Необязательный реквизит.
Реквизит "Пол руководителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Гражданство руководителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Код страны"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Данные удостоверения личности руководителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности руководителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности руководителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Адрес места жительства руководителя"
Необязательный реквизит.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе
"Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и
иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в
электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре
показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства руководителя в стране,
резидентом которой является"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера"
Необязательный реквизит.
Реквизит "ИНН главного бухгалтера"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Код города и номер контактного телефона главного
бухгалтера"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Данные удостоверения личности главного бухгалтера"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности главного бухгалтера"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности главного бухгалтера"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера в стране,
резидентом которой является"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя"
Указывается фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя
в формате <фамилия>, <имя>, <отчество>. В случае, если в организации
нет официально зарегистрированного уполномоченного представителя,
указывается <пустое выражение>, <пустое выражение>, <пустое
выражение>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе
"Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и
иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в
электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре
показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН уполномоченного представителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Код города и номер контактного телефона уполномоченного
представителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Дата рождения уполномоченного представителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Место рождения уполномоченного представителя главного
бухгалтера"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Пол уполномоченного представителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Гражданство уполномоченного представителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Код страны"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Данные удостоверения личности уполномоченного
представителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности уполномоченного
представителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности уполномоченного
представителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Адрес места жительства уполномоченного представителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Адрес места жительства уполномоченного представителя в
стране, резидентом которой является"
Необязательный реквизит.
Сведения о физическом лице
Реквизит "Полное наименование иностранной организации"
Указывается наименование иностранной организации в соответствии с
сертификатом об инкорпорации или другим подобным документом.
Реквизит "Фамилия, имя, отчество физического лица"
Указывается фамилия, имя и отчество физического лица.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе
"Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и
иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в
электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре
показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН физического лица"
Указывается 12-разрядный ИНН физического лица.
В случае отсутствия у физического лица ИНН сообщаются
персональные данные (телефон, дата и место рождения, гражданство и код
страны, данные документа, удостоверяющие личность и адреса).
Реквизит "Код города и номер контактного телефона"
Указывается код и номер служебного телефона физического лица.
Реквизит "Дата рождения физического лица"
Указывается дата рождения физического лица.
Реквизит "Место рождения физического лица"
Указывается место рождения физического лица.
Реквизит "Пол физического лица"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Гражданство физического лица"
Указывается гражданство физического лица.
Реквизит "Код страны"
Указывается числовой код из Общероссийского классификатора стран
мира (ОКСМ).
Реквизит "Данные удостоверения личности физического лица"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов,
удостоверяющих личность налогоплательщика", Приложение 1.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности физического лица"
Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности физического лица"
Указывается в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства физического лица"
Указывается на основании записи в паспорте или документе,
подтверждающем регистрацию по месту жительства (если указан не
паспорт, а иной документ, удостоверяющий личность).
Для иностранных граждан и лиц без гражданства при отсутствии
адреса места жительства в Российской Федерации указывается адрес
ведения деятельности в Российской Федерации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе
"Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и
иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в
электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре
показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства физического лица в стране,
резидентом которой является"
Заполняется в произвольной форме.
Реквизит "Наименование страны постоянного местонахождения"
Указывается наименование страны постоянного местонахождения.
Реквизит "Код страны постоянного местонахождения"
Указывается код страны постоянного местонахождения.
Описание формы отчетности
Реквизит "Признак отчетности"
Принимает значение:
1 - для налоговых деклараций (расчетов).
Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"
В данном реквизите указывается код формы отчетности по
классификатору налоговой документации (КНД), равный 1151038. По
значению реквизита выполняется идентификация формы.
Реквизит "Наименование формы отчетности"
Содержит наименование формы отчетности - НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО
НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ИНОСТРАННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ.
Реквизит "Версия формата отчетности"
Данный реквизит является числом, представленным в формате:
X.XXXXX
--- ---
| |
| ------- Версия утвержденной формы отчетности, а также
| изменений (дополнений) в рамках утвержденной
| формы отчетности.
|
----------- Версия общих требований к составу и структуре
показателей.
Значение данной версии формата равно 3.00003.
Реквизит "Период действия версии формата отчетности"
В данном реквизите указывается дата начала действия версии
формата отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и
дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую
отчетность).
Для действующей формы отчетности значением даты конца действия
версии является пустое выражение.
Реквизит "Признак вида документа"
Принимает значение: 1 - первичный;
3 - корректирующий.
Реквизит "Номер корректировки"
Указывается порядковый номер корректирующей отчетности,
представленной за данный отчетный (налоговый) период.
Реквизит "Признак налогового периода"
Принимает значение:
1 - месяц;
3 - квартал;
6 - полугодие;
9 - за 9 месяцев;
0 - за год.
Реквизит "Номер квартала или месяца"
Принимает значение:
- для месяца от 01 до 12;
- для квартала - от 01 до 04;
- для полугодия - 02;
- для 9 месяцев - 03;
- для года - 04.
Реквизит "Налоговый (отчетный) год"
Указывается год, за который представляется отчетность.
Реквизит "Документ представляется"
Принимает значения:
331 - по месту осуществления деятельности иностранной организации
через отделение иностранной организации|
332 - по месту осуществления деятельности иностранной организации
через иную организацию|
333 - по месту осуществления деятельности иностранной организации
через физическое лицо.
Реквизит "Единица измерения"
Определяет код единицы измерения по Общероссийскому
классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены
числовые данные декларации: в данном формате - 383 (в рублях).
Реквизит "Количество показателей в содержание формы"
Указывает количество показателей в содержание формы с кодом
показателя, сформированным следующим образом - ПРРРРРСССССГГ.
Содержание формы отчетности
Реквизит "Показатель формы отчетности"
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными
реквизитами.
Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в
пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы
и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
ПРРРРРСССССГГ, где:
П - префикс показателей табличной части;
РРРРР - пятизначный код раздела декларации;
ССССС - пятизначный код строки декларации;
ГГ - двузначный номер графы декларации.
Приложение 1
СПРАВОЧНИК "ВИДЫ ДОКУМЕНТОВ,
УДОСТОВЕРЯЮЩИХ ЛИЧНОСТЬ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА"
----------------------------------------------------------------------
|Код| Наименование | Примечание |
| | документа | |
|---|---------------------|------------------------------------------|
|01 | Паспорт гражданина | Паспорт, удостоверяющий личность |
| | СССР | гражданина СССР и действующий на |
| | | территории РФ до 31 декабря 2003 года |
|---|---------------------|------------------------------------------|
|02 | Загранпаспорт | Паспорт, удостоверяющий личность |
| | гражданина СССР | гражданина РФ за пределами РФ, образца |
| | | до 1997 года |
|---|---------------------|------------------------------------------|
|03 | Свидетельство о | Для лиц, не достигших 16-летнего (с |
| | рождении | 01.10.97 - 14-летнего) возраста |
|---|---------------------|------------------------------------------|
|04 | Удостоверение | Для военнослужащих (офицеров, |
| | личности офицера | прапорщиков, мичманов) |
|---|---------------------|------------------------------------------|
|05 | Справка об | Для лиц, освободившихся из мест лишения |
| | освобождении из | свободы |
| | места лишения | |
| | свободы | |
|---|---------------------|------------------------------------------|
|06 | Паспорт Минморфлота | Паспорт моряка Минморфлота СССР (РФ), |
| | | выданный до 1997 г. |
|---|---------------------|------------------------------------------|
|07 | Военный билет | Военный билет для солдат, матросов, |
| | солдата (матроса, | сержантов и старшин, проходящих военную |
| | сержанта, старшины) | службу по призыву или контракту |
|---|---------------------|------------------------------------------|
|09 | Дипломатический | Дипломатический паспорт для граждан РФ |
| | паспорт гражданина | |
| | РФ | |
|---|---------------------|------------------------------------------|
|10 | Иностранный паспорт | Заграничный паспорт для постоянно |
| | | проживающих за границей граждан, которые |
| | | временно находятся на территории РФ |
|---|---------------------|------------------------------------------|
|11 | Свидетельство о | Для беженцев, не имеющих статуса беженца |
| | регистрации | |
| | ходатайства | |
| | иммигранта о | |
| | признании его | |
| | беженцем | |
|---|---------------------|------------------------------------------|
|12 | Вид на жительство | Вид на жительство в РФ |
|---|---------------------|------------------------------------------|
|13 | Удостоверение | Для беженцев |
| | беженца в РФ | |
|---|---------------------|------------------------------------------|
|14 | Временное | Временное удостоверение личности |
| | удостоверение | гражданина РФ по форме 2П |
| | личности гражданина | |
| | РФ | |
|---|---------------------|------------------------------------------|
|21 | Паспорт гражданина | Паспорт гражданина РФ, действующий на |
| | РФ | территории РФ с 1 октября 1997 года |
|---|---------------------|------------------------------------------|
|22 | Загранпаспорт | Паспорт, удостоверяющий личность |
| | гражданина РФ | гражданина РФ за пределами РФ, образца |
| | | 1997 года |
|---|---------------------|------------------------------------------|
|23 | Свидетельство о | Для лиц, не достигших 16-летнего (с |
| | рождении, выданное | 01.10.97 - 14-летнего) возраста |
| | уполномоченным | |
| | органом | |
| | иностранного | |
| | государства | |
|---|---------------------|------------------------------------------|
|26 | Паспорт моряка | Паспорт моряка (удостоверение личности |
| | | гражданина, работающего на судах |
| | | заграничного плавания или на иностранных |
| | | судах) образца 1997 г. |
|---|---------------------|------------------------------------------|
|27 | Военный билет | Военный билет офицера запаса |
| | офицера запаса | |
|---|---------------------|------------------------------------------|
|91 | Иные документы, | Иные выдаваемые органами внутренних дел |
| | выдаваемые органами | РФ документы, удостоверяющие личность |
| | МВД | гражданина |
----------------------------------------------------------------------
Приложение 2
СПРАВОЧНИК ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
------------------------------------------------------------------
| Код вида | Наименование вида деятельности |
|деятельности| |
|------------|---------------------------------------------------|
| 1010 |Геологические исследования и разведка недр |
|------------|---------------------------------------------------|
| 1110 |Строительные и строительно-монтажные работы |
|------------|---------------------------------------------------|
| 1120 |Пуско-наладочные работы и технический надзор |
|------------|---------------------------------------------------|
| 1210 |Консультационные и управленческие услуги |
|------------|---------------------------------------------------|
| 1310 |Хранение и демонстрация товаров (изделий), |
| |реализация товаров с выставок |
|------------|---------------------------------------------------|
| 1320 |Содержание запасов товаров для целей переработки |
| |другими организациями |
|------------|---------------------------------------------------|
| 1330 |Закупка товаров для головной иностранной |
| |организации |
|------------|---------------------------------------------------|
| 1340 |Сбор информации для головной иностранной |
| |организации, предоставление информации о головной |
| |иностранной организации |
|------------|---------------------------------------------------|
| 1410 |Международные перевозки морскими и речными судами |
|------------|---------------------------------------------------|
| 1420 |Международные перевозки воздушными судами |
|------------|---------------------------------------------------|
| 1430 |Международные перевозки автомобильным транспортом |
|------------|---------------------------------------------------|
| 1440 |Международные перевозки железнодорожным транспортом|
|------------|---------------------------------------------------|
| 1450 |Сдача в аренду (лизинг) морских и речных судов |
|------------|---------------------------------------------------|
| 1460 |Сдача в аренду (лизинг) воздушных судов |
|------------|---------------------------------------------------|
| 1470 |Сдача в аренду (лизинг) автомобильного транспорта |
|------------|---------------------------------------------------|
| 1480 |Сдача в аренду контейнеров и иного оборудования, |
| |относящегося к эксплуатации транспортных средств, |
| |используемых в международных перевозках |
|------------|---------------------------------------------------|
| 1510 |Деятельность по операциям с недвижимым имуществом, |
| |кроме транспортных средств |
|------------|---------------------------------------------------|
| 1610 |Сельское хозяйство, охота и связанная с этим |
| |деятельность по предоставлению услуг |
|------------|---------------------------------------------------|
| 1620 |Лесоводство, лесозаготовки и связанная с этим |
| |деятельность по предоставлению услуг |
|------------|---------------------------------------------------|
| 1630 |Рыболовство, деятельность рыбопитомников и рыбных |
| |ферм, деятельность по предоставлению услуг, |
| |связанных с рыболовством |
|------------|---------------------------------------------------|
| 1710 |Добыча каменного угля и лигнита, добыча торфа |
|------------|---------------------------------------------------|
| 1720 |Добыча сырой нефти и природного газа; деятельность |
