| акций) | | | | | | |
|-------------------------------------------------------------------------------------------|
| в разделе 3 |
|-------------------------------------------------------------------------------------------|
| 3А1. Требования к банкам-нерезидентам |
|-------------------------------------------------------------------------------------------|
| 3А.1.1. Участие в капитале банков-нерезидентов |
|-------------------------------------------------------------------------------------------|
| 3А1.1.1. В форме | 0,0 | 180,0 | 0,0 | 120,0 | 300,0 | 0,0 |
| обыкновенных | | | | | | |
| акций, долей, | | | | | | |
| паев и прочего | | | | | | |
| участия (кроме | | | | | | |
| привилегированных | | | | | | |
| акций) | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------
Аналогичным образом отражается рост (снижение) прямых инвестиций
в результате изменения доли прав голосования, которое имело место без
участия отчитывающегося банка.
Пример 2. На начало отчетного периода отчитывающийся банк владел
10 процентами голосующих (обыкновенных) акций банка-нерезидента
стоимостью 100 тыс. долларов США, в течение отчетного периода в
результате дополнительной эмиссии акции этого банка-нерезидента были
приобретены третьей стороной. В итоге к концу периода доля акций
отчитывающегося банка снизилась до 9 процентов.
(тыс. долларов США)
---------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование | Остаток | Изменение | Изменение | Прочие | Остаток | Проценты |
| показателя | на начало| активов в | активов в | изменения| на конец| и доходы |
| | периода | результате| результате | активов | периода | по участию |
| | | операций | переоценки | | | в капитале,|
| | | | (гр. 5 - гр.| | | начисленные|
| | | | 1 - гр. 2 - | | | в отчетном |
| | | | гр. 4) | | | периоде |
|--------------------|----------|-----------|-------------|----------|---------|------------|
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|-------------------------------------------------------------------------------------------|
| в разделе 1 |
|-------------------------------------------------------------------------------------------|
| 1А.9. Участие (акции, паи) в капитале нерезидентов |
|-------------------------------------------------------------------------------------------|
| 1А9.1. В форме | 100,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 100,0 | 0,0 |
| обыкновенных | | | | | | |
| акций, долей, | | | | | | |
| паев и прочего | | | | | | |
| участия (кроме | | | | | | |
| привилегированных | | | | | | |
| акций) | | | | | | |
|-------------------------------------------------------------------------------------------|
| в разделе 3 |
|-------------------------------------------------------------------------------------------|
| 3А1. Требования к банкам-нерезидентам |
|-------------------------------------------------------------------------------------------|
| 3А.1.1. Участие в капитале банков-нерезидентов |
|-------------------------------------------------------------------------------------------|
| 3А1.1.1. В форме | 100,0 | 0,0 | 0,0 |-100,0 | 0,0 | 0,0 |
| обыкновенных | | | | | | |
| акций, долей, | | | | | | |
| паев и прочего | | | | | | |
| участия (кроме | | | | | | |
| привилегированных | | | | | | |
| акций) | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------
IV.6. Строки раздела 3 для учета долговых финансовых инструментов
В строках подраздела 3А раздела 3 для учета долговых финансовых
инструментов (строки 3А1.2, 3А2.2, 3А2.3, 3А2.4, 3А2.5, 3А2.10,
3А2.11) отражаются требования к нерезидентам, в капитале которых по
состоянию на начало и (или) конец отчетного периода отчитывающийся
банк обладал участием в капитале, обеспечивающим ему не менее 10
процентов голосов в управлении. Примером являются ссуды дочерней
небанковской организации - нерезиденту и другие требования к нему, а
также субординированные кредиты (бессрочные ссуды) дочернему банку -
нерезиденту.
В строках подраздела 3П раздела 3 для учета долговых финансовых
инструментов (строки 3П1.2, 3П2.2) отражаются обязательства перед
нерезидентами, каждый из которых по состоянию на начало и (или) конец
отчетного периода обладал участием в капитале отчитывающегося банка,
обеспечивающим ему не менее 10 процентов голосов в управлении.
Примером являются субординированные кредиты (бессрочные ссуды),
привлеченные от головного банка - нерезидента или материнской
иностранной организации.
В графах 1, 5, 6 указанных строк для учета долговых финансовых
инструментов в разделе 3 ненулевое значение может быть отражено только
в том случае, если участие нерезидентов в капитале существует (то есть
нерезидентам принадлежит часть уставного капитала), в том числе если
его стоимостная оценка в соответствии с порядком, изложенным в
подпункте II.9.12 пункта II.9 настоящего Порядка, равна нулю.
Некоторые показатели, используемые в разделе 3
Далее приведены показатели, которые отражаются только в данном
разделе. Учет остальных показателей производится в соответствии
подпунктами II.9.8, II.9.10, II.9.11, II.9.11.1, II.9.11.2, II.9.12,
II.9.14, II.9.15 пункта II.9 настоящего Порядка.
IV.7. Субординированные кредиты
Бессрочные ссуды (то есть ссуды, которые могут быть погашены по
желанию дебитора, но не кредитора), предоставленные банку или
иностранной организации, в которых кредитор обладал участием в
капитале. Как правило, выплаты начисленных процентов по
субординированным кредитам осуществляются также по желанию дебитора,
но эти выплаты становятся твердым обязательством дебитора при принятии
им решения о выплате дивидендов. В разделе 1 они отражаются по строкам
для долгосрочных ссуд (1А6.2 и 1П5.2).
IV.8. Часть нераспределенной прибыли отчетного периода (после
распределения прибыли или объявления дивидендов) нерезидентов,
соответствующая доле участия отчитывающегося банка в их капитале
Часть нераспределенной прибыли отчетного периода (после
распределения прибыли или объявления дивидендов) нерезидентов,
соответствующая доле участия в их капитале отчитывающегося банка,
обладающего по состоянию на начало и (или) конец отчетного периода не
менее чем 10 процентами голосов в управлении.
Нераспределенная прибыль представляет собой разницу между
доходами и расходами нерезидентов, которые были начислены в отчетном
периоде. В расходы включаются налоговые платежи, объявление
дивидендов, распределение прибыли, но не включается создание фондов из
прибыли. Если имеются данные о расходах и доходах нерезидентов,
представляющих собой курсовые разницы, другие виды переоценки активов
и обязательств, а также списание активов на убытки, то они в расчет
нераспределенной прибыли не включаются.
Если в отчетном периоде у одного из нерезидентов, в капитале
которого отчитывающийся банк обладал участием, обеспечивавшим ему не
менее 10 процентов голосов, разница между доходами и расходами
отрицательная (то есть образовался чистый убыток по текущим
операциям), то по строке 3А3 показывается чистый убыток с
отрицательным значением.
В случае отсутствия данных о нераспределенной прибыли
нерезидентов за отчетный период они включаются в расчет строки 3А3 за
тот период, в который эти данные были получены от нерезидента.
Пример. За отчетный период доходы иностранного отделения
отчитывающегося банка (самостоятельного юридического лица со
стопроцентным участием) в долларовом эквиваленте составили 100 тыс.
долларов США, расходы - 50 тыс. долларов США. Значение данного
показателя должно быть равно 50,0 тыс. долларов США (100 - 50).
IV.9. Часть нераспределенной прибыли отчетного периода (после
распределения прибыли или объявления дивидендов) отчитывающегося
банка, соответствующая доле участия нерезидентов в его капитале
Часть нераспределенной прибыли отчетного периода (после
распределения прибыли или объявления дивидендов) отчитывающегося
банка, соответствующая доле участия в его капитале нерезидентов,
каждый из которых обладал по состоянию на начало и (или) конец
отчетного периода не менее чем 10 процентами голосов в управлении.
Нераспределенная прибыль отчитывающегося банка представляет собой
разницу между доходами и расходами отчитывающегося банка, которые были
начислены в отчетном периоде, но не остатки или движение по
бухгалтерскому счету 703 "Прибыль". В расходы включаются налоговые
платежи, объявления дивидендов, распределение прибыли, но не
включается создание фондов отчитывающегося банка из прибыли. Расходы и
доходы, представляющие собой курсовые разницы, другие виды переоценки
активов и обязательств, а также списание активов на убытки, в расчет
нераспределенной прибыли не включаются.
