методике, отличной от
рекомендуемой, включая использование данных отчетности, подготовленной
в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности или
Общепринятыми принципами бухгалтерского учета США, указывается такая
методика.
Приводится анализ платежеспособности и финансового положения
эмитента на основе экономического анализа динамики приведенных
показателей.
3.2. Рыночная капитализация эмитента
Для эмитентов, являющихся открытыми акционерными обществами,
обыкновенные именные акции которых допущены к обращению организатором
торговли на рынке ценных бумаг, указывается информация о рыночной
капитализации эмитента за 5 последних завершенных финансовых лет или
за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою
деятельность менее 5 лет, с указанием сведений о рыночной
капитализации на дату завершения каждого финансового года и на дату
окончания последнего завершенного отчетного периода до даты
утверждения проспекта ценных бумаг.
Рыночная капитализация рассчитывается как произведение количества
акций соответствующей категории (типа) на рыночную цену одной акции,
раскрываемую организатором торговли на рынке ценных бумаг и
определяемую в соответствии с Порядком расчета рыночной цены
эмиссионных ценных бумаг и инвестиционных паев паевых инвестиционных
фондов, допущенных к обращению через организаторов торговли,
утвержденным Постановлением ФКЦБ России от 24.12.2003 N 03-52/пс
(зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации
23.01.2004, регистрационный N 5480).
В случае невозможности определения рыночной цены акции в
соответствии с указанным порядком эмитентом приводится описание
выбранной им методики определения рыночной цены акций.
В случае, если акции эмитента допущены к обращению двумя или
более организаторами торговли на рынке ценных бумаг, выбор
организатора торговли на рынке ценных бумаг для расчета рыночной цены
акции осуществляется эмитентом по собственному усмотрению.
3.3. Обязательства эмитента
3.3.1. Кредиторская задолженность
Раскрывается информация об общей сумме кредиторской задолженности
эмитента (сумме долгосрочных и краткосрочных обязательств эмитента за
вычетом задолженности участникам (учредителям) по выплате доходов,
доходов будущих периодов, резервов предстоящих расходов и платежей) с
отдельным указанием общей суммы просроченной кредиторской
задолженности за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый
завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою
деятельность менее 5 лет. Указанная информация может приводиться в
виде таблицы, значения показателей приводятся на дату окончания
каждого завершенного финансового года.
При наличии просроченной кредиторской задолженности, в том числе
по кредитным договорам или договорам займа, а также по выпущенным
эмитентом долговым ценным бумагам (облигациям, векселям, другим),
указываются причины неисполнения и последствия, которые наступили или
могут наступить в будущем для эмитента вследствие указанных
неисполненных обязательств, в том числе санкции, налагаемые на
эмитента, и срок (предполагаемый срок) погашения просроченной
кредиторской задолженности.
Дополнительно раскрывается структура кредиторской задолженности
эмитента с указанием срока исполнения обязательств за последний
завершенный финансовый год и последний завершенный отчетный период до
даты утверждения проспекта ценных бумаг в виде таблицы, при этом
значения показателей приводятся на дату окончания последнего
завершенного финансового года и последнего завершенного отчетного
периода до даты утверждения проспекта ценных бумаг.
---------------------------------------------------------------------
| Наименование кредиторской | Срок наступления платежа |
| задолженности |--------------------------------|
| |до одного года|свыше одного года|
|----------------------------------|--------------|-----------------|
|Кредиторская задолженность перед| | |
|поставщиками и подрядчиками, руб. | | |
|----------------------------------|--------------|-----------------|
| в том числе просроченная, руб. | | X |
|----------------------------------|--------------|-----------------|
|Кредиторская задолженность перед| | |
|персоналом организации, руб. | | |
|----------------------------------|--------------|-----------------|
| в том числе просроченная, руб. | | X |
|----------------------------------|--------------|-----------------|
|Кредиторская задолженность перед| | |
|бюджетом и государственными| | |
|внебюджетными фондами, руб. | | |
|----------------------------------|--------------|-----------------|
| в том числе просроченная, руб. | | X |
|----------------------------------|--------------|-----------------|
|Кредиты, руб. | | |
|----------------------------------|--------------|-----------------|
| в том числе просроченные, руб. | | X |
|----------------------------------|--------------|-----------------|
|Займы, всего, руб. | | |
|----------------------------------|--------------|-----------------|
| в том числе просроченные, руб. | | X |
|----------------------------------|--------------|-----------------|
| в том числе облигационные| | |
| займы, руб. | | |
|----------------------------------|--------------|-----------------|
| в том числе просроченные| | X |
| облигационные займы, руб. | | |
|----------------------------------|--------------|-----------------|
|Прочая кредиторская задолженность,| | |
|руб. | | |
|----------------------------------|--------------|-----------------|
| в том числе просроченная, руб. | | X |
|----------------------------------|--------------|-----------------|
|Итого, руб. | | |
|----------------------------------|--------------|-----------------|
| в том числе итого просроченная,| | X |
| руб. | | |
---------------------------------------------------------------------
В случае наличия в составе кредиторской задолженности эмитента за
последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта
ценных бумаг, кредиторов, на долю которых приходится не менее 10
процентов от общей суммы кредиторской задолженности, по каждому такому
кредитору указываются:
полное и сокращенное фирменные наименования (для некоммерческой
организации - наименование), место нахождения или фамилия, имя,
отчество;
сумма кредиторской задолженности;
размер и условия просроченной кредиторской задолженности
(процентная ставка, штрафные санкции, пени).
