ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТА
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,
БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ
ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)
ПРИКАЗ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
24 июня 2008 г.
N ММ-3-6/287@
(Д)
В соответствии с пунктами 3 и 7 статьи 80 Налогового кодекса
Российской Федерации и на основании Приказа Министерства финансов
Российской Федерации от 05.05.2008 N 54н "Об утверждении формы
налоговой декларации по налогу на прибыль организаций и Порядка ее
заполнения" приказываю:
1. Утвердить формат представления налоговых деклараций,
бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для
исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе
XML) (версия 5) Часть II. Состав и структура показателей налоговой
декларации по налогу на прибыль организаций (версия 01).
2. Установить, что настоящий Приказ применяется для налоговой
декларации по налогу на прибыль организаций в электронном виде с 1
июля 2008 года.
3. Контроль исполнения настоящего Приказа возложить на
заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Д.А. Чушкина.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.П.МОКРЕЦОВ
24 июня 2008 г.
N ММ-3-6/287@
УТВЕРЖДЕН
Приказом ФНС России
от 24 июня 2008 года
N ММ-3-6/287@
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,
БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ
ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML)
(ВЕРСИЯ 5)
ЧАСТЬ II. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ
НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ
(ВЕРСИЯ 01)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее -
файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными
налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в налоговые
органы.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с
требованиями следующих документов:
Форма налоговой декларации по налогу на прибыль организаций
(утверждена Приказом Минфина России от 05.05.2008 N 54н,
зарегистрированным в Минюсте России 02.06.2008 N 11790);
Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль
организаций (утвержден Приказом Минфина России от 05.05.2008 N 54н,
зарегистрированным в Минюсте России 02.06.2008 N 11790).
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_P_O_ggggmmdd_N,
где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_PRIB;
P - код получателя информации. Восьмиразрядный код (первые четыре
позиции - код по СОНО налогового органа получателя информации, вторые
четыре позиции - код по СОНО налогового органа представления
отчетности);
O - код отправителя информации. Для юридического лица -
девятнадцатиразрядный идентификатор (ИНН и КПП); для физического лица
- двенадцатиразрядный идентификатор (ИНН или при отсутствии ИНН -
последовательность из двенадцати нулей); для налогового органа -
восьмиразрядный код (первые четыре позиции - код по СОНО налогового
органа получателя информации, вторые четыре позиции - код по СОНО
налогового органа представления отчетности);
gggg - год, mm - месяц, dd - день формирования передаваемого
файла;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков.
Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version="1.0" encoding = "windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь
следующий вид:
NO_PRIB_1_002_00_05_01_xx, где xx - текущая версия схемы.
Расширение имени файла - xsd.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в
Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена
являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных
элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в
Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена
в Разделе 4 приводятся следующие сведения
- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента
<*>.
--------------------------------
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов,
наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи
применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только
одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное
наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен
удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С"
- сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П"
- простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML
файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде
атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не
содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента
представляется следующими условными обозначениями: T - символьная
строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n - k) или T(= k),
где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество
знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное
количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество
знаков равно 0, формат имеет вид T(0 - k). В случае, если максимальное
количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m -
максимальное количество знаков в числе, включая знак (для
отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей
десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа.
Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то
формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в
http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date",
поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в
поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность
присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его
значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может
принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена
обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно,
т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный
перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то
признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например:
"ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более
одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".
Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается
ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для
элементов, принимающих ограниченный перечень значений из
классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее
наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится
перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и
т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов,
использующих пользовательский тип данных, указывается наименование
типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным
файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы Российской
Федерации.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| ---------------- |
| |--- | |
| ||-| attributes| |
| |--- -------- |
| | --------------------| ---------------- |
| | |ИдФайл || |--- | |
| -| --------------------| ||-| attributes| |
| || Идентификатор файла | |--- -------- |
| || ------------------- | | --------------------| |
| || |ВерсПрог | | | |КНД || |
| || ------------------- | | --------------------| |
| || Версия передающей | | Код формы отчетности| |
| || программы | | по КНД | |
| || ------------------- | | --------------------| |
| || |ВерсФорм | | | |ДатаДок || |
| || ------------------- | | --------------------| |
| || Версия формата | | Дата формирования | |
| |----------------------- | документа | |
| | | --------------------| |
| | | |Период || |
| | | --------------------| |
| | | Отчетный (налоговый)| |
| | | период | |
| | | --------------------| ---------------- |
| | | |ОтчетГод || |--- | |
| | -| --------------------| ||-| attributes| |
| --------- | || Отчетный год | |--- ----------- |
| | --- | || --------------------| | -------------------- | |
| | Файл |-|--| || |КодНО || | |ОКВЭД | | |
| | --- | || --------------------| | -------------------- | |
| --------- | || Код налогового | | Код вида экономической | |
| Файл обмена | || органа | | деятельности по | |
| | || --------------------| -| идентификатору ОКВЭД | |
| | || |НомКорр || || - - - - - - - - - -- | |
| | || --------------------| || ТлФ | |
| | || Номер | || - - - - - - - - - -- | |
| | || корректировки | || Номер контактного | |
| | || --------------------| || телефона | |
| | || |ПоМесту || |-------------------------- |
| | || --------------------| | |
| | || Код места, по | | |
| | || которому | | ---------------- |
| | || представляется | | |--- | |
| | || документ | | ||-| attributes| |
| | /-------\ ------------------- |----------------------- | |--- -------- |
| | | |-- | --- | ---------------- | | --------------------| |
| --|-.-.-.-|-|--| Документ |-|--| | --- | | |НаимОрг || |
| | |-- | --- | -|СвНП |-|--| | --------------------| |
| \-------/ ------------------- | || --- | | Наименование | |
| Состав и структура | |---------------- | | организации | |
| документа | | Сведения о | /-------\ ---------------- | /Наименование | |
| | | налогоплательщике | | |-- | --- | обособленного | |
| | | ---|-.-.-.-|-|-|НПЮЛ |-|----| подразделения | |
| | | | |-- | --- | организации | |
| | | \-------/ ---------------- | ------------------- | |
| | | Налогоплательщик - | |ИННЮЛ | | |
| | | юридическое лицо | ------------------- | |
| | | | ИНН организации | |
| | | | ------------------- | |
| | /-------\ | | |КПП | | |
| | | |-- | | ------------------- | |
| --|-.-.-.-|-|------------------| | КПП | |
| | |-- | ----------------------- |
| \-------/ | ---------------- |
| | |--- | |
| | ||-| attributes| |
| | |--- -------- |
| | | --------------------| |
| | ---------------- --| | ПрПодп || |
| | | --- | | --------------------| |
| |-| Подписант |-|-| | Признак лица, | |
| | | --- | | подписавшего | |
| | ---------------- | | документ | |
| | Лицо, подписавшее | ----------------------- |
| | документ | - - - - - - - - - - - - |
| | | ---------------- | ФИОТип | |
| | | | --- | --------------------| |
| | | ---------| ФИО |-|--|-|--- || |
| | | /-------\ | | --- | ||+| attributes || |
| | | | |-- | ---------------- | |--- || |
| | --|-.-.-.-|-|------| Фамилия, Имя, | --------------------| |
| | | |-- | Отчество - - - - - - - - - - - - |
| | \-------/ | |
| | | |
| | | |
| | | ---------------- |
| | | |--- | |
| | | ||-| attributes| |
| | | |--- -------- |
| | | | --------------------| |
| | | - - - - - - - -- | |НаимДок || |
| | | | --- | --------------------| |
| | ---------| СвПред |-|--| Наименование | |
| | | --- | документа, | |
| | - - - - - - - -- | подтверждающего | |
| | Сведения о | полномочия | |
| | представителе | представителя | |
| | налогоплательщика | - - - - - - - - - --| |
| | | |НаимОрг || |
| | | - - - - - - - - - --| |
| | | Наименование | |
| | | организации - | |
| | | представителя | |
| | | налогоплательщика | |
| | ----------------------- |
| | |
| | ---------------- |
| | | --- |
| | -|НалПу |+| |