Если в отчетном периоде разница между доходами и расходами
отчитывающегося банка отрицательная (то есть образовался убыток по
текущим операциям), то по строке 3П3 показывается чистый убыток со
знаком "-".
Пример. Доходы отчитывающегося банка, начисленные за отчетный
период в долларовом эквиваленте, составили 100 тыс. долларов США,
расходы - 50 тыс. долларов США. Участием в капитале отчитывающегося
банка обладали 3 нерезидента. Один из нерезидентов обладал участием в
капитале отчитывающегося банка, обеспечивающим 11 процентов голосов и
составившим 13 процентов в общей величине капитала (разница между
долей участия и процентом голосов может происходить за счет
привилегированных акций). Второй нерезидент обладал соответственно 10
процентами голосов и 9 процентами участия, а третий - 9 и 8 процентами
соответственно. Значение данного показателя должно быть равно 11,0
тыс. долларов США ([100 - 50] x [0,13 + 0,09]).
Раздел V. Взаимосвязь показателей разделов 1 и 3
Отчета и данных бухгалтерского учета
Далее указаны соответствия между показателями Отчета и
балансовыми счетами, указанными в Положении Банка России от 26 марта
2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных
организациях, расположенных на территории Российской Федерации",
зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 29
марта 2007 года N 9176 ("Вестник Банка России" от 16 апреля 2007 года
N 20-21) (далее - Положение Банка России N 302-П).
V.1. Соответствия указываются между строками Отчета и несколькими
группами счетов второго порядка. Группы счетов отделены друг от друга
точкой с запятой и обозначены буквами. Внутри каждой группы номера
отдельных счетов отделены друг от друга с помощью запятых или тире. В
скобках после каждой группы счетов указаны обозначения дополнительных
критериев, по которым необходимо отбирать данные, учтенные по всем
счетам данной группы.
Например, запись "а) 32102 - 32107, 32302 - 32307 (срочные и
сберегательные депозиты)" означает, что из полных оборотов и остатков
по счетам 32102 - 32107, 32302 - 32307 необходимо отобрать обороты и
остатки, соответствующие оборотам и остаткам срочных и сберегательных
депозитов в соответствии с настоящим Порядком.
Далее приводится расшифровка основных таких обозначений:
----------------------------------------------------------------------
| (иностранная валюта) | активы (обязательства), выраженные |
| | (по данным аналитического учета) в |
| | иностранной валюте |
|----------------------------|---------------------------------------|
| (нерезиденты) | активы (обязательства) только по |
| | отношению к нерезидентам |
|----------------------------|---------------------------------------|
| (краткосрочные) | активы (обязательства) с |
| | первоначальным сроком погашения до 1 |
| | года включительно |
|----------------------------|---------------------------------------|
| (долгосрочные) | активы (обязательства) с |
| | первоначальным сроком погашения более |
| | 1 года |
|----------------------------|---------------------------------------|
| (участие, обеспечивающее | участие в капитале, обеспечивающее не |
| 10 и более процентов | менее 10 процентов голосов в |
| голосов в управлении) | управлении |
|----------------------------|---------------------------------------|
| (по отношению к | активы по отношению к нерезидентам, в |
| нерезидентам с 10 и более | капитале которых отчитывающийся банк |
| процентами голосов в | обладал участием, обеспечивающим не |
| управлении в их капитале) | менее 10 процентов голосов в |
| | управлении |
|----------------------------|---------------------------------------|
| (срочные и сберегательные | срочные и сберегательные депозиты в |
| депозиты) | соответствии с настоящим Порядком |
|----------------------------|---------------------------------------|
| (ссуды) | ссуды в соответствии с настоящим |
| | Порядком |
|----------------------------|---------------------------------------|
| (залоговые депозиты) | залоговые депозиты в соответствии с |
| | настоящим Порядком |
----------------------------------------------------------------------
V.2. Номера счетов служат общим ориентиром для составления
разделов 1 - 3. Для точного заполнения Отчета в соответствии с
настоящим Порядком необходимо выяснить детали конкретных операций
(например, для разграничения межбанковских депозитов и кредитов)
исходя из их группировок по лицевым счетам.
V.3. Отбор данных со счетов ведется по отдельным странам, чтобы
обеспечить правильное отнесение данных к отчетам по отдельным странам
или группам стран (дальнее зарубежье, страны СНГ).
В приведенных таблицах при отнесении данных по счетам, на которых
активы и обязательства группируются по срокам погашения, необходимо
исходить из первоначального срока погашения.
------------------------------------------------------------------------------
| Номер | Строки | Счета баланса отчитывающегося банка |
| строки | подраздела 1А | |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|1А1 | Наличная |а) 20202, 20206, 20207, 20208, 20209 |
| | иностранная валюта |(наличная иностранная валюта) |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|1А2 | Чеки (в том числе |а) 20203, 20206, 20207, 20210 (чеки (в том |
| | дорожные чеки), |числе дорожные чеки), выпущенные |
| | выпущенные |нерезидентами) |
| | нерезидентами | |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|1А3 | Остатки на |а) 30114, 30119; |
| | корреспондентских |б) 32301; |
| | счетах и депозиты |в) 20316 (депозиты до востребования в банках- |
| | до востребования в |нерезидентах) |
| | банках-нерезидентах| |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|1А4 | Залоговые депозиты |а) 30211; |
| | и покрытия по |б) 30602, 47410 (нерезиденты); |
| | аккредитивам в |в) 32301 - 32309 (залоговые депозиты) |
| | банках-нерезидентах| |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|1А5 | Срочные и сберегательные депозиты в банках-нерезидентах |
| | (непросроченные) |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|1А5.1 | Краткосрочные |а) 32302 - 32307, 32102 - 32107, 20316 |
| | (кроме депозитов до|(срочные и сберегательные депозиты) |
| | востребования) | |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|1А5.2 | Долгосрочные |а) 32308 - 32309, 32108 - 32109, 20316 |
| | |(срочные и сберегательные депозиты) |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|1А6 | Ссуды (непросроченные), предоставленные нерезидентам |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|1А6.1 | Краткосрочные |а) 32101, 32110; |
| | |б) 20312, 32102 - 32107 (ссуды, |
| | |краткосрочные); |
| | |в) 32302 - 32307, 47301 - 47305 (ссуды, кроме |
| | |средств, размещенных по операциям на |
| | |возвратной основе без признания ценных бумаг);|
| | |г) 45601 - 45604, 45607, 45608, 45701 - 45704,|
| | |45707, 45708; |
| | |д) 40308 (краткосрочные) |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|1А6.2 | Долгосрочные |а) 20312, 32108 - 32109 (ссуды, долгосрочные) |
| | |б) 32308 - 32309, 47306 - 47307 (ссуды, кроме |
| | |средств, размещенных по операциям на |
| | |возвратной основе без признания ценных бумаг);|
| | |в) 45605 - 45606, 45705 - 45706; |
| | |г) 40308 (долгосрочные) |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|1А7 | Средства, |а) 32301 - 32309, 47301 - 47307 (средства, |
| | предоставленные |предоставленные нерезидентам по операциям, |
| | по операциям, |совершаемым с ценными бумагами на возвратной |
| | совершаемым с |основе без признания получаемых ценных бумаг) |
| | ценными бумагами на| |
| | возвратной основе с| |
| | нерезидентами без | |
| | признания | |
| | получаемых ценных | |
| | бумаг | |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|1А8 | Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные |
| | нерезидентами |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|1А8.1 | Краткосрочные |а) краткосрочные долговые ценные бумаги, |
| | |учитываемые на счетах 50108, 50109, 50110, |
| | |50209, 50210, 50211, 50309, 50310, 50311 |
| | |(краткосрочные); |
| | |б) краткосрочные долговые ценные бумаги, |
| | |эмитированные нерезидентами и учитываемые на |
| | |счетах 50118, 50218, 50318; |
| | |в) векселя, учитываемые на счетах 51601 - |
| | |51605, 51701 - 51705, 51801 - 51805, 51901 - |
