|других организациях | | | | |<ДанОтчПред> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.18 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Прочие доходы | ПрочДоход | С | | Н |Типовой элемент |
| | | | | |<ДанПокНаим> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.16 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Прочие расходы | ПрочРасход | С | | Н |Типовой элемент |
| | | | | |<ДанПокНаим> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.16 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.9
Прибыль (убыток) до налогообложения (ПрибУбДоНал)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|За отчетный | СумОтч | А | N(12) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Отложенные налоговые |ОтложНалАктив | С | | Н |Типовой элемент |
|активы | | | | |<ДанОтчПред> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.18 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Отложенные налоговые | ОтложНалОбяз | С | | Н |Типовой элемент |
|обязательства | | | | |<ДанОтчПред> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.18 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Текущий налог на |НалПрибыльТек | С | | Н |Типовой элемент |
|прибыль | | | | |<ДанОтчПред> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.18 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Дополнительные | ДопНаим | С | | Н |Состав элемента |
|показатели | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.10 |
| | | | | |Значения, |
| | | | | |уменьшающие прибыль,|
| | | | | |записываются со |
| | | | | |знаком "-" |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.10
Дополнительные показатели (ДопНаим)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|За отчетный | СумОтч | А | N(12) | Н |Значения, |
| | | | | |уменьшающие |
| | | | | |прибыль, |
| | | | | |записываются со |
| | | | | |знаком "-" |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н |Значения, |
| | | | | |уменьшающие |
| | | | | |прибыль, |
| | | | | |записываются со |
| | | | | |знаком "-" |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|В том числе по | ВтчНаим | С | | НМ |Типовой элемент |
|наименованию | | | | |<ДанОтчПредНаим> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.17 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.11
Справочно (Справочно)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Постоянные налоговые | ПостНалОбяз | С | | Н |Типовой элемент |
|обязательства (активы) | | | | |<ДанОтчПред> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.18 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Базовая прибыль | БазПрибылАкц | С | | Н |Типовой элемент |
|(убыток) на акцию | | | | |<ДанОтчПред> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.18 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Разводненная прибыль |РазводПрибыл | С | | Н |Типовой элемент |
|(убыток) на акцию |Акц | | | |<ДанОтчПред> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.18 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.12
Расшифровка отдельных прибылей и убытков (ОтдПрибУб)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Штрафы, пени и | Штраф | С | | Н |Типовой элемент |
|неустойки, признанные | | | | |<ПрибУбОтчПред> |
|или по которым получены| | | | |Состав элемента |
|решения суда | | | | |представлен в табл. |
|(арбитражного суда) об | | | | |4.19 |
|их взыскании | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Прибыль (убыток) | ПрибУбПрошл | С | | Н |Типовой элемент |
|прошлых лет | | | | |<ПрибУбОтчПред> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.19 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Возмещение убытков, | ВозмУбОбяз | С | | Н |Типовой элемент |
|причиненных | | | | |<ПрибУбОтчПред> |
|неисполнением или | | | | |Состав элемента |
|ненадлежащим | | | | |представлен в табл. |
|исполнением | | | | |4.19 |
|обязательств | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Курсовые разницы по | КурсРазнОпер | С | | Н |Типовой элемент |
|операциям в иностранной| | | | |<ПрибУбОтчПред> |
|валюте | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.19 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Отчисления в оценочные |ОтчислОценРез | С | | Н |Состав элемента |
|резервы | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.13 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Списание дебиторских и | СписДолгДавн | С | | Н |Типовой элемент |
|кредиторских | | | | |<ПрибУбОтчПред> |
|задолженностей, по | | | | |Состав элемента |
|которым истек срок | | | | |представлен в табл. |
|исковой давности | | | | |4.19 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Дополнительные | ДопНаимПУ | С | | Н |Состав элемента |
|показатели (прибыли и | | | | |представлен в табл. |
|убытки) | | | | |4.14 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.13
Отчисления в оценочные резервы (ОтчислОценРез)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Убыток | Убыток | С | | О |Типовой элемент |
| | | | | |<ДанОтчПред> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.18 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.14
Дополнительные показатели (прибыли и убытки) (ДопНаимПУ)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|В том числе по | ВтчНаимПУ | С | | ОМ |Состав элемента |
|наименованиям (прибыли | | | | |представлен в табл. |
|и убытки) | | | | |4.15 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.15
В том числе по наименованиям (прибыли и убытки) (ВтчНаимПУ)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Наименование | Наименование | А | T(1-255) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Прибыль за отчетный | СумПрОтч | А | N(12) | Н | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Прибыль за предыдущий | СумПрПред | А | N(12) | Н | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Убыток за отчетный | СумУбОтч | А | N(12) | Н | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Убыток за предыдущий | СумУбПред | А | N(12) | Н | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.16
Данные по показателю
(с дополнительными наименованиями) (ДанПокНаим)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|За отчетный | СумОтч | А | N(12) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|В том числе по | ВтчНаим | С | | НМ |Типовой элемент |