| | || --- |
| | |---------------- |
| | | Сумма налога, |
| | | подлежащая уплате |
| | |- - - - - - - -- |
| | || ---- |
| | || РасчНал |+ | |
| | || ---- |
| | |-- - - - - - - -| |
| | | | \ | |
| | | - - - - - \- - - |
| | | \/ |
| | | 0.3 |
| | | Расчет налога на |
| | | прибыль организаций |
| | | (лист 02) |
| | |- - - - - - - -- |
| | || --- |
| | ---------------- ||НалУдНА |+| |
| | | | /-------\ || --- |
| | | --- | |-- |- - - - - - - -- |
| --|Прибыль |-|--|-.-.-.-|-|--| Расчет налога на |
| |/\ --- | |-- | прибыль организаций, |
| | | | \-------/ | удержанного |
| ---------------- | налоговым агентом |
| Налоговая | (источником выплаты |
| декларация по | доходов) (лист 03) |
| налогу на прибыль |- - - - - - - -- |
| организаций || ---- |
| || НалДохСтав |+ | |
| || ---- |
| |-- - - - - - - -| |
| | | \ | |
| | - - - - - \- - - |
| | \/ |
| | 0.-- |
| | Расчет -- |
| | налога на прибыль |
| | организаций с |
| | доходов, |
| | исчисленного по |
| | ставкам, отличной |
| | от ставки, |
| | указанной в п. 1 |
| | ст. 38 НК РФ |
| | (лист 04) |
| |- - - - - - - -- |
| || ---- |
| || НалБазОпОсоб|+ | |
| || ---- |
| |-- - - - - - - -| |
| | | \ | |
| | - - - - - \- - - |
| | \/ |
| | 0.-- |
| | Расчет -- |
| | налоговой базы по |
| | налогу на прибыль |
| | организаций по |
| | операциям, финансовые |
| | результаты которых |
| | учитываются в особом |
| | порядке (за исключением |
| | отраженных в |
| | Приложении 3 к листу 02) |
| | (лист 05) |
| |- - - - - - - - - -- |
| || --- |
| ||ДохРасНалБазаНПФ |+| |
| || --- |
| |- - - - - - - - - -- |
| | Доходы, расходы и |
| | налоговая база, |
| | полученная |
| | негосударственным |
| | пенсионным фондом от |
| | размещения пенсионных |
| | резервов (лист 06) |
| |- - - - - - - - - -- |
| || --- |
| -|ЦелИспИмущ |+| |
| | --- |
| - - - - - - - - - -- |
| Отчет о целевом |
| использовании имущества |
| (в том числе денежных |
| средств), работ, услуг, |
| полученных в рамках |
| благотворительной |
| деятельности, целевых |
| поступлений, целевого |
| финансирования (лист 07) |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ
ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена
приведен в табл. 4.1 - 4.55
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Идентификатор файла | ИдФайл | А |T(1-100) | О | Повторяет имя |
| | | | | | передаваемого файла |
| | | | | | (без расширения) |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Версия передающей | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
|программы | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: |
| | | | | | 5.01 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Состав и структура | Документ | С | | О | Состав элемента |
|документа | | | | | представлен в табл. |
| | | | | | 4.2 |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Код формы отчетности по| КНД | А | T(=7) | О | Типовой элемент |
|КНД | | | | | <КНДТип> |
| | | | | | Принимает значение: |
| | | | | | 1151006 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Дата формирования | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент |
|документа | | | | | <ДатаТип> |
| | | | | | Дата в формате |
| | | | | | ДД.ММ.ГГГГ |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Отчетный (налоговый) | Период | А | T(=2) | ОК | Принимает значение: |
|период | | | | | 21 - I квартал | |
| | | | | | 31 - полугодие | |
| | | | | | 33 - девять |
| | | | | | месяцев | |
| | | | | | 34 - год | |
| | | | | | 35 - один месяц | |
| | | | | | 36 - два месяца | |
| | | | | | 37 - три месяца | |
| | | | | | 38 - четыре месяца | |
| | | | | | 39 - пять месяцев | |
| | | | | | 40 - шесть месяцев | |
| | | | | | 41 - семь месяцев | |
| | | | | | 42 - восемь месяцев |
| | | | | | | |
| | | | | | 43 - девять месяцев |
| | | | | | | |
| | | | | | 44 - десять месяцев |
| | | | | | | |
| | | | | | 45 - одиннадцать |
| | | | | | месяцев | |
| | | | | | 46 - год | |
| | | | | | 50 - последний |
| | | | | | налоговый период при |
| | | | | | реорганизации |
| | | | | | (ликвидации) |
| | | | | | организации |
| | | | | | * коды в диапазоне |
| | | | | | с 35 по 46 |
| | | | | | указываются |
| | | | | | налогоплательщиками, |
| | | | | | уплачивающими |
| | | | | | ежемесячные |
| | | | | | авансовые платежи |
| | | | | | исходя из |
| | | | | | фактической |
| | | | | | полученной прибыли |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Отчетный год | ОтчетГод | А | | О | Типовой элемент |
| | | | | | <xs:gYear> |
| | | | | | Год в формате ГГГГ |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Код налогового органа | КодНО | А | T(=4) | ОК | Типовой элемент |
| | | | | | <СОНОТип> |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Номер корректировки | НомКорр | А | T(1-3) | О | Принимает значение: |
| | | | | | 0 - первичный |
