|Резервный капитал | РезКапитал | С | | Н |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.15 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Нераспределенная | НераспПриб | С | | Н |Типовой элемент |
|прибыль (непокрытый | | | | |<НачКон> |
|убыток) | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.21 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Целевое финансирование | ЦелФин | С | | Н |Типовой элемент |
| | | | | |<НачКон> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.21 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.14-2
Добавочный капитал (ДобКапитал)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Фонд недвижимого и | ФондИмущ | С | | Н |Типовой элемент |
|особо ценного движимого| | | | |<НачКон> |
|имущества | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.21 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.15
Резервный капитал (РезКапитал)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Резервы, образованные в| РезЗакон | С | | Н |Типовой элемент |
|соответствии с | | | | |<НачКон> |
|законодательством | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.21 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Резервы, образованные в| РезУчред | С | | Н |Типовой элемент |
|соответствии с | | | | |<НачКон> |
|учредительными | | | | |Состав элемента |
|документами | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.21 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Прочие показатели | ПрочРез | С | | Н |Типовой элемент |
|резервного капитала | | | | |<НачКонДоп> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.22 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.16
Долгосрочные обязательства (ДолгосрОбяз)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Итого - сумма на начало| СумНач | А | N(12) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Итого - сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Займы и кредиты | ЗаймКред | С | | Н |Типовой элемент |
| | | | | |<НачКон> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.21 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Отложенные налоговые | ОтложНалОбяз | С | | Н |Типовой элемент |
|обязательства | | | | |<НачКон> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.21 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Прочие долгосрочные | ПрочДолгОбяз | С | | Н |Типовой элемент |
|обязательства | | | | |<НачКонДоп> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.22 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.17
Краткосрочные обязательства (КраткосрОбяз)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Итого - сумма на начало| СумНач | А | N(12) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Итого - сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Займы и кредиты | ЗаймКред | С | | Н |Типовой элемент |
| | | | | |<НачКон> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.21 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Кредиторская | КредитЗадолж | С | | Н |Состав элемента |
|задолженность | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.18 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Задолженность перед | ЗадолжУч | С | | Н |Типовой элемент |
|участниками | | | | |<НачКон> |
|(учредителями) по | | | | |Состав элемента |
|выплате доходов | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.21 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Доходы будущих периодов| ДоходБудущ | С | | Н |Типовой элемент |
| | | | | |<НачКон> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.21 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Резервы предстоящих |РезервПредРасх| С | | Н |Типовой элемент |
|расходов | | | | |<НачКон> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.21 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Прочие краткосрочные |ПрочКраткОбяз | С | | Н |Типовой элемент |
|обязательства | | | | |<НачКонДоп> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.22 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.18
Кредиторская задолженность (КредитЗадолж)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Кредиторская |КредитЗадолжПо| С | | Н |Типовой элемент |
|задолженность (в том | | | | |<НачКон> |
|числе поставщики и | | | | |Состав элемента |
|подрядчики) | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.21 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Кредиторская |КредитЗадолж- | С | | Н |Типовой элемент |
|задолженность (в том |Перс | | | |<НачКон> |
|числе задолженность | | | | |Состав элемента |
|перед персоналом | | | | |представлен в табл. |
|организации) | | | | |4.21 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Кредиторская |КредитЗадолж- | С | | Н |Типовой элемент |
|задолженность (в том |ГВФ | | | |<НачКон> |
|числе задолженность | | | | |Состав элемента |
|перед государственными | | | | |представлен в табл. |
|внебюджетными фондами) | | | | |4.21 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Кредиторская |КредитЗадолж- | С | | Н |Типовой элемент |
|задолженность (в том |Налог | | | |<НачКон> |
|числе задолженность по | | | | |Состав элемента |
|налогам и сборам) | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.21 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Кредиторская |КредитЗадолж- | С | | Н |Типовой элемент |
|задолженность (в том |Проч | | | |<НачКон> |
|числе прочие кредиторы)| | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.21 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.19
Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых
счетах (Справка)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Арендованные основные | АрОснСр | С | | Н |Состав элемента |
|средства | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.20 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Товарно-материальные | ТовМатХр | С | | Н |Типовой элемент |
|ценности, принятые на | | | | |<НачКон> |
|ответственное хранение | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.21 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Товары, принятые на | ТовКомис | С | | Н |Типовой элемент |
|комиссию | | | | |<НачКон> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.21 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Списанная в убыток | СписЗадолж | С | | Н |Типовой элемент |
|задолженность | | | | |<НачКон> |
|неплатежеспособных | | | | |Состав элемента |
|дебиторов | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.21 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Обеспечения | ОбеспечПолуч | С | | Н |Типовой элемент |
|обязательств и платежей| | | | |<НачКон> |
|полученные | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.21 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Обеспечения | ОбеспечВыд | С | | Н |Типовой элемент |
|обязательств и платежей| | | | |<НачКон> |
|выданные | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.21 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Износ жилищного фонда | ИзносЖилФонд | С | | Н |Типовой элемент |
| | | | | |<НачКон> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.21 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Износ объектов внешнего|ИзносБлагоустр| С | | Н |Типовой элемент |
|благоустройства и | | | | |<НачКон> |
|других аналогичных | | | | |Состав элемента |