| |по предоставлению услуг, связанных с добычей газа и|
| |нефти, кроме изыскательных работ |
|------------|---------------------------------------------------|
| 1730 |Добыча радиоактивных руд |
|------------|---------------------------------------------------|
| 1740 |Добыча металлических руд |
|------------|---------------------------------------------------|
| 1750 |Деятельность горнодобывающая и по разработке |
| |карьеров прочая |
|------------|---------------------------------------------------|
| 1810 |Производство пищевых продуктов и напитков |
|------------|---------------------------------------------------|
| 1820 |Производство табака и табачных изделий |
|------------|---------------------------------------------------|
| 1830 |Производство текстильных изделий |
|------------|---------------------------------------------------|
| 1840 |Производство одежды, выделка и крашение меха |
|------------|---------------------------------------------------|
| 1850 |Дубление и выделка кожи, производство чемоданов, |
| |сумок, шорно-седельных изделий и обуви |
|------------|---------------------------------------------------|
| 1910 |Производство древесины, деревянных и пробковых |
| |изделий, кроме мебели; производство изделий из |
| |соломки и плетенки |
|------------|---------------------------------------------------|
| 1920 |Целлюлозно-бумажное производство и производство |
| |изделий из бумаги и картона |
|------------|---------------------------------------------------|
| 2010 |Издательское дело, полиграфическая промышленность и|
| |воспроизведение печатных материалов |
|------------|---------------------------------------------------|
| 2110 |Коксохимическое производство, производство |
| |продукции нефтеперегонки, радиоактивных веществ и |
| |продукции на их основе |
|------------|---------------------------------------------------|
| 2120 |Производство продукции химического синтеза |
|------------|---------------------------------------------------|
| 2130 |Производство резиновых и пластмассовых изделий |
|------------|---------------------------------------------------|
| 2140 |Производство неметаллических минеральных продуктов |
| |прочих |
|------------|---------------------------------------------------|
| 2210 |Производство металлургическое |
|------------|---------------------------------------------------|
| 2220 |Производство металлообрабатывающее, кроме |
| |производства машин и оборудования |
|------------|---------------------------------------------------|
| 2230 |Производство машин и оборудования, не включенных в |
| |другие группировки |
|------------|---------------------------------------------------|
| 2310 |Производство канцелярских, бухгалтерских и |
| |электронно-вычислительных машин |
|------------|---------------------------------------------------|
| 2320 |Производство электрических машин и аппаратуры, не |
| |включенных в другие группировки |
|------------|---------------------------------------------------|
| 2330 |Производство оборудования и аппаратуры для радио, |
| |телевидения и связи |
|------------|---------------------------------------------------|
| 2340 |Производство медицинских приборов, точных и |
| |оптических инструментов, часов и приборов времени |
| |прочих |
|------------|---------------------------------------------------|
| 2410 |Производство автомобилей, прицепов и полуприцепов |
|------------|---------------------------------------------------|
| 2420 |Производство транспортных средств прочих |
|------------|---------------------------------------------------|
| 2510 |Производство мебели; производство готовых изделий, |
| |не включенных в другие группировки |
|------------|---------------------------------------------------|
| 2610 |Сбор и вторичная переработка отходов и лома в |
| |форму, пригодную для использования в качестве |
| |нового сырья |
|------------|---------------------------------------------------|
| 2710 |Снабжение электроэнергией, газом, паром и горячей |
| |водой |
|------------|---------------------------------------------------|
| 2720 |Сбор, очистка и распределение воды |
|------------|---------------------------------------------------|
| 2810 |Продажа, техническое обслуживание и ремонт |
| |автомобилей и мотоциклов; розничная продажа |
| |горючего для транспортных средств с двигателями |
| |внутреннего сгорания |
|------------|---------------------------------------------------|
| 2820 |Оптовая и комиссионная торговля, кроме торговли |
| |автомобилями и мотоциклами |
|------------|---------------------------------------------------|
| 2830 |Розничная торговля, кроме торговли автомобилями и |
| |мотоциклами; ремонт бытовых товаров и предметов |
| |личного пользования |
|------------|---------------------------------------------------|
| 2910 |Деятельность гостиниц и ресторанов |
|------------|---------------------------------------------------|
| 3010 |Деятельность сухопутного транспорта; |
| |транспортировка по трубопроводам |
|------------|---------------------------------------------------|
| 3020 |Деятельность транспортная вспомогательная; |
| |деятельность бюро путешествий и экскурсий |
|------------|---------------------------------------------------|
| 3110 |Деятельность почты и систем связи |
|------------|---------------------------------------------------|
| 3210 |Финансовое посредничество, кроме страхования и |
| |пенсионного обеспечения |
|------------|---------------------------------------------------|
| 3220 |Страхование и пенсионное обеспечение, кроме |
| |обязательного социального страхования |
|------------|---------------------------------------------------|
| 3230 |Деятельность, являющаяся вспомогательной по |
| |отношению к финансовому посредничеству |
|------------|---------------------------------------------------|
| 3310 |Лизинг или аренда машин и оборудования, кроме |
| |транспортных средств |
|------------|---------------------------------------------------|
| 3410 |Деятельность, связанная с компьютерами |
|------------|---------------------------------------------------|
| 3510 |Деятельность в области исследования и разработок |
|------------|---------------------------------------------------|
| 3610 |Деятельность коммерческая и техническая прочая |
|------------|---------------------------------------------------|
| 3710 |Деятельность в области образования |
|------------|---------------------------------------------------|
| 3810 |Деятельность в области здравоохранения и оказания |
| |социальных услуг |
|------------|---------------------------------------------------|
| 3910 |Деятельность по канализации и удалению отходов, |
| |санитарной обработке и аналогичные виды |
| |деятельности |
|------------|---------------------------------------------------|
| 4010 |Деятельность членских организаций |
|------------|---------------------------------------------------|
| 4110 |Деятельность в областях организации распространения|
| |информации, культуры, спорта, отдыха и развлечений |
|------------|---------------------------------------------------|
| 4210 |Деятельность в области жилищно-коммунального |
| |хозяйства |
|------------|---------------------------------------------------|
| 4310 |Деятельность в обрабатывающей промышленности, |
| |осуществляемая по частным заказам за вознаграждение|
| |или на договорной основе |
|------------|---------------------------------------------------|
| 4410 |Деятельность частных домашних хозяйств с наемным |
| |обслуживанием |
|------------|---------------------------------------------------|
| 4510 |Деятельность экстерриториальных организаций и |
| |органов |
|------------|---------------------------------------------------|
| 9910 |Деятельность на континентальном шельфе и в |
| |исключительной экономической зоне <*> |
|------------|---------------------------------------------------|
