|Код страны |П |K(3) |П000020004000|<числовой код ОКСМ> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код бюджетной |П |K(20) |П000020004100|<код> |
|классификации | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код по ОКАТО |П |K(11) |П000020004200|<код ОКАТО> |
----------------------------------------------------------------------------
Сведения о доходе и уплаченном налоге
Таблица 10.2
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Наименование |П |T(120) |П000020005002|<наименование вида |
|вида дохода | | | |дохода> |
| | | | |из Правил ведения |
| | | | |бухгалтерского учета в |
| | | | |банках, утвержденных |
| | | | |Банком России |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Символ вида |П |K(5) |П000020005003|<символ вида дохода> |
|дохода | | | |из Правил ведения |
| | | | |бухгалтерского учета в |
| | | | |банках, утвержденных |
| | | | |Банком России |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код вида кредита|П |K(1) |П000020005004|<код кредита> |
| | | | |Принимает значение: |
| | | | |1 - двухсторонние |
| | | | |кредиты, |
| | | | |2 - синдицированные |
| | | | |кредиты, |
| | | | |3 - консорциональные |
| | | | |кредиты, |
| | | | |4 - клубные кредиты |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма дохода до |П |N(18.2) |П000020005005|<сумма> |
|удержания налога| | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Наименование |П |T(120) |П000020005006|<наименование валюты> |
|валюты выплаты | | | | |
|дохода | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код валюты |П |K(3) |П000020005007|<код валюты ОКВ> |
|выплаты дохода | | | | |
|по ОКВ | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Дата выплаты |П |D(10) |П000020005008|<дата выплаты дохода> |
|дохода | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Ставка налога |П |N(5.2) |П000020005009|<величина ставки> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога, |П |N(15) |П000020005010|<сумма> |
|перечисленная в | | | | |
|бюджет | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код валюты |П |K(3) |П000020005011|<код ОКВ> |
|налога по ОКВ | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Дата |П |D(10) |П000020005012|<дата перечисления |
|перечисления | | | |налога> |
|налога в бюджет | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Курс рубля на |П |N(11.4) |П000020005013|<сумма> |
|дату | | | | |
|перечисления | | | | |
|налога | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
4. Описание реквизитов
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Реквизит "Идентификатор файла"
Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения
каждому документу уникального кода.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где:
ИИ....ИИ - идентификатор отправителя;
ГГГГ - текущий год;
НН - текущий месяц;
ДД - число;
ЧЧ - часы;
ММ - минуты;
СС - секунды.
Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.
Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из
10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами "*", и
9-разрядного кода причины постановки на учет (КПП):
XXXXXXXXXX**XXXXXXXXX.
ИНН КПП
Для отправителя - физического лица идентификатор отправителя
состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью
символами "*":
XXXXXXXXXXXX*********.
ИНН
Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя
состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17
символов "*":
XXXX*****************.
Реквизит "Тип информации"
Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП.
Реквизит "Версия формата"
Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к
составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет
значение 3.00.
Реквизит "Идентификатор получателя"
Указывается код получателя информации по классификатору СОНО.
Данный классификатор можно получить в инспекциях ФНС России.
Реквизит "Версия передающей программы"
Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен
файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается
произвольным текстом.
Реквизит "Количество документов"
Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в
передаваемом файле.
Сведения об отправителе - юридическом лице
Реквизит "Наименование отправителя - юридического лица"
Для отправителя - российской организации (обособленного
подразделения) указывается полное наименование организации в
соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании
латинской транскрипции таковая указывается) либо полное наименование
отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на
территории Российской Федерации.
Для отправителя - инспекции ФНС значением реквизита должен быть
код <ИФМНС> этой инспекции.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Реквизит "Должность отправителя"
Указывается должность ответственного лица, подготовившего
информацию. Заполняется произвольным способом.
Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"
Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица,
подготовившего информацию.
Сведения об отправителе - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица"
Указываются фамилия, имя и отчество отправителя - физического
лица.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Реквизит "Идентификатор документа"
Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного
налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации
источника документа.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор налогоплательщика;
ГГГГ - отчетный год;
КККККККК - порядковый номер документа в году, за который
представляются сведения.
Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со
структурой идентификатора отправителя, описанной выше.
Реквизит "Дата формирования документа"
Указывается дата формирования электронного документа.
Сведения об организации
Реквизит "Полное наименование организации"
В случае представления налогового расчета российской организацией
в реквизите "полное наименование организации" указывается полное
наименование этой организации в соответствии с ее учредительными
документами.
В случае представления налогового расчета отделением иностранной
организации в реквизите "полное наименование организации" указывается
полное наименование иностранной организации на русском языке и/или в
латинской транскрипции (если таковая имеется), соответствующее
наименованию, указанному в свидетельстве о постановке на учет
иностранной организации.
Реквизит "ИНН организации"
Указывается идентификационный номер (ИНН).
Реквизит "КПП"
Указывается код причины постановки на учет в налоговом органе.
Реквизит "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Код города и номер контактного телефона"
Указывается код и номер телефона в Российской Федерации.
Сведения о руководстве организации
Реквизит "Фамилия, имя, отчество руководителя"
Указываются фамилия, имя и отчество руководителя организации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе
"Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и
иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в
электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре
показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН руководителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Код города и номер контактного телефона руководителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Дата рождения руководителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Место рождения руководителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Пол руководителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Гражданство руководителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Код страны руководителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Данные удостоверения личности руководителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности руководителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности руководителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Адрес места жительства руководителя"
Необязательный реквизит.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе
"Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и
иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в
электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре
показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства руководителя в стране,
резидентом которой он является"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера"
Необязательный реквизит.
