--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.12
Изменения в учетной политике (ИзмУчПол)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Нераспределенная | НераспПриб | А | N(12) | Н | |
|прибыль (непокрытый | | | | | |
|убыток) | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Итог | Итог | А | N(12) | О | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.13
Результат от переоценки
объектов основных средств (ПереоцОснСр)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Добавочный капитал | ДобКапитал | А | N(12) | Н | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Нераспределенная | НераспПриб | А | N(12) | Н | |
|прибыль (непокрытый | | | | | |
|убыток) | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Итог | Итог | А | N(12) | О | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.14
Дополнительные данные (ДопДан)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Добавочный капитал | ДобКапитал | А | N(12) | Н | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Резервный капитал | РезКапитал | А | N(12) | Н | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Нераспределенная | НераспПриб | А | N(12) | Н | |
|прибыль (непокрытый | | | | | |
|убыток) | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Итог | Итог | А | N(12) | Н | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|В том числе по | ВтчНаим | С | | ОМ |Состав элемента |
|наименованиям | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.15 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.15
В том числе по наименованиям (ВтчНаим)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Наименование | Наименование | А | T(1-255) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Добавочный капитал | ДобКапитал | А | N(12) | Н | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Резервный капитал | РезКапитал | А | N(12) | Н | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Нераспределенная | НераспПриб | А | N(12) | Н | |
|прибыль (непокрытый | | | | | |
|убыток) | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Итог | Итог | А | N(12) | О | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.16
Результат от пересчета иностранных валют (ПересИнВалют)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Добавочный капитал | ДобКапитал | А | N(12) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Итог | Итог | А | N(12) | О | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.17
Чистая прибыль (ЧистаяПрибыль)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Нераспределенная | НераспПриб | А | N(12) | О | |
|прибыль (непокрытый | | | | | |
|убыток) | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Итог | Итог | А | N(12) | О | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.18
Дивиденды (Дивиденды)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Нераспределенная | НераспПриб | А | N(12) | О | |
|прибыль (непокрытый | | | | | |
|убыток) | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Итог | Итог | А | N(12) | О | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.19
Отчисления в резервный фонд (ОтчислРезФонд)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Резервный капитал | РезКапитал | А | N(12) | Н | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Нераспределенная | НераспПриб | А | N(12) | Н | |
|прибыль (непокрытый | | | | | |
|убыток) | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Итог | Итог | А | N(12) | О | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.20
Увеличение величины капитала (УвеличКапитал)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Дополнительный выпуск |ДополнитВып- | С | | Н |Типовой элемент |
|акций |Акций | | | |<СведИзмКапП> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.30 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Увеличение номинальной | УвеличНомАкц | С | | Н |Типовой элемент |
|стоимости акций | | | | |<СведИзмКапП> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.30 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Реорганизация |Реорганизация | С | | Н |Состав элемента |
|юридического лица | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.21 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Дополнительные данные | Дополн | С | | Н |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.22 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.21
Реорганизация юридического лица (Реорганизация)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Уставный капитал | УстКапитал | А | N(12) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Нераспределенная | НераспПриб | А | N(12) | Н | |
|прибыль (непокрытый | | | | | |
|убыток) | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Итог | Итог | А | N(12) | О | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.22
Дополнительные данные (Дополн)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Уставный капитал | УстКапитал | А | N(12) | Н | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Добавочный капитал | ДобКапитал | А | N(12) | Н | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Резервный капитал | РезКапитал | А | N(12) | Н | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Нераспределенная | НераспПриб | А | N(12) | Н | |
|прибыль (непокрытый | | | | | |
|убыток) | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Итог | Итог | А | N(12) | Н | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|В том числе по | ВтчНаим | С | | ОМ |Состав элемента |
|наименованиям | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.23 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.23
(ВтчНаим)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Наименование | Наименование | А | T(1-255) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Уставный капитал | УстКапитал | А | N(12) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Добавочный капитал | ДобКапитал | А | N(12) | Н | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Резервный капитал | РезКапитал | А | N(12) | Н | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Нераспределенная | НераспПриб | А | N(12) | Н | |
|прибыль (непокрытый | | | | | |
|убыток) | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Итог | Итог | А | N(12) | О | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.24
Уменьшение величины капитала (УменьшКапитал)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Уменьшение номинала | УменьшНомАкц | С | | Н |Состав элемента |
|акций | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.25 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Уменьшение количества |УменьшКолАкций| С | | Н |Состав элемента |
|акций | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.26 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Реорганизация |Реорганизация | С | | Н |Состав элемента |
|юридического лица | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.27 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Дополнительные данные | Дополн | С | | Н |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.28 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.25