В случае, если кредитор, на долю которого приходится не менее 10
процентов от общей суммы кредиторской задолженности, является
аффилированным лицом эмитента, указывается на это обстоятельство. По
каждому такому кредитору дополнительно приводится следующая
информация:
доля участия эмитента в уставном (складочном) капитале (паевом
фонде) аффилированного лица - коммерческой организации, а в случае,
когда аффилированное лицо является акционерным обществом, - также доля
обыкновенных акций аффилированного лица, принадлежащих эмитенту;
доля участия аффилированного лица в уставном (складочном)
капитале (паевом фонде) эмитента, а в случае, когда эмитент является
акционерным обществом, - также доля обыкновенных акций эмитента,
принадлежащих аффилированному лицу;
для аффилированного лица, являющегося физическим лицом, -
должности, которые такое лицо занимает в организации-эмитенте, его
дочерних и/или зависимых обществах, основном (материнском) обществе,
управляющей организации.
Кредитные организации - эмитенты дополнительно указывают
информацию о выполнении кредитной организацией - эмитентом нормативов
обязательных резервов, установленных Центральным банком Российской
Федерации, включая штрафы за нарушение нормативов обязательных
резервов.
Информация о выполнении нормативов обязательных резервов (наличии
недовзносов в обязательные резервы, неисполнении обязанности по
усреднению обязательных резервов) раскрывается за последние 12 месяцев
(отчетных периодов), предшествующих месяцу, в котором утвержден
проспект ценных бумаг.
------------------------------------------------------------------
| Отчетный период | Размер недовзноса |Размер неисполненного |
| (месяц, год) | в обязательные | обязательства по |
| | резервы, | усреднению |
| | руб. |обязательных резервов,|
| | | руб. |
|-------------------|---------------------|----------------------|
| | | |
------------------------------------------------------------------
3.3.2. Кредитная история эмитента
Описывается исполнение эмитентом обязательств по действовавшим
ранее и действующим на дату окончания последнего завершенного
отчетного периода до даты утверждения проспекта ценных бумаг кредитным
договорам и/или договорам займа, сумма основного долга по которым
составляет 5 и более процентов балансовой стоимости активов эмитента
на дату окончания последнего завершенного отчетного квартала,
предшествующего заключению соответствующего договора, а также иным
кредитным договорам и/или договорам займа, которые эмитент считает для
себя существенными.
В случае, если эмитентом осуществлялась эмиссия облигаций,
описывается исполнение эмитентом обязательств по каждому выпуску
облигаций, совокупная номинальная стоимость которых составляет 5 и
более процентов балансовой стоимости активов эмитента на дату
окончания последнего завершенного квартала, предшествующего
государственной регистрации отчета об итогах выпуска облигаций, а в
случае, если размещение облигаций не завершено или по иным причинам не
осуществлена государственная регистрация отчета об итогах их выпуска,
- на дату окончания последнего завершенного квартала, предшествующего
государственной регистрации выпуска облигаций.
Приводится информация за 5 последних завершенных финансовых лет
либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет
свою деятельность менее 5 лет, а также за последний завершенный
отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг.