Реквизит "ИНН главного бухгалтера"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Код города и номер контактного телефона главного
бухгалтера"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Данные удостоверения личности главного бухгалтера"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности главного бухгалтера"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности главного бухгалтера"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера в стране,
резидентом которой является"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя"
Указывается фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя
в формате <фамилия>, <имя>, <отчество>. В случае, если в организации
нет официально уполномоченного представителя, указывается <пустое
выражение>, <пустое выражение>, <пустое выражение>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе
"Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и
иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в
электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре
показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН уполномоченного представителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Код города и номер контактного телефона уполномоченного
представителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Дата рождения уполномоченного представителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Место рождения уполномоченного представителя главного
бухгалтера"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Пол уполномоченного представителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Гражданство уполномоченного представителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Код страны"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Данные удостоверения личности уполномоченного
представителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности уполномоченного
представителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности уполномоченного
представителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Адрес места жительства уполномоченного представителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Адрес места жительства уполномоченного представителя в
стране, резидентом которой является"
Необязательный реквизит.
Сведения о налоговом агенте - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество физического лица"
Указывается фамилия, имя и отчество физического лица.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе
"Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и
иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в
электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре
показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН физического лица"
Указывается 12-разрядный ИНН физического лица.
В случае отсутствия у физического лица ИНН сообщаются
персональные данные (телефон, дата и место рождения, гражданство и код
страны, данные документа, удостоверяющие личность и адреса).
Реквизит "Код города и номер контактного телефона"
Указывается код и номер служебного телефона физического лица.
Реквизит "Дата рождения физического лица"
Указывается дата рождения физического лица.
Реквизит "Место рождения физического лица"
Указывается место рождения физического лица.
Реквизит "Пол физического лица"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Гражданство физического лица"
Указывается гражданство физического лица.
Реквизит "Код страны"
Указывается числовой код из Общероссийского классификатора стран
мира (ОКСМ).
Реквизит "Данные удостоверения личности физического лица"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов,
удостоверяющих личность налогоплательщика", Приложение 2.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности физического лица"
Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности физического лица"
Указывается в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства физического лица"
Указывается на основании записи в паспорте или документе,
подтверждающем регистрацию по месту жительства (если указан не
паспорт, а иной документ, удостоверяющий личность).
Для иностранных граждан и лиц без гражданства при отсутствии
адреса места жительства в Российской Федерации указывается адрес
ведения деятельности в Российской Федерации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе
"Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и
иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в
электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре
показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства физического лица в стране,
резидентом которой он является"
Заполняется в произвольной форме.
Описание формы отчетности
Реквизит "Признак отчетности"
Принимает значение:
1 - для налоговых деклараций (расчетов)
Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"
Обязательный реквизит. В данном реквизите указывается код формы
отчетности по классификатору налоговых документов (КНД), равный для
данной декларации - 1151056. По значению реквизита выполняется
идентификация формы.
Реквизит "Наименование формы отчетности"
Необязательный реквизит. Содержит наименование формы отчетности -
НАЛОГОВЫЙ РАСЧЕТ (ИНФОРМАЦИЯ) О СУММАХ ВЫПЛАЧЕННЫХ ИНОСТРАННЫМ
ОРГАНИЗАЦИЯМ ДОХОДОВ И УДЕРЖАННЫХ НАЛОГОВ.
Реквизит "Версия формата отчетности"
Обязательный реквизит. Данный реквизит является числом,
представленным в формате:
X.XXXXX
--- ---
| |
| --------- Версия утвержденной формы отчетности, а также
| изменений (дополнений) в рамках утвержденной
| формы отчетности.
|
------------- Версия формата представления (налоговой
(бухгалтерской) отчетности в электронном виде.
Значение данной версии формата равно 3.00004.
Реквизит "Период действия версии формата отчетности"
Обязательный реквизит. В данном реквизите указывается дата начала
действия версии формата данной отчетности (дата приказа, утверждающего
данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа,
утверждающего новую отчетность).
Для действующей формы отчетности значением даты конца действия
версии является пустое выражение.
Реквизит "Признак вида документа"
Принимает значение: 1 - первичный;
3 - корректирующий.
Реквизит "Номер корректировки"
Указывается порядковый номер корректирующей отчетности,
представленной за данный отчетный (налоговый) период.
Реквизит "Признак налогового (отчетного) периода"
Принимает значение:
1 - месяц|
3 - квартал|
6 - полугодие|
9 - 9 месяцев|
0 - год|
2 - иное.
Реквизит "Номер квартала или месяца"
Принимает значение:
для месяца - от 01 до 12;
для квартала - от 01 до 04.
Реквизит "Отчетный год"
Указывается год, за который представляется отчетность.
Реквизит "Документ представляется"
Принимает значение:
231 - по месту нахождения налогового агента - организации;
232 - по месту нахождения налогового агента - отделения
иностранной организации;
233 - по месту нахождения налогового агента - физического лица.
Реквизит "Единица измерения"
Обязательный реквизит. Определяет код единицы измерения по
Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой
представлены числовые данные декларации: в данном формате - 383 (в
рублях).
Реквизит "Количество показателей в разделах "Содержание формы
отчетности"
Указывает количество показателей в разделах "Содержание формы
отчетности", имеющих реквизит "Показатель формы отчетности".
Содержание формы отчетности
Реквизит "Показатель формы отчетности"
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными
реквизитами.
Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в
пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы
и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
ПРРРРРСССССГГ, где:
П - префикс показателей табличной части;
РРРРР - пятизначный код раздела декларации;
ССССС - пятизначный код строки декларации;
ГГ - двузначный номер графы декларации.