|объектов | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.21 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Нематериальные активы, |НематАктПолуч | С | | Н |Типовой элемент |
|полученные в | | | | |<НачКон> |
|пользование | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.21 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Прочие ценности, | ПрочЦен | С | | Н |Типовой элемент |
|учитываемые на | | | | |<НачКонДоп> |
|забалансовых счетах | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.22 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.20
Арендованные основные средства (АрОснСр)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Арендованные по лизингу| АрОснСрЛиз | С | | Н |Типовой элемент |
|основные средства | | | | |<НачКон> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.21 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.21
Сведения на начало и конец периода (года) (НачКон)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.22
Прочие показатели (НачКонДоп)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|В том числе по | ВтчНаим | С | | НМ |Состав элемента |
|наименованиям | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.23 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.23
В том числе по наименованиям (ВтчНаим)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Наименование | Наименование | А | T(1-255) | О | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.24
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Индекс | Индекс | А | T(=6) | Н | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Код Региона | КодРегион | А | T(=2) | ОК |Типовой элемент |
| | | | | |<ССРФТип> |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Район | Район | А | T(1-50) | Н | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Город | Город | А | T(1-50) | Н | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Населенный пункт | НаселПункт | А | T(1-50) | Н | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Улица | Улица | А | T(1-50) | Н | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Дом | Дом | А | T(1-8) | Н | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Корпус | Корпус | А | T(1-8) | Н | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Квартира | Кварт | А | T(1-8) | Н | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.25
Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Приложение N 2
к Приказу ФНС России
от 1 апреля 2009 года
N ММ-7-6/228@
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,
БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ
ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)
ЧАСТЬ XXIV. СОСТАВ И СТРУКТУРА
ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОТЧЕТА О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ (ФОРМА N 2)
(ВЕРСИЯ 01)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее -
файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными отчета о
прибылях и убытках (форма N 2) в налоговые органы.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с
требованиями следующих документов:
Форма отчета о прибылях и убытках (утверждена Приказом Минфина
России от 22.07.2003 N 67н с изменениями в Приказах Минфина России от
31.12.2004 N 135н, от 18.09.2006 N 115н).
Указания о порядке составления и представления бухгалтерской
отчетности (утверждены Приказом Минфина России от 22.07.2003 N 67н с
изменениями в Приказе Минфина России от 31.12.2004 N 135н).
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_BUH2;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор
получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор
конечного получателя, для которого предназначена информация из данного
файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для
налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по
СОНО).
--------------------------------
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K)
может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные)
налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на
промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае
передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных
этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу
на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для
файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор
конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением
атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле
обмена.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации
представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП
юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического
лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из
двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD -
день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков.
Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может
указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь
следующий вид:
NO_BUH2_1_024_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в
Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена
являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных
элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в
Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена
в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента
<1>.
--------------------------------
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов,
наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи
применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только
одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное
наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен
удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С"
- сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П"
- простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML
файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде
атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не
содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента
представляется следующими условными обозначениями: T - символьная
строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где
n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков,
символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество
знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0,
формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков
неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m -
максимальное количество знаков в числе, включая знак (для
отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей
десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа.
Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то
формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в
http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date",
поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в
поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность
присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его
значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может
принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена
обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно,
т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный
перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то
признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например:
"ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более
одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".
Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается
ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для
элементов, принимающих ограниченный перечень значений из
классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее
наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится
перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и
т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов,
использующих пользовательский тип данных, указывается наименование
типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным
файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| ---------------- |
| |--- | |
| ||-| attributes| |
| |--- -------- |
| | --------------------| |
| | |ИдФайл || |
| -| --------------------| |
| || Идентификатор файла | |
| || ------------------- | |
| || |ВерсПрог | | |
| || ------------------- | |
| || Версия передающей | |
| || программы | |
| || ------------------- | ---------------- |
| || |ВерсФорм | | |--- | |
| || ------------------- | ||-| attributes| |
| || Версия формата | |--- -------- |
| |----------------------- | --------------------| |
| | | |КНД || |
| | | --------------------| |
| | | Код формы отчетности| |
| | | по КНД | |
| | | --------------------| |
| | | |ДатаДок || |
| | | --------------------| |
| | -| Дата формирования | |
| --------- | || документа | |
| | -|- | || --------------------| |
| | Файл |-|--| || |Период || |
| | LT- | || --------------------| ---------------- |
| --------- | || Отчетный период | |--- | |
| Файл обмена | || --------------------| ||-| attributes| |
| | || |ОтчетГод || -|--- ---- |
| | || --------------------| || -------------- | |
| | || Отчетный год | || |ОКВЭД | | |
| | |----------------------- || -------------- | |
| | | || Код по ОКВЭД | |
| | | || -------------- | |
| | | || |ОКОПФ | | |
| | | || -------------- | |
| | | || Код по ОКОПФ | |
| | | || -------------- | |
| | | || |ОКФС | | |
| | | || -------------- | |
| | | || Код по ОКФС | |
| | | || -- - - - - - - | |
| | | || ОКПО | |
| | | || -- - - - - - - | |
| | | || Код по ОКПО | |
| | | |------------------- |
| | | | ---------------- |
| | /-------\ ------------------- | | |--- | |
| | | |-- | -|- | ---------------- | ||-| attributes| |
| --|-.-.-.-|-|--| Документ |-|--| | -|- | |--- -------- |
| | |-- | LT- | -|СвНП |-|--| | --------------------| |
| \-------/ ------------------- | || LT- | | |НаимОрг || |
| Состав и структура | |---------------- | | --------------------| |
| документа | | Сведения о | /-------\ ---------------- | Наименование | |
| | | налогоплательщике | | |-- | -|- | организации | |
| | | ---|-.-.-.-|-|-|НПЮЛ |-|----| ------------------- | |
| | | | |-- | LT- | |ИННЮЛ | | |
| | | \-------/ ---------------- | ------------------- | |
| | | Налогоплательщик - | ИНН организации | |
| | | юридическое лицо | ------------------- | |
| | | | |КПП | | |
| | | | ------------------- | |
| | | | КПП | |
| | | ----------------------- |
| | /-------\ | |
| | | |-- | |
| --|-.-.-.-|-|------| |
| | |-- | |
| \-------/ | ---------------- |
| | |--- | |
| | ||-| attributes| |
| | |--- -------- |
| | | --------------------| |
| | ---------------- --| | ПрПодп || |
| | | -|- | | --------------------| |
| |-| Подписант |-|-| | Признак лица, | |
| | | LT+ | | подписавшего | |
| | --T-------------| | | документ | |
| | ---------\/---- | ----------------------- |
| | 1..2 | |
| | Сведения о лице, | - - - - - - - - -- |
| | подписавшем | | ФИОТип |
| | документ | /-------\ ---------------- ----------------| |
| | | | |-- | -|- ||--- | |
| | --|-.-.-.-|-|--| ФИО |+|----||+| attributes|| |
| | | |-- | LT- ||--- | |
| | \-------/ ---------------- ----------------| |
| | Фамилия, Имя, -- - - - - - - - - |
| | Отчество |
| | |
| | |
| | ---------------- |
| | |--- | |
| | ||-| attributes| |
| | |--- -------- |
| | | --------------------| |
| | ---| |ОКЕИ || |
| | | | --------------------| |
| | | | Код по ОКЕИ | |
| | | ----------------------- |
| | | |
| | ----------- | |
| | | -|- | |
| --|ПрибУб |-|---| |
| |_ LT- | |
| L/--------- | |
| Отчет о прибы- | -- -- -- -- -- - |
| лях и убытках | -|- |
| (форма 2) | - -|ДохРасОбДеят |+| |
| | | LT- |
| | -- -- -- -- -- - |
| | | Доходы и расходы |
| | по обычным видам |
| | | деятельности |
| | |
| | | -- -- -- - -- - |
| | -|- |
| | |- -|ДохРасПроч |+| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| | LT- |
| | | -- -- -- -- - - |
| | Прочие доходы |
| | | и расходы |
| | |
| | | -- -- -- - -- -- |
| | -|- |
| | |- -|ПрибУбДоНал |+| |
| | LT- |