----------------------------------------------------------------------------
|Наименование |Наименование| Сумма |Срок кредита| Наличие просрочки |
|обязательства| кредитора |основного|(займа)/срок|исполнения обязательства|
| |(займодавца)| долга, | погашения | в части выплаты суммы |
| | | руб./ | | основного долга и/или |
| | | иностр. | |установленных процентов,|
| | | валюта | | срок просрочки, дней |
|-------------|------------|---------|------------|------------------------|
| | | | / | |
----------------------------------------------------------------------------
3.3.3. Обязательства эмитента из обеспечения, предоставленного
третьим лицам
Раскрывается информация об общей сумме обязательств эмитента из
предоставленного им обеспечения и общей сумме обязательств третьих
лиц, по которым эмитент предоставил третьим лицам обеспечение, в том
числе в форме залога или поручительства. Эмитенты, являющиеся
кредитными или страховыми организациями, дополнительно раскрывают
информацию об общей сумме обязательств из предоставленного ими
обеспечения в форме банковской гарантии и общей сумме обязательств
третьих лиц, по которым указанные организации предоставили третьим
лицам обеспечение в форме банковской гарантии. Указанная информация
приводится на дату окончания каждого из 5 последних завершенных
финансовых лет либо на дату окончания каждого завершенного финансового
года, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет.
Отдельно раскрывается информация о каждом из обязательств
эмитента по предоставлению обеспечения третьим лицам, в том числе в
форме залога или поручительства, за последний завершенный финансовый
год и последний завершенный отчетный период до даты утверждения
проспекта ценных бумаг, составляющего не менее 5 процентов от
балансовой стоимости активов эмитента на дату окончания последнего
завершенного квартала, предшествующего предоставлению обеспечения, с
указанием:
размера обеспеченного обязательства эмитента (третьего лица) и
срока его исполнения;
способа обеспечения, его размера и условий предоставления, в том
числе предмета и стоимости предмета залога, срока, на который
обеспечение предоставлено;
оценки риска неисполнения или ненадлежащего исполнения
обеспеченных обязательств третьими лицами с указанием факторов,
которые могут привести к такому неисполнению или ненадлежащему
исполнению, и вероятности возникновения таких факторов.
3.3.4. Прочие обязательства эмитента
Указываются любые соглашения эмитента, включая срочные сделки, не
отраженные в его бухгалтерском балансе, которые могут существенным
образом отразиться на финансовом состоянии эмитента, его ликвидности,
источниках финансирования и условиях их использования, результатах
деятельности и расходах.
Указываются факторы, при которых упомянутые выше обязательства
могут повлечь перечисленные изменения и вероятность их возникновения.
Описываются причины вступления эмитента в данные соглашения,
предполагаемая выгода эмитента от этих соглашений и причины, по
которым данные соглашения не отражены на балансе эмитента.
Описывается, в каких случаях эмитент может понести убытки в связи
с указанными соглашениями, вероятность наступления указанных случаев и
максимальный размер убытков, которые может понести эмитент.
3.4. Цели эмиссии и направления использования средств, полученных
в результате размещения эмиссионных ценных бумаг
Указываются цели эмиссии и направления использования средств,
полученных в результате размещения ценных бумаг.
В случае размещения эмитентом ценных бумаг с целью финансирования
определенной сделки (взаимосвязанных сделок) или иной операции
(приобретение активов, необходимых для производства определенной
продукции (товаров, работ, услуг); приобретение долей участия в
уставном (складочном) капитале (акций) иной организации; уменьшение
или погашение кредиторской задолженности или иных обязательств
эмитента) отдельно указываются:
описание сделки или иной операции, в целях которой осуществляется
эмиссия ценных бумаг, а если такой сделкой является сделка, в
совершении которой имеется заинтересованность, - также сведения об
одобрении такой сделки уполномоченным органом управления эмитента;
цели, на которые предполагается использовать средства, полученные
от размещения ценных бумаг;
предполагаемая цена (стоимость) сделки (взаимосвязанных сделок)
или иной операции;
окупаемость производимых затрат на основе прогнозируемых
финансовых потоков на весь период обращения ценных бумаг.
В случае осуществления заимствования государственным или
муниципальным унитарным предприятием отдельно указывается информация о
согласовании объема и направления использования средств, полученных в
результате размещения ценных бумаг, с уполномоченным органом
государственной власти с указанием такого органа, даты и номера
соответствующего решения.
3.5. Риски, связанные с приобретением размещаемых эмиссионных
ценных бумаг
Приводится подробный анализ факторов риска, связанных с
приобретением размещаемых эмиссионных ценных бумаг, в частности:
отраслевые риски;
страновые и региональные риски;
финансовые риски;
правовые риски;
риски, связанные с деятельностью эмитента.
