|иностранной валюты по | | | | |Состав элемента |
|отношению к рублю | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.16 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.7
Движение денежных средств
по текущей деятельности (ДвижТекДеят)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента |элемента | |элемента | |
|-----------------------|---------------|---------|----------|--------------|--------------------|
|Приход (поступления) по| Приход | С | | Н |Состав элемента |
|текущей деятельности | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.8 |
|-----------------------|---------------|---------|----------|--------------|--------------------|
|Денежные средства, | Расход | С | | Н |Состав элемента |
|направленные на расходы| | | | |представлен в табл. |
|по текущей деятельности| | | | |4.9 |
|-----------------------|---------------|---------|----------|--------------|--------------------|
|Чистые денежные | ЧистСр | С | | Н |Типовой элемент |
|средства от текущей | | | | |<ДанОтчПред> |
|деятельности | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.16 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.8
Приход (поступления) по текущей деятельности (Приход)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента |элемента | |элемента | |
|-----------------------|---------------|---------|----------|--------------|--------------------|
|Средства, полученные от| ОтПокупЗак | С | | Н |Типовой элемент |
|покупателей, заказчиков| | | | |<ДанОтчПред> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.16 |
|-----------------------|---------------|---------|----------|--------------|--------------------|
|Прочие доходы | ПрочДох | С | | Н |Типовой элемент |
|(поступления) по | | | | |<ДанПокНаим> |
|текущей деятельности | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.17 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.9
Денежные средства, направленные на расходы по текущей
деятельности (Расход)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента |элемента | |элемента | |
|-----------------------|---------------|---------|-----------|--------------|-------------------|
|За отчетный | СумОтч | А | N(12) | О | |
|-----------------------|---------------|---------|-----------|--------------|-------------------|
|За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
|-----------------------|---------------|---------|-----------|--------------|-------------------|
|Денежные средства, | Приобр | С | | Н |Типовой элемент |
|направленные на оплату | | | | |<ДанОтчПред> |
|приобретенных товаров, | | | | |Состав элемента |
|работ, услуг, сырья и | | | | |представлен в табл.|
|иных оборотных активов | | | | |4.16 |
|-----------------------|---------------|---------|-----------|--------------|-------------------|
|Денежные средства, | ОплТруд | С | | Н |Типовой элемент |
|направленные на оплату | | | | |<ДанОтчПред> |
|труда | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл.|
| | | | | |4.16 |
|-----------------------|---------------|---------|-----------|--------------|-------------------|
|Денежные средства, | ВыплДив | С | | Н |Типовой элемент |
|направленные на выплату| | | | |<ДанОтчПред> |
|дивидендов, процентов | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл.|
| | | | | |4.16 |
|-----------------------|---------------|---------|-----------|--------------|-------------------|
|Денежные средства, | Налоги | С | | Н |Типовой элемент |
|направленные на расчеты| | | | |<ДанОтчПред> |
|по налогам и сборам | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл.|
| | | | | |4.16 |
|-----------------------|---------------|---------|-----------|--------------|-------------------|
|Прочие расходы по | ПрочРас | С | | Н |Типовой элемент |
|текущей деятельности | | | | |<ДанПокНаим> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл.|
| | | | | |4.17 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.10
Движение денежных средств
по инвестиционной деятельности (ДвижИнвДеят)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента |элемента | |элемента | |
|-----------------------|---------------|---------|-----------|--------------|-------------------|
|Приход (поступления) по| Приход | С | | Н |Состав элемента |
|инвестиционной | | | | |представлен в табл.|
|деятельности | | | | |4.11 |
|-----------------------|---------------|---------|-----------|--------------|-------------------|
|Денежные средства, | Расход | С | | Н |Состав элемента |
|направленные на расходы| | | | |представлен в табл.|
|по инвестиционной | | | | |4.12 |
|деятельности | | | | | |
|-----------------------|---------------|---------|-----------|--------------|-------------------|
|Чистые денежные | ЧистСр | С | | Н |Типовой элемент |
|средства от | | | | |<ДанОтчПред> |
|инвестиционной | | | | |Состав элемента |
|деятельности | | | | |представлен в табл.|
| | | | | |4.16 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.11
Приход (поступления)
по инвестиционной деятельности (Приход)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента |элемента | |элемента | |