| | | | | | документ, |
| | | | | | 1 - 999 - номер |
| | | | | | корректировки для |
| | | | | | корректирующего |
| | | | | | документа |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Код места, по которому | ПоМесту | А | T(=3) | ОК | Принимает значение: 213 |
|представляется | | | | | - по месту |
|документ | | | | | учета в качестве |
| | | | | | крупнейшего |
| | | | | | налогоплательщика | |
| | | | | | 214 - по месту |
| | | | | | нахождения российской|
| | | | | | организации, не |
| | | | | | являющейся крупнейшим|
| | | | | | налогоплательщиком | |
| | | | | | 215 - по месту |
| | | | | | нахождения |
| | | | | | правопреемника, не |
| | | | | | являющегося |
| | | | | | крупнейшим |
| | | | | | налогоплательщиком | |
| | | | | | 216 - по месту учета |
| | | | | | правопреемника, |
| | | | | | являющегося |
| | | | | | крупнейшим |
| | | | | | налогоплательщиком | |
| | | | | | 220 - по месту |
| | | | | | нахождения |
| | | | | | обособленного |
| | | | | | подразделения |
| | | | | | российской |
| | | | | | организации | |
| | | | | | 223 - по месту |
| | | | | | нахождения (учета) |
| | | | | | российской |
| | | | | | организации при |
| | | | | | представлении |
| | | | | | декларации по |
| | | | | | закрытому |
| | | | | | обособленному |
| | | | | | подразделению | |
| | | | | | 231 - по месту |
| | | | | | нахождения налогового|
| | | | | | агента - организации |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Сведения о | СвНП | С | | О | Состав элемента |
|налогоплательщике | | | | | представлен в табл. |
| | | | | | 4.3 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Лицо, подписавшее | Подписант | С | | О | Состав элемента |
|документ | | | | | представлен в табл. |
| | | | | | 4.5 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Налоговая декларация по| Прибыль | С | | О | Типовой элемент |
|налогу на прибыль | | | | | <Прибыль> |
|организаций | | | | | Состав элемента |
| | | | | | представлен в табл. |
| | | | | | 4.7 |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Код вида экономической | ОКВЭД | А | T(1-8) | ОК | Типовой элемент |
|деятельности по | | | | | <ОКВЭДТип> |
|классификатору ОКВЭД | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Номер контактного | Тлф | А | T(1-20) | Н | |
|телефона | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Налогоплательщик - | НПЮЛ | С | | О | Состав элемента |
|юридическое лицо | | | | | представлен в табл. |
| | | | | | 4.4 |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Наименование | НаимОрг | А |T(1-1000) | О | |
|организации/ | | | | | |
|Наименование | | | | | |
|обособленного | | | | | |
|подразделения | | | | | |
|организации | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент |
| | | | | | <ИННЮЛТип> |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент |
| | | | | | <КППТип> |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.5
Лицо, подписавшее документ (Подписант)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Признак лица, | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает |
|подписавшего документ | | | | | значение: |
| | | | | | 1 - налогоплательщик | |
| | | | | | 2 - представитель |
| | | | | | налогоплательщика |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | | О | Типовой элемент |
| | | | | | <ФИОТип> |
| | | | | | Состав элемента |
| | | | | | представлен в |
| | | | | | табл. 4.55 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Сведения о | СвПред | С | | Н | Состав элемента |
|представителе | | | | | представлен в |
|налогоплательщика | | | | | табл. 4.6 |
| | | | | | Обязательно для |
| | | | | | "ПрПодп"=2 |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.6
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Наименование документа,| НаимДок | А | T(1-120) | О | |
|подтверждающего | | | | | |
|полномочия | | | | | |
|представителя | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Наименование | НаимОрг | А |T(1-1000) | Н | |
|организации - | | | | | |
|представителя | | | | | |
|налогоплательщика | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.7
Налоговая декларация по налогу на прибыль
организаций (Прибыль)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Сумма налога, | НалПУ | С | | О | Состав элемента |
|подлежащая уплате | | | | | представлен в табл. |
| | | | | | 4.8 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Расчет налога на | РасчНал | С | | НМ | Состав элемента |
|прибыль организаций | | | | | представлен в табл. |
|(лист 02) | | | | | 4.13 |
| | | | | | Максимальное |
| | | | | | количество |
| | | | | | реализаций - 3, |
| | | | | | при этом элементы |
| | | | | | ТипНП не могут иметь |
| | | | | | одинаковые значения |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Расчет налога на | НалУдНА | С | | Н | Состав элемента |