Эмитенты, являющиеся кредитными организациями, приводят подробный
анализ факторов банковских рисков, связанных с приобретением
размещаемых ими эмиссионных ценных бумаг.
Описывается политика эмитента в области управления рисками.
3.5.1. Отраслевые риски
Описывается влияние возможного ухудшения ситуации в отрасли
эмитента на его деятельность и исполнение обязательств по ценным
бумагам. Приводятся наиболее значимые, по мнению эмитента, возможные
изменения в отрасли (отдельно на внутреннем и внешнем рынках), а также
предполагаемые действия эмитента в этом случае.
Отдельно описываются риски, связанные с возможным изменением цен
на сырье, услуги, используемые эмитентом в своей деятельности
(отдельно на внутреннем и внешнем рынках), и их влияние на
деятельность эмитента и исполнение обязательств по ценным бумагам.
Отдельно описываются риски, связанные с возможным изменением цен
на продукцию и/или услуги эмитента (отдельно на внутреннем и внешнем
рынках), их влияние на деятельность эмитента и исполнение обязательств
по ценным бумагам.
3.5.2. Страновые и региональные риски
Описываются риски, связанные с политической и экономической
ситуацией в стране (странах) и регионе, в которых эмитент
зарегистрирован в качестве налогоплательщика и/или осуществляет
основную деятельность при условии, что основная деятельность эмитента
в такой стране (регионе) приносит 10 и более процентов доходов за
последний завершенный отчетный период, предшествующий дате утверждения
проспекта ценных бумаг.
Указываются предполагаемые действия эмитента на случай
отрицательного влияния изменения ситуации в стране (странах) и регионе
на его деятельность.
Описываются риски, связанные с возможными военными конфликтами,
введением чрезвычайного положения и забастовками в стране (странах) и
регионе, в которых эмитент зарегистрирован в качестве
налогоплательщика и/или осуществляет основную деятельность.
Описываются риски, связанные с географическими особенностями
страны (стран) и региона, в которых эмитент зарегистрирован в качестве
налогоплательщика и/или осуществляет основную деятельность, в том
числе повышенная опасность стихийных бедствий, возможное прекращение
транспортного сообщения в связи с удаленностью и/или
труднодоступностью и т.п.
3.5.3. Финансовые риски
Описывается подверженность эмитента рискам, связанным с
изменением процентных ставок, курса обмена иностранных валют, в связи
с деятельностью эмитента либо в связи с хеджированием, осуществляемым
эмитентом в целях снижения неблагоприятных последствий влияния
вышеуказанных рисков.
Описываются подверженность финансового состояния эмитента, его
ликвидности, источников финансирования, результатов деятельности и
т.п. изменению валютного курса (валютные риски).
Указываются предполагаемые действия эмитента на случай
отрицательного влияния изменения валютного курса и процентных ставок
на деятельность эмитента.
Указывается, каким образом инфляция может сказаться на выплатах
по ценным бумагам, приводятся критические, по мнению эмитента,
значения инфляции, а также предполагаемые действия эмитента по
уменьшению указанного риска.
Указывается, какие из показателей финансовой отчетности эмитента
наиболее подвержены изменению в результате влияния указанных
финансовых рисков. В том числе указываются риски, вероятность их
возникновения и характер изменений в отчетности.
3.5.4. Правовые риски
Описываются правовые риски, связанные с деятельностью эмитента
(отдельно для внутреннего и внешнего рынков), в том числе риски,
связанные с:
изменением валютного регулирования;
изменением налогового законодательства;
изменением правил таможенного контроля и пошлин;
изменением требований по лицензированию основной деятельности
эмитента либо лицензированию прав пользования объектами, нахождение
которых в обороте ограничено (включая природные ресурсы);
изменением судебной практики по вопросам, связанным с
деятельностью эмитента (в том числе по вопросам лицензирования),
которые могут негативно сказаться на результатах его деятельности, а
также на результаты текущих судебных процессов, в которых участвует
эмитент.
3.5.5. Риски, связанные с деятельностью эмитента
Описываются риски, свойственные исключительно эмитенту, в том
числе риски, связанные с:
текущими судебными процессами, в которых участвует эмитент;
отсутствием возможности продлить действие лицензии эмитента на
ведение определенного вида деятельности либо на использование
объектов, нахождение которых в обороте ограничено (включая природные
ресурсы);
возможной ответственностью эмитента по долгам третьих лиц, в том
числе дочерних обществ эмитента;
возможностью потери потребителей, на оборот с которыми приходится
не менее чем 10 процентов общей выручки от продажи продукции (работ,
услуг) эмитента.