| | | -- -- -- -- - -- |
| | Прибыль (убыток) |
| | /-------\ | до налогообложения |
| | | |-- |
| --|-.-.-.-|-|-| -- -- -- -- -- - |
| | |-- -|- |
| \-------/ |- -|ЧистПрибУб |+| |
| LT- |
| | -- -- -- -- -- - |
| Чистая прибыль |
| | (убыток) очеред- |
| ного периода |
| | |
| -- -- -- - -- - |
| | -|- |
| |- -|Справочно |+| |
| LT- |
| | -- -- -- -- - - |
| Справочно |
| | |
| -- -- -- - -- -- |
| | -|- |
| -- -|ОтдПрибУб |+| |
| LT- |
| -- -- -- -- - -- |
| Расшифровка |
| отдельных прибылей |
| и убытков |
| |
| |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ
ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена
приведен в табл. 4.1 - 4.20
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О |Повторяет имя |
| | | | | |передаваемого файла |
| | | | | |(без расширения) |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Версия передающей | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
|программы | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О |Принимает |
| | | | | |значение: 5.01 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Состав и структура | Документ | С | | О |Состав элемента |
|документа | | | | |представлен в |
| | | | | |табл. 4.2 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Код формы отчетности по| КНД | А | T(=7) | ОК |Типовой элемент |
|КНД | | | | |<КНДТип> |
| | | | | |Принимает значение: |
| | | | | |0710002 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Дата формирования | ДатаДок | А | T(=10) | О |Типовой элемент |
|документа | | | | |<ДатаТип> |
| | | | | |Дата в формате |
| | | | | |ДД.ММ.ГГГГ |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Отчетный период | Период | А | T(=2) | ОК |Принимает значение: |
| | | | | |21 - I квартал | |
| | | | | |31 - полугодие | |
| | | | | |33 - 9 месяцев | |
| | | | | |34 - год | |
| | | | | |51 - I квартал при |
| | | | | |реорганизации |
| | | | | |(ликвидации) |
| | | | | |организации |
| | | | | |(ликвидационная |
| | | | | |отчетность) | |
| | | | | |52 - полугодие при |
| | | | | |реорганизации |
| | | | | |(ликвидации) |
| | | | | |организации |
| | | | | |(ликвидационная |
| | | | | |отчетность) | |
| | | | | |53 - 9 месяцев при |
| | | | | |реорганизации |
| | | | | |(ликвидации) |
| | | | | |организации |
| | | | | |(ликвидационная |
| | | | | |отчетность) | |
| | | | | |90 - год при |
| | | | | |реорганизации |
| | | | | |(ликвидации) |
| | | | | |организации |
| | | | | |(ликвидационная |
| | | | | |отчетность) | |
| | | | | |91 - I квартал при |
| | | | | |реорганизации |
| | | | | |(ликвидации) |
| | | | | |организации |
| | | | | |(промежуточная |
| | | | | |отчетность) | |
| | | | | |92 - полугодие при |
| | | | | |реорганизации |
| | | | | |(ликвидации) |
| | | | | |организации |
| | | | | |(промежуточная |
| | | | | |отчетность) | |
| | | | | |93 - 9 месяцев при |
| | | | | |реорганизации |
| | | | | |(ликвидации) |
| | | | | |организации |
| | | | | |(промежуточная |
| | | | | |отчетность) | |
| | | | | |94 - год при |
| | | | | |реорганизации |
| | | | | |(ликвидации) |
| | | | | |организации |
| | | | | |(промежуточная |
| | | | | |отчетность) |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Отчетный год | ОтчетГод | А | | О |Типовой элемент |
| | | | | |<xs:gYear> |
| | | | | |Год в формате ГГГГ |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Сведения о | СвНП | С | | О |Состав элемента |
|налогоплательщике | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.3 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Сведения о лице, | Подписант | С | | ОМ |Состав элемента |
|подписавшем документ | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.5 |
| | | | | |Признак |
| | | | | |множественности |
| | | | | |принимает значение |
| | | | | |от 1 до 2 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Отчет о прибылях и | ПрибУб | С | | О |Типовой элемент |
|убытках (форма 2) | | | | |<ПрибУб> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.6 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Код по ОКВЭД | ОКВЭД | А | T(2-8) | ОК |Типовой элемент |
| | | | | |<ОКВЭДТип> |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Код по ОКОПФ | ОКОПФ | А | T(=2) | ОК |Типовой элемент |
| | | | | |<ОКОПФТип> |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Код по ОКФС | ОКФС | А | T(=2) | ОК |Типовой элемент |
| | | | | |<ОКФСТип> |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Код по ОКПО | ОКПО | А | T(8-10) | НК |Типовой элемент |