|наименованиям | | | | |<ДанОтчПредНаим> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.17 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.17
Данные по отчетному и аналогичному предыдущему периодам
по наименованиям (ДанОтчПредНаим)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|За отчетный | СумОтч | А | N(12) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Наименование | Наименование | А | T(1-255) | О | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.18
Данные по отчетному
и аналогичному предыдущему периодам (ДанОтчПред)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|За отчетный | СумОтч | А | N(12) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.19
Прибыль и убыток за отчетный и аналогичный предыдущий
периоды (ПрибУбОтчПред)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Прибыль за отчетный | СумПрОтч | А | N(12) | Н | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Прибыль за предыдущий | СумПрПред | А | N(12) | Н | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Убыток за отчетный | СумУбОтч | А | N(12) | Н | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Убыток за предыдущий | СумУбПред | А | N(12) | Н | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.20
Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Приложение N 3
к Приказу ФНС России
от 1 апреля 2009 года
N ММ-7-6/228@
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,
БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ
ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)
ЧАСТЬ XXV. СОСТАВ И СТРУКТУРА
ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОТЧЕТА ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ КАПИТАЛА (ФОРМА N 3)
(ВЕРСИЯ 01)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее -
файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными отчета
об изменениях капитала (форма N 3) в налоговые органы.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с
требованиями следующих документов:
Форма отчета об изменениях капитала (утверждена Приказом Минфина
России от 22.07.2003 N 67н с изменениями в Приказах Минфина России от
31.12.2004 N 135н, от 18.09.2006 N 115н).
Указания о порядке составления и представления бухгалтерской
отчетности (утверждены Приказом Минфина России от 22.07.2003 N 67н с
изменениями в Приказе Минфина России от 31.12.2004 N 135н).
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_BUH3;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор
получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор
конечного получателя, для которого предназначена информация из данного
файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для
налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по
СОНО);
--------------------------------
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K)
может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные)
налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на
промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае
передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных
этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу
на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для
файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор
конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением
атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле
обмена.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации
представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП
юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического
лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из
двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD -
день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков.
Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может
указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь
следующий вид:
NO_BUH3_1_025_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в
Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена
являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных
элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в
Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена
в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента
<*>.
--------------------------------
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов,
наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи
применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только
одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное
наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен
удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С"
- сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П"
- простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML
файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде
атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не
содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента
представляется следующими условными обозначениями: T - символьная
строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где
n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков,
символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество
знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0,
формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков
неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m -
максимальное количество знаков в числе, включая знак (для
отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей
десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа.
Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то
формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в
http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date",
поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в
поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность
присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его
значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может
принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена
обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно,
т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный
перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то
признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например:
"ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более
одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".
Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается
ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для
элементов, принимающих ограниченный перечень значений из
классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее
наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится
перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и
т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов,
использующих пользовательский тип данных, указывается наименование
типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным
файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| ---------------- |
| |--- | |
| ||-| attributes| |
| |--- -------- |
| | --------------------| |
| | |ИдФайл || |
| -| --------------------| |
| || Идентификатор файла | |
| || ------------------- | |
| || |ВерсПрог | | |
| || ------------------- | |
| || Версия передающей | |
| || программы | |
| || ------------------- | ---------------- |
| || |ВерсФорм | | |--- | |
| || ------------------- | ||-| attributes| |
| || Версия формата | |--- -------- |
| |----------------------- | --------------------| |
| | | |КНД || |
| | | --------------------| |
| | | Код формы отчетности| |
| | | по КНД | |
| | | --------------------| |
| | | |ДатаДок || |
| | | --------------------| |
| | -| Дата формирования | |
| --------- | || документа | |
| | -|- | || --------------------| |
| | Файл |-|--| || |Период || |
| | LT- | || --------------------| ---------------- |
| --------- | || Отчетный период | |--- | |
| Файл обмена | || --------------------| ||-| attributes| |
| | || |ОтчетГод || -|--- ---- |
| | || --------------------| || -------------- | |
| | || Отчетный год | || |ОКВЭД | | |
| | |----------------------- || -------------- | |
| | | || Код по ОКВЭД | |
| | | || -------------- | |
| | | || |ОКОПФ | | |
| | | || -------------- | |
| | | || Код по ОКОПФ | |
| | | || -------------- | |
| | | || |ОКФС | | |
| | | || -------------- | |
| | | || Код по ОКФС | |
| | | || -- - - - - - - | |
| | | || ОКПО | |
| | | || -- - - - - - - | |
| | | || Код по ОКПО | |
| | | |------------------- |
| | | | ---------------- |
| | /-------\ ------------------- | | |--- | |
| | | |-- | -|- | ---------------- | ||-| attributes| |
| --|-.-.-.-|-|--| Документ |-|--| | -|- | |--- -------- |
| | |-- | LT- | -|СвНП |-|--| | --------------------| |
| \-------/ ------------------- | || LT- | | |НаимОрг || |
| Состав и структура | |---------------- | | --------------------| |
| документа | | Сведения о | /-------\ ---------------- | Наименование | |
| | | налогоплательщике | | |-- | -|- | организации | |
| | | ---|-.-.-.-|-|-|НПЮЛ |-|----| ------------------- | |
| | | | |-- | LT- | |ИННЮЛ | | |
| | | \-------/ ---------------- | ------------------- | |
| | | Налогоплательщик - | ИНН организации | |
| | | юридическое лицо | ------------------- | |
| | | | |КПП | | |
| | | | ------------------- | |
| | | | КПП | |
| | | ----------------------- |
| | | |
| | | ---------------- |
| | | |--- | |
| | | ||-| attributes| |
| | | |--- -------- |
| | | | --------------------| |
| | /-------\ | ---------------- --| | ПрПодп || |
| | | |-- | | -|- | | --------------------| |
| --|-.-.-.-|-|------|-| Подписант |-|-| | Признак лица, | |
| | |-- | | LT+ | | подписавшего | |
| \-------/ | --T-------------| | | документ | |
| | ---------\/---- | ----------------------- |
| | 1..2 | |
| | Сведения о лице, | - - - - - - - - -- |
| | подписавшем | | ФИОТип |
| | документ | /-------\ ---------------- ----------------| |
| | | | |-- | -|- ||--- | |
| | --|-.-.-.-|-|--| ФИО |+|----||+| attributes|| |
| | | |-- | LT- ||--- | |
| | \-------/ ---------------- ----------------| |
| | Фамилия, Имя, -- - - - - - - - - |
| | Отчество |
| | |
| | |
| | ---------------- |
| | |--- | |
| | ||-| attributes| |
| | |--- -------- |
| | | --------------------| |
| | ---| |ОКЕИ || |
| | | | --------------------| |
| | | | Код по ОКЕИ | |
| | | ----------------------- |
| | | |
| | ---------------- | ---------------- |
| | | -|- | | -|- |
| --|ОтчетИзмКап |-|---| --|ОстПредПред |+| |
| |_ LT- | | | LT- |
| L/-------------| | | ---------------- |
| Отчет об изме- | | Остаток на 31 декабря |
| нениях капитала | | года, предшествующего |
| (форма 3) | | предыдущему |
| | | |
| | -- -- -- -- -- - /-------\ | ---------------- |
| | -|- | |-- | | -|- |
| | -- -|ИзмКап |-|--|-.-.-.-|-|-|-|ПредГод |+| |
| | LT- | |-- | | LT- |
| | | -- -- -- -- -- - \-------/ | ---------------- |
| | Изменение | Предыдущий год |
| | | капитала | |
| | | ---------------- |
| | | | | -|- |
| | --|ОтчетГод |+| |
| | | | LT- |
| | ---------------- |
| | | Отчетный год |
| | |
| | | -- - - - - - - - |
| | -|- |
| | | --|РезЗакон |+| |
| | LT- |
| | | | -- - - - - - - - |
| | Резервы, образованные |
| | | | в сответствии с |
| | законодательством |
| | | | |
| | /-------\ -- -- -- -- -- - /-------\ -- - - - - - - - |
| | | |-- | -|- | |-- | -|- |
| --|-.-.-.-|-| |---|Резервы |-|--|-.-.-.-|-| + +РезУчред |+| |
| | |-- LT- | |-- LT- |