| | |51905 |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|1А8.2 | Долгосрочные |а) долгосрочные долговые ценные бумаги, |
| | |учитываемые на счетах 50108, 50109, 50110, |
| | |50209, 50210, 50211, 50309, 50310, 50311 |
| | |(долгосрочные); |
| | |б) долгосрочные долговые ценные бумаги, |
| | |эмитированные нерезидентами и учитываемые на |
| | |счетах 50118, 50218, 50318; |
| | |в) векселя, учитываемые на счетах 51606 - |
| | |51607, 51706 - 51707, 51806 - 51807, 51906 - |
| | |51907 |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|1А9 | Участие (акции, паи) в капитале нерезидентов |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|1А9.1 | В форме |а) долевые ценные бумаги, учитываемые на |
| | обыкновенных акций,|счетах 50607, 50608, 50707, 50708 (кроме |
| | долей, паев и |привилегированных акций); |
| | прочего участия |б) долевые ценные бумаги, эмитированные |
| | (кроме |нерезидентами и учитываемые на счетах 50618, |
| | привилегированных |50718 (кроме привилегированных акций); |
| | акций) |в) 60103, 60104 (кроме привилегированных |
| | |акций) |
| | |г) 60203, 60204 |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|1А9.2 | В форме |а) привилегированные акции, учитываемые на |
| | привилегированных |счетах 50607, 50608, 50707, 50708; |
| | акций |б) привилегированные акции, учитываемые на |
| | |счетах 50618, 50718; |
| | |в) 60103, 60104 (привилегированные акции) |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|1А10 | Недвижимое |а) 60205; |
| | имущество |б) 60401, 60404, 60804, 607 за вычетом 60601 и|
| | заграничных |60805 (все счета в части недвижимого имущества|
| | филиалов и |на территории других государств) |
| | представительств | |
| | банка | |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|1А11 | Просроченная задолженность нерезидентов |
| | (активы отчитывающегося банка) |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|1А11.1 | Не погашенный в |а) 32402; |
| | срок |б) 45816; |
| | основной долг |в) 45817; |
| | |г) 20318; |
| | |д) 51608, 51609, 51708, 51709, 51808, 51809, |
| | |51908, 51909 (основной долг); |
| | |е) 40310; |
| | |ж) 47406, 47408 (нерезиденты, просроченные |
| | |требования); |
| | |з) 50505 (по ценным бумагам, эмитированным |
| | |нерезидентами, основной долг) |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|1А11.2 | Не погашенные в |а) 32502; |
| | срок проценты |б) 45916; |
| | |в) 45917; |
| | |г) 20320; |
| | |д) 51608, 51609, 51708, 51709, 51808, 51809, |
| | |51908, 51909 (проценты); |
| | |е) 40311; |
| | |ж) 50505 (по ценным бумагам, эмитированным |
| | |нерезидентами, проценты) |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|1А50 | Прочие требования к нерезидентам |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|1А50.1 | Краткосрочные |а) 47402, 47406, 47408 (нерезиденты, кроме |
| | |просроченных требований); |
| | |б) 60314 (краткосрочные); |
| | |в) 47427 (нерезиденты, краткосрочные); |
| | |г) 47423 (нерезиденты, краткосрочные); |
| | |д) 47802 (нерезиденты, краткосрочные); |
| | |е) 47803 (нерезиденты, краткосрочные, за |
| | |исключением сумм прав требований, переданных |
| | |отчитывающемуся банку в обеспечение исполнения|
| | |обязательств клиента перед отчитывающимся |
| | |банком); |
| | |ж) 30221, 30233, 47417, 50905 (нерезиденты); |
| | |з) 91603 (нерезиденты, краткосрочные); |
| | |и) 91604 (нерезиденты, краткосрочные) |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|1А50.2 | Долгосрочные |а) 60314 (долгосрочные); |
| | |б) 47427 (нерезиденты, долгосрочные); |
| | |в) 47423 (нерезиденты, долгосрочные); |
| | |г) 47802 (нерезиденты, долгосрочные); |
| | |д) 47803 (нерезиденты, долгосрочные, за |
| | |исключением сумм прав требований, переданных |
| | |отчитывающемуся банку в обеспечение исполнения|
| | |обязательств клиента перед отчитывающимся |
| | |банком); |
| | |е) 91603 (нерезиденты, долгосрочные); |
| | |ж) 91604 (нерезиденты, долгосрочные) |
------------------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------------------
| Номер | Строки | Счета баланса отчитывающегося банка |
| строки | подраздела 1П | |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|1П1 | Остатки на |а) 20314 (депозиты до востребования банков- |
| | корреспондентских |нерезидентов); |
| | счетах и депозиты |б) 30111, 30117, 30122, 30123, 30230, 30231; |
| | до востребования |в) 31601; |
| | банков- |г) 40804 - 40806, 40809, 40818 (банки) |
| | нерезидентов | |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|1П2 | Остатки на текущих |а) 40803, 40807, 40813, 40814, 40815; |
| | счетах и депозиты |б) 40804 - 40806, 40809, 40812, 40818 (кроме |
| | до востребования |банков), 40820; |
| | нерезидентов, кроме|в) 42501, 42601; |
| | банков |г) 40910; |
| | |д) 20310 |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|1П3 | Залоговые депозиты |а) 47409, 40902 (нерезиденты); |
| | нерезидентов и |б) 44001 - 44007 (залоговые депозиты); |
| | покрытия по |в) 30227 (нерезиденты) |
| | аккредитивам, | |
| | перечисленные | |
| | нерезидентами | |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|1П4 | Срочные и сберегательные депозиты, привлеченные от нерезидентов |
| | (непросроченные) |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|1П4.1 | Краткосрочные |а) 31602 - 31607 (срочные и сберегательные |
| | (кроме депозитов до|депозиты); |
| | востребования) |б) 42602 - 42605, 42502 - 42505 |
| | |в) 20314 (срочные и сберегательные депозиты, |
| | |краткосрочные) |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|1П4.2 | Долгосрочные |а) 31608 - 31609 (срочные и сберегательные |
| | |депозиты); |
| | |б) 42606 - 42607, 42506 - 42507 |
| | |в) 20314 (срочные и сберегательные депозиты, |
| | |долгосрочные) |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|1П5 | Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|1П5.1 | Краткосрочные |а) 31401 - 31407, 31410; |
| | |б) 31602 - 31607, 44002 - 44005 (ссуды, кроме |
| | |средств, привлеченных по операциям на |
| | |возвратной основе от нерезидентов без |
| | |прекращения признания ценных бумаг); |
| | |в) 40307 (краткосрочные, непросроченные) |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|1П5.2 | Долгосрочные |а) 31408 - 31409; |
| | |б) 31608 - 31609, 44006 - 44007 (ссуды, кроме |
| | |средств, привлеченных по операциям на |
| | |возвратной основе от нерезидентов без |
| | |прекращения признания ценных бумаг); |
| | |в) 60806 (нерезиденты); |
| | |г) 40307 (долгосрочные, непросроченные) |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|1П6 | Средства, |а) 31602 - 31609, 44002 - 44007 (средства, |
| | привлеченные по |привлеченные по операциям, совершаемым с |
| | операциям, |ценными бумагами на возвратной основе от |
| | совершаемым с |нерезидентов без прекращения признания ценных |
| | ценными бумагами на|бумаг) |
| | возвратной основе | |
| | от нерезидентов без| |
| | прекращения | |
| | признания | |
| | передаваемых ценных| |
| | бумаг | |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|1П7 | Долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком |
| | (непросроченные) и приобретенные нерезидентами |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|1П7.1 | Краткосрочные |а) 520 - 523 (нерезиденты, краткосрочные) плюс|
| | |суммы премий, полученных при выпуске ценных |
| | |бумаг отчитывающегося банка и учтенных по |
| | |кредиту счета 70601 на дату выпуска ценных |
| | |бумаг, минус регулирующие проводки (к |
| | |проводкам по счетам 520 - 523) по счету 52503 |
| | |в части начисленного дисконта по ценным |
| | |бумагам отчитывающегося банка; |
| | |б) 52501 (нерезиденты, по краткосрочным |
| | |обязательствам) |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|1П7.2 | Долгосрочные |а) 520 - 523 (нерезиденты, долгосрочные) плюс |
| | |суммы премий, полученных при выпуске ценных |
| | |бумаг отчитывающегося банка и учтенных по |
| | |кредиту счета 70601 на дату выпуска ценных |
| | |бумаг, минус регулирующие проводки (к |
| | |проводкам по счетам 520 - 523) по счету 52503 |
| | |в части начисленного дисконта по ценным |
| | |бумагам отчитывающегося банка; |
| | |б) 52501 (нерезиденты, по долгосрочным |