|-----------------------|---------------|---------|-----------|--------------|-------------------|
|Выручка от продажи | ВырПродАктив | С | | Н |Типовой элемент |
|объектов основных | | | | |<ДанОтчПред> |
|средств и иных | | | | |Состав элемента |
|внеоборотных активов | | | | |представлен в табл.|
| | | | | |4.16 |
|-----------------------|---------------|---------|-----------|--------------|-------------------|
|Выручка от продажи | ВырПродЦБ | С | | Н |Типовой элемент |
|ценных бумаг и иных | | | | |<ДанОтчПред> |
|финансовых вложений | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл.|
| | | | | |4.16 |
|-----------------------|---------------|---------|-----------|--------------|-------------------|
|Полученные дивиденды | ПолучДив | С | | Н |Типовой элемент |
| | | | | |<ДанОтчПред> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл.|
| | | | | |4.16 |
|-----------------------|---------------|---------|-----------|--------------|-------------------|
|Полученные проценты | ПолучПроц | С | | Н |Типовой элемент |
| | | | | |<ДанОтчПред> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл.|
| | | | | |4.16 |
|-----------------------|---------------|---------|-----------|--------------|-------------------|
|Поступления от | ПогашЗайм | С | | Н |Типовой элемент |
|погашения займов, | | | | |<ДанОтчПред> |
|предоставленных другим | | | | |Состав элемента |
|организациям | | | | |представлен в табл.|
| | | | | |4.16 |
|-----------------------|---------------|---------|-----------|--------------|-------------------|
|Прочие доходы | ПрочДох | С | | Н |Типовой элемент |
|(поступления) по | | | | |<ДанПокНаим> |
|инвестиционной | | | | |Состав элемента |
|деятельности | | | | |представлен в табл.|
| | | | | |4.17 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.12
Денежные средства, направленные на расходы
по инвестиционной деятельности (Расход)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента |элемента | |элемента | |
|-----------------------|---------------|---------|-----------|--------------|-------------------|
|Приобретение дочерних | ПриобрДочОрг | С | | Н |Типовой элемент |
|организаций | | | | |<ДанОтчПред> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл.|
| | | | | |4.16 |
|-----------------------|---------------|---------|-----------|--------------|-------------------|
|Приобретение объектов | ПриобрАктив | С | | Н |Типовой элемент |
|основных средств, | | | | |<ДанОтчПред> |
|доходных вложений в | | | | |Состав элемента |
|материальные ценности и| | | | |представлен в табл.|
|нематериальных активов | | | | |4.16 |
|-----------------------|---------------|---------|-----------|--------------|-------------------|
|Приобретение ценных | ПриобрЦБ | С | | Н |Типовой элемент |
|бумаг и иных финансовых| | | | |<ДанОтчПред> |
|вложений | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл.|
| | | | | |4.16 |
|-----------------------|---------------|---------|-----------|--------------|-------------------|
|Займы, предоставленные | ПредЗайм | С | | Н |Типовой элемент |
|другим организациям | | | | |<ДанОтчПред> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл.|
| | | | | |4.16 |
|-----------------------|---------------|---------|-----------|--------------|-------------------|
|Прочие расходы по | ПрочРас | С | | Н |Типовой элемент |
|инвестиционной | | | | |<ДанПокНаим> |
|деятельности | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл.|
| | | | | |4.17 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.13
Движение денежных средств
по финансовой деятельности (ДвижФинДеят)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента |элемента | |элемента | |
|-----------------------|---------------|---------|-----------|--------------|-------------------|
|Приход (поступления) по| Приход | С | | Н |Состав элемента |
|финансовой деятельности| | | | |представлен в табл.|
| | | | | |4.14 |
|-----------------------|---------------|---------|-----------|--------------|-------------------|
|Денежные средства, | Расход | С | | Н |Состав элемента |
|направленные на расходы| | | | |представлен в табл.|
|по финансовой | | | | |4.15 |
|деятельности | | | | | |
|-----------------------|---------------|---------|-----------|--------------|-------------------|
|Чистые денежные | ЧистСр | С | | Н |Типовой элемент |
|средства от финансовой | | | | |<ДанОтчПред> |
|деятельности | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл.|
| | | | | |4.16 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.14
Приход (поступления) по финансовой деятельности (Приход)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента |элемента | |элемента | |
|-----------------------|---------------|---------|-----------|--------------|-------------------|
|Поступления от эмиссии | ПостЭмис | С | | Н |Типовой элемент |
|акций или иных долевых | | | | |<ДанОтчПред> |
|бумаг | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл.|
| | | | | |4.16 |