3.5.6. Банковские риски
Эмитенты, являющиеся кредитными организациями, вместо рисков,
указанных в пунктах 3.5.1 - 3.5.5 проспекта ценных бумаг, приводят
подробный анализ факторов банковских рисков. Банковский риск в целом
характеризуется присущей банковской деятельности возможностью
(вероятностью) понесения кредитной организацией потерь и/или ухудшения
ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных
с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень
квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и
т.д.) и/или внешними факторами (изменение экономических условий
деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.).
Описываются следующие банковские риски:
а) риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие
неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником
финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с
условиями договора (кредитный риск).
К указанным финансовым обязательствам могут относиться
обязательства должника по:
полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам
(депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования
на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей,
предоставленных по договору займа;
учтенным кредитной организацией векселям;
банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной
организацией денежные средства не возмещены принципалом;
сделкам финансирования под уступку денежного требования
(факторинг);
приобретенным кредитной организацией по сделке (уступка
требования) правам (требованиям);
приобретенным кредитной организацией на вторичном рынке
закладным;
сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа
(поставки финансовых активов);
оплаченным кредитной организацией аккредитивам (в том числе
непокрытым аккредитивам);
возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению
финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения;
требованиям кредитной организации (лизингодателя) по операциям
финансовой аренды (лизинга).
Концентрация кредитного риска проявляется в предоставлении
крупных кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков, а
также в результате принадлежности должников кредитной организации либо
к отдельным отраслям экономики, либо к географическим регионам или при
наличии ряда иных обязательств, которые делают их уязвимыми к одним и
тем же экономическим факторам.
Кредитный риск возрастает при кредитовании связанных с кредитной
организацией лиц (связанном кредитовании), т.е. предоставлении
кредитов отдельным физическим или юридическим лицам, обладающим
реальными возможностями воздействовать на характер принимаемых
кредитной организацией решений о выдаче кредитов и об условиях
кредитования, а также лицам, на принятие решения которыми может
оказывать влияние кредитная организация.
При кредитовании связанных лиц кредитный риск может возрастать
вследствие несоблюдения или недостаточного соблюдения установленных
кредитной организацией правил, порядков и процедур рассмотрения
обращений на получение кредитов, определения кредитоспособности
заемщика(ов) и принятия решений о предоставлении кредитов.
При кредитовании иностранных контрагентов у кредитной организации
также могут возникать страновой риск и риск неперевода средств;
б) риск возникновения у кредитной организации убытков в
результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими,
физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических,
социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного
обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей
национального законодательства (независимо от финансового положения
самого контрагента) (страновой риск);
в) риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие
неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов
торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной
организации, а также курсов иностранных валют и/или драгоценных
металлов (рыночный риск).
Рыночный риск включает в себя следующие риски:
риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен
на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на
участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые
инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых
ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими
колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты (фондовый риск);
риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов
иностранных валют и (или) драгоценных металлов по открытым кредитной
организацией позициям в иностранных валютах и (или) драгоценных
металлах (валютный риск);
риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие
неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и
внебалансовым инструментам кредитной организации (процентный риск).
