| ОКСМ) | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Адрес |П |T(128) |П000020005003|<адрес в стране |
| местонахождения | | | |регистрации> |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Налоговый |П |D(10), |П000020006003|<дата начала |
| (отчетный) | |D(10) | |периода>,<дата окончания |
| период, в | | | |периода> |
| котором доход | | | | |
| включен в | | | | |
| декларацию по | | | | |
| налогу на | | | | |
| прибыль в | | | | |
| Российской | | | | |
| Федерации | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Наименование |П |T(120) |П000020007003|<наименование налога> |
| налога, | | | | |
| удержанного в | | | | |
| иностранном | | | | |
| государстве | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Ставка налога, % |П |N(5.2) |П000020008003|<величина ставки> |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Вид деятельности |П |K(4) |П000020009003|<код вида деятельности> |
| | | | |приложение 2 |
---------------------------------------------------------------------------------
Доходы, связанные с деятельностью в иностранном
государстве через постоянное представительство
(код строки 100)
Таблица 12
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Вид дохода |П |T(120) |П000020010002|<наименование вида |
| | | | |дохода> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код дохода |П |K(5) |П000020010003|<код> |
| | | | |приложение 1 |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Общая сумма |П |N(15) |П000020010004|<сумма> |
|дохода | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма расходов, |П |N(15) |П000020010008|<сумма> |
|произведенных в | | | | |
|связи с | | | | |
|получением | | | | |
|доходов от | | | | |
|источников за | | | | |
|пределами | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации, | | | | |
|всего: | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|В т.ч. сумма |П |N(15) |П000020010009|<сумма> |
|расходов, | | | | |
|произведенных в | | | | |
|связи с | | | | |
|получением | | | | |
|доходов от | | | | |
|источников за | | | | |
|пределами | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации, за | | | | |
|пределами | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Доходы, связанные с деятельностью в иностранном
государстве через постоянное представительство
(код строки 110)
Таблица 12.1
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Всего общая |П |N(15) |П000020011004|<сумма> |
|сумма дохода | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Всего сумма |П |N(15) |П000020011006|<сумма> |
|налогооблагаемой| | | | |
|прибыли, с | | | | |
|которой уплачен | | | | |
|налог | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Всего налог, |П |N(15) |П000020011007|<сумма> |
|уплаченный в | | | | |
|иностранном | | | | |
|государстве | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Всего сумма |П |N(15) |П000020011008|<сумма> |
|расходов, | | | | |
|произведенных в | | | | |
|связи с | | | | |
|получением всех | | | | |
|доходов от | | | | |
|источников за | | | | |
|пределами | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|в т.ч. всего |П |N(15) |П000020011009|<сумма> |
|сумма расходов, | | | | |
|произведенных в | | | | |
|связи с | | | | |
|получением | | | | |
|доходов от | | | | |
|источников за | | | | |
|пределами | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации, за | | | | |
|пределами | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Раздел III. Расходы постоянного представительства
Таблица 13
---------------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Наименование |П |T(1000) |П000030001003|<текст> |
| постоянного | | | | |
| представительства | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| ИНН постоянного |П |T(50) |П000030002003|<код |
| представительства | | | |налогоплательщика> |
| российской | | | | |
| организации в | | | | |
| иностранном | | | | |
| государстве или | | | | |
| его аналог | | | | |
| (если имеется) | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Страна |П |T(120) |П000030003003|<название страны> |
| местонахождения | | | | |
| постоянного | | | | |
| представительства | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Код страны (по |П |K(2) |П000030004003|<код Альфа2 ОКСМ> |
| "BIC Directory" | | | | |
| из справочника | | | | |
| ОКСМ) | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Адрес |П |T(128) |П000030005003|<адрес в стране |
| местонахождения | | | |регистрации> |
---------------------------------------------------------------------------------
Расходы, произведенные в иностранном государстве
Таблица 14
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Расходы, |П |N(15) |П000030006005|<сумма> |
|фактически | | | | |
|произведенные в | | | | |
|иностранном | | | | |
|государстве, | | | | |
|всего | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Расходы, |П |N(15) |П000030006007|<сумма> |
|произведенные в | | | | |
|иностранном | | | | |
|государстве, | | | | |
|включены в | | | | |
|декларацию в | | | | |
|иностранном | | | | |
|государстве, | | | | |
|всего | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Расходы, |П |N(15) |П000030006008|<сумма> |
|произведенные в | | | | |
|иностранном | | | | |
|государстве, | | | | |
|включены в | | | | |
|декларацию в | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации, всего| | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Расходы, учитываемые в целях налогообложения
с ограничениями
Таблица 14.1
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Вид расхода, |П |T(120) |П000030007002|<наименование вида |
|учитываемого | | | |расхода> |
|в целях | | | | |
|налогообложения | | | | |
|с ограничениями | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код расхода |П |K(8) |П000030007004|<код расхода> |
| | | | |приложение 3 |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Фактически |П |N(15) |П000030007005|<сумма> |
|произведенные | | | | |
|расходы, | | | | |
|произведенные | | | | |