| | |обязательствам) |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|1П8 | Участие (акции, паи) нерезидентов в капитале отчитывающегося банка|
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|1П8.1 | В форме |а) количество обыкновенных акций |
| | обыкновенных акций,|отчитывающегося банка, принадлежащих |
| | долей, паев и |нерезидентам, умноженное на рыночную цену |
| | прочего участия |обыкновенных акций отчитывающегося банка (для |
| | (кроме |котируемых обыкновенных акций отчитывающегося |
| | привилегированных |банка - см. подпункт II.9.12 пункта II.9 |
| | акций) |настоящего Порядка); |
| | |б) (10207 + 10208, нерезиденты, кроме |
| | |привилегированных акций) / (102 - 105) x |
| | |собственные средства отчитывающегося банка |
| | |(для некотируемых обыкновенных акций, долей, |
| | |паев и прочего участия в капитале |
| | |отчитывающегося банка - см. подпункт II.9.12 |
| | |пункта II.9 настоящего Порядка) |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|1П8.2 | В форме |а) количество привилегированных акций |
| | привилегированных |отчитывающегося банка, принадлежащих |
| | акций |нерезидентам, умноженное на рыночную цену |
| | |привилегированных акций отчитывающегося банка |
| | |(для котируемых привилегированных акций |
| | |отчитывающегося банка - см. подпункт II.9.12 |
| | |пункта II.9 настоящего Порядка); |
| | |б) (10207, нерезиденты) / (102 - 105) x |
| | |собственные средства отчитывающегося банка |
| | |(для некотируемых привилегированных акций - |
| | |см. подпункт II.9.12 пункта II.9 настоящего |
| | |Порядка) |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|1П9 | Просроченная задолженность перед нерезидентами |
| | (обязательства отчитывающегося банка) |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|1П9.1 | Не погашенный в |а) 31703, 47602, 47605; |
| | срок основной долг |б) 40307 (просроченный основной долг); |
| | |в) 47401, 47405, 47407 (просроченная |
| | |задолженность перед нерезидентами); |
| | |г) 47418 (нерезиденты); |
| | |д) 52401, 52403, 52404, 52406 (нерезиденты, |
| | |просроченная задолженность); |
| | |е) прочие счета в части просроченного |
| | |основного долга перед нерезидентами |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|1П9.2 | Не погашенные в |а) 31803, 47607, 47609; |
| | срок проценты |б) 52402, 52405, 52407 (нерезиденты, |
| | |просроченная задолженность); |
| | |в) прочие счета в части просроченных процентов|
| | |по задолженности перед нерезидентами |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|1П50 | Прочие обязательства перед нерезидентами |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|1П50.1 | Краткосрочные |а) 40903 (нерезиденты); |
| | |б) 47401 (нерезиденты, непросроченная |
| | |задолженность, за исключением сумм прав |
| | |требований, переданных отчитывающемуся банку в|
| | |обеспечение исполнения обязательств клиента |
| | |перед отчитывающимся банком); |
| | |в) 47405, 47407 (нерезиденты, непросроченная |
| | |задолженность); |
| | |г) 60313 (краткосрочные); |
| | |д) 47426, 47411 (нерезиденты, краткосрочные); |
| | |е) 47422 (нерезиденты, краткосрочные); |
| | |ж) 30606, 42609 - 42613, 40913; |
| | |з) 30220, 30222, 30223, 30232, 47416 |
| | |(нерезиденты); |
| | |и) 524 (нерезиденты, непросроченные |
| | |обязательства) |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|1П50.2 | Долгосрочные |а) 42614 - 42615; |
| | |б) 60313 (долгосрочные); |
| | |в) 47426, 47411 (нерезиденты, долгосрочные); |
| | |г) 47422 (нерезиденты, долгосрочные) |
------------------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------------------
| Номер | Строки | Счета баланса отчитывающегося банка |
| строки | подраздела 3А | |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|3А1 | Требования к банкам-нерезидентам |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|3А1.1 | Участие в капитале банков-нерезидентов |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|3А1.1.1 | В форме |а) 50607, 50707, 60103 (участие 10 и более |
| | обыкновенных акций,|процентов голосов в управлении) (кроме |
| | долей, паев и |привилегированных акций); |
| | прочего участия |б) 60203, 60205 (участие 10 и более процентов |
| | (кроме |голосов в управлении); |
| | привилегированных | |
| | акций) | |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|3А1.1.2 | В форме |а) 50607, 50707, 60103 (привилегированные |
| | привилегированных |акции, по отношению к банкам-нерезидентам с 10|
| | акций |и более процентами голосов в управлении, через|
| | |владение обыкновенными акциями, а также |
| | |голосующими привилегированными акциями) |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|3А1.2 | Субординированные |а) 32109, 32309 (бессрочные ссуды, по |
| | (бессрочные) |отношению к нерезидентам с 10 и более |
| | кредиты |процентами голосов в управлении) |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|3А2 | Требования к прочим юридическим лицам-нерезидентам |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|3А2.1 | Участие в капитале прочих юридических лиц-нерезидентов |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|3А2.1.1 | В форме |а) 50608, 50708, 60104 (участие, |
| | обыкновенных акций,|обеспечивающее 10 и более процентов голосующих|
| | долей, паев и |акций) (кроме привилегированных акций) |
| | прочего участия |б) 60204 (участие, обеспечивающее 10 и более |
| | (кроме |процентов голосов в управлении) |
| | привилегированных | |
| | акций) | |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|3А2.1.2 | В форме |а) 50608, 50708, 60104 (привилегированные |
| | привилегированных |акции, по отношению к прочим юридическим лицам|
| | акций |- нерезидентам (кроме банков) с 10 и более |
| | |процентами голосов в управлении, через |
| | |владение обыкновенными акциями, а также |
| | |голосующими привилегированными акциями) |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|3А2.2 | Ссуды |а) 20312; |
| | предоставленные |б) 45601 - 45604, 45607, 45608; |
| | краткосрочные |в) 47301 - 47305 (ссуды, кроме средств, |
| | |размещенных по операциям на возвратной основе |
| | |без признания ценных бумаг); |
| | |подпункты "а" - "в" - по отношению к |
| | |нерезидентам с 10 и более процентами голосов в|
| | |управлении |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|3А2.3 | Ссуды |а) 20312; |
| | предоставленные |б) 45605 - 45606; |
| | долгосрочные |в) 47306 - 47307 (ссуды, кроме средств, |
| | |размещенных по операциям на возвратной основе |
| | |без признания ценных бумаг); |
| | |г) 60312 (нерезиденты, по отношению к |
| | |нерезидентам с 10 и более процентами голосов в|
| | |управлении); |
| | |подпункты "а" - "в" - по отношению к |
| | |нерезидентам с 10 и более процентами голосов в|
| | |управлении |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|3А2.4 | Долговые ценные |а) 50110, 50211, 50311 (краткосрочные); |
| | бумаги |б) 51901 - 51905; |
| | краткосрочные |в) 50118, 50218, 50318 (по прочим долговым |
| | |обязательствам нерезидентов, долгосрочные); |
| | |подпункты "а" - "в" - по отношению к |
| | |нерезидентам с 10 и более процентами голосов в|
| | |управлении |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|3А2.5 | Долговые ценные |а) 50110, 50211, 50311 (долгосрочные); |
| | бумаги |б) 51906 - 51907; |
| | долгосрочные |в) 50118, 50218, 50318 (по прочим долговым |
| | |обязательствам нерезидентов, долгосрочные); |
| | |подпункты "а" - "в" - по отношению к |
| | |нерезидентам с 10 и более процентами голосов в|
| | |управлении |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|3А2.10 | Прочие |а) 60314 (краткосрочные, по отношению к |
| | краткосрочные |нерезидентам с 10 и более процентами голосов в|
| | требования |управлении) |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|3А2.11 | Прочие долгосрочные|а) 60314 (долгосрочные, по отношению к |
| | требования |нерезидентам с 10 и более процентами голосов в|
| | |управлении) |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|3А3 | Часть |не отражается на балансовых счетах |
| | нераспределенной |отчитывающегося банка |
| | прибыли отчетного | |
| | периода (после | |
| | распределения | |
| | прибыли или | |
| | объявления | |
| | дивидендов) | |
| | нерезидентов, | |
| | соответствующая | |