Основными источниками процентного риска могут являться:
несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых
требований и обязательств по инструментам с фиксированной процентной
ставкой;
несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых
требований и обязательств по инструментам с изменяющейся процентной
ставкой (риск пересмотра процентной ставки);
изменения конфигурации кривой доходности по длинным и коротким
позициям по финансовым инструментам одного эмитента, создающие риск
потерь в результате превышения потенциальных расходов над доходами при
закрытии данных позиций (риск кривой доходности);
для финансовых инструментов с фиксированной процентной ставкой
при условии совпадения сроков их погашения - несовпадение степени
изменения процентных ставок по привлекаемым и размещаемым кредитной
организацией ресурсам; для финансовых инструментов с плавающей
процентной ставкой при условии одинаковой частоты пересмотра плавающей
процентной ставки - несовпадение степени изменения процентных ставок
(базисный риск);
широкое применение опционных сделок с традиционными процентными
инструментами, чувствительными к изменению процентных ставок
(облигациями, кредитами, ипотечными займами и ценными бумагами и пр.),
порождающих риск возникновения убытков в результате отказа от
исполнения обязательств одной из сторон сделки (опционный риск);
г) риск убытков вследствие неспособности кредитной организации
обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме (риск
ликвидности). Риск ликвидности возникает в результате
несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств
кредитной организации (в том числе вследствие несвоевременного
исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами
кредитной организации) и/или возникновения непредвиденной
необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной
организацией своих финансовых обязательств;
д) риск возникновения убытков в результате несоответствия
характеру и масштабам деятельности кредитной организации и/или
требованиям законодательства Российской Федерации внутренних порядков
и процедур проведения банковских операций и других сделок, их
нарушения служащими кредитной организации и/или иными лицами
(вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий
или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных
возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией
информационных, технологических и других систем и/или их отказов
(нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних
событий (операционный риск);
е) риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие
несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых
актов Российской Федерации и заключенных договоров, допускаемых
правовых ошибок при осуществлении деятельности (неправильные
юридические консультации или неверное составление документов, в том
числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах),
несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства,
отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов,
возникающих в процессе деятельности кредитной организации), нарушения
контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных
договоров (правовой риск);
ж) риск возникновения у кредитной организации убытков в
результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие
формирования в обществе негативного представления о финансовой
устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или
характере деятельности в целом (риск потери деловой репутации
кредитной организации (репутационный риск));
з) риск возникновения у кредитной организации убытков в
результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений,
определяющих стратегию деятельности и развития кредитной организации
(стратегическое управление) и выражающихся в неучете или недостаточном
учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности
кредитной организации, неправильном или недостаточно обоснованном
определении перспективных направлений деятельности, в которых
кредитная организация может достичь преимущества перед конкурентами,
отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов
(финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер
(управленческих решений), которые должны обеспечить достижение
стратегических целей деятельности кредитной организации
(стратегический риск).
IV. Подробная информация об эмитенте
4.1. История создания и развитие эмитента
4.1.1. Данные о фирменном наименовании (наименовании) эмитента
Указывается полное и сокращенное фирменные наименования эмитента
(для некоммерческой организации - наименование).
В случае если полное или сокращенное фирменное наименование
эмитента (наименование для некоммерческой организации) является схожим
с наименованием другого юридического лица, то в этом пункте должно
быть указано наименование такого юридического лица и даны пояснения,
необходимые для избежания смешения указанных наименований.
В случае если фирменное наименование эмитента (для некоммерческой
организации - наименование) зарегистрировано как товарный знак или
знак обслуживания, указываются сведения об их регистрации.
В случае если в течение времени существования эмитента изменялось
его фирменное наименование (для некоммерческой организации -
наименование), приводятся все его предшествующие полные и сокращенные
фирменные наименования (наименования) и организационно-правовые формы
с указанием даты и оснований изменения.
4.1.2. Сведения о государственной регистрации эмитента
Для юридических лиц, зарегистрированных после 1 июля 2002 года,
указывается основной государственный регистрационный номер
юридического лица, дата регистрации и наименование регистрирующего
органа в соответствии с данными, указанными в свидетельстве о внесении
записи в Единый государственный реестр юридических лиц.
Для юридических лиц, зарегистрированных до 1 июля 2002 года,
указывается номер государственной регистрации юридического лица, дата
регистрации и наименование органа, осуществившего государственную
регистрацию, в соответствии с данными, указанными в свидетельстве о
государственной регистрации юридического лица, а также основной
государственный регистрационный номер юридического лица, дата
регистрации и наименование регистрирующего органа в соответствии с
данными, указанными в свидетельстве о внесении записи в Единый
государственный реестр юридических лиц о юридическом лице,
зарегистрированном до 1 июля 2002 года.
4.1.3. Сведения о создании и развитии эмитента
Указывается срок существования эмитента с даты его
государственной регистрации, а также срок, до которого эмитент будет
существовать, в случае если он создан на определенный срок или до
достижения определенной цели, либо указывается на то, что эмитент
создан на неопределенный срок.
Дается краткое описание истории создания и развития эмитента.
Указываются цели создания эмитента, миссия эмитента (при наличии) и
иная информация о деятельности эмитента, имеющая значение для принятия
решения о приобретении ценных бумаг эмитента.