|в иностранном | | | | |
|государстве и | | | | |
|учитываемые | | | | |
|в целях | | | | |
|налогообложения | | | | |
|с ограничениями | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Расходы, |П |N(15) |П000030007007|<сумма> |
|произведенные в | | | | |
|иностранном | | | | |
|государстве, | | | | |
|учитываемые в | | | | |
|целях | | | | |
|налогообложения | | | | |
|с ограничениями,| | | | |
|включенные в | | | | |
|декларацию в | | | | |
|иностранном | | | | |
|государстве | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Расходы, |П |N(15) |П000030007008|<сумма> |
|произведенные в | | | | |
|иностранном | | | | |
|государстве, | | | | |
|учитываемые в | | | | |
|целях | | | | |
|налогообложения | | | | |
|с ограничениями,| | | | |
|включенные в | | | | |
|декларацию в | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Расходы, не учитываемые в целях налогообложения
Таблица 14.2
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Вид расхода, не |П |T(120) |П000030008002|<наименование вида |
|учитываемого | | | |расхода> |
|в целях | | | | |
|налогообложения | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код расхода |П |K(8) |П000030008004|<код> |
| | | | |приложение 3 |
| | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Расходы, |П |N(15) |П000030008005|<сумма> |
|произведенные в | | | | |
|иностранном | | | | |
|государстве | | | | |
|фактически | | | | |
|произведенные и | | | | |
|не учитываемые | | | | |
|в целях | | | | |
|налогообложения | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Расходы, |П |N(15) |П000030008007|<сумма> |
|произведенные в | | | | |
|иностранном | | | | |
|государстве, не | | | | |
|учитываемые в | | | | |
|целях | | | | |
|налогообложения | | | | |
|и включенные | | | | |
|в декларацию в | | | | |
|иностранном | | | | |
|государстве | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Расходы, |П |N(15) |П000030008008|<сумма> |
|произведенные в | | | | |
|иностранном | | | | |
|государстве, не | | | | |
|учитываемые в | | | | |
|целях | | | | |
|налогообложения,| | | | |
|включенные в | | | | |
|декларацию в | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Амортизационные отчисления (по видам имущества)
Таблица 14.3
---------------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Вид |П |T(120) |П000030009002|<наименование вида |
| амортизируемого | | | |амортизированного |
| имущества | | | |имущества> |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Код расхода |П |K(8) |П000030009004|<код> |
| | | | |приложение 3 |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Фактически |П |N(15) |П000030009005|<сумма> |
| произведенные в | | | | |
| иностранном | | | | |
| государстве | | | | |
| амортизационные | | | | |
| отчисления (по | | | | |
| видам имущества) | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Первоначальная |П |N(15) |П000030009006|<сумма> |
| (восстановительная) | | | | |
| стоимость | | | | |
| амортизируемого | | | | |
| имущества (по | | | | |
| видам имущества) | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Амортизационные |П |N(15) |П000030009007|<сумма> |
| отчисления (по | | | | |
| видам имущества) | | | | |
| включены в | | | | |
| декларацию в | | | | |
| иностранном | | | | |
| государстве | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Амортизационные |П |N(15) |П000030009008|<сумма> |
| отчисления (по | | | | |
| видам имущества) | | | | |
| включены в | | | | |
| декларацию в | | | | |
| Российской | | | | |
| Федерации | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------
Расходы, произведенные в Российской Федерации
Таблица 15
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Расходы, |П |N(15) |П000030010005|<сумма> |
|фактически | | | | |
|произведенные в | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации, всего| | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Расходы, |П |N(15) |П000030010007|<сумма> |
|произведенные в | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации, | | | | |
|включенные в | | | | |
|декларацию в | | | | |
|иностранном | | | | |
|государстве, | | | | |
|всего | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Расходы, |П |N(15) |П000030010008|<сумма> |
|произведенные в | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации, | | | | |
|включенные в | | | | |
|декларацию в | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации, всего| | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Расходы, учитываемые в целях налогообложения
с ограничениями
Таблица 15.1
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Вид расхода, |П |T(120) |П000030011002|<наименование вида |
|учитываемого | | | |расхода> |
|в целях | | | | |
|налогообложения | | | | |
|с ограничениями | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код расхода |П |K(8) |П000030011004|<код> |
| | | | |приложение 3 |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Расходы, |П |N(15) |П000030011005|<сумма> |
|фактически | | | | |
|произведенные в | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации, | | | | |
|учитываемые | | | | |
|в целях | | | | |
|налогообложения | | | | |
|с ограничениями | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Расходы, |П |N(15) |П000030011007|<сумма> |
|произведенные в | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации, | | | | |
|учитываемые | | | | |
|в целях | | | | |
|налогообложения | | | | |
|с ограничениями,| | | | |
|включенные в | | | | |
|декларацию в | | | | |
|иностранном | | | | |
|государстве | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Расходы, |П |N(15) |П000030011008|<сумма> |
|произведенные в | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации, | | | | |
|учитываемые в | | | | |
|целях | | | | |
|налогообложения | | | | |
|с ограничениями,| | | | |
|включенные в | | | | |
|декларацию в | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Расходы, не учитываемые в целях налогообложения
Таблица 15.2