| \-------/ | -- -- -- -- -- - \-------/ | -- - - - - - - - |
| Резервы Резервы, образованные |
| | | в соответствии с |
| учредительными |
| | | документами |
| |
| |
| | | -- - - - - - - - |
| -|- |
| | + +РезОцен |+| |
| LT- |
| | | -- - - - - - - - |
| Оценочные резервы |
| | | |
| -- - - - - - - - |
| | | -|- |
| L +РезПредРас |+| |
| | LT- |
| -- - - - - - - - |
| | Резервы предстоящих |
| расходов |
| | |
| |
| |
| | -- - - - - - - - |
| -|- |
| | - +ЧистАктив |+| |
| | LT- |
| | -- - - - - - - - |
| | Чистые активы |
| | |
| -- -- -- -- -- - /-------\ | -- - - - - - - - |
| | -|- | |-- -|- |
| ----|Справки |-|--|-.-.-.-|-| + +РасОбДеят |+| |
| LT- | |-- LT- |
| -- -- -- -- -- - \-------/ | -- - - - - - - - |
| Справки Получено на расходы |
| | по обычным видам |
| деятельности |
| | |
| -- - - - - - - - |
| | -|- |
| L +КапВложВнеоб |+| |
| LT- |
| -- - - - - - - - |
| Получено на |
| капитальные |
| вложения на |
| внеоборотные активы |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ
ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена
приведен в табл. 4.1 - 4.36
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О |Повторяет имя |
| | | | | |передаваемого файла |
| | | | | |(без расширения) |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Версия передающей | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
|программы | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О |Принимает значение: |
| | | | | |5.01 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Состав и структура | Документ | С | | О |Состав элемента |
|документа | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.2 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Код формы отчетности по| КНД | А | T(=7) | ОК |Типовой элемент |
|КНД | | | | |<КНДТип> |
| | | | | |Принимает значение: |
| | | | | |0710003 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Дата формирования | ДатаДок | А | T(=10) | О |Типовой элемент |
|документа | | | | |<ДатаТип> |
| | | | | |Дата в формате |
| | | | | |ДД.ММ.ГГГГ |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Отчетный период | Период | А | T(=2) | ОК |Принимает значение: |
| | | | | |34 - год | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Отчетный год | ОтчетГод | А | | О |Типовой элемент |
| | | | | |<xs:gYear> |
| | | | | |Год в формате ГГГГ |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Сведения о | СвНП | С | | О |Состав элемента |
|налогоплательщике | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.3 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Сведения о лице, | Подписант | С | | ОМ |Состав элемента |
|подписавшем документ | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.5 |
| | | | | |Признак |
| | | | | |множественности |
| | | | | |принимает значение |
| | | | | |от 1 до 2 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Отчет об изменениях | ОтчетИзмКап | С | | О |Типовой элемент |
|капитала (форма 3) | | | | |<ОтчетИзмКап> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.6 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Код по ОКВЭД | ОКВЭД | А | T(2-8) | ОК |Типовой элемент |
| | | | | |<ОКВЭДТип> |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Код по ОКОПФ | ОКОПФ | А | T(=2) | ОК |Типовой элемент |
| | | | | |<ОКОПФТип> |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Код по ОКФС | ОКФС | А | T(=2) | ОК |Типовой элемент |
| | | | | |<ОКФСТип> |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Код по ОКПО | ОКПО | А | T(8-10) | НК |Типовой элемент |
| | | | | |<ОКПОТип> |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Налогоплательщик - | НПЮЛ | С | | О |Состав элемента |
|юридическое лицо | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.4 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Наименование | НаимОрг | А | T(1-1000)| О | |
|организации | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О |Типовой элемент |
| | | | | |<ИННЮЛТип> |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|КПП | КПП | А | T(=9) | О |Типовой элемент |
| | | | | |<КППТип> |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.5
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Признак лица, | ПрПодп | А | T(=1) | ОК |Принимает значение: |
|подписавшего документ | | | | |3 - руководитель | |
| | | | | |4 - главный |
| | | | | |бухгалтер |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | | О |Типовой элемент |
| | | | | |<ФИОТип> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.36 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.6
Отчет об изменениях капитала (форма 3) (ОтчетИзмКап)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Код по ОКЕИ | ОКЕИ | А | T(=3) | ОК |Типовой элемент |
| | | | | |<ОКЕИТип> |
| | | | | |Принимает значение: |
| | | | | |384 - тыс. рублей | |