4.1.4. Контактная информация
Указывается место нахождения эмитента, номер телефона, факса,
адрес электронной почты, адрес страницы (страниц) в сети Интернет, на
которой (на которых) доступна информация об эмитенте, выпущенных и/или
выпускаемых им ценных бумагах.
Также указываются место нахождения, номер телефона, факса, адрес
электронной почты, адрес страницы в сети Интернет, специального
подразделения эмитента (третьего лица) по работе с акционерами и
инвесторами эмитента (в случае его наличия).
4.1.5. Идентификационный номер налогоплательщика
Указывается присвоенный эмитенту налоговыми органами
идентификационный номер налогоплательщика.
4.1.6. Филиалы и представительства эмитента
Указываются наименования, даты открытия, места нахождения всех
филиалов и представительств эмитента в соответствии с его уставом
(учредительными документами), а также фамилии, имена и отчества
руководителей всех филиалов и представительств эмитента, а также сроки
действия выданных им эмитентом доверенностей.
4.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента
4.2.1. Отраслевая принадлежность эмитента
Указываются коды основных отраслевых направлений деятельности
эмитента согласно ОКВЭД.
4.2.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента
Указываются основные виды хозяйственной деятельности (виды
деятельности, виды продукция (работ, услуг), обеспечившие не менее чем
10 процентов выручки (доходов) эмитента за 5 последних завершенных
финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент
осуществляет свою деятельность менее 5 лет, а также за последний
завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных
бумаг).
----------------------------------------------------------------------
| Наименование показателя | Отчетный период |
----------------------------------------------------------------------
Вид хозяйственной деятельности:
----------------------------------------------------------------------
| Объем выручки (доходов) от данного вида| |
| хозяйственной деятельности, руб. | |
|-------------------------------------------|------------------------|
| Доля объема выручки (доходов) от данного| |
| вида хозяйственной деятельности в общем| |
| объеме выручки (доходов) эмитента, % | |
----------------------------------------------------------------------
Вид хозяйственной деятельности:
----------------------------------------------------------------------
| Объем выручки (доходов) от данного вида| |
| хозяйственной деятельности, руб. | |
|-------------------------------------------|------------------------|
| Доля объема выручки (доходов) от данного| |
| вида хозяйственной деятельности в общем| |
| объеме выручки (доходов) эмитента, % | |
----------------------------------------------------------------------
Описываются изменения размера выручки (доходов) эмитента от
основной хозяйственной деятельности на 10 и более процентов по
сравнению с соответствующим предыдущим отчетным периодом и причины
таких изменений.
В случае, если эмитент ведет свою основную хозяйственную
деятельности в нескольких странах, указывается, какие из
географических областей приносят 10 и более процентов выручки за
каждый отчетный период, и описываются изменения размера выручки
эмитента, приходящиеся на указанные географические области, на 10 и
более процентов по сравнению с соответствующим предыдущим отчетным
периодом и причины таких изменений.
Указывается сезонный характер основной хозяйственной деятельности
эмитента.
Описывается общая структура себестоимости эмитента за последний
завершенный финансовый год, а также за последний завершенный отчетный
период до даты утверждения проспекта ценных бумаг по указанным статьям
в процентах от общей себестоимости.
----------------------------------------------------------------------
| Наименование статьи затрат | Отчетный период |
|-------------------------------------------|------------------------|
| Сырье и материалы, % | |
|-------------------------------------------|------------------------|
| Приобретенные комплектующие изделия,| |
| полуфабрикаты, % | |
|-------------------------------------------|------------------------|
| Работы и услуги производственного| |
| характера, выполненные сторонними| |
| организациями, % | |
|-------------------------------------------|------------------------|
| Топливо, % | |
|-------------------------------------------|------------------------|
| Энергия, % | |
|-------------------------------------------|------------------------|
| Затраты на оплату труда, % | |
|-------------------------------------------|------------------------|
| Проценты по кредитам, % | |
|-------------------------------------------|------------------------|
| Арендная плата, % | |
|-------------------------------------------|------------------------|
| Отчисления на социальные нужды, % | |
|-------------------------------------------|------------------------|
| Амортизация основных средств, % | |
|-------------------------------------------|------------------------|
| Налоги, включаемые в себестоимость| |
| продукции, % | |
|-------------------------------------------|------------------------|
| Прочие затраты (пояснить), % | |
| амортизация по нематериальным активам,| |
| % | |
| вознаграждения за рационализаторские| |
| предложения, % | |
| обязательные страховые платежи, % | |
| представительские расходы, % | |
| иное, % | |
|-------------------------------------------|------------------------|
| Итого: затраты на производство и продажу| 100 |
| продукции (работ, услуг) (себестоимость),| |
| % | |
|-------------------------------------------|------------------------|
| Справочно: выручка от продажи продукции| |
| (работ, услуг), % к себестоимости | |
----------------------------------------------------------------------
Указываются имеющие существенное значение новые виды продукции
(работ, услуг), предлагаемые эмитентом на рынке его основной
деятельности, в той степени, насколько это соответствует общедоступной
информации о таких видах продукции (работ, услуг). Указывается
состояние разработки таких видов продукции (работ, услуг).