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Вид расхода, не |П |T(120) |П000030012002|<наименование вида |
|учитываемого в | | | |расхода> |
|целях | | | | |
|налогообложения | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код расхода |П |K(8) |П000030012004|<код> |
| | | | |приложение 3 |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Расходы, |П |N(15) |П000030012005|<сумма> |
|фактически | | | | |
|произведенные в | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации, не | | | | |
|учитываемые | | | | |
|в целях | | | | |
|налогообложения | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Расходы, |П |N(15) |П000030012007|<сумма> |
|произведенные в | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации, не | | | | |
|учитываемые в | | | | |
|целях | | | | |
|налогообложения,| | | | |
|включенные в | | | | |
|декларацию в | | | | |
|иностранном | | | | |
|государстве | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Расходы, |П |N(15) |П000030012008|<сумма> |
|произведенные в | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации, не | | | | |
|учитываемые в | | | | |
|целях | | | | |
|налогообложения,| | | | |
|включенные в | | | | |
|декларацию в | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Амортизационные отчисления (по видам имущества)
Таблица 15.3
---------------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Вид |П |T(120) |П000030013002|<наименование вида |
| амортизируемого | | | |амортизируемого |
| имущества | | | |имущества> |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Код расхода |П |K(8) |П000030013004|<код> |
| | | | |приложение 3 |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Фактически |П |N(15) |П000030013005|<сумма> |
| произведенные в | | | | |
| Российской | | | | |
| Федерации | | | | |
| амортизационные | | | | |
| отчисления | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Первоначальная |П |N(15) |П000030013006|<сумма> |
| (восстановительная) | | | | |
| стоимость | | | | |
| амортизируемого | | | | |
| имущества | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Амортизационные |П |N(15) |П000030013008|<сумма> |
| отчисления, | | | | |
| включенные в | | | | |
| декларацию в | | | | |
| Российской | | | | |
| Федерации | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------
Раздел IV. Сведения об учетной политике
для целей налогообложения
Таблица 16
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|--------------------------------------------------------------------------|
| Методы признания доходов |
|--------------------------------------------------------------------------|
|Отметка о |П |K(1) |П000040001004|Принимает значения: |
|фактическом | | | |0 - не используется, |
|использовании | | | |1 - используется |
|метода | | | | |
|начисления в | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Отметка о |П |K(1) |П000040001005|Принимает значения: |
|фактическом | | | |0 - не используется, |
|использовании | | | |1 - используется |
|метода | | | | |
|начисления в | | | | |
|иностранном | | | | |
|государстве | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Отметка о |П |K(1) |П000040002004|Принимает значения: |
|фактическом | | | |0 - не используется, |
|использовании | | | |1 - используется |
|кассового метода| | | | |
|в Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Отметка о |П |K(1) |П000040002005|Принимает значения: |
|фактическом | | | |0 - не используется, |
|использовании | | | |1 - используется |
|кассового метода| | | | |
|в иностранном | | | | |
|государстве | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Наименование |П |T(120) |П000040003001|<наименование метода> |
|метода признания| | | | |
|доходов в | | | | |
|иностранном | | | | |
|государстве | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Отметка о |П |K(1) |П000040003005|Принимает значения: |
|фактическом | | | |0 - не используется, |
|использовании | | | |1 - используется |
|данного метода | | | | |
|признания | | | | |
|доходов в | | | | |
|иностранном | | | | |
|государстве | | | | |
|--------------------------------------------------------------------------|
| Методы оценки запасов |
|--------------------------------------------------------------------------|
|Отметка о |П |K(1) |П000040004004|Принимает значения: |
|фактическом | | | |0 - не используется, |
|использовании | | | |1 - используется |
|метода LIFO в | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Отметка об |П |K(1) |П000040004005|Принимает значения: |
|использовании | | | |0 - не используется, |
|метода LIFO в | | | |1 - используется |
|иностранном | | | | |
|государстве | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Отметка о |П |K(1) |П000040005004|Принимает значения: |
|фактическом | | | |0 - не используется, |
|использовании | | | |1 - используется |
|метода FIFO в | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Отметка о |П |K(1) |П000040005005|Принимает значения: |
|фактическом | | | |0 - не используется, |
|использовании | | | |1 - используется |
|метода FIFO в | | | | |
|иностранном | | | | |
|государстве | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Отметка о |П |K(1) |П000040006004|Принимает значения: |
|фактическом | | | |0 - не используется, |
|использовании | | | |1 - используется |
|метода оценки по| | | | |
|стоимости | | | | |
|единицы запасов | | | | |
|в Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Отметка о |П |K(1) |П000040006005|Принимает значения: |
|фактическом | | | |0 - не используется, |
|использовании | | | |1 - используется |
|метода оценки по| | | | |
|стоимости | | | | |
|единицы запасов | | | | |
|в иностранном | | | | |
|государстве | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Отметка о |П |K(1) |П000040007004|Принимает значения: |
|фактическом | | | |0 - не используется, |
|использовании | | | |1 - используется |
|метода оценки по| | | | |
|средней | | | | |
|стоимости в | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Отметка о |П |K(1) |П000040007005|Принимает значения: |