Приложение 1
СПРАВОЧНИК ВИДОВ ДОХОДА
(Перечень видов доходов к налоговому расчету
(информации) о суммах выплаченных иностранными
организациями доходов и удержанных налогов)
----------------------------------------------------------------------
| Код вида | Виды доходов |
| дохода | |
|----------|---------------------------------------------------------|
| 01 | Дивиденды |
|----------|---------------------------------------------------------|
| 02 | Доходы, получаемые в результате распределения в |
| | пользу иностранных организаций прибыли или имущества |
| | организаций, иных лиц или их объединений, в том числе |
| | при их ликвидации |
|----------|---------------------------------------------------------|
| 03 | Доходы, полученные по государственным и муниципальным |
| | эмиссионным ценным бумагам, условиями выпуска и |
| | обращения которых предусмотрено получение доходов в |
| | виде процентов |
|----------|---------------------------------------------------------|
| 04 | Процентный доход от долговых обязательств российских |
| | организаций любого вида (кроме указанных под кодом |
| | 030), включая облигации с правом на участие в прибылях |
| | и конвертируемые облигации |
|----------|---------------------------------------------------------|
| 05 | Доходы от использования в Российской Федерации прав |
| | на объекты интеллектуальной собственности |
|----------|---------------------------------------------------------|
| 06 | Доходы от реализации акций (долей в капитале) |
| | российских организаций, более 50% активов которых |
| | состоит из недвижимого имущества, находящегося на |
| | территории Российской Федерации, а также финансовых |
| | инструментов, производных от таких акций (долей) |
|----------|---------------------------------------------------------|
| 07 | Доходы от реализации ценных бумаг |
|----------|---------------------------------------------------------|
| 08 | Доходы по операциям с финансовыми инструментами |
| | срочных сделок |
|----------|---------------------------------------------------------|
| 09 | Доходы от операций с иностранной валютой |
|----------|---------------------------------------------------------|
| 10 | Доходы от реализации движимого имущества |
|----------|---------------------------------------------------------|
| 11 | Доходы от реализации недвижимого имущества |
|----------|---------------------------------------------------------|
| 12 | Доходы от сдачи в аренду или субаренду (лизинг) |
| | движимого имущества |
|----------|---------------------------------------------------------|
| 13 | Доходы от сдачи в аренду или субаренду (лизинг) |
| | недвижимого имущества |
|----------|---------------------------------------------------------|
| 14 | Доходы от сдачи в аренду транспортных средств |
|----------|---------------------------------------------------------|
| 15 | Доходы от международных перевозок |
|----------|---------------------------------------------------------|
| 16 | Премии по прямому страхованию и соцстрахованию |
|----------|---------------------------------------------------------|
| 17 | Проценты на депо премий |
|----------|---------------------------------------------------------|
| 18 | Доходы от осуществления работ, оказания услуг на |
| | территории Российской Федерации |
|----------|---------------------------------------------------------|
| 19 | Штрафы и пени за нарушение договорных обязательств |
|----------|---------------------------------------------------------|
| 20 | Иные доходы (указывается конкретный вид дохода) |
----------------------------------------------------------------------
Приложение 2
СПРАВОЧНИК
"ВИДЫ ДОКУМЕНТОВ, УДОСТОВЕРЯЮЩИХ
ЛИЧНОСТЬ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА"
----------------------------------------------------------------------
|Код| Наименование | Примечание |
| | документа | |
|---|---------------------|------------------------------------------|
|02 | Загранпаспорт | Паспорт, удостоверяющий личность |
| | гражданина СССР | гражданина РФ за пределами РФ, образца |
| | | до 1997 года |
|---|---------------------|------------------------------------------|
|03 | Свидетельство о | Для лиц, не достигших 16-летнего (с |
| | рождении | 01.10.1997 - 14-летнего) возраста |
|---|---------------------|------------------------------------------|
|04 | Удостоверение | Для военнослужащих (офицеров, |
| | личности офицера | прапорщиков, мичманов) |
|---|---------------------|------------------------------------------|
|05 | Справка об | Для лиц, освободившихся из мест лишения |
| | освобождении из | свободы |
| | места лишения | |
| | свободы | |
|---|---------------------|------------------------------------------|
|06 | Паспорт Минморфлота | Паспорт моряка Минморфлота СССР (РФ), |
| | | выданный до 1997 г. |
|---|---------------------|------------------------------------------|
|07 | Военный билет | Военный билет для солдат, матросов, |
| | солдата (матроса, | сержантов и старшин, проходящих военную |
| | сержанта, старшины) | службу по призыву или контракту |
|---|---------------------|------------------------------------------|
|09 | Дипломатический | Дипломатический паспорт для граждан РФ |
| | паспорт гражданина | |
| | РФ | |
|---|---------------------|------------------------------------------|
|10 | Иностранный паспорт | Заграничный паспорт для постоянно |
| | | проживающих за границей граждан, которые |
| | | временно находятся на территории РФ |
|---|---------------------|------------------------------------------|
|11 | Свидетельство о | Для беженцев, не имеющих статуса беженца |
| | регистрации | |
| | ходатайства | |
| | иммигранта о | |
| | признании его | |
| | беженцем | |
|---|---------------------|------------------------------------------|
|12 | Вид на жительство | Вид на жительство в РФ |
|---|---------------------|------------------------------------------|
|13 | Удостоверение | Для беженцев |
| | беженца в РФ | |
|---|---------------------|------------------------------------------|
|14 | Временное | Временное удостоверение личности |
| | удостоверение | гражданина РФ по форме 2П |
| | личности гражданина | |
| | РФ | |
|---|---------------------|------------------------------------------|
|21 | Паспорт гражданина | Паспорт гражданина РФ, действующий на |
| | РФ | территории РФ с 1 октября 1997 года |
|---|---------------------|------------------------------------------|
|22 | Загранпаспорт | Паспорт, удостоверяющий личность |
| | гражданина РФ | гражданина РФ за пределами РФ, образца |
| | | 1997 года |
|---|---------------------|------------------------------------------|
|23 | Свидетельство о | Для лиц, не достигших 16-летнего (с |
| | рождении, выданное | 01.10.1997 - 14-летнего) возраста |
| | уполномоченным | |
| | органом | |
| | иностранного | |
| | государства | |
|---|---------------------|------------------------------------------|
|26 | Паспорт моряка | Паспорт моряка (удостоверение личности |
| | | гражданина, работающего на судах |
| | | заграничного плавания или на иностранных |
| | | судах) образца 1997 г. |
|---|---------------------|------------------------------------------|
|27 | Военный билет | Военный билет офицера запаса |
| | офицера запаса | |
|---|---------------------|------------------------------------------|
|91 | Иные документы, | Иные выдаваемые органами внутренних дел |
| | выдаваемые органами | РФ документы, удостоверяющие личность |
| | МВД | гражданина |
----------------------------------------------------------------------
Приложение 3
СПРАВОЧНИК
"СУБЪЕКТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
------------------------------------------------------------------