|-----------------------|---------------|---------|-----------|--------------|-------------------|
|Поступления от займов и| ПостЗаймОрг | С | | Н |Типовой элемент |
|кредитов, | | | | |<ДанОтчПред> |
|предоставленных другими| | | | |Состав элемента |
|организациями | | | | |представлен в табл.|
| | | | | |4.16 |
|-----------------------|---------------|---------|-----------|--------------|-------------------|
|Прочие доходы | ПрочДох | С | | Н |Типовой элемент |
|(поступления) по | | | | |<ДанПокНаим> |
|финансовой деятельности| | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл.|
| | | | | |4.17 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.15
Денежные средства, направленные на расходы по финансовой
деятельности (Расход)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента |элемента | |элемента | |
|-----------------------|---------------|---------|-----------|--------------|-------------------|
|Погашение займов и | ПогашЗаймБП | С | | Н |Типовой элемент |
|кредитов (без | | | | |<ДанОтчПред> |
|процентов) | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл.|
| | | | | |4.16 |
|-----------------------|---------------|---------|-----------|--------------|-------------------|
|Погашение обязательств | ПогашФинАр | С | | Н |Типовой элемент |
|по финансовой аренде | | | | |<ДанОтчПред> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл.|
| | | | | |4.16 |
|-----------------------|---------------|---------|-----------|--------------|-------------------|
|Прочие расходы по | ПрочРас | С | | Н |Типовой элемент |
|финансовой деятельности| | | | |<ДанПокНаим> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл.|
| | | | | |4.17 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.16
Данные по отчетному и аналогичному предыдущему периодам
(годам) (ДанОтчПред)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента |элемента | |элемента | |
| | | | | | |
|-----------------------|---------------|---------|-----------|--------------|-------------------|
|За отчетный | СумОтч | А | N(12) | О | |
|-----------------------|---------------|---------|-----------|--------------|-------------------|
|За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.17
Данные по показателю
(с дополнительными наименованиями) (ДанПокНаим)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента |элемента | |тельност и| |
| | | | | | |
|-----------------------|---------------|---------|-----------|--------------|-------------------|
|За отчетный | СумОтч | А | N(12) | О | |
|-----------------------|---------------|---------|-----------|--------------|-------------------|
|За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
|-----------------------|---------------|---------|-----------|--------------|-------------------|
|В том числе по | ВтчНаим | С | | НМ |Состав элемента |
|наименованиям | | | | |представлен в табл.|
| | | | | |4.18 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.18
В том числе по наименованиям (ВтчНаим)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента |элемента | |элемента | |
|-----------------------|---------------|---------|-----------|--------------|-------------------|
|За отчетный | СумОтч | А | N(12) | О | |
|-----------------------|---------------|---------|-----------|--------------|-------------------|
|За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
|-----------------------|---------------|---------|-----------|--------------|-------------------|
|Наименование | Наименование | А | T(1-255) | О | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.19
Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа |элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента | элемента | |элемента | |
|-----------------------|---------------|-----------|---------|--------------|-------------------|
|Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
|-----------------------|---------------|-----------|---------|--------------|-------------------|
|Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
|-----------------------|---------------|-----------|---------|--------------|-------------------|
|Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Приложение N 5
к Приказу ФНС России
от 1 апреля 2009 года
N ММ-7-6/228@
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,
БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ
ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)
ЧАСТЬ XXVII. СОСТАВ И СТРУКТУРА
ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПРИЛОЖЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ (ФОРМА N 5)
(ВЕРСИЯ 01)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее -
файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными
приложения к бухгалтерскому балансу (форма N 5) в налоговые органы.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с
требованиями следующих документов:
Форма приложения к бухгалтерскому балансу (утверждена Приказом
Минфина России от 22.07.2003 N 67н с изменениями в Приказах Минфина
России от 31.12.2004 N 135н, от 18.09.2006 N 115н).