|фактическом | | | |0 - не используется, |
|использовании | | | |1 - используется |
|метода оценки по| | | | |
|средней | | | | |
|стоимости в | | | | |
|иностранном | | | | |
|государстве | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Наименование |П |T(120) |П000040008001|<наименование метода> |
|метода оценки | | | | |
|запасов в | | | | |
|иностранном | | | | |
|государстве | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Отметка о |П |K(1) |П000040008005|Принимает значения: |
|фактическом | | | |0 - не используется, |
|использовании | | | |1 - используется |
|данного метода | | | | |
|оценки запасов в| | | | |
|иностранном | | | | |
|государстве | | | | |
|--------------------------------------------------------------------------|
| Методы оценки покупных товаров |
|--------------------------------------------------------------------------|
|Отметка о |П |K(1) |П000040009004|Принимает значения: |
|фактическом | | | |0 - не используется, |
|использовании | | | |1 - используется |
|метода LIFO в | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Отметка о |П |K(1) |П000040009005|Принимает значения: |
|фактическом | | | |0 - не используется, |
|использовании | | | |1 - используется |
|метода LIFO в | | | | |
|иностранном | | | | |
|государстве | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Отметка о |П |K(1) |П000040010004|Принимает значения: |
|фактическом | | | |0 - не используется, |
|использовании | | | |1 - используется |
|метода FIFO в | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Отметка о |П |K(1) |П000040010005|Принимает значения: |
|фактическом | | | |0 - не используется, |
|использовании | | | |1 - используется |
|метода FIFO в | | | | |
|иностранном | | | | |
|государстве | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Отметка о |П |K(1) |П000040011004|Принимает значения: |
|фактическом | | | |0 - не используется, |
|использовании | | | |1 - используется |
|метода оценки по| | | | |
|средней | | | | |
|стоимости в | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Отметка о |П |K(1) |П000040011005|Принимает значения: |
|фактическом | | | |0 - не используется, |
|использовании | | | |1 - используется |
|метода оценки по| | | | |
|средней | | | | |
|стоимости в | | | | |
|иностранном | | | | |
|государстве | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Отметка о |П |K(1) |П000040012004|Принимает значения: |
|фактическом | | | |0 - не используется, |
|использовании | | | |1 - используется |
|метода оценки по| | | | |
|стоимости | | | | |
|единицы товара в| | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Отметка о |П |K(1) |П000040012005|Принимает значения: |
|фактическом | | | |0 - не используется, |
|использовании | | | |1 - используется |
|метода оценки по| | | | |
|стоимости | | | | |
|единицы товара в| | | | |
|иностранном | | | | |
|государстве | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Наименование |П |T(120) |П000040013001|<наименование метода> |
|метода оценки | | | | |
|покупных товаров| | | | |
|в иностранном | | | | |
|государстве | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Отметка о |П |K(1) |П000040013005|Принимает значения: |
|фактическом | | | |0 - не используется, |
|использовании | | | |1 - используется |
|данного метода | | | | |
|оценки покупных | | | | |
|товаров в | | | | |
|иностранном | | | | |
|государстве | | | | |
|--------------------------------------------------------------------------|
| Методы начисления амортизации |
|--------------------------------------------------------------------------|
|Отметка о |П |K(1) |П000040014004|Принимает значения: |
|фактическом | | | |0 - не используется, |
|использовании | | | |1 - используется |
|линейного метода| | | | |
|в Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Отметка о |П |K(1) |П000040014005|Принимает значения: |
|фактическом | | | |0 - не используется, |
|использовании | | | |1 - используется |
|линейного метода| | | | |
|в иностранном | | | | |
|государстве | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Отметка о |П |K(1) |П000040015004|Принимает значения: |
|фактическом | | | |0 - не используется, |
|использовании | | | |1 - используется |
|нелинейного | | | | |
|метода в | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Отметка о |П |K(1) |П000040015005|Принимает значения: |
|фактическом | | | |0 - не используется, |
|использовании | | | |1 - используется |
|нелинейного | | | | |
|метода в | | | | |
|иностранном | | | | |
|государстве | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Наименование |П |T(120) |П000040016001|<наименование метода> |
|метода | | | | |
|начисления | | | | |
|амортизации в | | | | |
|иностранном | | | | |
|государстве | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Отметка о |П |K(1) |П000040016005|Принимает значения: |
|фактическом | | | |0 - не используется, |
|использовании | | | |1 - используется |
|данного метода | | | | |
|начисления | | | | |
|амортизации в | | | | |
|иностранном | | | | |
|государстве | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
4. Требования по формированию
значений конкретных реквизитов
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Реквизит "Идентификатор файла"
Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения
каждому документу уникального кода.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где:
ИИ....ИИ - идентификатор отправителя;
ГГГГ - текущий год;
НН - текущий месяц;
ДД - число;
ЧЧ - часы;
ММ - минуты;
СС - секунды.
Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.
Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из
10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами "*", и
9-разрядного кода причины постановки на учет (КПП):
XXXXXXXXXX**XXXXXXXXX.
ИНН КПП
Для отправителя - физического лица идентификатор отправителя
состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью
символами "*":
XXXXXXXXXXXX*********.