Уменьшение номинала акций (УменьшНомАкц)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Уставный капитал | УстКапитал | А | N(12) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Итог | Итог | А | N(12) | О | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.26
Уменьшение количества акций (УменьшКолАкций)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Уставный капитал | УстКапитал | А | N(12) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Итог | Итог | А | N(12) | О | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.27
Реорганизация юридического лица (Реорганизация)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Уставный капитал | УстКапитал | А | N(12) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Нераспределенная | НераспПриб | А | N(12) | Н | |
|прибыль (непокрытый | | | | | |
|убыток) | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Итог | Итог | А | N(12) | О | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.28
Дополнительные данные (Дополн)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Уставный капитал | УстКапитал | А | N(12) | Н | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Добавочный капитал | ДобКапитал | А | N(12) | Н | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Резервный капитал | РезКапитал | А | N(12) | Н | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Нераспределенная | НераспПриб | А | N(12) | Н | |
|прибыль (непокрытый | | | | | |
|убыток) | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Итог | Итог | А | N(12) | Н | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|В том числе по | ВтчНаим | С | | ОМ |Состав элемента |
|наименованиям | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.29 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.29
(ВтчНаим)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Наименование | Наименование | А | T(1-255) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Уставный капитал | УстКапитал | А | N(12) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Добавочный капитал | ДобКапитал | А | N(12) | Н | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Резервный капитал | РезКапитал | А | N(12) | Н | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Нераспределенная | НераспПриб | А | N(12) | Н | |
|прибыль (непокрытый | | | | | |
|убыток) | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Итог | Итог | А | N(12) | О | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.30
Сведения по строке изменения капитала, полные (СведИзмКапП)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Уставный капитал | УстКапитал | А | N(12) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Добавочный капитал | ДобКапитал | А | N(12) | Н | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Резервный капитал | РезКапитал | А | N(12) | Н | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Нераспределенная | НераспПриб | А | N(12) | Н | |
|прибыль (непокрытый | | | | | |
|убыток) | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Итог | Итог | А | N(12) | О | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.31
Сведения по резервам (СведРез)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Данные предыдущего года| ПредГод | С | | Н |Типовой элемент |
| | | | | |<ДанБух> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.33 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Данные отчетного года | ОтчГод | С | | Н |Типовой элемент |
| | | | | |<ДанБух> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.33 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|В том числе по | ВтчНаимРез | С | | ОМ |Состав элемента |
|наименованию резерва | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.32 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.32
В том числе по наименованию резерва (ВтчНаимРез)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Наименование резерва | НаимРез | А | T(1-255) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Данные предыдущего года| ПредГод | С | | Н |Типовой элемент |
| | | | | |<ДанБух> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.33 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Данные отчетного года | ОтчГод | С | | О |Типовой элемент |
| | | | | |<ДанБух> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.33 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.33
Данные по виду резерва (ДанБух)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Остаток на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Поступило | Увелич | А | N(12) | Н | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Использовано | Уменьш | А | N(12) | Н | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Остаток на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.34
Сведения по полученным суммам (СведПолуч)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Из бюджета за отчетный | БюджОтчГод | А | N(12) | Н | |
|год | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Из бюджета за | БюджПредГод | А | N(12) | Н | |
|предыдущий год | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Из внебюджетных фондов |ВнеБюджОтчГод | А | N(12) | Н | |
|за отчетный год | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Из внебюджетных фондов |ВнеБюджПредГод| А | N(12) | Н | |
|за предыдущий год | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|В том числе по | ВтчНаим | С | | НМ |Состав элемента |
|наименованиям | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.35 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.35
В том числе по наименованиям (ВтчНаим)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Наименование | Наименование | А | T(1-255) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Из бюджета за отчетный | БюджОтчГод | А | N(12) | Н | |
|год | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Из бюджета за | БюджПредГод | А | N(12) | Н | |
|предыдущий год | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Из внебюджетных фондов |ВнеБюджОтчГод | А | N(12) | Н | |
|за отчетный год | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Из внебюджетных фондов |ВнеБюджПредГод| А | N(12) | Н | |
|за предыдущий год | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.36
Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Приложение N 4
к Приказу ФНС России
от 1 апреля 2009 года
N ММ-7-6/228@
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,
БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ
ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)
ЧАСТЬ XXVI. СОСТАВ И СТРУКТУРА
ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОТЧЕТА О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ (ФОРМА N 4)
(ВЕРСИЯ 01)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее -
файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными отчета о
движении денежных средств (форма N 4) в налоговые органы.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с
требованиями следующих документов:
Форма отчета о движении денежных средств (утверждена Приказом
Минфина России от 22.07.2003 N 67н с изменениями в Приказах Минфина
России от 31.12.2004 N 135н, от 18.09.2006 N 115н).