Указания о порядке составления и представления бухгалтерской
отчетности (утверждены Приказом Минфина России от 22.07.2003 N 67н с
изменениями в Приказе Минфина России от 31.12.2004 N 135н).
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_BUH5;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор
получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор
конечного получателя, для которого предназначена информация из данного
файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для
налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по
СОНО).
--------------------------------
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K)
может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные)
налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на
промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае
передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных
этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу
на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для
файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор
конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением
атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле
обмена.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации
представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП
юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического
лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из
двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD -
день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков.
Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может
указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь
следующий вид:
NO_BUH5_1_027_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в
Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена
являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных
элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в
Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена
в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента
<*>.
--------------------------------
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов,
наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи
применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только
одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное
наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен
удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С"
- сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П"
- простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML
файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде
атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не
содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента
представляется следующими условными обозначениями: T - символьная
строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где
n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков,
символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество
знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0,
формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков
неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m -
максимальное количество знаков в числе, включая знак (для
отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей
десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа.
Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то
формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в
http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например элемент с типом "date",
поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в
поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность
присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его
значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может
принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена
обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно,
т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный
перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то
признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например:
"ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более
одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".
Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается
ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для
элементов, принимающих ограниченный перечень значений из
классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее
наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится
перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и
т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов,
использующих пользовательский тип данных, указывается наименование
типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным
файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| ---------------- |
| |--- | |
| ||-| attributes| |
| |--- -------- |
| | --------------------| |
| | |ИдФайл || |
| -| --------------------| |
| || Идентификатор файла | |
| || ------------------- | |
| || |ВерсПрог | | |
| || ------------------- | |
| || Версия передающей | |
| || программы | |
| || ------------------- | ---------------- |
| || |ВерсФорм | | |--- | |
| || ------------------- | ||-| attributes| |
| || Версия формата | |--- -------- |
| |----------------------- | --------------------| |
| | | |КНД || |
| | | --------------------| |
| | | Код формы отчетности| |
| | | по КНД | |
| | | --------------------| |
| | | |ДатаДок || |
| | | --------------------| |
| | -| Дата формирования | |
| --------- | || документа | |
| | -|- | || --------------------| |
| | Файл |-|--| || |Период || |
| | LT- | || --------------------| ---------------- |
| --------- | || Отчетный период | |--- | |
| Файл обмена | || --------------------| ||-| attributes| |
| | || |ОтчетГод || -|--- ---- |
| | || --------------------| || -------------- | |
| | || Отчетный год | || |ОКВЭД | | |
| | |----------------------- || -------------- | |
| | | || Код по ОКВЭД | |
| | | || -------------- | |
| | | || |ОКОПФ | | |
| | | || -------------- | |
| | | || Код по ОКОПФ | |
| | | || -------------- | |
| | | || |ОКФС | | |
| | | || -------------- | |
| | | || Код по ОКФС | |
| | | || -- - - - - - - | |
| | | || ОКПО | |
| | | || -- - - - - - - | |
| | | || Код по ОКПО | |
| | | |------------------- |
| | | | ---------------- |
| | /-------\ ------------------- | | |--- | |
| | | |-- | -|- | ---------------- | ||-| attributes| |
| --|-.-.-.-|-|--| Документ |-|--| | -|- | |--- -------- |
| | |-- | LT- | -|СвНП |-|--| | --------------------| |
| \-------/ ------------------- | || LT- | | |НаимОрг || |
| Состав и структура | |---------------- | | --------------------| |
| документа | | Сведения о | /-------\ ---------------- | Наименование | |
| | | налогоплательщике | | |-- | -|- | организации | |
| | | ---|-.-.-.-|-|-|НПЮЛ |-|----| ------------------- | |
| | | | |-- | LT- | |ИННЮЛ | | |
| | | \-------/ ---------------- | ------------------- | |
| | | Налогоплательщик - | ИНН организации | |
| | | юридическое лицо | ------------------- | |
| | | | |КПП | | |
| | | | ------------------- | |
| | | | КПП | |
| | | ----------------------- |
| | | |
| | | ---------------- |
| | | |--- | |
| | | ||-| attributes| |
| | | |--- -------- |
| | | | --------------------| |
| | /-------\ | ---------------- --| | ПрПодп || |
| | | |-- | | -|- | | --------------------| |
| --|-.-.-.-|-|------|-| Подписант |-|-| | Признак лица, | |
| | |-- | | LT+ | | подписавшего | |
| \-------/ | --T-------------| | | документ | |
| | ---------\/---- | ----------------------- |
| | 1..2 | |
| | Сведения о лице, | - - - - - - - - -- |
| | подписавшем | | ФИОТип |
| | документ | /-------\ ---------------- ----------------| |
| | | | |-- | -|- ||--- | |
| | --|-.-.-.-|-|--| ФИО |+|----||+| attributes|| |
| | | |-- | LT- ||--- | |
| | \-------/ ---------------- ----------------| |
| | Фамилия, Имя, -- - - - - - - - - |
| | Отчество |
| | |
| | |
| | ---------------- |
| | |--- | |
| | ||-| attributes| |
| | |--- -------- |
| | | --------------------| |
| | ---| |ОКЕИ || |
| | | | --------------------| |
| | | | Код по ОКЕИ | |
| | | ----------------------- |
| | | |
| | ---------------- | |
| | | -|- | |
| --|ПрилБаланс |-|---| |
| |_ LT- | -- - - - - - - - |
| L/-------------| | -|- |
| Приложение к | --|НематАкт |+| |
| бухгалтерскому | | LT- |
| балансу | -- - - - - - - - |
| (форма 5) | | Нематериальные |
| | активы |
| | | |
| | -- - - - - - - - |
| | | -|- |
| | + +ОснСр |+| |
| | LT- |
| | | -- - - - - - - - |
| | Основные средства |
| | | |
| | -- - - - - - - - |
| | | -|- |
| | + +ВложМатЦен |+| |
| | LT- |
| | | -- - - - - - - - |
| | Доходные вложения |
| | | в материальные |
| | ценности |
| | | -- - - - - - - - |
| | -|- |
| | + +РасхНИОКР |+| |
| | LT- |
| | | -- - - - - - - - |
| | Расходы на научно- |
| | | исследовательские, |
| | опытно-конструкторские |