ИНН
Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя
состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17
символов "*":
XXXX*****************.
Реквизит "Тип информации"
Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП.
Реквизит "Версия формата"
Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к
составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет
значение 3.00.
Реквизит "Идентификатор получателя"
Указывается код получателя информации по классификатору СОНО.
Данный классификатор можно получить в инспекциях ФНС России.
Реквизит "Версия передающей программы"
Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен
файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается
произвольным текстом.
Реквизит "Количество документов"
Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в
передаваемом файле.
Сведения об отправителе - юридическом лице
Реквизит "Наименование отправителя - юридического лица"
Для отправителя - российской организации указывается полное
наименование организации в соответствии с учредительными документами
(при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая
указывается).
Для отправителя - инспекции ФНС значением реквизита должен быть
код <ИФНС> этой инспекции.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Реквизит "Должность отправителя"
Указывается должность ответственного лица, подготовившего
информацию. Заполняется произвольным способом.
Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"
Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица,
подготовившего информацию.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе
"Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и
иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в
электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре
показателей (версия 3.00)".
Сведения об отправителе - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица"
Указываются фамилия, имя и отчество отправителя - физического
лица.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе
"Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и
иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в
электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре
показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Реквизит "Идентификатор документа"
Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного
налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации
источника документа.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор налогоплательщика;
ГГГГ - отчетный год;
КККККККК - порядковый номер документа в году, за который
представляются сведения.
Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со
структурой идентификатора отправителя, описанной выше.
Реквизит "Дата формирования документа"
Указывается дата формирования электронного документа.
Сведения об организации
Реквизит "Полное наименование организации"
Для российской организации указывается полное наименование
организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в
наименовании латинской транскрипции таковая указывается).
Реквизит "ИНН организации"
Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
Реквизит "КПП"
Указывается код причины постановки на учет в налоговом органе.
Реквизит "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)"
Необязательный реквизит.
Сведения о руководстве организации
Реквизит "Фамилия, имя, отчество руководителя"
Указываются фамилия, имя и отчество руководителя организации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе
"Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и
иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в
электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре
показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН руководителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Код города и номер контактного телефона руководителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Дата рождения руководителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Место рождения руководителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Пол руководителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Гражданство руководителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Код страны"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Данные удостоверения личности руководителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности руководителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности руководителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Адрес места жительства руководителя"
Необязательный реквизит.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе
"Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и
иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в
электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре
показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства руководителя в стране,
резидентом которой является"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера"
Необязательный реквизит.
Реквизит "ИНН главного бухгалтера"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Код города и номер контактного телефона главного
бухгалтера"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Данные удостоверения личности главного бухгалтера"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности главного бухгалтера"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности главного бухгалтера"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера в стране,
резидентом которой является"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя"
Указывается фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя
в формате <фамилия>, <имя>, <отчество>. В случае, если в организации
нет официально уполномоченного представителя, указывается <пустое
выражение>, <пустое выражение>, <пустое выражение>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе
"Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и
иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в
электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре
показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН уполномоченного представителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Код города и номер контактного телефона уполномоченного
представителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Дата рождения уполномоченного представителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Место рождения уполномоченного представителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Пол уполномоченного представителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Гражданство уполномоченного представителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Код страны"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Данные удостоверения личности уполномоченного
представителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности уполномоченного
представителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности уполномоченного
представителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Адрес места жительства уполномоченного представителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Адрес места жительства уполномоченного представителя в
стране, резидентом которой является"
Необязательный реквизит.
Описание формы отчетности
Реквизит "Признак отчетности"
Принимает значение:
1 - для налоговых деклараций (расчетов).
Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"
В данном реквизите указывается код формы отчетности по
классификатору налоговой документации (КНД), равный 1151024. По
значению реквизита выполняется идентификация формы.
Реквизит "Наименование формы отчетности"
Содержит наименование формы отчетности - НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ О
ДОХОДАХ, ПОЛУЧЕННЫХ ОТ ИСТОЧНИКОВ ЗА ПРЕДЕЛАМИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ.
Реквизит "Версия формата отчетности"
Данный реквизит является числом, представленным в формате:
X.XXXXX
--- ---
| |
| -------- Версия утвержденной формы отчетности, а также
| изменений (дополнений) в рамках утвержденной
| формы отчетности.
|
------------ Версия общих требований к составу и структуре
показателей.
Значение данной версии формата равно 3.00003.
Реквизит "Период действия версии формата отчетности"
В данном реквизите указывается дата начала действия версии
формата отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и
дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую
отчетность).
Для действующей декларации значением даты конца действия версии
является пустое выражение.
Реквизит "Признак вида документа"
Принимает значение: 1 - первичный;
3 - корректирующий.
Реквизит "Номер корректировки"
Указывается порядковый номер корректирующей отчетности,
представленной за данный отчетный (налоговый) период.
Реквизит "Признак налогового (отчетного) периода"
Принимает значение:
1 - месяц|
3 - квартал|
6 - полугодие|
9 - 9 месяцев|
0 - год|
2 - иное.