| 9999 |Иные виды деятельности (указать наименование |
| |конкретного вида деятельности) |
------------------------------------------------------------------
--------------------------------
<*> Если какой-либо вид деятельности осуществляется иностранной
организацией на континентальном шельфе и (или) в исключительной
экономической зоне Российской Федерации, то в строке "G" (код 120)
раздела I декларации одновременно указывается соответствующий вид
деятельности (графа "2"), а в графе "3" через запятую код этого вида
деятельности и код деятельности на континентальном шельфе и (или) в
исключительной экономической зоне Российской Федерации.
Приложение 3
СПРАВОЧНИК "СУБЪЕКТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
------------------------------------------------------------------
|Код | Наименование субъекта РФ |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 01 |Республика Адыгея (Адыгея) |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 02 |Республика Башкортостан |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 03 |Республика Бурятия |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 04 |Республика Алтай |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 05 |Республика Дагестан |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 06 |Республика Ингушетия |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 07 |Кабардино-Балкарская Республика |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 08 |Республика Калмыкия |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 09 |Карачаево-Черкесская Республика |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 10 |Республика Карелия |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 11 |Республика Коми |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 12 |Республика Марий Эл |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 13 |Республика Мордовия |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 14 |Республика Саха (Якутия) |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 15 |Республика Северная Осетия - Алания |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 16 |Республика Татарстан (Татарстан) |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 17 |Республика Тыва |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 18 |Удмуртская Республика |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 19 |Республика Хакасия |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 20 |Чеченская Республика |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 21 |Чувашская Республика - Чувашия |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 22 |Алтайский край |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 23 |Краснодарский край |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 24 |Красноярский край |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 25 |Приморский край |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 26 |Ставропольский край |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 27 |Хабаровский край |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 28 |Амурская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 29 |Архангельская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 30 |Астраханская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 31 |Белгородская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 32 |Брянская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 33 |Владимирская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 34 |Волгоградская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 35 |Вологодская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 36 |Воронежская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 37 |Ивановская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 38 |Иркутская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 39 |Калининградская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 40 |Калужская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 41 |Камчатская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 42 |Кемеровская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 43 |Кировская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 44 |Костромская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 45 |Курганская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 46 |Курская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 47 |Ленинградская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 48 |Липецкая область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 49 |Магаданская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 50 |Московская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 51 |Мурманская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 52 |Нижегородская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 53 |Новгородская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 54 |Новосибирская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 55 |Омская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 56 |Оренбургская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 57 |Орловская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 58 |Пензенская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 59 |Пермский край |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 60 |Псковская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 61 |Ростовская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 62 |Рязанская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 63 |Самарская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 64 |Саратовская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 65 |Сахалинская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 66 |Свердловская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 67 |Смоленская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 68 |Тамбовская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 69 |Тверская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 70 |Томская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 71 |Тульская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 72 |Тюменская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 73 |Ульяновская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 74 |Челябинская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 75 |Читинская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 76 |Ярославская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 77 |г. Москва |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 78 |г. Санкт-Петербург |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 79 |Еврейская автономная область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 80 |Агинский Бурятский автономный округ |
|----|-----------------------------------------------------------|
| | |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 82 |Корякский автономный округ |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 83 |Ненецкий автономный округ |
|----|-----------------------------------------------------------|
| | |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 85 |Усть-Ордынский Бурятский АО |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 86 |Ханты-Мансийский АО - Югра |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 87 |Чукотский автономный округ |
|----|-----------------------------------------------------------|
| | |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 89 |Ямало-Ненецкий автономный округ |
|----|-----------------------------------------------------------|
| | |
------------------------------------------------------------------
УТВЕРЖДЕН
Приказом ФНС России
от 4 апреля 2007 года
N ММ-3-13/196@
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,
БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ,
СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ
И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(ВЕРСИЯ 3.00)
ЧАСТЬ XVI.
СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ
НАЛОГОВОГО РАСЧЕТА (ИНФОРМАЦИИ) О СУММАХ, ВЫПЛАЧЕННЫХ
ИНОСТРАННЫМ ОРГАНИЗАЦИЯМ ДОХОДОВ И УДЕРЖАННЫХ НАЛОГОВ
(ВЕРСИЯ 3.00004)
1. Общие требования
Формат передачи данных налогового расчета (информации) о суммах
выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов, в
электронном виде (далее - формат), предназначен для обмена данными
между налогоплательщиками и налоговыми органами ФНС России. Кроме
того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми
органами о налогоплательщиках и их отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы
налогового расчета (информации) о суммах выплаченных иностранным
организациям доходов и удержанных налогов. По мере необходимости, в
случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными
нормативными актами, состав показателей соответствующей формы
пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание
формата налоговой или бухгалтерской отчетности. Это должно отражаться
в реквизите, описывающем версию конкретной формы отчетности.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями
следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской
отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты
налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу
и структуре показателей (версия 3.00) (Приказ МНС России от 22.12.2003
N БГ-3-13/705@).
Форма налогового расчета (информации) о суммах выплаченных
иностранным организациям доходов и удержанных налогов, утверждена
Приказом МНС России от 14.04.2004 N САЭ-3-23/286@ (зарегистрирован в
Минюсте 05.05.2004 N 5781).
Инструкция по заполнению налогового расчета (информации) о суммах
выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов,
утверждена Приказом МНС России от 24.01.2002 N БГ-3-23/31
(зарегистрирован в Минюсте 01.04.2002 N 3526) с учетом изменений и
дополнений, утвержденных Приказом МНС России от 19.12.2003 N
БГ-3-23/701@ (зарегистрирован в Минюсте 13.01.2004 N 5402), и Приказом
МНС России от 14.04.2004 N САЭ-3-23/287@ (зарегистрирован в Минюсте
05.05.2004 N 5782).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой
частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций,
бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и
уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".
2. Структура представления налогового расчета
(информации) о суммах выплаченных иностранным
организациям доходов и удержанных налогов
в электронном виде
Структура формата состоит из следующих блоков, объединяющих
показатели налогового расчета (информации) о суммах выплаченных
иностранным организациям доходов и удержанных налогов по смысловому
содержанию.
<файл отчетности>::=<служебная часть><конец фрагмента>
<информационная часть><конец фрагмента>
<конец файла>
<служебная часть>::=<общие сведения служебной части>
<сведения об отправителе>
<информационная часть>::=<общие сведения информационной части>
<конец блока>
<сведения о налоговом агенте>
<описание формы отчетности><конец блока>
<содержание формы>
<конец блока>::= ###EOL
<конец фрагмента>::= @@@EOL
<конец файла>::= ===EOL
<сведения о налоговом агенте>::=
<сведения о налоговом агенте - юридическом лице>|?УВНалЮЛ
<сведения о налоговом агенте - физическом лице><конец блока>
<сведения о налоговом агенте - юридическом лице>::=
<сведения об организации><конец блока>
<сведения о руководстве организации><конец блока>
Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>,
<сведения о налоговом агенте>, <описание формы отчетности>,
<содержание формы> представлен в таблицах 4 - 8.
<*> <содержание формы>::=[{<Раздел 00001>}]
[{<Раздел 00002>}]
--------------------------------
<*> Обязательно должен присутствовать один из разделов.
------------------------------------------------------------------
| Структура блока <Раздел 00001> |N N таблиц с |
| |показателями |
|--------------------------------------------------|-------------|
|<Раздел 00001>::= | |
|--------------------------------------------------|-------------|
| <сведения по кодам строк 010 - 052><конец |Таблица 9.1 |
| блока> | |
|--------------------------------------------------|-------------|
| {<сведения по кодам строки 060><конец блока>} |Таблица 9.2 |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
| Структура блока <Раздел 00002> |N N таблиц с |
| |показателями |
|--------------------------------------------------|-------------|
|<Раздел 00002>::= | |
|--------------------------------------------------|-------------|
| <сведения по кодам строк 010 - 042><конец |Таблица 10.1 |
| блока> | |
|--------------------------------------------------|-------------|
| {<сведения по коду строки 050><конец блока>} |Таблица 10.2 |
------------------------------------------------------------------
3. Формат представления налогового расчета
(информации) о суммах выплаченных иностранным
организациям доходов и удержанных налогов
в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде приведена в
таблицах 1 - 10.2.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются
соответственно наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы
имеют следующий смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно
присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как
присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие
которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или
отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения
условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим
свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к
необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов
указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен
обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения
может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого
является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K,
I1, I2, I3, I4, I5, I6, E - синтаксис этого слова, а вслед за ним в
круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в
слове).
<формат слова>::=<синтаксис>(<число>)
Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, E
соответствуют вышеописанным обозначениям:
T - <текст>;
T1 - <текст1>;
T2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
K - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>;
I6 - <ОГРН>;
E - <пустое выражение>.
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в
графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где
m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную
часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков
дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>,
<слово 2>, ..., <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат
представления и максимальная длина каждого из входящих в
словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции
перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>:=<формат слова 1>,<формат слова 2>,...,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация"
приводятся следующие данные.
Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное
возможное значение, то указывается это значение.
Если значением реквизита является код, то приводится множество
значений этого кода в виде {<значение1>,...,<значениеN>} или ссылка на
множество значений кода в виде <код...>.
Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то
описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках
используются обозначения типа <название>.
Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его
присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия...>.
Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не
отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении
которых файл отчетности считается некорректным), приводятся
дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Таблица 1
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Идентификатор |О |I1(35) |ИдФайл |<идентификатор |
|файла | | | |отправителя><год> |
| | | | |<месяц><день><часы> |
| | | | |<минуты><секунды> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Тип информации |О |T2(12) |ТипИнф |ОТЧЕТНОСТЬНП |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Версия формата |О |N(4.3) |ВерсФорм |3.00 |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Идентификатор |О |K(4) |ИдПол |<код НО> |
|получателя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Версия |Н |T(40) |ВерсПрог |<версия программы> |
|передающей | | | | |
|программы | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Количество |О |N(3) |КолДок |<количество документов> |
|документов | | | |ДТ:/КолДок/ совпадает с |
| | | | |количеством |
| | | | |информационных частей |
----------------------------------------------------------------------------
Сведения об отправителе - юридическом лице
Таблица 2
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Наименование | О | T(1000) |НаимОтпрЮл |<название организации> |
|отправителя - | | | | |
|юридического | | | | |
|лица | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Телефон | О | T(20)|E(0) |ТелОтпр |<номер телефона> |
|отправителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|E-mail | Н | T(45) |EmailОтпр |<адрес электронной почты>|
|отправителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Должность | Н | T(45) |ДолжнОтпр |<название должности> |
|отправителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Фамилия, Имя, | Н | T2(60), |ФИООтпр |<фамилия>,<имя>, |
|Отчество | | T2(60), | |<отчество> |
|отправителя | | T2(60) | | |
----------------------------------------------------------------------------
Сведения об отправителе - физическом лице
Таблица 3
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Фамилия, имя, | О | T2(60), |ФИООтпрФЛ |<фамилия>,<имя>, |
|отчество | | T2(60), | |<отчество> |
|отправителя - | | T2(60) | | |
|физического лица| | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Телефон | О | T(20)|E(0) |ТелОтпр |<номер телефона> |
|отправителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|E-mail | Н | T(45) |EmailОтпр |<адрес электронной почты>|
|отправителя | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Таблица 4
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Идентификатор | О |I2(33) |ИдДок |<идентификатор |
|документа | | | |налогоплательщика> |
| | | | |<год><номер |
| | | | |документа> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Дата | О |D(10) |ДатаДок |<дата документа> |
|формирования | | | | |
|документа | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Сведения о налоговом агенте - юридическом лице
Сведения об организации
Таблица 5
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Полное | О | T(1000) |НаимЮЛПол |<наименование |
|наименование | | | |организации> |
|организации | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|ИНН организации | О | I3(10) |ИННЮЛ |<ИНН> |
|(отделения | | | | |
|иностранной | | | | |
|организации | | | | |
|в Российской | | | | |
|Федерации) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|КПП по месту | О | I4(9) |КППЮЛ |<КПП> |
|нахождения | | | | |
|организации | | | | |
|(отделения | | | | |
|иностранной | | | | |
|организации | | | | |
|в Российской | | | | |
|Федерации) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Основной | Н | I6(13) |ОГРН |<ОГРН организации> |
|государственный | | | | |
|регистрационный | | | | |
|номер (ОГРН) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код города и | О | T(20)|E(0) |ТелЮЛ |<код города и номер |
|номер | | | |телефона> |
|контактного | | | | |
|телефона | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Сведения о руководстве организации
Таблица 6
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Фамилия, имя, | О |T2(60)|E(0), |ФИОРук |<фамилия>,<имя>, |
|отчество | |T2(60)|E(0), | |<отчество> |
|руководителя | | T2(60)|E(0) | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|ИНН руководителя| Н | I5(12) |ИННРук |<ИНН руководителя> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код города и | Н | T(20) |ТелРук |<номер телефона> |
|номер | | | | |
|контактного | | | | |
|телефона | | | | |
|руководителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Дата рождения | Н | D(10) |ДатаРождРук |<дата рождения> |
|руководителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Место рождения | Н | T(128) |МестоРождРук |<место рождения> |
|руководителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Пол руководителя| Н | K(1) |ПолРук |<код> |
| | | | |Принимает следующие |
| | | | |значения: |
| | | | |1 - мужской пол| |
| | | | |2 - женский пол |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Гражданство | Н | T(120) |ГраждРук |<текст> |
|руководителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код страны | Н | K(3) |КодГраждРук |<код страны> |
|руководителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Данные | Н | K(2), |УдЛичнРук |<код вида документа>, |
|удостоверения | | T1(25) | |<серия и номер> |
|личности | | | |(код вида документа |
|руководителя | | | |выбирается из Приложения |
| | | | |2) |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Кем выдано | Н | T(1000) |ВыдУдЛичнРук |<наименование |
|удостоверение | | | |организации> |
|личности | | | | |
|руководителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Дата выдачи | Н | D(10) |ДатаУдЛичнРук|<дата выдачи> |
|удостоверения | | | | |
|личности | | | | |
|руководителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Адрес места | Н | K(3), N(6), |АдрМЖРукРФ |<код страны>,<индекс>, |
|жительства | |K(2), T1(40),| |<код региона>,<район>, |
|руководителя в | | T1(40), | |<город>,<населенный |
|Российской | | T1(40), | |пункт>,<улица>,<дом>, |
|Федерации | | T1(40), | |<корпус>,<квартира> |
| | |T1(7), T1(7),| | |
| | | T1(7) | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Адрес места | Н | T(128) |АдрМЖРукРез |<адрес места жительства> |
|жительства | | | | |
|руководителя в | | | | |
|стране, | | | | |
|резидентом | | | | |
|которой он | | | | |
|является | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Фамилия, имя, | Н | T2(60), |ФИОБух |<фамилия>,<имя>, |