|Код | Наименование |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 01 |Республика Адыгея (Адыгея) |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 02 |Республика Башкортостан |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 03 |Республика Бурятия |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 04 |Республика Алтай |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 05 |Республика Дагестан |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 06 |Республика Ингушетия |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 07 |Кабардино-Балкарская Республика |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 08 |Республика Калмыкия |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 09 |Карачаево-Черкесская Республика |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 10 |Республика Карелия |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 11 |Республика Коми |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 12 |Республика Марий Эл |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 13 |Республика Мордовия |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 14 |Республика Саха (Якутия) |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 15 |Республика Северная Осетия - Алания |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 16 |Республика Татарстан (Татарстан) |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 17 |Республика Тыва |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 18 |Удмуртская Республика |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 19 |Республика Хакасия |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 20 |Чеченская Республика |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 21 |Чувашская Республика - Чувашия |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 22 |Алтайский край |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 23 |Краснодарский край |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 24 |Красноярский край |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 25 |Приморский край |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 26 |Ставропольский край |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 27 |Хабаровский край |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 28 |Амурская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 29 |Архангельская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 30 |Астраханская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 31 |Белгородская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 32 |Брянская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 33 |Владимирская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 34 |Волгоградская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 35 |Вологодская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 36 |Воронежская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 37 |Ивановская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 38 |Иркутская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 39 |Калининградская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 40 |Калужская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 41 |Камчатская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 42 |Кемеровская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 43 |Кировская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 44 |Костромская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 45 |Курганская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 46 |Курская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 47 |Ленинградская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 48 |Липецкая область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 49 |Магаданская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 50 |Московская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 51 |Мурманская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 52 |Нижегородская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 53 |Новгородская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 54 |Новосибирская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 55 |Омская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 56 |Оренбургская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 57 |Орловская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 58 |Пензенская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 59 |Пермский край |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 60 |Псковская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 61 |Ростовская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 62 |Рязанская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 63 |Самарская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 64 |Саратовская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 65 |Сахалинская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 66 |Свердловская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 67 |Смоленская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 68 |Тамбовская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 69 |Тверская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 70 |Томская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 71 |Тульская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 72 |Тюменская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 73 |Ульяновская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 74 |Челябинская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 75 |Читинская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 76 |Ярославская область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 77 |г. Москва |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 78 |г. Санкт-Петербург |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 79 |Еврейская автономная область |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 80 |Агинский Бурятский автономный округ |
|----|-----------------------------------------------------------|
| | |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 82 |Корякский автономный округ |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 83 |Ненецкий автономный округ |
|----|-----------------------------------------------------------|
| | |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 85 |Усть-Ордынский Бурятский автономный округ |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 86 |Ханты-Мансийский автономный округ - Югра |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 87 |Чукотский автономный округ |
|----|-----------------------------------------------------------|
| | |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 89 |Ямало-Ненецкий автономный округ |
|----|-----------------------------------------------------------|
| 99 |другие территории, включая г. Байконур |
------------------------------------------------------------------
УТВЕРЖДЕН
Приказом ФНС России
от 4 апреля 2007 года
N ММ-3-13/196@
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,
БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ
ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 3.00)
ЧАСТЬ XIX.
СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ
НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ О ДОХОДАХ, ПОЛУЧЕННЫХ
РОССИЙСКОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ ОТ ИСТОЧНИКОВ ЗА ПРЕДЕЛАМИ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (ВЕРСИЯ 3.00003)
1. Общие требования
Формат передачи данных налоговой декларации о доходах, полученных
российской организацией от источников за пределами Российской
Федерации, предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и
налоговыми органами ФНС России. Кроме того, формат может
использоваться для обмена данными между налоговыми органами о
налогоплательщиках и их отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы
налоговой декларации о доходах, полученных российской организацией от
источников за пределами Российской Федерации. По мере необходимости, в
случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными
нормативными актами, состав показателей соответствующей формы
пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание
формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите,
описывающем версию формата.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями
следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской
отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты
налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу
и структуре показателей (версия 3.00) (Приказ МНС России от 22.12.2003
N БГ-3-13/705@).