Реквизит "Номер квартала или месяца"
Принимает значение:
для месяца - от 01 до 12;
для квартала - от 01 до 04;
для полугодия - 02;
для 9 месяцев - 03;
для года - 04.
Реквизит "Отчетный год"
Указывается год, за который представляется отчетность.
Реквизит "Документ представляется"
Принимает значение:
210 - по месту нахождения российской организации.
Реквизит "Единица измерения по ОКЕИ"
Определяет код единицы измерения по Общероссийскому
классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в котором представлены
числовые данные формы: 383 - руб.
Реквизит "Количество показателей в содержание формы"
Указывает количество показателей в содержание формы с кодом
показателя, сформированным следующим образом - ПРРРРРСССССГГ.
Содержание формы отчетности
Реквизит "Показатель формы отчетности"
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными
реквизитами.
Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в
пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы
и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
ПРРРРРСССССГГ, где:
П - префикс показателей табличной части;
РРРРР - пятизначный код раздела декларации;
ССССС - пятизначный код строки декларации;
ГГ - двузначный номер графы декларации.
Приложение 1
СПРАВОЧНИК
ДОХОДОВ К НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ О ДОХОДАХ,
ПОЛУЧЕННЫХ РОССИЙСКОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ ОТ ИСТОЧНИКОВ
ЗА ПРЕДЕЛАМИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
----------------------------------------------------------------------
| Код | Наименование вида дохода |
| дохода | |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 10000 | Доходы, связанные с деятельностью в иностранном |
| | государстве через постоянное представительство (к Разделу |
| | II декларации) |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 11000 | Доходы от реализации товаров (работ, услуг) и |
| | имущественных прав |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 12000 | Внереализационные доходы |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 12010 | Доход от долевого участия в других организациях |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 12020 | Доход от операций купли-продажи иностранной валюты |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 12030 | Штрафы, пени и (или) иные санкции за нарушение договорных |
| | обязательств, а также суммы возмещения убытков или ущерба |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 12040 | Доход от сдачи имущества в аренду (субаренду) |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 12050 | Доход от предоставления в пользование прав на результаты |
| | интеллектуальной деятельности и приравненные к ним |
| | средства индивидуализации |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 12060 | Проценты, полученные по договорам займа, кредита, |
| | банковского счета, банковского вклада, а также по ценным |
| | бумагам и другим долговым обязательствам |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 12070 | Суммы восстановленных резервов, расходы на формирование |
| | которых были приняты в составе расходов |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 12080 | Безвозмездно полученное имущество (работы, услуги) или |
| | имущественные права |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 12090 | Доход, распределяемый в пользу налогоплательщика при его |
| | участии в простом товариществе |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 12100 | Доход прошлых лет, выявленный в отчетном (налоговом) |
| | периоде |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 12110 | Положительная курсовая разница, возникающая от переоценки |
| | имущества в виде валютных ценностей и требований |
| | (обязательств), стоимость которых выражена в иностранной |
| | валюте, в том числе по валютным счетам в банках, |
| | проводимая в связи с изменением официального курса |
| | иностранной валюты к рублю Российской Федерации, |
| | установленного Банком России |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 12130 | Стоимость полученных материалов или иного имущества при |
| | демонтаже или разборке при ликвидации выводимых из |
| | эксплуатации основных средств |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 12140 | Использованные не по целевому назначению имущество (в том |
| | числе денежные средства), работы, услуги, которые |
| | получены в рамках благотворительной деятельности (в том |
| | числе в виде благотворительной помощи, пожертвований), |
| | целевые поступления, целевое финансирование, за |
| | исключением бюджетных средств |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 12150 | Использованные не по целевому назначению полученные |
| | целевые денежные средства, предназначенные для |
| | формирования резервов на развитие и обеспечение |
| | функционирования и безопасности атомных электростанций, |
| | либо денежные средства, полученные атомными станциями из |
| | указанных резервов |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 12160 | Суммы, на которые в отчетном (налоговом) периоде |
| | произошло уменьшение уставного (складочного) капитала |
| | (фонда) организации, если такое уменьшение осуществлено с |
| | одновременным отказом от возврата стоимости |
| | соответствующей части взносов (вкладов) акционерам |
| | (участникам) организации |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 12170 | Суммы возврата от некоммерческой организации ранее |
| | уплаченных взносов (вкладов) в случае, если такие взносы |
| | (вклады) ранее были учтены в составе расходов при |
| | формировании налоговой базы |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 12180 | Суммы кредиторской задолженности (обязательств перед |
| | кредиторами), списанные в связи с истечением срока |
| | исковой давности или по другим основаниям |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 12190 | Доходы, полученные от операций с финансовыми |
| | инструментами срочных сделок |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 12200 | Стоимость излишков товарно-материальных ценностей и |
| | прочего имущества, которые выявлены в результате |
| | инвентаризации |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 13000 | Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 13010 | Имущество, имущественные права, работы или услуги, |
| | которые получены от других лиц в порядке предварительной |
| | оплаты товаров (работ, услуг) налогоплательщиками, |
| | определяющими доходы и расходы по методу начисления |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 13020 | Имущество, имущественные права, которые получены в форме |