| | | и технологические |
| | работы |
| | | |
| | -- - - - - - - - |
| | | -|- |
| | + +РасхПриРес |+| |
| | /-------\ | LT- |
| | | |-- -- - - - - - - - |
| --|-.-.-.-|-|--| Расход на освоение |
| | |-- природных ресурсов |
| \-------/ | |
| -- - - - - - - - |
| | -|- |
| + +ФинВлож |+| |
| LT- |
| | -- - - - - - - - |
| Финансовые вложения |
| | |
| -- - - - - - - - |
| | -|- |
| + +ДебКредДолг |+| |
| | LT- |
| -- - - - - - - - |
| | Дебиторская и кредиторская |
| задолженность |
| | |
| |
| |
| | -- - - - - - - - |
| -|- |
| + +Расход Обыч |+| |
| LT- |
| | -- - - - - - - - |
| Расходы по обычным |
| | видам деятельности |
| (по элементам затрат) |
| | |
| -- - - - - - - - |
| | -|- |
| + +Обеспечения |+| |
| | LT- |
| -- - - - - - - - |
| | Обеспечения |
| |
| |
| | -- - - - - - - - |
| -|- |
| L +ГосПомощь |+| |
| LT- |
| -- - - - - - - - |
| Государственная |
| помощь |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ
ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена
приведен в табл. 4.1 - 4.49
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента|обязательности| информация |
| |(код) элемента | элемента | |элемента | |
|-----------------------|---------------|-----------|---------|--------------|--------------------|
|Идентификатор файла | ИдФайл | А |T(1-100) | О | Повторяет имя |
| | | | | | передаваемого файла|
| | | | | | (без расширения) |
|-----------------------|---------------|-----------|---------|--------------|--------------------|
|Версия передающей | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
|программы | | | | | |
|-----------------------|---------------|-----------|---------|--------------|--------------------|
|Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает |
| | | | | | значение: 5.01 |
|-----------------------|---------------|-----------|---------|--------------|--------------------|
|Состав и структура | Документ | С | | О | Состав элемента |
|документа | | | | | представлен в |
| | | | | | табл. 4.2 |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа |элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента | элемента | |элемента | |
|-----------------------|---------------|-----------|---------|--------------|-------------------|
|Код формы отчетности | КНД | А | T(=7) | ОК |Типовой элемент |
|по КНД | | | | |<КНДТип> |
| | | | | |Принимает |
| | | | | |значение: 0710005 |
|-----------------------|---------------|-----------|---------|--------------|-------------------|
|Дата формирования | ДатаДок | А | T(=10) | О |Типовой элемент |
|документа | | | | |<ДатаТип> |
| | | | | |Дата в формате |
| | | | | |ДД.ММ.ГГГГ |
|-----------------------|---------------|-----------|---------|--------------|-------------------|
|Отчетный период | Период | А | T(=2) | ОК |Принимает |
| | | | | |значение: |
| | | | | |34 - год | |
|-----------------------|---------------|-----------|---------|--------------|-------------------|
|Отчетный год | ОтчетГод | А | | О |Типовой элемент |
| | | | | |<xs:gYear> |
| | | | | |Год в формате ГГГГ |
|-----------------------|---------------|-----------|---------|--------------|-------------------|
|Сведения о | СвНП | С | | О |Состав элемента |
|налогоплательщике | | | | |представлен в |
| | | | | |табл. 4.3 |
|-----------------------|---------------|-----------|---------|--------------|-------------------|
|Сведения о лице, | Подписант | С | | ОМ |Состав элемента |
|подписавшем документ | | | | |представлен в |
| | | | | |табл. 4.5 |
| | | | | |Признак |
| | | | | |множественности |
| | | | | |принимает значение |
| | | | | |от 1 до 2 |
|-----------------------|---------------|-----------|---------|--------------|-------------------|
|Приложение к | ПрилБаланс | С | | О |Типовой элемент |
|бухгалтерскому балансу | | | | |<ПрилБаланс> |
|(форма 5) | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в |
| | | | | |табл. 4.6 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа |элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента | элемента | |элемента | |
|-----------------------|---------------|-----------|---------|--------------|-------------------|
|Код по ОКВЭД | ОКВЭД | А | T(2-8) | ОК |Типовой элемент |
| | | | | |<ОКВЭДТип> |
|-----------------------|---------------|-----------|---------|--------------|-------------------|
|Код по ОКОПФ | ОКОПФ | А | T(=2) | ОК |Типовой элемент |
| | | | | |<ОКОПФТип> |
|-----------------------|---------------|-----------|---------|--------------|-------------------|