|отчество | | T2(60), | |<отчество> |
|главного | | T2(60) | | |
|бухгалтера | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|ИНН главного | Н | I5(12)|E(0) |ИННБух |<ИНН бухгалтера> |
|бухгалтера | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код города и | Н | T(20) |ТелБух |<номер телефона> |
|номер | | | | |
|контактного | | | | |
|телефона | | | | |
|главного | | | | |
|бухгалтера | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Данные | Н | K(2), |УдЛичнБух |<код вида документа>, |
|удостоверения | | T1(25) | |<серия и номер> |
|личности | | | |(код вида документа |
|главного | | | |выбирается из |
|бухгалтера | | | |Приложения 2) |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Кем выдано | Н | T(1000) |ВыдУдЛичнБух |<наименование |
|удостоверение | | | |организации> |
|личности | | | | |
|главного | | | | |
|бухгалтера | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Дата выдачи | Н | D(10) |ДатаУдЛичнБух|<дата выдачи> |
|удостоверения | | | | |
|личности | | | | |
|главного | | | | |
|бухгалтера | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Адрес места | Н | K(3), N(6), |АдрМЖБухРФ |<код страны>,<индекс>, |
|жительства | |K(2), T1(40),| |<код региона>,<район>, |
|главного | | T1(40), | |<город>,<населенный |
|бухгалтера в | | T1(40), | |пункт>,<улица>,<дом>, |
|Российской | | T1(40), | |<корпус>,<квартира> |
|Федерации | |T1(7), T1(7),| | |
| | | T1(7) | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Адрес места | Н | T(128) |АдрМЖБухРез |<адрес места жительства> |
|жительства | | | | |
|главного | | | | |
|бухгалтера в | | | | |
|стране, | | | | |
|резидентом | | | | |
|которой является| | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Фамилия, имя, | О |T2(60)|E(0), |ФИОУпПред |<фамилия>,<имя>, |
|отчество | |T2(60)|E(0), | |<отчество> |
|уполномоченного | | T2(60)|E(0) | | |
|представителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|ИНН | Н | T(12) |ИННУпПред |<ИНН уполномоченного |
|уполномоченного | | | |представителя> |
|представителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код города и | Н | T(20) |ТелУпПред |<номер телефона> |
|номер | | | | |
|контактного | | | | |
|телефона | | | | |
|уполномоченного | | | | |
|представителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Дата рождения | Н | D(10) |ДатаРожд |<дата рождения> |
|уполномоченного | | |УпПред | |
|представителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Место рождения | Н | T(128) |МестоРожд |<место рождения> |
|уполномоченного | | |УпПред | |
|представителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Пол | Н | K(1) |ПолУпПред |<код> |
|уполномоченного | | | |Принимает следующие |
|представителя | | | |значения: |
| | | | |1 - мужской пол |
| | | | |2 - женский пол |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Гражданство | Н | T(120) |ГраждУпПред |<текст> |
|уполномоченного | | | | |
|представителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код страны | Н | K(3) |КодГражд |<код страны> |
|уполномоченного | | |УпПред | |
|представителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Данные | Н | K(2), |УдЛичнУпПред |<код вида документа>, |
|удостоверения | | T1(25) | |<серия и номер> |
|личности | | | |(код вида документа |
|уполномоченного | | | |выбирается из Приложения |
|представителя | | | |2) |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Кем выдано | Н | T(1000) |ВыдУдЛичн |<наименование |
|удостоверение | | |УпПред |организации> |
|личности | | | | |
|уполномоченного | | | | |
|представителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Дата выдачи | Н | D(10) |ДатаУдЛичн |<дата выдачи> |
|удостоверения | | |УпПред | |
|личности | | | | |
|уполномоченного | | | | |
|представителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Адрес места | Н | K(3), N(6), |АдрМЖУпПредРФ|<код страны>,<индекс>, |
|жительства | |K(2), T1(40),| |<код региона>,<район>, |
|уполномоченного | | T1(40), | |<город>,<населенный |
|представителя в | | T1(40), | |пункт>,<улица>,<дом>, |
|Российской | | T1(40), | |<корпус>,<квартира> |
|Федерации | | T1(7), | | |
| | | T1(7), | | |
| | | T1(7) | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Адрес места | Н | Т(128) |АдрМЖУпПред- |<адрес места жительства> |
|жительства | | |Рез | |
|уполномоченного | | | | |
|представителя в | | | | |
|стране, | | | | |
|резидентом | | | | |
|которой является| | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Сведения о налоговом агенте - физическом лице
Таблица 7
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Фамилия, имя, | О |T2(60)|E(0), |ФИО |<фамилия>,<имя>, |
|отчество | |T2(60)|E(0), | |<отчество> |
|физического лица| |T2(60)|E(0) | |ДТ:/ФИО//=`,,` |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|ИНН физического | О |I5(12)|E(0) |ИННФЛ |<ИНН физического лица> |
|лица | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код города и | У |T(20)|E(0) |Тел |<номер телефона> |
|номер | | | |УП:/ИННФЛ/=" |
|контактного | | | | |
|телефона | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Дата рождения | У |D(10) |ДатаРожд |<дата рождения> |
|физического лица| | | |УП:/ИННФЛ/=" |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Место рождения | У |T(128) |МестоРожд |<место рождения> |
|физического лица| | | |УП:/ИННФЛ/=" |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Пол физического | Н |K(1) |Пол |<код> |
|лица | | | |Принимает следующие |
| | | | |значения: |
| | | | |1 - мужской пол |
| | | | |2 - женский пол |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Гражданство | Н |T(120) |Гражд |<текст> |
|физического лица| | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код страны | У |K(3) |КодГражд |<код страны> |
| | | | |УП:/ИННФЛ/=" |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Данные | У |K(2), |УдЛичн |<код вида документа>, |
|удостоверения | |T1(25) | |<серия и номер> |
|личности | | | |(код вида документа |
|физического лица| | | |выбирается из Приложения |
| | | | |2) |
| | | | |УП:/ИННФЛ/=" |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Кем выдано | У |T(1000) |ВыдУдЛичн |<наименование |
|удостоверение | | | |организации> |
|личности | | | |УП:/ИННФЛ/=" |
|физического лица| | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Дата выдачи | У |D(10) |ДатаУдЛичн |<дата выдачи> |
|удостоверения | | | |УП:/ИННФЛ/=" |
|личности | | | | |
|физического лица| | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Адрес места | У |K(3), N(6), |АдрМЖ |<код страны>,<индекс>, |