| | залога или задатка в качестве обеспечения обязательств |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 13030 | Имущество, имущественные права или неимущественные права, |
| | имеющие денежную оценку, которые получены в виде взносов |
| | (вкладов) в уставный (складочный) капитал (фонд) |
| | организации (включая доход в виде превышения цены |
| | размещения акций (долей) над их номинальной стоимостью |
| | (первоначальным размером) |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 13040 | Имущество, имущественные права, которые получены в |
| | пределах первоначального взноса участником хозяйственного |
| | общества или товарищества (его правопреемником или |
| | наследником) при выходе (выбытии) из хозяйственного |
| | общества или товарищества либо при распределении |
| | имущества ликвидируемого хозяйственного общества или |
| | товарищества между его участниками |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 13050 | Имущество, имущественные права и (или) неимущественные |
| | права, имеющие денежную оценку, которые получены в |
| | пределах первоначального взноса участником договора |
| | простого товарищества (договора о совместной |
| | деятельности) или его правопреемником в случае выделения |
| | его доли из имущества, находящегося в общей собственности |
| | участников договора, или раздела такого имущества |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 13060 | Средства и иное имущество, которые получены в виде |
| | безвозмездной помощи (содействия) в порядке, |
| | установленном Федеральным законом "О безвозмездной помощи |
| | (содействии) Российской Федерации и внесении изменений и |
| | дополнений в отдельные законодательные акты Российской |
| | Федерации о налогах и об установлении льгот по платежам в |
| | государственные внебюджетные фонды в связи с |
| | осуществлением безвозмездной помощи (содействия) |
| | Российской Федерации" |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 13070 | Основные средства и нематериальные активы, безвозмездно |
| | полученные в соответствии с международными договорами |
| | Российской Федерации, а также в соответствии с |
| | законодательством Российской Федерации атомными станциями |
| | для повышения их безопасности, используемые для |
| | производственных целей |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 13090 | Имущество (включая денежные средства), поступившее |
| | комиссионеру, агенту и (или) иному поверенному в связи с |
| | исполнением обязательств по договору комиссии, агентскому |
| | договору или другому аналогичному договору, а также в |
| | счет возмещения затрат, произведенных комиссионером, |
| | агентом и (или) иным поверенным за комитента, принципала |
| | и (или) иного доверителя, если такие затраты не подлежат |
| | включению в состав расходов комиссионера, агента и (или) |
| | иного поверенного в соответствии с условиями заключенных |
| | договоров, кроме комиссионных, агентских или иных |
| | аналогичных вознаграждений |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 13100 | Средства или иное имущество, которые получены по |
| | договорам кредита или займа (иные аналогичные средства |
| | или иное имущество независимо от формы оформления |
| | заимствований, включая ценные бумаги по долговым |
| | обязательствам), а также средства или иное имущество, |
| | которые получены в погашение таких заимствований |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 13110 | Имущество, полученное российской организацией |
| | безвозмездно (позиции 13111 - 13113) |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 13111 | - от организации, если уставный (складочный) капитал |
| | (фонд) получающей стороны не менее чем на 50 процентов |
| | состоит из вклада (доли) передающей организации |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 13112 | - от организации, если уставный (складочный) капитал |
| | (фонд) передающей стороны не менее чем на 50 процентов |
| | состоит из вклада (доли) получающей организации |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 13113 | - от физического лица, если уставный (складочный) капитал |
| | (фонд) получающей стороны не менее чем на 50 процентов |
| | состоит из вклада (доли) этого физического лица |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 13130 | Суммы гарантийных взносов в специальные фонды, |
| | создаваемые в соответствии с законодательством Российской |
| | Федерации, предназначенные для снижения рисков |
| | неисполнения обязательств по сделкам, получаемые при |
| | осуществлении клиринговой деятельности или деятельности |
| | по организации торговли на рынке ценных бумаг |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 13150 | Имущество, полученное налогоплательщиком в рамках |
| | целевого финансирования в виде: (позиции 13151 - 13155) |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 13151 | - полученных грантов |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 13152 | - инвестиций, полученных при проведении инвестиционных |
| | конкурсов (торгов) в порядке, установленном |
| | законодательством Российской Федерации |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 13153 | - инвестиций, полученных от иностранных инвесторов на |
| | финансирование капитальных вложений производственного |
| | назначения, при условии использования их в течение одного |
| | календарного года с момента получения |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 13154 | - средств дольщиков и (или) инвесторов, аккумулированных |
| | на счетах организации-застройщика |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 13155 | - средств, полученных обществом взаимного страхования от |
| | организаций - членов общества взаимного страхования |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 13160 | Стоимость дополнительно полученных организацией- |
| | акционером акций, распределенных между акционерами по |
| | решению общего собрания пропорционально количеству |
| | принадлежащих им акций, либо разница между номинальной |
| | стоимостью новых акций, полученных взамен первоначальных, |
| | и номинальной стоимостью первоначальных акций акционера |
| | при распределении между акционерами акций при увеличении |
| | уставного капитала акционерного общества (без изменения |
| | доли участия акционера в этом акционерном обществе) |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 13180 | Суммы, на которые в отчетном (налоговом) периоде |
| | произошло уменьшение уставного (складочного) капитала |
| | организации в соответствии с требованиями |