| | доле участия | |
| | отчитывающегося | |
| | банка в их капитале| |
------------------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------------------
| Номер | Строки | Счета баланса отчитывающегося банка |
| строки | подраздела 3П | |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|3П1 | Обязательства перед банками-нерезидентами |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|3П1.1. | Участие банков-нерезидентов в капитале отчитывающегося банка |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|3П1.1.1 | В форме |соответствие то же, что и для строки 1П8.1, в |
| | обыкновенных акций,|части вложений банков-нерезидентов, каждый из |
| | долей, паев и |которых по состоянию на начало и (или) конец |
| | прочего участия |периода обладал участием в капитале |
| | (кроме |отчитывающегося банка, обеспечивавшим не менее|
| | привилегированных |10 процентов голосов в управлении (см. |
| | акций) |подпункт II.9.12 пункта II.9 настоящего |
| | |Порядка) |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|3П1.1.2 | В форме |соответствие то же, что и для строки 1П8.2, в |
| | привилегированных |части вложений банков-нерезидентов, каждый из |
| | акций |которых по состоянию на начало и (или) конец |
| | |периода обладал участием в капитале |
| | |отчитывающегося банка, обеспечивавшим не менее|
| | |10 процентов голосов в управлении (см. |
| | |подпункт II.9.12 пункта II.9 настоящего |
| | |Порядка) |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|3П1.2 | Субординированные |а) 31609 (субординированные кредиты) |
| | (бессрочные) | |
| | кредиты | |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|3П2 | Обязательства перед прочими нерезидентами |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|3П2.1 | Участие прочих нерезидентов в капитале отчитывающегося банка |
|--------|-------------------------------------------------------------------|
|3П2.1.1 | В форме |соответствие то же, что и для строки 1П8.1, в |
| | обыкновенных акций,|части вложений прочих нерезидентов (кроме |
| | долей, паев и |банков), каждый из которых по состоянию на |
| | прочего участия |начало и (или) конец периода обладал участием |
| | (кроме |в капитале отчитывающегося банка, |
| | привилегированных |обеспечивавшим не менее 10 процентов голосов в|
| | акций) |управлении (см. подпункт II.9.12 пункта II.9 |
| | |настоящего Порядка) |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|3П2.1.2 | В форме |соответствие то же, что и для строки 1П8.2, в |
| | привилегированных |части вложений прочих нерезидентов (кроме |
| | акций |банков), каждый из которых по состоянию на |
| | |начало и (или) конец периода обладал участием |
| | |в капитале отчитывающегося банка, |
| | |обеспечивавшим не менее 10 процентов голосов в|
| | |управлении (см. подпункт II.9.12 пункта II.9 |
| | |настоящего Порядка) |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|3П2.2 | Субординированные |а) 44007 (субординированные кредиты) |
| | (бессрочные) | |
| | кредиты | |
|--------|--------------------|----------------------------------------------|
|3П3 | Часть |сумма оборотов по счетам 70601, 70605, 70701, |
| | нераспределенной |70705 за данный отчетный период минус сумма |
| | прибыли отчетного |оборотов по счетам 705 (в части дивидендов и |
| | периода (после |налоговых начислений), 70606, 70610, 70706, |
| | распределения |70710 за тот же период. Результат вычитания, |
| | прибыли или |пересчитанный в долларовый эквивалент, |
| | объявления |умножается на долю в капитале отчитывающегося |
| | дивидендов) |банка, которую в нем составляет участие |
| | отчитывающегося |нерезидентов, каждый из которых обладал не |
| | банка, |менее 10 процентами голосов в управлении |
| | соответствующая | |
| | доле участия | |
| | нерезидентов в его | |
| | капитале | |
------------------------------------------------------------------------------
V.4. В случае внесения изменений в Положение Банка России N 302-П
в части счетов, касающихся операций с нерезидентами, при подготовке
Отчета указанные счета следует учитывать в соответствии с общими
принципами заполнения данного Отчета.
Раздел VI. Раздел 4 "Движение иностранных
активов и обязательств отчитывающегося банка по операциям,
совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе"
VI.1. Общая характеристика раздела 4
Собираемая информация используется Банком России для расчета
показателей денежно-кредитной статистики.
В разделе отражаются составляющие иностранных активов и
обязательств, сформировавшиеся в результате операций с ценными
бумагами, совершаемых на возвратной основе с нерезидентами без
прекращения признания ценных бумаг стороной, получившей денежные
средства, по состоянию на начало и конец отчетного периода и их
движение в течение периода без странового разреза. Соответствие между
данными разделов 1 и 4 указано в пункте VIII.5 настоящего Порядка.
Раздел VII. Раздел 5 "Требования и обязательства
отчитывающегося банка по состоянию на конец отчетного
периода в разбивке по видам валют"
VII.1. Общая характеристика раздела 5
В разделе 5 отражаются:
все иностранные активы и обязательства (кроме участия
нерезидентов в капитале отчитывающегося банка), учтенные по графе 5
раздела 1 в разбивке по видам валют;
балансовые требования и обязательства отчитывающегося банка в
иностранной валюте по отношению к резидентам Российской Федерации по
состоянию на конец отчетного периода в разбивке по видам валют и
секторам дебиторов (кредиторов);
выпущенные резидентами ценные бумаги в иностранной валюте,
переданные нерезидентам и резидентам по операциям на возвратной основе
без прекращения признания ценных бумаг, стороной, привлекающей
денежные средства по состоянию на конец отчетного периода в разбивке
по видам валют и секторам дебиторов;
начисленные проценты по не списанным с баланса кредитам,
депозитам и иным размещенным средствам в иностранной валюте,
предоставленным резидентам.
VII.2. Графы раздела 5
Графа 1. В графе 1 отражаются все без исключения иностранные
активы, учтенные по графе 5 в подразделе 1А раздела 1.
Графа 2. В графе 2 отражаются балансовые требования к кредитным
организациям - резидентам в иностранной валюте, начисленные на них
проценты, а также ценные бумаги, выпущенные кредитными организациями -
резидентами и переданные нерезидентам и резидентам по операциям,
совершаемым на возвратной основе без прекращения признания ценных
бумаг отчитывающимся банком по состоянию на конец отчетного периода.
Графа 3. В графе 3 отражаются балансовые требования в иностранной
валюте к резидентам, не являющимся кредитными организациями (например,
Банку России, федеральным и местным органам государственного
управления, предприятиям, общественным организациям, физическим
лицам), начисленные на них проценты, а также ценные бумаги, выпущенные
этими резидентами и переданные нерезидентам и резидентам по операциям,
совершаемым на возвратной основе без прекращения признания ценных
бумаг отчитывающимся банком нерезидентам по состоянию на конец
отчетного периода.
Графа 4. В графе 4 отражаются все без исключения иностранные
обязательства, учтенные по графе 5 в подразделе 1П раздела 1.
Графа 5. В графе 5 отражаются балансовые обязательства перед
кредитными организациями - резидентами в иностранной валюте.
Графа 6. В графе 6 отражаются балансовые обязательства в
иностранной валюте перед физическими лицами - резидентами, кроме
индивидуальных предпринимателей.
Графа 7. В графе 7 отражаются балансовые обязательства в
иностранной валюте перед резидентами, являющимися физическими лицами -
индивидуальными предпринимателями, а также не являющимися кредитными
организациями - юридическими лицами, в том числе перед Банком России.
VII.3. Отражение остатков по счетам в иностранной валюте, не
являющихся требованиями и обязательствами
В разделе 5 не учитываются остатки в иностранной валюте по счетам
межфилиальных расчетов, учтенные в одинаковой сумме по кредиту этих
счетов в головном офисе отчитывающегося банка или одном из филиалов
(подразделений) отчитывающегося банка и по дебету этих счетов в другом
подразделении отчитывающегося банка или головном офисе отчитывающегося
банка (указанные остатки не учитываются в данном разделе, поскольку
они не являются требованиями и обязательствами банка).