|Код по ОКФС | ОКФС | А | T(=2) | ОК |Типовой элемент |
| | | | | |<ОКФСТип> |
|-----------------------|---------------|-----------|---------|--------------|-------------------|
|Код по ОКПО | ОКПО | А | T(8-10) | НК |Типовой элемент |
| | | | | |<ОКПОТип> |
|-----------------------|---------------|-----------|---------|--------------|-------------------|
|Налогоплательщик - | НПЮЛ | С | | О |Состав элемента |
|юридическое лицо | | | | |представлен в |
| | | | | |табл. 4.4 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа |элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента | элемента | |элемента | |
|-----------------------|---------------|-----------|---------|--------------|-------------------|
|Наименование | НаимОрг | А |T(1-1000)| О | |
|организации | | | | | |
|-----------------------|---------------|-----------|---------|--------------|-------------------|
|ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О |Типовой элемент |
| | | | | |<ИННЮЛТип> |
|-----------------------|---------------|-----------|---------|--------------|-------------------|
|КПП | КПП | А | T(=9) | О |Типовой элемент |
| | | | | |<КППТип> |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.5
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа |элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента | элемента | |элемента | |
|-----------------------|---------------|-----------|---------|--------------|-------------------|
|Признак лица, | ПрПодп | А | T(=1) | ОК |Принимает |
|подписавшего документ | | | | |значение: |
| | | | | | 3 - руководитель ||
| | | | | | 4 - главный |
| | | | | | бухгалтер |
|-----------------------|---------------|-----------|---------|--------------|-------------------|
|Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | | О |Типовой элемент |
| | | | | |<ФИОТип> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в |
| | | | | |табл. 4.49 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.6
Приложение к бухгалтерскому балансу (форма 5) (ПрилБаланс)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа |элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента | элемента | |элемента | |
|-----------------------|---------------|-----------|---------|--------------|-------------------|
|Код по ОКЕИ | ОКЕИ | А | T(=3) | ОК |Типовой элемент |
| | | | | |<ОКЕИТип> |
| | | | | |Принимает |
| | | | | |значение: |
| | | | | | 384 - |
| | | | | |тыс. рублей | |
| | | | | | 385 - млн. рублей |
|-----------------------|---------------|-----------|---------|--------------|-------------------|
|Нематериальные активы | НематАкт | С | | Н |Состав элемента |
| | | | | |представлен в |
| | | | | |табл. 4.7 |
|-----------------------|---------------|-----------|---------|--------------|-------------------|
|Основные средства | ОснСр | С | | Н |Состав элемента |
| | | | | |представлен в |
| | | | | |табл. 4.9 |
|-----------------------|---------------|-----------|---------|--------------|-------------------|
|Доходные вложения в | ВложМатЦен | С | | Н |Состав элемента |
|материальные ценности | | | | |представлен в |
| | | | | |табл. 4.15 |
|-----------------------|---------------|-----------|---------|--------------|-------------------|
|Расходы на научно- | РасхНИОКР | С | | Н |Состав элемента |
|исследовательские, | | | | |представлен в |
|опытно-конструкторские | | | | |табл. 4.16 |
|и технологические | | | | | |
|работы | | | | | |
|-----------------------|---------------|-----------|---------|--------------|-------------------|
|Расходы на освоение | РасхПриРес | С | | Н |Состав элемента |
|природных ресурсов | | | | |представлен в |
| | | | | |табл. 4.17 |
|-----------------------|---------------|-----------|---------|--------------|-------------------|
|Финансовые вложения | ФинВлож | С | | Н |Состав элемента |
| | | | | |представлен в |
| | | | | |табл. 4.18 |
|-----------------------|---------------|-----------|---------|--------------|-------------------|
|Дебиторская и | ДебКредДолг | С | | Н |Состав элемента |
|кредиторская | | | | |представлен в |
|задолженность | | | | |табл. 4.19 |
|-----------------------|---------------|-----------|---------|--------------|-------------------|
|Расходы по обычным | РасходОбыч | С | | Н |Состав элемента |
|видам деятельности (по | | | | |представлен в |
|элементам затрат) | | | | |табл. 4.24 |
|-----------------------|---------------|-----------|---------|--------------|-------------------|