| | законодательства Российской Федерации |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 13190 | Стоимость материалов и иного имущества, которые получены |
| | при демонтаже, разборке при ликвидации выводимых из |
| | эксплуатации объектов, уничтожаемых в соответствии со |
| | статьей 5 Конвенции о запрещении разработки, |
| | производства, накопления и применения химического оружия |
| | и о его уничтожении и с частью 5 Приложения по проверке к |
| | Конвенции о запрещении разработки, производства, |
| | накопления и применения химического оружия и о его |
| | уничтожении |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 13230 | Имущество, безвозмездно полученное государственными и |
| | муниципальными образовательными учреждениями, а также |
| | негосударственными образовательными учреждениями, |
| | имеющими лицензии на право ведения образовательной |
| | деятельности, на ведение уставной деятельности |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 13250 | Положительная разница, полученная при переоценке ценных |
| | бумаг по рыночной стоимости |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 13260 | Суммы восстановленных резервов под обесценение ценных |
| | бумаг (за исключением резервов, расходы на создание |
| | которых в соответствии с законодательством Российской |
| | Федерации ранее уменьшали налоговую базу) |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 13300 | Целевые поступления из бюджета бюджетополучателям и |
| | целевые поступления на содержание некоммерческих |
| | организаций и ведение ими уставной деятельности, |
| | поступившие безвозмездно от других организаций и (или) |
| | физических лиц и использованные указанными получателями |
| | по назначению. К указанным доходам относятся: (позиции |
| | 13301 - 13308) |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 13301 | - осуществленные в соответствии с законодательством |
| | Российской Федерации о некоммерческих организациях |
| | вступительные взносы, членские взносы, целевые взносы и |
| | отчисления в публично-правовые профессиональные |
| | объединения, построенные на принципе обязательного |
| | членства, паевые вклады, а также пожертвования, |
| | признаваемые таковыми в соответствии с Гражданским |
| | кодексом Российской Федерации |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 13302 | - имущество, переходящее некоммерческим организациям по |
| | завещанию в порядке наследования |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 13304 | - средства и иное имущество, которые получены на |
| | осуществление благотворительной деятельности |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 13305 | - совокупный вклад учредителей негосударственных |
| | пенсионных фондов |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 13306 | - пенсионные взносы в негосударственные пенсионные фонды, |
| | если они в полном объеме направляются на формирование |
| | пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 13307 | - использованные по целевому назначению поступления от |
| | собственников созданным ими учреждениям |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 13308 | отчисления адвокатов на содержание коллегии адвокатов (ее |
| | учреждений) |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 20000 | Доходы, не связанные с деятельностью обособленного |
| | подразделения российской организации в иностранном |
| | государстве (к Разделу I декларации) |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 21000 | Доходы от долевого участия (дивиденды) |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 22000 | Процентный доход от долговых обязательств |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 23000 | Доходы от использования прав на объекты интеллектуальной |
| | собственности |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 24000 | Доходы от реализации акций (долей), иного имущества |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 25000 | Доходы от использования, сдачи в аренду недвижимого |
| | имущества |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 26000 | Доходы от сдачи в аренду транспортных средств и |
| | контейнеров |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 27000 | Доходы от международных перевозок (позиции 27010 - 27050) |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 27010 | Воздушным транспортом |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 27020 | Морским транспортом |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 27030 | Речным транспортом |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 27040 | Железнодорожным транспортом |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 27050 | Автомобильным транспортом |
|--------|-----------------------------------------------------------|
| 28000 | Иные виды дохода |
----------------------------------------------------------------------
Приложение 2
СПРАВОЧНИК
ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ К НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ
О ДОХОДАХ, ПОЛУЧЕННЫХ РОССИЙСКОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ
ОТ ИСТОЧНИКОВ ЗА ПРЕДЕЛАМИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
---------------------------------------------------------------------
| Код вида | Наименование вида деятельности |
| деятельности| |
|-------------|-----------------------------------------------------|
| 1010 | Геологические исследования и разведка недр |
|-------------|-----------------------------------------------------|
| 1110 | Строительные и строительно-монтажные работы |
|-------------|-----------------------------------------------------|
| 1120 | Пусконаладочные работы и технический надзор |
|-------------|-----------------------------------------------------|
| 1210 | Консультационные и управленческие услуги |
|-------------|-----------------------------------------------------|
| 1310 | Хранение и демонстрация товаров (изделий), |
| | реализация товаров с выставок |
|-------------|-----------------------------------------------------|
| 1320 | Содержание запасов товаров для целей переработки |
| | другими организациями |
|-------------|-----------------------------------------------------|
| 1330 | Закупка товаров для головной иностранной |
| | организации |
|-------------|-----------------------------------------------------|
| 1340 | Сбор информации для головной иностранной |
| | организации, предоставление информации о головной |
| | иностранной организации |
|-------------|-----------------------------------------------------|
| 1410 | Международные перевозки морскими и речными судами |
|-------------|-----------------------------------------------------|
|