Требования и обязательства в иностранной валюте по отношению к
клиентам-резидентам, учитываемые на счетах незавершенных расчетов,
отражаются в разделе 5 наравне с обычными видами требований и
обязательств. Если получение данных о секторе дебитора (кредитора) по
таким требованиям и обязательствам затруднительно, то отчитывающийся
банк относит их в графы 3, 7. Требования и обязательства в иностранной
валюте по отношению к клиентам-нерезидентам, учитываемые на счетах
незавершенных расчетов, отражаются в разделе 5 в графах 1 и 4 (а также
в разделах 1, 2, 3).
Остатки в иностранной валюте по счетам невыясненных сумм
отражаются в графах 3, 7 раздела 5.
В разделе 5 не учитываются остатки на счетах доходов (расходов)
будущих периодов в иностранной валюте, не являющиеся требованиями и
обязательствами отчитывающегося банка. В то же время в данном разделе
учитываются уплаченный (полученный) авансом накопленный процентный
(купонный) доход по долговым обязательствам по ценным бумагам, а также
требования и обязательства отчитывающегося банка по начисленным
процентам.
VII.4. Правила заполнения отдельных строк раздела 5
По строке 5.6 отражаются остатки по текущим, депозитным, ссудным
и другим обезличенным металлическим счетам. Драгоценные металлы в
физической форме по данной строке не отражаются.
По строке 5.8 отражаются активы и обязательства, номинированные в
евро, а также в денежных знаках стран - участниц Экономического и
валютного союза, утративших статус законного платежного средства
(список стран содержится в Положении Банка России от 18 декабря 2001
года N 168-П "О порядке совершения уполномоченными банками (филиалами
уполномоченных банков) операций с денежными знаками стран - участниц
Экономического и валютного союза и банкнотами и монетой,
номинированными в евро", зарегистрированным Министерством юстиции
Российской Федерации 20 декабря 2001 года N 3095, 3 апреля 2003 года N
4371, 17 июня 2004 года N 5860 ("Вестник Банка России" от 21 декабря
2001 года N 77, от 9 апреля 2003 года N 19, от 18 июня 2004 года N
36)). Пересчет в доллары США производится с использованием
коэффициентов пересчета национальных валют стран - участниц
Экономического и валютного союза, определенных соответствующими
решениями Совета Европейского союза.
По строке 5.49 отражаются активы и обязательства в следующих
свободно конвертируемых валютах (СКВ):
австралийские доллары;
датские кроны;
исландские кроны;
канадские доллары;
норвежские кроны;
турецкие лиры;
шведские кроны;
сингапурские доллары.
Данные валюты отнесены к свободно конвертируемым валютам только
для целей составления Отчета.
По строке 5.50 отражаются активы и обязательства в валютах,
которые не указаны по строкам 5.1 - 5.49.
По строке 5.51 в каждой графе показывается сумма строк 5.1 -
5.50.
Если вследствие округления сумма строк 5.1 - 5.50 расходится с
итоговым значением, отчитывающийся банк должен таким образом округлить
значения в данном разделе, чтобы указанное расхождение не имело места.
В случае если валюта заимствования отличается от валюты, в
которой в соответствии с договором будет происходить его погашение, то
активы и обязательства отчитывающегося банка должны отражаться в
валюте погашения.
Пример. По состоянию на конец отчетного периода отчитывающийся
банк располагает следующими видами активов и обязательств в
иностранной валюте.
Активы
--------------------------------------------------------------------------------------
| Финансовый | Дебитор | Валюта | Сумма |Кросс-курс |Эквивалент в|
| инструмент | | | | Банка | тыс. |
| | | | | России к |долларов США|
| | | | |доллару США| |
| | | | | <1> | |
|--------------------|----------------|------------|--------|-----------|------------|
| Ссуда | банк-резидент |гривна | 125 | 5,3 | 23,6 |
| | | | тыс. | | |
|--------------------|----------------|------------|--------|-----------|------------|
| Облигации | Минфин России |доллар США | 200 | 1 | 200,0 |
| внутреннего | | | тыс. | | |
| валютного займа | | | | | |
| Минфина России | | | | | |
|--------------------|----------------|------------|--------|-----------|------------|
| Ссуда | физическое лицо|швейцарский |25 тыс. | 1,7 | 14,7 |
| | - резидент |франк | | | |
|--------------------|----------------|------------|--------|-----------|------------|
| Еврооблигации | банк-нерезидент|иена | 1,5 | 135 | 11,1 |
| | | | млн. | | |
|--------------------|----------------|------------|--------|-----------|------------|
| Ссуда | предприятие - |тенге | 1 млн. | 152 | 6,6 |
| | резидент | | | | |
|--------------------|----------------|------------|--------|-----------|------------|
| Наличная валюта | банк-нерезидент|евро |50 тыс. | 1,1 | 45,5 |
|--------------------|----------------|------------|--------|-----------|------------|
| Ссуда | инвестиционная |шведская |19 тыс. | 10,5 | 1,8 |
| | компания - |крона | | | |
| | резидент | | | | |
|--------------------|----------------|------------|--------|-----------|------------|
| Остаток по | банк-нерезидент|золото | 1 кг | 10,3 | 10,3 |
| корреспондентскому | | | | долл./г | |
| счету в | | | | | |
| драгоценных | | | | | |
| металлах | | | | | |
|--------------------|----------------|------------|--------|-----------|------------|
| Акции банка - | банк-нерезидент|форинт | 3 млн. | 278 | 10,8 |
| резидента | | | | | |
| Венгрии | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------
<1> По состоянию на конец отчетного периода.
Обязательства
-------------------------------------------------------------------------------------
| Финансовый | Кредитор | Валюта | Сумма |Кросс-курс |Эквивалент в|
| инструмент | | | | Банка | тыс. |
| | | | | России к |долларов США|
| | | | |доллару США| |
| | | | | <1> | |
|--------------------|--------------|-------------|--------|-----------|------------|
| Ссуда | банк-резидент| гривна | 100 | 5,3 | 18,9 |
| | | | тыс. | | |
|--------------------|--------------|-------------|--------|-----------|------------|
| Ссуда | банк- | датская | 130 | 8,5 | 15,3 |
| | нерезидент | крона | тыс. | | |
|--------------------|--------------|-------------|--------|-----------|------------|
| Остаток по | федеральный | доллар США |50 тыс. | 1 | 50,0 |
| валютному | орган власти | | | | |
| расчетному счету | | | | | |
|--------------------|--------------|-------------|--------|-----------|------------|
| Остаток по | предприятие- | тенге | 850 | 152 | 5,6 |
| валютному | резидент | | тыс. | | |
| расчетному счету | | | | | |
|--------------------|--------------|-------------|--------|-----------|------------|
| Остаток по | предприятие- | швейцарский |15 тыс. | 1,7 | 8,8 |
| валютному | резидент | франк | | | |
| транзитному счету | | | | | |
|--------------------|--------------|-------------|--------|-----------|------------|
| Остаток по | физическое | доллар США | 120 | 1 | 120,0 |
| валютному | лицо - | | тыс. | | |
| расчетному счету | резидент | | | | |
|--------------------|--------------|-------------|--------|-----------|------------|
| Остаток по счету | предприятие- | российский | 100 | 30,6 | 3,3 |
| типа "И" | нерезидент | рубль | тыс. | | |
-------------------------------------------------------------------------------------
(в тыс. долларов США)
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Номер | Валюта | Активы | Обязательства (кроме |
| строки| | | участия в капитале) |
| | |------------------------------|-----------------------------------------------|
| | |нерезиденты| Резиденты |нерезиденты| Резиденты |
| | | |------------------| |-----------------------------------|
| | | |кредитные |прочие| |кредитные |физические |прочие|
| | | |организации| | |организации|лица, кроме | |
| | | | | | | |индивидуальных | |
| | | | | | | |предпринимателей| |
| | |-----------|-----------|------|-----------|-----------|----------------|------|
| | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|-------|------------------|-----------|-----------|------|-----------|-----------|----------------|------|
| 5.1 | Доллары США | 0,0 | 0,0 | 200,0| 0,0 | 0,0 | 120,0 | 50,0 |
|-------|------------------|-----------|-----------|------|-----------|-----------|----------------|------|
| 5.2 | Швейцарские | 0,0 | 0,0 | 14,7| 0,0 | 0,0 | 0,0 | 8,8 |
| | франки | | | | | | | |
|-------|------------------|-----------|-----------|------|-----------|-----------|----------------|------|
| 5.3 | Иены | 11,1 | 0,0 | 0,0| 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
|-------|------------------|-----------|-----------|------|-----------|-----------|----------------|------|
| 5.4 | Гривны | 0,0 | 23,6 | 0,0| 0,0 | 18,9 | 0,0 | 0,0 |
|-------|------------------|-----------|-----------|------|-----------|-----------|----------------|------|
| 5.5 | Фунты стерлингов | 0,0 | 0,0 | 0,0| 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
|-------|------------------|-----------|-----------|------|-----------|-----------|----------------|------|
| 5.6 | Драгоценные | 10,3 | 0,0 | 0,0| 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| | металлы | | | | | | | |
|-------|------------------|-----------|-----------|------|-----------|-----------|----------------|------|
| 5.7 | Российские рубли | 0,0 | X | X | 3,3 | X | X | X |
|-------|------------------|-----------|-----------|------|-----------|-----------|----------------|------|
| 5.8 | Евро | 45,5 | 0,0 | 0,0| 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
|-------|------------------|-----------|-----------|------|-----------|-----------|----------------|------|
| 5.48 | Валюты стран СНГ,| 0,0 | 0,0 | 6,6| 0,0 | 0,0 | 0,0 | 5,6 |
| | кроме российских | | | | | | | |
| | рублей и гривен | | | | | | | |
|-------|------------------|-----------|-----------|------|-----------|-----------|----------------|------|
| 5.49 | СКВ, кроме | 0,0 | 0,0 | 1,8| 15,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| | указанных по | | | | | | | |
| | строкам 5.1, 5.2,| | | | | | | |
| | 5.3, 5.5, 5.8 | | | | | | | |
|-------|------------------|-----------|-----------|------|-----------|-----------|----------------|------|
| 5.50 | Прочие валюты | 10,8 | 0,0 | 0,0| 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
|-------|------------------|-----------|-----------|------|-----------|-----------|----------------|------|
| 5.51 | Итого | 77,7 | 23,6 | 223,1| 18,6 | 18,9 | 120,0 | 64,4 |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------
VII.5. Метод оценки выпущенных резидентами ценных бумаг в
иностранной валюте в разделе 5
Для оценки выпущенных резидентами ценных бумаг в разделе 5
используются те же методы, что и для оценки ценных бумаг, составляющих
иностранные активы и обязательства, учет которых определен подпунктами
II.9.11, II.9.11.1, II.9.11.2, II.9.12 пункта II.9 настоящего Порядка.