|прибыль организаций, | | | | | представлен в табл. |
|удерживаемого налоговым| | | | | 4.33 |
|агентом (источником | | | | | |
|выплаты доходов) | | | | | |
|(лист 03) | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Расчет налога на | НалДохСтав | С | | НМ | Состав элемента |
|прибыль организаций с | | | | | представлен в табл. |
|доходов, исчисленного | | | | | 4.41 |
|по ставкам, отличным от| | | | | |
|ставки, указанной в п. | | | | | |
|1 ст. 284 НК РФ (лист | | | | | |
|04) | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Расчет налоговой базы |НалБазОпОсоб | С | | НМ | Состав элемента |
|по налогу на прибыль | | | | | представлен в табл. |
|организаций по | | | | | 4.42 |
|операциям, финансовые | | | | | |
|результаты которых | | | | | |
|учитываются в особом | | | | | |
|порядке (за исключением| | | | | |
|отраженных в Приложении| | | | | |
|3 к Листу 02) (лист 05)| | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Доходы, расходы и |ДохРасНалБаза-| С | | Н | Состав элемента |
|налоговая база, |НПФ | | | | представлен в табл. |
|полученная | | | | | 4.43 |
|негосударственным | | | | | |
|пенсионным фондом от | | | | | |
|размещения | | | | | |
|пенсионных резервов | | | | | |
|(лист 06) | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Отчет о целевом | ЦелИспИмущ | С | | Н | Состав элемента |
|использовании имущества| | | | | представлен в табл. |
|(в том числе денежных | | | | | 4.49 |
|средств), работ, услуг,| | | | | |
|полученных в рамках | | | | | |
|благотворительной | | | | | |
|деятельности, целевых | | | | | |
|поступлений, целевого | | | | | |
|финансирования (лист | | | | | |
|07) | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.8
Сумма налога, подлежащая уплате (НалПУ)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Сумма налога, | НалПУАв | С | | НМ | Состав элемента |
|подлежащая уплате в | | | | | представлен в табл. |
|бюджет, по данным | | | | | 4.9 |
|налогоплательщика | | | | | Обязателен для |
|(для организаций, | | | | | организаций, |
|уплачивающих авансовые | | | | | уплачивающих |
|платежи и налог на | | | | | авансовые платежи и |
|прибыль организаций) | | | | | налог на прибыль |
| | | | | | организаций, но |
| | | | | | отсутствует в |
| | | | | | случае, если элемент |
| | | | | | "Код места, по |
| | | | | | которому |
| | | | | | представляется |
| | | | | | документ |
| | | | | | ("ПоМесту")" имеет |
| | | | | | значение, равное 231 |
| | | | | | Максимальное |
| | | | | | количество |
| | | | | | реализаций - 2, |
| | | | | | при этом элементы |
| | | | | | ТипНП не могут иметь |
| | | | | | одинаковые значения |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Сумма налога, | НалПУМес | С | | НМ | Состав элемента |
|подлежащая уплате в | | | | | представлен в табл. |
|бюджет, по данным | | | | | 4.10 |
|налогоплательщика | | | | | Обязателен для |
|(для организаций, | | | | | организаций, |
|уплачивающих | | | | | уплачивающих |
|ежемесячные авансовые | | | | | ежемесячные |
|платежи) | | | | | авансовые платежи, |
| | | | | | но отсутствует в |
| | | | | | случае, если |
| | | | | | элемент "Код места, |
| | | | | | по которому |
| | | | | | представляется |
| | | | | | документ |
| | | | | | ("ПоМесту")" имеет |
| | | | | | значение, равное 231 |
| | | | | | Максимальное |
| | | | | | количество |
| | | | | | реализаций - 2, |
| | | | | | при этом элементы |
| | | | | | ТипНП не могут иметь |
| | | | | | одинаковые значения |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Сумма налога, | НалПУПроц | С | | НМ | Состав элемента |
|подлежащая уплате в | | | | | представлен в табл. |
|бюджет, по данным | | | | | 4.11 |
|налогоплательщика | | | | | Обязателен для |
|(для организаций, | | | | | организаций - |
|уплачивающих налог | | | | | налоговых агентов, |
|на прибыль организаций | | | | | уплачивающих налог |
|с доходов в виде | | | | | на прибыль |
|процентов, а также | | | | | организаций с |
|дивидендов) | | | | | доходов в виде |
| | | | | | процентов, а |
| | | | | | также дивидендов |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.9
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным
налогоплательщика (для организаций, уплачивающих
авансовые платежи и налог на прибыль организаций)
(НалПУАв)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Признак | ТипНП | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: |
|налогоплательщика (код)| | | | | 1 - организация, не |
| | | | | | относящаяся к |
| | | | | | указанным по |
| | | | | | коду 2 | |
| | | | | | 2 - сельскохозяйственный|
| | | | | | товаропроизводитель |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|-------------------------|
|Код по ОКАТО | ОКАТО | А | T(=11) | ОК | Типовой элемент |
| | | | | | <ОКАТОТип> |
|