|жительства | |K(2), T1(40),| |<код региона>,<район>, |
|физического лица| |T1(40), | |<город>,<населенный |
|в Российской | |T1(40), | |пункт>,<улица>,<дом>, |
|Федерации | |T1(40), | |<корпус>,<квартира> |
| | |T1(7), | |УП:/ИННФЛ/=" |
| | |T1(7), | | |
| | |T1(7) | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Адрес места | У |T(128) |АдрМЖРез |<адрес места жительства> |
|жительства | | | |УП:/ИННФЛ/=" |
|физического лица| | | |УП:/КодГражд//=`643`| |
|в стране, | | | |`999` |
|резидентом | | | | |
|которой является| | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Описание формы отчетности
Таблица 8
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Признак | О |K(1) |ПризФОтч |Значение равно: |
|отчетности | | | |1 |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код формы | О |K(7) |КНД |Значение равно: |
|отчетности по | | | |1151056 |
|классификатору | | | | |
|КНД | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Наименование | Н |T(120) |НаимФОтч |Значение равно: НАЛОГОВЫЙ|
|формы отчетности| | | |РАСЧЕТ (ИНФОРМАЦИЯ) О |
| | | | |СУММАХ ВЫПЛАЧЕННЫХ |
| | | | |ИНОСТРАННЫМ ОРГАНИЗАЦИЯМ |
| | | | |ДОХОДОВ И УДЕРЖАННЫХ |
| | | | |НАЛОГОВ |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Версия формата | О |N(7.5) |ВерФОтч |Значение равно: |
|отчетности | | | |3.00004 |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Период действия | О |D(10), |ПериодВерОтч |<дата начала действия |
|версии формата | |D(10)|E(0) | |версии>,<дата конца |
|отчетности | | | |действия версии> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Признак вида | О |K(1) |ПризВидДок |Значение равно: |
|документа | | | |1 - первичный| |
| | | | |3 - корректирующий |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Номер | У |K(1) |НомерКорр |<число> |
|корректировки | | | |УП:/ПризВидДок/=`3` |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Признак | О |K(1) |ПризПериодОтч|Значение равно: |
|налогового | | | |1 - месяц| |
|(отчетного) | | | |3 - квартал| |
|периода | | | |6 - полугодие| |
| | | | |9 - 9 месяцев| |
| | | | |0 - год| |
| | | | |2 - иное |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Номер квартала | О |K(2) |НомерПериод- |<код> |
|или месяца | | |Отч |Принимает значение: |
| | | | |для месяца - от 01 до 12;|
| | | | |для квартала - от 01 до |
| | | | |04 |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Отчетный год | О |N(4) |ГодПериодОтч |<год> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Документ | О |K(3) |ДокПредст |<код> |
|представляется | | | |231 - по месту |
| | | | |нахождения налогового |
| | | | |агента - организации |
| | | | |232 - по месту |
| | | | |нахождения налогового |
| | | | |агента - отделения |
| | | | |иностранной организации |
| | | | |233 - по месту |
| | | | |нахождения налогового |
| | | | |агента - физического лица|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Единица | О |K(3) |ОКЕИ |<код по ОКЕИ> |
|измерения по | | | | |
|классификатору | | | | |
|ОКЕИ | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Количество | О |N(10) |КолПокФОтч |<количество |
|показателей в | | | |показателей> |
|разделах | | | | |
|"Содержание | | | | |
|формы | | | | |
|отчетности" | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Содержание формы отчетности
Сведения об иностранной организации
Таблица 9.1
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Наименование |П |T(1000) |П000010001000|<наименование иностранной|
|иностранной | | | |организации> |
|организации | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Адрес |П |T(128) |П000010002000|<адрес иностранной |
|иностранной | | | |организации> |
|организации | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Страна |П |T(128) |П000010003000|<наименование страны |
|постоянного | | | |постоянного |
|местопребывания | | | |местопребывания> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код страны |П |K(3) |П000010004000|<числовой код ОКСМ> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|ИНН организации |П |T(50) |П000010005000|<код налогоплательщика в |
|в иностранном | | | |иностранном государстве> |
|государстве | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код бюджетной |П |K(20) |П000010005100|<код> |
|классификации | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код по ОКАТО |П |K(11) |П000010005200|<код ОКАТО> |
----------------------------------------------------------------------------
Расчет суммы налога
Таблица 9.2
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Вид дохода |П |T(120) |П000010006002|<наименование вида |
| | | | |дохода> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код вида дохода |П |K(2) |П000010006003|<код> |
| | | | |приложение 1 |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма дохода до |П |N(18.2) |П000010006004|<сумма> |
|удержания налога| | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Наименование |П |T(120) |П000010006005|<наименование валюты> |
|валюты выплаты | | | | |
|дохода | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код валюты |П |K(3) |П000010006006|<код валюты по ОКВ> |
|выплаты дохода | | | | |
|по ОКВ | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Дата выплаты |П |D(10) |П000010006007|<дата выплаты дохода> |
|дохода | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Ставка налога |П |N(5.2) |П000010006008|<величина ставки> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога, |П |N(15) |П000010006009|<сумма> |
|перечисленная в | | | | |
|бюджет | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код валюты |П |K(3) |П000010006010|<код валюты по ОКВ> |
|налога по ОКВ | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Дата |П |D(10) |П000010006011|<дата перечисления> |
|перечисления | | | | |
|налога в бюджет | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Курс рубля на |П |N(11.4) |П000010006012|<сумма> |
|дату | | | | |
|перечисления | | | | |
|налога | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Сведения об иностранном банке
Таблица 10.1
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Наименование |П |T(1000) |П000020001000|<наименование банка> |
|банка | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|СВИФТ код/ИНН в |П |T(50) |П000020002000|<СВИФТ код/ИНН в |
|иностранном | | | |иностранном государстве> |
|государстве | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Страна |П |T(120) |П000020003000|<наименование страны> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|