Форма налоговой декларации о доходах, полученных российской
организацией от источников за пределами Российской Федерации,
утверждена Приказом МНС России от 23.12.2003 N БГ-3-23/709@
(зарегистрирован в Минюсте России 20.01.2004 N 5431).
Инструкция по заполнению налоговой декларации о доходах,
полученных российской организацией от источников за пределами
Российской Федерации, утверждена Приказом МНС России от 23.12.2003
N БГ-3-23/709@ (зарегистрирован в Минюсте России 20.01.2004 N 5431).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой
частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций,
бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и
уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".
2. Структура представления налоговой декларации
о доходах, полученных российской организацией
от источников за пределами Российской Федерации,
в электронном виде
Структура формата налоговой декларации о доходах, полученных
российской организацией от источников за пределами Российской
Федерации, состоит из следующих блоков, объединяющих показатели
декларации по смысловому содержанию.
<файл отчетности>::=<служебная часть><конец фрагмента>
<информационная часть><конец фрагмента>
<конец файла>
<служебная часть>::=<общие сведения служебной части>
<сведения об отправителе>
<информационная часть>::=<общие сведения информационной части>
<конец блока>
<сведения о налогоплательщике -
юридическом лице>
<описание формы отчетности>
<конец блока>
<содержание формы>
<конец блока>::= ###EOL
<конец фрагмента>::= @@@EOL
<конец файла>::= ===EOL
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице>::=
<сведения об организации><конец блока>
<сведения о руководстве организации><конец блока>
Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>,
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице>, <описание формы
отчетности> представлен в таблицах 4 - 8.
<содержание формы>::=<данные по российской организации, получающей
доходы, не связанные с деятельностью
обособленного подразделения российской
организации в иностранном государстве>|
<данные по российской организации, имеющей
постоянное представительство в иностранном
государстве>|
<данные по российской организации, получающей
доходы, не связанные с деятельностью
обособленного подразделения российской
организации в иностранном государстве,
и имеющей постоянное представительство
в иностранном государстве>
<данные по российской организации, не имеющей постоянного
представительства в иностранном государстве>::={<Раздел 00001>}
{<Раздел 00004>
<конец блока>}
<Раздел 00001>::= <сведения по кодам строк 010 - 060><конец блока>
{<сведения по кодам строк 070 - 160><конец
блока>}
Состав показателей блоков:
<сведения по кодам строк 010 - 060> - представлен в таблице 9,
<сведения по кодам строк 070 - 160 по виду дохода> - представлен
в таблице 10.
представительство в
иностранном государстве>::={<Раздел 00002>}
{<Раздел 00003>}
{<Раздел 00004><конец блока>}
------------------------------------------------------------------
| Структура блока <Раздел 00002> |N N таблиц с |
| |показателями |
|--------------------------------------------------|-------------|
|<Раздел 00002>::= | |
|--------------------------------------------------|-------------|
| <сведения по кодам строк 010 - 090><конец |Таблица 11 |
| блока> | |
|--------------------------------------------------|-------------|
| {<сведения по коду строки 100><конец блока>} |Таблица 12 |
|--------------------------------------------------|-------------|
| <сведения по коду строки 110><конец блока> |Таблица 12.1 |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
| Структура блока <Раздел 00003> |N N таблиц с |
| |показателями |
|--------------------------------------------------|-------------|
|<Раздел 00003>::= | |
|--------------------------------------------------|-------------|
| <сведения по кодам строк 010 - 050><конец |Таблица 13 |
| блока> | |
|--------------------------------------------------|-------------|
| <сведения по коду строки 060><конец блока> |Таблица 14 |
|--------------------------------------------------|-------------|
| {<сведения по коду строки 070><конец блока>} |Таблица 14.1 |
|--------------------------------------------------|-------------|
| {<сведения по коду строки 080><конец блока>} |Таблица 14.2 |
|--------------------------------------------------|-------------|
| {<сведения по коду строки 090><конец блока>} |Таблица 14.3 |
|--------------------------------------------------|-------------|
| <сведения по коду строки 100><конец блока> |Таблица 15 |
|--------------------------------------------------|-------------|
| {<сведения по коду строки 110><конец блока>} |Таблица 15.1 |
|--------------------------------------------------|-------------|
| {<сведения по коду строки 120><конец блока>} |Таблица 15.2 |
|--------------------------------------------------|-------------|
| {<сведения по коду строки 130><конец блока>} |Таблица 15.3 |
------------------------------------------------------------------
Состав показателей блока <Раздел 00004> представлен в Таблице 16.
<данные по российской организации, получающей доходы, не связанные с
деятельностью обособленного подразделения российской организации в
иностранном государстве, и имеющей постоянное представительство
в иностранном государстве>::={<Раздел 00001>}
{<Раздел 00002>}
{<Раздел 00003>}
{<Раздел 00004><конец блока>}
3. Формат представления налоговой декларации
о доходах, полученных российской организацией
от источников за пределами Российской
Федерации, в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде приведена в
таблицах 1 - 16.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются
соответственно наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы
имеют следующий смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно
присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как
присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие
которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или
отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения
условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим
свойствам приравнивается к необязательному, а в случае невыполнения -
к обязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов
указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен
обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения
может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого
является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K,
I1, I2, I3, I4, I5, I6, E - синтаксис этого слова, а вслед за ним в
круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в
слове).
<формат слова>::=<синтаксис>(<число>)
Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, E
соответствуют вышеописанным обозначениям:
T - <текст>;
T1 - <текст1>;
T2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
K - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>;
I6 - <ОГРН>;
E - <пустое выражение>.