VII.6. Взаимосвязь показателей раздела 5 и раздела 1
Сумма активов по графе 1 раздела 5 должна быть равна итоговой
сумме иностранных активов в отчетах по дальнему зарубежью и странам
СНГ по графе 5 раздела 1. Сумма обязательств по графе 4 раздела 5
должна быть равна итоговой сумме иностранных обязательств в отчетах по
дальнему зарубежью и странам СНГ по графе 5 раздела 1 за вычетом
значений в графе 5 по строке 1П8 в этих отчетах.
Раздел VIII. Взаимосвязь между показателями Отчета
VIII.1. Взаимосвязь между показателями раздела 1
По каждой строке в разделе 1 Отчета должно выполняться
соотношение:
графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 = графа 5
По каждой графе в разделе 1 Отчета в подразделе для иностранных
активов должно выполняться соотношение:
сумма значений по строкам 1А1, 1А2, 1А3, 1А4, 1А5.1, 1А5.2,
1А6.1, 1А6.2, 1А7, 1А8.1, 1А8.2, 1А9.1, 1А9.2, 1А10, 1А11.1, 1А11.2,
1А50.1, 1А50.2 должна быть равна значению по строке 1А51.
По каждой графе в разделе 1 Отчета в подразделе для иностранных
пассивов должно выполняться соотношение:
сумма значений по строкам 1П1, 1П2, 1П3, 1П4.1, 1П4.2, 1П5.1,
1П5.2, 1П6, 1П7.1, 1П7.2, 1П8.1, 1П8.2, 1П9.1, 1П9.2, 1П50.1, 1П50.2
должна быть равна значению по строке 1П51.
Если вследствие округления указанные соотношения нарушаются,
отчитывающийся банк должен восстановить их, округлив соответствующим
образом значения в разделе 1.
Значения по графам 1, 5, 6 каждой строки раздела 1 в отчете по
Германии не должны превосходить значения по графам 1, 5, 6 той же
строки в отчете по дальнему зарубежью.
Значения по графам 1, 5, 6 каждой строки раздела 1 в отчете по
Украине в сумме со значениями по графам 1, 5, 6 соответствующей строки
в отчете по Казахстану не должны превосходить значения по графам 1, 5,
6 той же строки в отчете по странам СНГ.
VIII.2. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 2
Далее приводится полное описание соответствий между показателями
разделов 1 и 2:
------------------------------------------------------------------------------
|Номер| Сумма строк раздела 2 по графе 1 (2) | Сумма строк |
| п/п | | раздела 1 по |
| | | графе 1 (5) |
|-----|-----------------------------------------------------|----------------|
| 1 | 2 | 3 |
|----------------------------------------------------------------------------|
| 1. Строки для учета активов |
|----------------------------------------------------------------------------|
| 1.1 | Краткосрочные ссуды (непросроченные), |1А6.1 |
| | предоставленные банкам-нерезидентам (2А1.1) + | |
| | Краткосрочные ссуды (непросроченные), | |
| | предоставленные прочим нерезидентам (2А1.2) | |
|-----|-----------------------------------------------------|----------------|
| 1.2 | Долгосрочные ссуды (непросроченные), предоставленные|1А6.2 |
| | банкам-нерезидентам (2А2.1) + Долгосрочные ссуды | |
| | (непросроченные), предоставленные прочим | |
| | нерезидентам (2А2.2) | |
|-----|-----------------------------------------------------|----------------|
| 1.3 | Долговые ценные бумаги (непросроченные), |1А8.1 + 1А8.2 |
| | эмитированные банками-нерезидентами (2А3.1) + | |
| | Долговые ценные бумаги (непросроченные), | |
| | эмитированные органами государственной власти и | |
| | местными органами власти других стран (2А3.2) + | |
| | Долговые ценные бумаги (непросроченные), | |
| | эмитированные прочими нерезидентами (2А3.3) | |
|-----|-----------------------------------------------------|----------------|
| 1.4 | Участие (акции, паи) в капитале банков-нерезидентов |1А9.1 + 1А9.2 |
| | (2А4.1) + Участие (акции, паи) в капитале прочих | |
| | нерезидентов (2А4.2) | |
|-----|-----------------------------------------------------|----------------|
| 1.5 | Средства, предоставленные банками-нерезидентами по |1А7 |
| | операциям, совершаемым с ценными бумагами на | |
| | возвратной основе без признания получаемых ценных | |
| | бумаг (2А5.1) + Средства, предоставленные банками- | |
| | нерезидентами по операциям, совершаемым с ценными | |
| | бумагами на возвратной основе без признания | |
| | получаемых ценных бумаг (2А5.2) | |
|-----|-----------------------------------------------------|----------------|
| 1.6 | Требования к банкам-нерезидентам, учтенные по |1А11.1 + 1А11.2 |
| | строкам 1А11.1, 1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 (2А10.1) + |+ 1А50.1 + |
| | Требования к прочим нерезидентам, учтенные по |1А50.2 |
| | строкам 1А11.1, 1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 (2А10.2) | |
|----------------------------------------------------------------------------|
| 2. Строки для учета обязательств |
|----------------------------------------------------------------------------|
| 2.1 | Краткосрочные депозиты (непросроченные), |1П4.1 |
| | привлеченные от банков-нерезидентов (2П1.1) + | |
| | Краткосрочные депозиты (непросроченные), | |
| | привлеченные от прочих нерезидентов (2П1.2) | |
|-----|-----------------------------------------------------|----------------|
| 2.2 | Долгосрочные депозиты (непросроченные), привлеченные|1П4.2 |
| | от банков-нерезидентов (2П2.1) + Долгосрочные | |
| | депозиты (непросроченные), привлеченные от прочих | |
| | нерезидентов (2П2.2) | |
|-----|-----------------------------------------------------|----------------|
| 2.3 | Краткосрочные ссуды (непросроченные), привлеченные |1П5.1 |
| | от банков-нерезидентов (2П3.1) + Краткосрочные ссуды| |
| | (непросроченные), привлеченные от прочих | |
| | нерезидентов (2П3.2) | |
|-----|-----------------------------------------------------|----------------|
| 2.4 | Долгосрочные ссуды (непросроченные), привлеченные от|1П5.2 |
| | банков-нерезидентов (2П4.1) + Долгосрочные ссуды | |
| | (непросроченные), привлеченные от прочих | |
| | нерезидентов (2П4.2) | |
|-----|-----------------------------------------------------|----------------|
| 2.5 | Участие (акции, паи) банков-нерезидентов в капитале |1П8.1 + 1П8.2 |
| | отчитывающегося банка (2П5.1) + Участие (акции, паи)| |
| | прочих нерезидентов в капитале отчитывающегося банка| |
| | (2П5.2) | |
|-----|-----------------------------------------------------|----------------|
| 2.6 | Средства, привлеченные от банков-нерезидентов по |1П6 |
| | операциям, совершаемых с ценными бумагами на | |
| | возвратной основе без прекращения признания | |
| | передаваемых ценных бумаг (2П6.1) + Средства, | |
| | привлеченные от прочих нерезидентов по операциям, | |
| | совершаемых с ценными бумагами на возвратной основе | |
| | без прекращения признания передаваемых ценных бумаг | |
| | (2П6.2) | |
|-----|-----------------------------------------------------|----------------|
| 2.7 | Обязательства перед банками-нерезидентами, учтенные |1П7.1 + 1П7.2 + |
| | по строкам 1П7.1, 1П7.2, 1П9.1, 1П9.2, 1П50.1, |1П9.1 + 1П9.2 + |
| | 1П50.2 (2П10.1) + Обязательства перед прочими |1П50.1 + 1П50.2 |
| | нерезидентами, учтенные по строкам 1П7.1, 1П7.2, | |
| | 1П9.1, 1П9.2, 1П50.1, 1П50.2 (2П10.2) | |
------------------------------------------------------------------------------
VIII.3. Взаимосвязь между показателями раздела 3
По каждой строке в разделе 3 Отчета должно выполняться
соотношение:
графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 = графа 5.