| | | | | |<ОКПОТип> |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Налогоплательщик - | НПЮЛ | С | | О |Состав элемента |
|юридическое лицо | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.4 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Наименование | НаимОрг | А | T(1-1000)| О | |
|организации | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О |Типовой элемент |
| | | | | |<ИННЮЛТип> |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|КПП | КПП | А | T(=9) | О |Типовой элемент |
| | | | | |<КППТип> |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.5
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Признак лица, | ПрПодп | А | T(=1) | ОК |Принимает значение: |
|подписавшего документ | | | | |3 - руководитель | |
| | | | | |4 - главный |
| | | | | |бухгалтер |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | | О |Типовой элемент |
| | | | | |<ФИОТип> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.20 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.6
Отчет о прибылях и убытках (форма 2) (ПрибУб)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Код по ОКЕИ | ОКЕИ | А | T(=3) | ОК |Типовой элемент |
| | | | | |<ОКЕИТип> |
| | | | | |Принимает значение: |
| | | | | |384 - тыс. рублей ||
| | | | | |385 - млн. рублей |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Доходы и расходы по | ДохРасОбДеят | С | | Н |Состав элемента |
|обычным видам | | | | |представлен в табл. |
|деятельности | | | | |4.7 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Прочие доходы и расходы| ДохРасПроч | С | | Н |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.8 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Прибыль (убыток) до | ПрибУбДоНал | С | | Н |Состав элемента |
|налогообложения | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.9 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Чистая прибыль (убыток)| ЧистПрибУб | С | | Н |Типовой элемент |
|очередного периода | | | | |<ДанОтчПред> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.18 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Справочно | Справочно | С | | Н |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.11 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Расшифровка отдельных | ОтдПрибУб | С | | Н |Состав элемента |
|прибылей и убытков | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.12 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.7
Доходы и расходы
по обычным видам деятельности (ДохРасОбДеят)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Выручка (нетто) от | ВыручПрод | С | | Н |Типовой элемент |
|продажи товаров, | | | | |<ДанПокНаим> |
|продукции, работ, услуг| | | | |Состав элемента |
|(за минусом налога на | | | | |представлен в табл. |
|добавленную стоимость, | | | | |4.16 |
|акцизов и аналогичных | | | | | |
|обязательных платежей) | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Себестоимость проданных| СебестПрод | С | | Н |Типовой элемент |
|товаров, продукции, | | | | |<ДанПокНаим> |
|работ, услуг | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.16 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Валовая прибыль |ВаловаяПрибыль| С | | Н |Типовой элемент |
| | | | | |<ДанОтчПред> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.18 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Коммерческие расходы | КомРасход | С | | Н |Типовой элемент |
| | | | | |<ДанОтчПред> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.18 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Управленческие расходы | УпрРасход | С | | Н |Типовой элемент |
| | | | | |<ДанОтчПред> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.18 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Прибыль (убыток) от | ПрибПрод | С | | Н |Типовой элемент |
|продаж | | | | |<ДанОтчПред> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.18 |
| | | | | |Убыток указывается |
| | | | | |со знаком "-" |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.8
Прочие доходы и расходы (ДохРасПроч)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Проценты к получению | ПроцПолуч | С | | Н |Типовой элемент |
| | | | | |<ДанОтчПред> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.18 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Проценты к уплате | ПроцУпл | С | | Н |Типовой элемент |
| | | | | |<ДанОтчПред> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.18 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Доходы от участия в | ДоходОтУчаст | С | | Н |Типовой элемент |
|других организациях | | | | |<ДанОтчПред> |
|