Отдельно указываются стандарты (правила), в соответствии с
которыми подготовлена бухгалтерская отчетность и произведены расчеты,
отраженные в настоящем пункте проспекта ценных бумаг.
4.2.3. Материалы, товары (сырье) и поставщики эмитента
Указываются наименование и место нахождение поставщиков эмитента,
на которых приходится не менее 10 процентов всех поставок материалов и
товаров (сырья), и их доли в общем объеме поставок за последний
завершенный финансовый год, а также за последний завершенный отчетный
период до даты утверждения проспекта ценных бумаг.
Указывается информация об изменении цен на основные материалы и
товары (сырье) или об отсутствии такого изменения за последний
завершенный финансовый год, а также за последний завершенный отчетный
период до даты утверждения проспекта ценных бумаг.
Отдельно указывается, какую долю в поставках эмитента за
указанные периоды занимает импорт. Даются прогнозы эмитента в
отношении доступности этих источников в будущем и о возможных
альтернативных источниках.
4.2.4. Рынки сбыта продукции (работ, услуг) эмитента
Описываются основные рынки, на которых эмитент осуществляет свою
деятельность.
Описываются возможные факторы, которые могут негативно повлиять
на сбыт эмитентом его продукции (работ, услуг), и возможные действия
эмитента по уменьшению такого влияния.
4.2.5. Сведения о наличия у эмитента лицензий
Указываются номер, дата выдачи и срок действия специального
разрешения (лицензии), выдавший его орган, а также прогноз эмитента
относительно вероятности продления специального разрешения (лицензии)
(если применимо) в отношении следующих видов специальных разрешений
(лицензий):
на использование ограниченно оборотоспособных объектов, природных
ресурсов;
на осуществление банковских операций;
на осуществление страховой деятельности;
на осуществление деятельности профессионального участника рынка
ценных бумаг;
на осуществление деятельности инвестиционного фонда;
на осуществление иной деятельности, которая имеет существенное
значение для эмитента.
В случае, если основным видом деятельности эмитента является
добыча полезных ископаемых или оказание услуг связи, сведения о
соответствующих лицензиях указываются в пунктах настоящего раздела
проспекта ценных бумаг, устанавливающих дополнительные требования к
эмитентам, осуществляющим указанные виды деятельности.
4.2.6. Совместная деятельность эмитента
Раскрывается информация о совместной деятельности, которую
эмитент ведет с другими организациями за 5 последних завершенных
финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент
осуществляет свою деятельность менее 5 лет, и за последний завершенный
отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг. При этом
указывается величина вложений, цель вложений (получение прибыли, иные
цели) и полученный финансовый результат за последний завершенный
финансовый год и последний завершенный отчетный период до даты
утверждения проспекта ценных бумаг по каждому виду совместной
деятельности.
4.2.7. Дополнительные требования к эмитентам, являющимся
акционерными инвестиционными фондами, страховыми или кредитными
организациями, ипотечными агентами
Эмитенты, являющиеся акционерными инвестиционными фондами,
страховыми или кредитными организациями, ипотечными агентами, вместо
сведений, предусмотренных пунктами 4.2.2 - 4.2.4 проспекта ценных
бумаг, должны раскрывать следующую информацию:
4.2.7.1. Для акционерных инвестиционных фондов:
а) Основные положения об инвестиционной деятельности
Указываются сведения об управляющей компании акционерного
инвестиционного фонда (полное фирменное наименование, место
нахождения, номер телефона, дата предоставления, номер и срок действия
лицензии, лицензирующий орган), а также дата заключения, срок действия
и номер договора с управляющей компанией.
Приводится полный текст инвестиционной декларации акционерного
инвестиционного фонда.
б) Общее развитие рынка объектов инвестирования эмитента
|