| | | | | |385 - млн. рублей |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Изменения капитала | ИзмКап | С | | Н |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.7 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Резервы | Резервы | С | | Н |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.8 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Справки | Справки | С | | Н |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.9 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.7
Изменения капитала (ИзмКап)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Остаток на 31 декабря| ОстПредПред | С | | О |Типовой элемент |
|года, предшествующего| | | | |<СведИзмКапП> |
|предыдущему | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.30 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Предыдущий год | ПредГод | С | | О |Типовой элемент |
| | | | | |<ИзмКапГод> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.11 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Отчетный год | ОтчетГод | С | | О |Типовой элемент |
| | | | | |<ИзмКапГод> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.11 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.8
Резервы (Резервы)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Резервы, образованные в| РезЗакон | С | | Н |Типовой элемент |
|соответствии с | | | | |<СведРез> |
|законодательством | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.31 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Резервы, образованные в| РезУчред | С | | Н |Типовой элемент |
|соответствии с | | | | |<СведРез> |
|учредительными | | | | |Состав элемента |
|документами | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.31 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Оценочные резервы | РезОцен | С | | Н |Типовой элемент |
| | | | | |<СведРез> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.31 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Резервы предстоящих | РезПредРас | С | | Н |Типовой элемент |
|расходов | | | | |<СведРез> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.31 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.9
Справки (Справки)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Чистые активы | ЧистАктив | С | | Н |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.10 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Получено на расходы по | РасОбДеят | С | | Н |Типовой элемент |
|обычным видам | | | | |<СведПолуч> |
|деятельности | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.34 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Получено на капитальные| КапВложВнеоб | С | | Н |Типовой элемент |
|вложения во | | | | |<СведПолуч> |
|внеоборотные активы | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.34 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.10
Чистые активы (ЧистАктив)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Остаток на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
|отчетного года | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Остаток на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
|отчетного года | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.11
Изменение капитала по годам (ИзмКапГод)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Изменения в учетной | ИзмУчПол | С | | Н |Состав элемента |
|политике | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.12 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Результат от переоценки| ПереоцОснСр | С | | Н |Состав элемента |
|объектов основных | | | | |представлен в табл. |
|средств | | | | |4.13 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Дополнительные данные | ДопДан | С | | Н |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.14 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Остаток на 1 января | Остаток1янв | С | | О |Типовой элемент |
| | | | | |<СведИзмКапП> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.30 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Результат от пересчета | ПересИнВалют | С | | Н |Состав элемента |
|иностранных валют | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.16 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Чистая прибыль |ЧистаяПрибыль | С | | О |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.17 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Дивиденды | Дивиденды | С | | Н |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.18 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Отчисления в резервный |ОтчислРезФонд | С | | Н |Состав элемента |
|фонд | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.19 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Увеличение величины |УвеличКапитал | С | | Н |Состав элемента |
|капитала | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.20 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Уменьшение величины |УменьшКапитал | С | | Н |Состав элемента |
|капитала | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.24 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Остаток на 31 декабря | Остаток31дек | С | | О |Типовой элемент |
| | | | | |<СведИзмКапП> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.30 |
|