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в
графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где
m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную
часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков
дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>,
<слово 2>, ..., <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат
представления и максимальная длина каждого из входящих в
словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции
перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::=<формат слова 1>,<формат слова 2>,...,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация"
приводятся следующие данные.
Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное
возможное значение, то указывается это значение.
Если значением реквизита является код, то приводится множество
значений этого кода в виде {<значение1>,...,<значениеN>} или ссылка на
множество значений кода в виде <код...>.
Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то
описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках
используются обозначения типа <название>.
Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его
присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия>. Для
значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не
отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении
которых файл отчетности считается некорректным), приводятся
дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Таблица 1
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Идентификатор |О |I1(35) |ИдФайл |<идентификатор |
|файла | | | |отправителя><год> |
| | | | |<месяц><день><часы> |
| | | | |<минуты><секунды> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Тип информации |О |T2(12) |ТипИнф |ОТЧЕТНОСТЬНП |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Версия формата |О |N(4.2) |ВерсФорм |3.00 |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Идентификатор |О |K(4) |ИдПол |<код НО> |
|получателя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Версия |Н |T(40) |ВерсПрог |<версия программы> |
|передающей | | | | |
|программы | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Количество |О |N(3) |КолДок |<количество документов> |
|документов | | | |ДТ:/КолДок/ совпадает с |
| | | | |количеством |
| | | | |информационных частей |
----------------------------------------------------------------------------
Сведения об отправителе - юридическом лице
Таблица 2
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Наименование | О | T(1000) |НаимОтпрЮл |<название организации> |
|отправителя - | | | | |
|юридического | | | | |
|лица | | | | |
|(обособленного | | | | |
|подразделения) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Телефон | О | T(20)|E(0) |ТелОтпр |<номер телефона> |
|отправителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|E-mail | Н | T(45) |EmailОтпр |<адрес электронной почты>|
|отправителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Должность | Н | T(45) |ДолжнОтпр |<название должности> |
|отправителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Фамилия, Имя, | Н | T2(60), |ФИООтпр |<фамилия>,<имя>, |
|Отчество | | T2(60), | |<отчество> |
|отправителя | | T2(60) | | |
----------------------------------------------------------------------------
Сведения об отправителе - физическом лице
Таблица 3
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Фамилия, имя, | О | T2(60), |ФИООтпрФЛ |<фамилия>,<имя>, |
|отчество | | T2(60), | |<отчество> |
|отправителя - | | T2(60) | | |
|физического лица| | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Телефон | О | T(20)|E(0) |ТелОтпр |<номер телефона> |
|отправителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|E-mail | Н | T(45) |EmailОтпр |<адрес электронной почты>|
|отправителя | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Таблица 4
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Идентификатор | О |I2(33) |ИдДок |<идентификатор |
|документа | | | |налогоплательщика> |
| | | | |<год><номер |
| | | | |документа> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Дата | О |D(10) |ДатаДок |<дата документа> |
|формирования | | | | |
|документа | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Сведения об организации
Таблица 5
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Полное | О | T(1000) |НаимЮЛПол |<название организации> |
|наименование | | | | |
|организации | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|ИНН организации | О | I3(10) |ИННЮЛ |<ИНН организации> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|КПП | О | I4(9) |КППЮЛ |<КПП организации> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Основной | Н | I6(13) |ОГРН |<ОГРН организации> |
|государственный | | | | |
|регистрационный | | | | |
|номер (ОГРН) | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Сведения о руководстве организации
Таблица 6
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Фамилия, имя, | О |T2(60)|E(0), |ФИОРук |<фамилия>,<имя>, |
|отчество | |T2(60)|E(0), | |<отчество> |
|руководителя | | T2(60)|E(0) | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|ИНН руководителя| Н | I5(12) |ИННРук |<ИНН руководителя> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код города и | Н | T(20)| |ТелСлужРук |<номер телефона> |
|номер | | | | |
|контактного | | | | |
|телефона | | | | |
|руководителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Дата рождения | Н | D(10) |ДатаРождРук |<дата рождения> |
|руководителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Место рождения | Н | T(128) |МестоРождРук |<место рождения> |
|руководителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Пол руководителя| Н | K(1) |ПолРук |<код> |
| | | | |Принимает следующие |
| | | | |значения: |
| | | | |1 - мужской пол |
| | | | |2 - женский пол |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Гражданство | Н | T(120) |ГраждРук |<текст> |
|руководителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код страны | Н | K(3) |КодГраждРук |<код страны> |
|руководителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Данные | Н | K(2), |УдЛичнРук |<код вида документа>, |
|удостоверения | | T1(25) | |<серия и номер> |
|личности | | | |(код вида документа |
|руководителя | | | |выбирается из Приложения |
| | | | |4) |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Кем выдано | Н | T(1000) |ВыдУдЛичнРук |<наименование |