|Обеспечения | Обеспечения | С | | Н |Состав элемента |
| | | | | |представлен в |
| | | | | |табл. 4.27 |
|-----------------------|---------------|-----------|---------|--------------|-------------------|
|Государственная помощь | ГосПомощь | С | | Н |Состав элемента |
| | | | | |представлен в |
| | | | | |табл. 4.28 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.7
Нематериальные активы (НематАкт)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа |элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента | элемента | |элемента | |
|-----------------------|---------------|-----------|---------|--------------|-------------------|
|Объекты |ОбъектИнтеллект| С | | Н |Состав элемента |
|интеллектуальной | | | | |представлен в |
|собственности | | | | |табл. 4.8 |
|(исключительные права | | | | | |
|на результаты | | | | | |
|интеллектуальной | | | | | |
|собственности) | | | | | |
|-----------------------|---------------|-----------|---------|--------------|-------------------|
|Организационные | ОргРасходы | С | | Н |Типовой элемент |
|расходы | | | | |<ДанБух> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в |
| | | | | |табл. 4.47 |
|-----------------------|---------------|-----------|---------|--------------|-------------------|
|Деловая репутация | РепутОрг | С | | Н |Типовой элемент |
|организации | | | | |<ДанБух> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в |
| | | | | |табл. 4.47 |
|-----------------------|---------------|-----------|---------|--------------|-------------------|
|Прочие | Прочие | С | | Н |Типовой элемент |
| | | | | |<ДанБухНаимДоп> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в |
| | | | | |табл. 4.45 |
|-----------------------|---------------|-----------|---------|--------------|-------------------|
|Амортизация | Амортизация | С | | Н |Типовой элемент |
|нематериальных активов | | | | |<НачКонНаимДоп> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в |
| | | | | |табл. 4.42 |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.8
Объекты интеллектуальной собственности
(исключительные права на результаты интеллектуальной
собственности) (ОбъектИнтеллект)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа |элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента | элемента | |элемента | |
|-----------------------|---------------|-----------|---------|--------------|-------------------|
|Сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
|отчетного года | | | | | |
|-----------------------|---------------|-----------|---------|--------------|-------------------|
|Поступило | Увелич | А | N(12) | Н | |
|-----------------------|---------------|-----------|---------|--------------|-------------------|
|Выбыло | Уменьш | А | N(12) | Н | |
|-----------------------|---------------|-----------|---------|--------------|-------------------|
|Сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
|отчетного периода | | | | | |
|-----------------------|---------------|-----------|---------|--------------|-------------------|
|У патентообладателя на | ПатентОбл | С | | Н |Типовой элемент |
|изобретение, | | | | |<ДанБух> |
|промышленный образец, | | | | |Состав элемента |
|полезную модель | | | | |представлен в |
| | | | | |табл. 4.47 |
|-----------------------|---------------|-----------|---------|--------------|-------------------|
|У правообладателя на | ПравооблПОБД | С | | Н |Типовой элемент |
|программы ЭВМ, базы | | | | |<ДанБух> |
|данных | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в |
| | | | | |табл. 4.47 |
|-----------------------|---------------|-----------|---------|--------------|-------------------|
|У правообладателя на | ПравооблТИМ | С | | Н |Типовой элемент |
|топологии интегральных | | | | |<ДанБух> |
|микросхем | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в |
| | | | | |табл. 4.47 |
|-----------------------|---------------|-----------|---------|--------------|-------------------|
|У владельца на | ТоварЗнак | С | | Н |Типовой элемент |
|товарный знак и знак | | | | |<ДанБух> |
|обслуживания, | | | | |Состав элемента |
|наименование места | | | | |представлен в |
|происхождения товаров | | | | |табл. 4.47 |
|-----------------------|---------------|-----------|---------|--------------|-------------------|
|У патентообладателя на | ПатентСелек | С | | Н |Типовой элемент |
|селекционные | | | | |<ДанБух> |
|достижения | | | | |Состав элемента |
|