Указания о порядке составления и представления бухгалтерской
отчетности (утверждены Приказом Минфина России от 22.07.2003 N 67н с
изменениями в Приказе Минфина России от 31.12.2004 N 135н).
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_Т - префикс, принимающий значение NO_BUH4
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор
получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор
конечного получателя, для которого предназначена информация из данного
файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для
налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по
СОНО).
--------------------------------
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K)
может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные)
налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на
промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае
передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных
этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу
на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для
файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор
конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением
атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле
обмена.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации
представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП
юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического
лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из
двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD -
день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков.
Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может
указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь
следующий вид:
NO_BUH4_1_026_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в
Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена
являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных
элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в
Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена
в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента
<*>.
--------------------------------
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов,
наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи
применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только
одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное
наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен
удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С"
- сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П"
- простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML
файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде
атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не
содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента
представляется следующими условными обозначениями: T - символьная
строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где
n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков,
символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество
знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0,
формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков
неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m -
максимальное количество знаков в числе, включая знак (для
отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей
десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа.
Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то
формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в
http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date",
поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в
поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность
присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его
значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может
принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена
обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно,
т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный
перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то
признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например:
"ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более
одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".
Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается
ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для
элементов, принимающих ограниченный перечень значений из
классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее
наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится
перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и
т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов,
использующих пользовательский тип данных, указывается наименование
типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным
файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| ---------------- |
| |--- | |
| ||-| attributes| |
| |--- -------- |
| | --------------------| |
| | |ИдФайл || |
| -| --------------------| |
| || Идентификатор файла | |
| || ------------------- | |
| || |ВерсПрог | | |
| || ------------------- | |
| || Версия передающей | |
| || программы | |
| || ------------------- | ---------------- |
| || |ВерсФорм | | |--- | |
| || ------------------- | ||-| attributes| |
| || Версия формата | |--- -------- |
| |----------------------- | --------------------| |
| | | |КНД || |
| | | --------------------| |
| | | Код формы отчетности| |
| | | по КНД | |
| | | --------------------| |
| | | |ДатаДок || |
| | | --------------------| |
| | -| Дата формирования | |
| --------- | || документа | |