|удостоверение | | | |организации> |
|личности | | | | |
|руководителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Дата выдачи | Н | D(10) |ДатаУдЛичнРук|<дата выдачи> |
|удостоверения | | | | |
|личности | | | | |
|руководителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Адрес места | Н | K(3), N(6), |АдрМЖРукРФ |<код страны>,<индекс>, |
|жительства | |K(2), T1(40),| |<код региона>,<район>, |
|руководителя в | | T1(40), | |<город>,<населенный |
|Российской | | T1(40), | |пункт>,<улица>,<дом>, |
|Федерации | | T1(40), | |<корпус>,<квартира> |
| | |T1(7), T1(7),| | |
| | | T1(7) | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Адрес места | Н | T(128) |АдрМЖРукРез |<адрес места жительства> |
|жительства | | | | |
|руководителя в | | | | |
|иностранном | | | | |
|государстве | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Фамилия, имя, | Н | T2(60), |ФИОБух |<фамилия>,<имя>, |
|отчество | | T2(60), | |<отчество> |
|главного | | T2(60) | | |
|бухгалтера | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|ИНН главного | Н | I5(12) |ИННБух |<ИНН бухгалтера> |
|бухгалтера | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код города и | Н | T(20) |ТелСлужБух |<номер телефона> |
|номер | | | | |
|контактного | | | | |
|телефона | | | | |
|главного | | | | |
|бухгалтера | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Данные | Н | K(2), |УдЛичнБух |<код вида документа>, |
|удостоверения | | T1(25) | |<серия и номер> |
|личности | | | |(код вида документа |
|главного | | | |выбирается из |
|бухгалтера | | | |Приложения 4) |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Кем выдано | Н | T(1000) |ВыдУдЛичнБух |<наименование |
|удостоверение | | | |организации> |
|личности | | | | |
|главного | | | | |
|бухгалтера | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Дата выдачи | Н | D(10) |ДатаУдЛичнБух|<дата выдачи> |
|удостоверения | | | | |
|личности | | | | |
|главного | | | | |
|бухгалтера | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Адрес места | Н | K(3), N(6), |АдрМЖБухРФ |<код страны>,<индекс>, |
|жительства | |K(2), T1(40),| |<код региона>,<район>, |
|главного | | T1(40), | |<город>,<населенный |
|бухгалтера в | | T1(40), | |пункт>,<улица>,<дом>, |
|Российской | | T1(40), | |<корпус>,<квартира> |
|Федерации | |T1(7), T1(7),| | |
| | | T1(7) | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Адрес места | Н | T(128) |АдрМЖБухРез |<адрес места жительства> |
|жительства | | | | |
|главного | | | | |
|бухгалтера в | | | | |
|иностранном | | | | |
|государстве | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Фамилия, имя, | О |T2(60)|E(0), |ФИОУпПред |<фамилия>,<имя>, |
|отчество | |T2(60)|E(0), | |<отчество> |
|уполномоченного | | T2(60)|E(0) | | |
|представителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|ИНН | Н | T(12)|E(0) |ИННУпПред |<ИНН уполномоченного |
|уполномоченного | | | |представителя> |
|представителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код города и | Н | T(20) |ТелСлужУп- |<номер телефона> |
|номер | | |Пред | |
|контактного | | | | |
|телефона | | | | |
|уполномоченного | | | | |
|представителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Дата рождения | Н | D(10) |ДатаРождУп- |<дата рождения> |
|уполномоченного | | |Пред | |
|представителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Место рождения | Н | T(128) |МестоРождУп- |<место рождения> |
|уполномоченного | | |Пред | |
|представителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Пол | Н | K(1) |ПолУпПред |<код> |
|уполномоченного | | | |Принимает следующие |
|представителя | | | |значения: |
| | | | |1 - мужской пол |
| | | | |2 - женский пол |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Гражданство | Н | T(120) |ГраждУпПред |<текст> |
|уполномоченного | | | | |
|представителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код страны | Н | K(3) |КодГраждУп- |<код страны> |
|уполномоченного | | |Пред | |
|представителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Данные | Н | K(2), |УдЛичнУпПред |<код вида документа>, |
|удостоверения | | T1(25) | |<серия и номер> |
|личности | | | |(код вида документа |
|уполномоченного | | | |выбирается из Приложения |
|представителя | | | |4) |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Кем выдано | Н | T(1000) |ВыдУдЛичнУп- |<наименование |
|удостоверение | | |Пред |организации> |
|личности | | | | |
|уполномоченного | | | | |
|представителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Дата выдачи | Н | D(10) |ДатаУдЛичнУп-|<дата выдачи> |
|удостоверения | | |Пред | |
|личности | | | | |
|уполномоченного | | | | |
|представителя | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Адрес места | Н | K(3), N(6), |АдрМЖУпПредРФ|<код страны>,<индекс>, |
|жительства | |K(2), T1(40),| |<код региона>,<район>, |
|уполномоченного | | T1(40), | |<город>,<населенный |
|представителя в | | T1(40), | |пункт>,<улица>,<дом>, |
|Российской | | T1(40), | |<корпус>,<квартира> |
|Федерации | | T1(7), | | |
| | | T1(7), | | |
| | | T1(7) | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Адрес места | Н | Т(128) |АдрМЖУпПред- |<адрес места жительства> |
|жительства | | |Рез | |
|уполномоченного | | | | |
|представителя в | | | | |
|иностранном | | | | |
|государстве | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Таблица 7
Описание формы отчетности
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Признак |О |K(1) |ПризФОтч |Значение равно: |
|отчетности | | | |1 |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код формы |О |K(7) |КНД |Значение равно: |
|отчетности по | | | |1151024 |
|классификатору | | | | |
|КНД | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Наименование |Н |T(120) |НаимФОтч |Значение равно: |
|формы отчетности| | | |НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ О |
| | | | |ДОХОДАХ, ПОЛУЧЕННЫХ |
| | | | |РОССИЙСКОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ |
| | | | |ОТ ИСТОЧНИКОВ ЗА |
| | | | |ПРЕДЕЛАМИ РОССИЙСКОЙ |
| | | | |ФЕДЕРАЦИИ |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Версия формата |О |N(7.5) |ВерФОтч |Значение равно: |
|отчетности | | | |3.00003 |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Период действия |О |D(10), |ПериодВерОтч |<дата начала действия |
|версии формата | |D(10)| | |версии>,<дата конца |