Если по одной из граф 1 или 5 значение по строке 3А1.1 равно
нулю, то в той же графе строки 3А1.2 значение также должно быть равно
нулю.
Если по одной из граф 1 или 5 значение по строке 3А2.1 равно
нулю, то в той же графе сумма значений по строкам 3А2.2, 3А2.3, 3А2.4,
3А2.5, 3А2.10, 3А2.11 также должна быть равна нулю.
Значения по графам 1, 5, 6 каждой строки раздела 3 в отчете по
Германии не должны превосходить значения по графам 1, 5, 6 той же
строки в отчете по дальнему зарубежью. Аналогичное соотношение должно
выполняться между показателями 3А3 и 3П3 в этих отчетах.
Значения по графам 1, 5, 6 каждой строки раздела 3 в отчете по
Украине в сумме со значениями по графам 1, 5, 6 соответствующей строки
в отчете по Казахстану не должны превосходить значения по графам 1, 5,
6 той же строки в отчете по странам СНГ. Аналогичное соотношение
должно выполняться между показателями 3А3 и 3П3 в этих отчетах.
VIII.4. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 3
Все активы и обязательства, которые были отражены в разделе 3,
должны быть также отражены по соответствующим строкам раздела 1, что
показано в следующей таблице:
------------------------------------------------------------------------------
|Номер| Строки раздела 3 | Характер | Соответствующие строки |
| п/п | по графам 1, 5, 6 | соответствия | раздела 1 по графам 1, |
| | | | 5, 6, данные в которых |
| | | |охватывают данные строк |
| | | | раздела 3 по графам 1, |
| | | | 5, 6 |
|-----|------------------------------|--------------|------------------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|-----|------------------------------|--------------|------------------------|
| 1 | 3А1.1.1 + 3А1.1.2 + 3А2.1.1 +| меньше |1А9.1 + 1А9.2 |
| | 3А2.1.2 | (равно) | |
|-----|------------------------------|--------------|------------------------|
| 2 | 3А1.2 + 3А2.3 | меньше |1А6.2 |
| | | (равно) | |
|-----|------------------------------|--------------|------------------------|
| 3 | 3А2.2 | меньше |1А6.1 |
| | | (равно) | |
|-----|------------------------------|--------------|------------------------|
| 4 | 3А2.4 | меньше |1А8.1 |
| | | (равно) | |
|-----|------------------------------|--------------|------------------------|
| 5 | 3А2.5 | меньше |1А8.2 |
| | | (равно) | |
|-----|------------------------------|--------------|------------------------|
| 6 | 3А2.10 | меньше |1А50.1 + 1А11.1 + 1А11.2|
| | | (равно) | |
|-----|------------------------------|--------------|------------------------|
| 7 | 3А2.11 | меньше |1А50.2 |
| | | (равно) | |
|-----|------------------------------|--------------|------------------------|
| 8 | 3П1.1.1 + 3П1.1.2 + 3П2.1.1 +| меньше |1П8.1 + 1П8.2 |
| | 3П2.1.2 | (равно) | |
|-----|------------------------------|--------------|------------------------|
| 9 | 3П1.2 + 3П2.2 | меньше |1П5.2 |
| | | (равно) | |
------------------------------------------------------------------------------
VIII.5. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 4
Далее приводится полное описание соответствий между показателями
разделов 1 и 4:
--------------------------------------------------------------------------------
| Строки раздела 1 | Строки раздела 4 |
| (дальнее зарубежье и страны СНГ) | |
|------------------------------------------------------------------------------|
| Строки для учета активов |
|------------------------------------------------------------------------------|
|1А7 |4А1.1 + 4А1.2 + 4А1.3 + 4А1.4 + 4А1.5 + |
| |4А1.6 + 4А1.7 + 4А1.8 + 4А2.1 + 4А2.2 |
|------------------------------------------------------------------------------|
| Строки для учета обязательств |
|------------------------------------------------------------------------------|
|1П6 |4П1.1 + 4П1.2 + 4П1.3 + 4П1.4 + 4П1.5 + |
| |4П1.6 + 4П1.7 + 4П1.8 + 4П2.1 + 4П2.2 |
--------------------------------------------------------------------------------
VIII.6. Взаимосвязь между показателями раздела 5
Сумма строк 5.1 - 5.50 каждой графы должна равняться значению по
строке 5.51 той же графы.
Если вследствие округления сумма строк 5.1 - 5.50 расходится с
итоговым значением, отчитывающийся банк должен таким образом округлить
значения в данном разделе, чтобы устранить указанное расхождение.
VIII.7. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 5
Сумма активов по графе 1 раздела 5 должна быть равна итоговой
сумме иностранных активов в отчетах по дальнему зарубежью и странам
СНГ по графе 5 раздела 1. Сумма обязательств по графе 4 раздела 5
должна быть равна итоговой сумме иностранных обязательств в отчетах по
дальнему зарубежью и странам СНГ по графе 5 раздела 1 за вычетом
значений в графе 5 по строкам (1П8.1 + 1П8.2) в этих отчетах, таким
образом, должны выполняться следующие равенства:
значение по строке 5.51 по графе 1 в разделе 5 = (значение по
строке 1А51 по графе 5 в отчете по дальнему зарубежью + значение по
строке 1А51 по графе 5 в отчете по странам СНГ) в разделе 1;
значение по строке 5.51 по графе 4 в разделе 5 = [(значение по
строке 1П51 по графе 5 - значение по строкам (1П8.1 + 1П8.2) по графе
5) в отчете по дальнему зарубежью + (значение по строке 1П51 по графе
5 - значение по строкам (1П8.1 + 1П8.2) по графе 5) в отчете по
странам СНГ] в разделе 1.".
Приложение 7
к Указанию Банка России
от 31 августа 2007 года
N 1881-У
"О внесении изменений
в Указание Банка России
от 16 января 2004 года N 1376-У
"О перечне, формах и порядке
составления и представления
форм отчетности кредитных
организаций в Центральный банк
Российской Федерации"
Банковская отчетность
----------------------------------------------------------------------
|Код территории| Код кредитной организации (филиала) |
|