| | -|- | || --------------------| |
| | Файл |-|--| || |Период || |
| | LT- | || --------------------| ---------------- |
| --------- | || Отчетный период | |--- | |
| Файл обмена | || --------------------| ||-| attributes| |
| | || |ОтчетГод || -|--- ---- |
| | || --------------------| || -------------- | |
| | || Отчетный год | || |ОКВЭД | | |
| | |----------------------- || -------------- | |
| | | || Код по ОКВЭД | |
| | | || -------------- | |
| | | || |ОКОПФ | | |
| | | || -------------- | |
| | | || Код по ОКОПФ | |
| | | || -------------- | |
| | | || |ОКФС | | |
| | | || -------------- | |
| | | || Код по ОКФС | |
| | | || -- - - - - - - | |
| | | || ОКПО | |
| | | || -- - - - - - - | |
| | | || Код по ОКПО | |
| | | |------------------- |
| | | | ---------------- |
| | /-------\ ------------------- | | |--- | |
| | | |-- | -|- | ---------------- | ||-| attributes| |
| --|-.-.-.-|-|--| Документ |-|--| | -|- | |--- -------- |
| | |-- | LT- | -|СвНП |-|--| | --------------------| |
| \-------/ ------------------- | || LT- | | |НаимОрг || |
| Состав и структура | |---------------- | | --------------------| |
| документа | | Сведения о | /-------\ ---------------- | Наименование | |
| | | налогоплательщике | | |-- | -|- | организации | |
| | | ---|-.-.-.-|-|-|НПЮЛ |-|----| ------------------- | |
| | | | |-- | LT- | |ИННЮЛ | | |
| | | \-------/ ---------------- | ------------------- | |
| | | Налогоплательщик - | ИНН организации | |
| | | юридическое лицо | ------------------- | |
| | | | |КПП | | |
| | | | ------------------- | |
| | | | КПП | |
| | | ----------------------- |
| | | |
| | | ---------------- |
| | | |--- | |
| | | ||-| attributes| |
| | | |--- -------- |
| | | | --------------------| |
| | /-------\ | ---------------- --| | ПрПодп || |
| | | |-- | | -|- | | --------------------| |
| --|-.-.-.-|-|------|-| Подписант |-|-| | Признак лица, | |
| | |-- | | LT+ | | подписавшего | |
| \-------/ | --T-------------| | | документ | |
| | ---------\/---- | ----------------------- |
| | 1..2 | |
| | Сведения о лице, | - - - - - - - - -- |
| | подписавшем | | ФИОТип |
| | документ | /-------\ ---------------- ----------------| |
| | | | |-- | -|- ||--- | |
| | --|-.-.-.-|-|--| ФИО |+|----||+| attributes|| |
| | | |-- | LT- ||--- | |
| | \-------/ ---------------- ----------------| |
| | Фамилия, Имя, -- - - - - - - - - |
| | Отчество |
| | |
| | |
| | ---------------- |
| | |--- | |
| | ||-| attributes| |
| | |--- -------- |
| | | --------------------| |
| | ---| |ОКЕИ || |
| | | | --------------------| |
| | | | Код по ОКЕИ | |
| | | ----------------------- |
| | | |
| | ---------------- | |
| | | -|- | |
| --|ДвижениеДен |-|---| |
| |_ LT- | -- - - - - - - - |
| L/-------------| | -|- |
| Отчет о движении | --|ОстНач |+| |
| денежных средств | | LT- |
| (форма 4) | -- - - - - - - - |
| | | Остаток денежных |
| | средств на начало |
| | | года |
| | |
| | | -- - - - - - - - |
| | -|- |
| | + +ДвижТекДеят |+| |
| | LT- |
| | | -- - - - - - - - |
| | /-------\ Движение денежных |
| | | |-- | средств по текущей |
| --|-.-.-.-|-| деятельности |
| | |-- | |
| \-------/ -- - - - - - - - |
| | -|- |
| + +ДвижИнвДеят |+| |
| | LT- |
| -- - - - - - - - |
| | Движение денежных |
| средств по |
| | инвестиционной |
| Деятельности |
| | |
| -- - - - - - - - |
| | -|- |
| + +ДвижФинДеят |+| |
| | LT- |
| -- - - - - - - - |
| | Движение денежных |
| средств по финансовой |
| | деятельности |
| |
| |
| | -- - - - - - - - |
| -|- |
| + +ЧистУвУмСр |+| |
| LT- |
| | -- - - - - - - - |
| Чистое увеличение |
| | (уменьшение) денежных |
| средств и их |
| | эквивалентов |
| |
| |
| | -- - - - - - - - |
| -|- |
| + +ОстКон |+| |
| LT- |
| | -- - - - - - - - |
| Остаток денежных |
| | средств на конец |
| отчетного периода |
| | |
| -- - - - - - - - |
| | -|- |
| L +ВлиянКурс |+| |
| LT- |
| -- - - - - - - - |
| Величина влияния |
| изменений курса |
| иностранной валюты |
| по отношению к рублю |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ
ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена
приведен в табл. 4.1 - 4.19.
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О |Повторяет имя |
| | | | | |передаваемого файла |
| | | | | |(без расширения) |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Версия передающей | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
|программы | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О |Принимает значение: |
| | | | | |5.01 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Состав и структура | Документ | С | | О |Состав элемента |
|документа | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.2 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента |элемента | |элемента | |
|-----------------------|---------------|---------|----------|--------------|--------------------|
|Код формы отчетности по| КНД | А | T(=7) | ОК |Типовой элемент |
|КНД | | | | |<КНДТип> |
| | | | | |Принимает значение: |
| | | | | |0710004 |
|-----------------------|---------------|---------|----------|--------------|--------------------|
|Дата формирования | ДатаДок | А | T(=10) | О |Типовой элемент |
|документа | | | | |<ДатаТип> |
| | | | | |Дата в формате |
| | | | | |ДД.ММ.ГГГГ |
|-----------------------|---------------|---------|----------|--------------|--------------------|
|Отчетный период | Период | А | T(=2) | ОК |Принимает значение: |
| | | | | |34 - год |
|-----------------------|---------------|---------|----------|--------------|--------------------|
|Отчетный год | ОтчетГод | А | | О |Типовой элемент |