|отчетности | |E(0) | |действия версии> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Признак вида |О |K(1) |ПризВидДок |Значение равно: |
|документа | | | |1 - первичный| |
| | | | |3 - корректирующий |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Номер |У |N(3) |НомерКорр |<число> |
|корректировки | | | |УП:/ПризВидДок/=`3` |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Признак |О |K(1) |ПризПериодОтч|Значение равно: |
|налогового | | | |1 - месяц| |
|(отчетного) | | | |3 - квартал| |
|периода | | | |6 - полугодие| |
| | | | |9 - 9 месяцев| |
| | | | |0 - год| |
| | | | |2 - иное |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Номер квартала |О |K(2) |НомерПериод- |<код> |
|или месяца | | |Отч |Принимает значения: |
| | | | |для месяца - от 01 до 12||
| | | | |для квартала - от 01 до |
| | | | |04| |
| | | | |для полугодия - 02| |
| | | | |для 9 месяцев - 03| |
| | | | |для года - 04 |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Отчетный год |О |N(4) |ГодПериодОтч |<год> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Документ |О |K(3) |ДокПредст |<код> |
|представляется | | | |Принимает значение: |
| | | | |210 - по месту нахождения|
| | | | |российской организации |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Единица |О |K(3) |ОКЕИ |Принимает значение: |
|измерения по | | | |383 |
|классификатору | | | | |
|ОКЕИ | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Количество |О |N(10) |КолПокФОтч |<количество показателей> |
|показателей в | | | | |
|содержание формы| | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Содержание формы отчетности
Раздел I. Доходы, не связанные с деятельностью
обособленного подразделения российской организации
в иностранном государстве
Сведения о лице - источнике выплаты дохода
Таблица 9
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Наименование |П |T(1000) |П000010001003|<наименование |
|иностранной | | | |организации> |
|организации | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Фамилия, имя, |П |T2(60), |П000010002003|<фамилия>,<имя>, |
|отчество | |T2(60), | |<отчество> |
|иностранного | |T2(60) | | |
|физического лица| | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|ИНН или его |П |T(50) |П000010003003|<код налогоплательщика> |
|аналог (если | | | | |
|имеется) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Страна |П |T(120) |П000010004003|<название страны> |
|регистрации | | | | |
|(инкорпорации) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код страны (по |П |K(2) |П000010005003|<код Альфа2 ОКСМ> |
|"BIC Directory" | | | | |
|из справочника | | | | |
|ОКСМ) | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Адрес, указанный|П |T(128) |П000010006003|<адрес в стране |
|в учредительных | | | |регистрации> |
|документах | | | | |
|иностранной | | | | |
|организации | | | | |
|(место | | | | |
|жительства | | | | |
|иностранного | | | | |
|физического | | | | |
|лица) | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Сведения о доходах
Таблица 10
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Вид дохода |П |T(120) |П000010007003|<наименование вида |
| | | | |дохода> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Код дохода |П |K(5) |П000010008003|<код дохода> приложение 1|
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Общая сумма |П |N(15) |П000010009003|<сумма> |
|дохода | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Налоговый |П |D(10), |П000010010003|<дата начала |
|(отчетный) | |D(10) | |периода>,<дата окончания |
|период, в | | | |периода> |
|котором доход | | | | |
|включен в | | | | |
|декларацию по | | | | |
|налогу на | | | | |
|прибыль в | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма |П |N(15) |П000010011003|<сумма> |
|облагаемого | | | | |
|дохода, с | | | | |
|которой уплачен | | | | |
|налог | | | | |
|--------------------------------------------------------------------------|
| Налог, удержанный в иностранном государстве |
|--------------------------------------------------------------------------|
|Название налога,|П |T(120) |П000010012003|<наименование> |
|удержанного в | | | | |
|иностранном | | | | |
|государстве | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Ставка налога, %|П |N(5.2) |П000010013003|<сумма> |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|Сумма налога |П |N(15) |П000010014003|<сумма> |
|--------------------------------------------------------------------------|
| Сумма расходов, произведенных в связи с получением доходов |
| от источников за пределами Российской Федерации |
|--------------------------------------------------------------------------|
|Сумма расходов, |П |N(15) |П000010015003|<сумма> |
|произведенных в | | | | |
|связи с | | | | |
|получением | | | | |
|доходов от | | | | |
|источников за | | | | |
|пределами | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации, | | | | |
|всего: | | | | |
|----------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
|В т.ч. сумма |П |N(15) |П000010016003|<сумма> |
|расходов, | | | | |
|произведенных в | | | | |
|связи с | | | | |
|получением | | | | |
|доходов от | | | | |
|источников за | | | | |
|пределами | | | | |
|Российской | | | | |
|Федерации | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
Раздел II. Доходы, связанные с деятельностью в иностранном
государстве через постоянное представительство
Таблица 11
---------------------------------------------------------------------------------
| Наименование |Тип| Формат | Код | Структура реквизита и |
| реквизита | | | реквизита |дополнительная информация|
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Наименование |П |T(1000) |П000020001003|<наименование постоянного|
| постоянного | | | |представительства> |
| представительства | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| ИНН постоянного |П |T(50) |П000020002003|<код |
| представительства | | | |налогоплательщика> |
| российской | | | | |
| организации в | | | | |
| иностранном | | | | |
| государстве или | | | | |
| его аналог | | | | |
| (если имеется) | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Страна |П |T(120) |П000020003003|<название страны> |
| местонахождения | | | | |
| постоянного | | | | |
| представительства | | | | |
|---------------------|---|-------------|-------------|-------------------------|
| Код страны (по |П |K(2) |П000020004003|<код Альфа2 ОКСМ> |
| "BIC Directory" | | | | |
| из справочника | | | | |
| ОКСМ) | | | | |
|