| | | | | |<xs:gYear> |
| | | | | |Год в формате ГГГГ |
|-----------------------|---------------|---------|----------|--------------|--------------------|
|Сведения о | СвНП | С | | О |Состав элемента |
|налогоплательщике | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.3 |
|-----------------------|---------------|---------|----------|--------------|--------------------|
|Сведения о лице, | Подписант | С | | ОМ |Состав элемента |
|подписавшем документ | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.5 |
| | | | | |Признак |
| | | | | |множественности |
| | | | | |принимает значение |
| | | | | |от 1 до 2 |
|-----------------------|---------------|---------|----------|--------------|--------------------|
|Отчет о движении | ДвижениеДен | С | | О |Типовой элемент |
|денежных средств (форма| | | | |<ДвижениеДен> |
|4) | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.6 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента |элемента | |элемента | |
|-----------------------|---------------|---------|----------|--------------|--------------------|
|Код по ОКВЭД | ОКВЭД | А | T(2-8) | ОК |Типовой элемент |
| | | | | |<ОКВЭДТип> |
|-----------------------|---------------|---------|----------|--------------|--------------------|
|Код по ОКОПФ | ОКОПФ | А | T(=2) | ОК |Типовой элемент |
| | | | | |<ОКОПФТип> |
|-----------------------|---------------|---------|----------|--------------|--------------------|
|Код по ОКФС | ОКФС | А | T(=2) | ОК |Типовой элемент |
| | | | | |<ОКФСТип> |
|-----------------------|---------------|---------|----------|--------------|--------------------|
|Код по ОКПО | ОКПО | А | T(8-10) | НК |Типовой элемент |
| | | | | |<ОКПОТип> |
|-----------------------|---------------|---------|----------|--------------|--------------------|
|Налогоплательщик - | НПЮЛ | С | | О |Состав элемента |
|юридическое лицо | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.4 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента |элемента | |элемента | |
|-----------------------|---------------|---------|----------|--------------|--------------------|
|Наименование | НаимОрг | А |T(1-1000) | О | |
|организации | | | | | |
|-----------------------|---------------|---------|----------|--------------|--------------------|
|ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О |Типовой элемент |
| | | | | |<ИННЮЛТип> |
|-----------------------|---------------|---------|----------|--------------|--------------------|
|КПП | КПП | А | T(=9) | О |Типовой элемент |
| | | | | |<КППТип> |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.5
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента |элемента | |элемента | |
|-----------------------|---------------|---------|----------|--------------|--------------------|
|Признак лица, | ПрПодп | А | T(=1) | ОК |Принимает значение: |
|подписавшего документ | | | | |3 - руководитель | |
| | | | | |4 - главный |
| | | | | |бухгалтер |
|-----------------------|---------------|---------|----------|--------------|--------------------|
|Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | | О |Типовой элемент |
| | | | | |<ФИОТип> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.19 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.6
Отчет о движении денежных средств (форма 4) (ДвижениеДен)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента |элемента | |элемента | |
|-----------------------|---------------|---------|----------|--------------|--------------------|
|Код по ОКЕИ | ОКЕИ | А | T(=3) | ОК |Типовой элемент |
| | | | | |<ОКЕИТип> |
| | | | | |Принимает значение: |
| | | | | |384 - тыс. рублей ||
| | | | | |385 - млн. рублей |
|-----------------------|---------------|---------|----------|--------------|--------------------|
|Остаток денежных | ОстНач | С | | Н |Типовой элемент |
|средств на начало года | | | | |<ДанОтчПред> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.16 |
|-----------------------|---------------|---------|----------|--------------|--------------------|
|Движение денежных | ДвижТекДеят | С | | Н |Состав элемента |
|средств по текущей | | | | |представлен в табл. |
|деятельности | | | | |4.7 |
|-----------------------|---------------|---------|----------|--------------|--------------------|
|Движение денежных | ДвижИнвДеят | С | | Н |Состав элемента |
|средств по | | | | |представлен в табл. |
|инвестиционной | | | | |4.10 |
|деятельности | | | | | |
|-----------------------|---------------|---------|----------|--------------|--------------------|
|Движение денежных | ДвижФинДеят | С | | Н |Состав элемента |
|средств по финансовой | | | | |представлен в табл. |
|деятельности | | | | |4.13 |
|-----------------------|---------------|---------|----------|--------------|--------------------|
|Чистое увеличение | ЧистУвУмСр | С | | Н |Типовой элемент |
|(уменьшение) денежных | | | | |<ДанОтчПред> |
|средств и их | | | | |Состав элемента |
|эквивалентов | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.16 |
| | | | | |Уменьшение средств |
| | | | | |со знаком "-" |
|-----------------------|---------------|---------|----------|--------------|--------------------|
|Остаток денежных | ОстКон | С | | Н |Типовой элемент |
|средств на конец | | | | |<ДанОтчПред> |
|отчетного периода | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.16 |
|-----------------------|---------------|---------|----------|--------------|--------------------|
|Величина влияния | ВлиянКурс | С | | Н |Типовой элемент |
|изменений курса | | | | |<ДанОтчПред> |
|