графах 5, 6, 7) оцениваются по стоимости выпуска (продажи) с учетом
полученного купонного дохода.
VII.6 Взаимосвязь показателей раздела 5 и раздела 1
Сумма активов по графе 1 раздела 5 должна быть равной итоговой
сумме иностранных активов в отчетах по дальнему зарубежью и странам
СНГ по графе 5 раздела 1. Сумма обязательств по графе 4 раздела 5
должна быть равна итоговой сумме иностранных обязательств в отчетах по
дальнему зарубежью и странам СНГ по графе 5 раздела 1 за вычетом
значений в графе 5 по строке "участие нерезидентов в капитале
отчитывающегося банка" в этих отчетах.
VIII. РАЗДЕЛ 6.
"СОВЕРШЕННЫЕ В ОТЧЕТНОМ ПЕРИОДЕ ОПЕРАЦИИ
С НЕРЕЗИДЕНТАМИ ПО ПОКУПКЕ И ПРОДАЖЕ ЦЕННЫХ БУМАГ,
ВЫПУЩЕННЫХ РЕЗИДЕНТАМИ (НЕ ВКЛЮЧАЯ ОПЕРАЦИИ РЕПО)"
VIII.1 Общая характеристика раздела 6
В разделе 6 отражаются совершенные отчитывающимся банком в
отчетном периоде операции с нерезидентами по покупке и продаже ценных
бумаг, выпущенных резидентами в разбивке по видам ценных бумаг и датам
расчетов по сделкам.
Включаются операции с ценными бумагами с номиналом в иностранной
валюте и в российских рублях, выпущенных всеми резидентами Российской
Федерации, включая ценные бумаги, выпущенные предприятиями, кредитными
организациями, федеральными и местными органами государственного
управления, но за исключением ценных бумаг, выпущенных отчитывающимся
банком, и ГКО-ОФЗ Минфина России. Включаются операции с долговыми
ценными бумагами, акциями, депозитарными расписками на акции (в том
случае, если акции выпущены резидентами и вне зависимости от того, кто
выпустил депозитарные расписки: резиденты или нерезиденты).
Не включаются продажи ценных бумаг по первой части прямых
операций РЕПО с нерезидентами и второй части обратных РЕПО с
нерезидентами. Также не включаются покупки ценных бумаг по первой
части обратных РЕПО с нерезидентами и второй части прямых РЕПО с
нерезидентами.
Помимо операций с портфелем ценных бумаг отчитывающегося банка,
включаются также операции, совершенные банком, который выступает в
качестве брокера для клиентов-резидентов. Не включаются операции,
совершенные банком, выступающим в качестве брокера для
клиентов-нерезидентов.
VIII.2 Перечень долговых ценных бумаг в иностранной валюте,
выпущенных органами государственного управления и Внешэкономбанком,
операции с которыми включаются в раздел 6
Для удобства заполнения отчетности ниже приведен перечень
долговых ценных бумаг в иностранной валюте, выпущенных органами
государственного управления и Внешэкономбанком (по состоянию на
01.08.98):
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Эмитент | Наименование ценных бумаг | Дата | Валюта | Код |
| | | погашения | | валюты |
|-----------------------|--------------------------------|------------|-------------------|-----------|
| Минфин России | ОГВВЗ 3 транш | 14/05/1999 | Доллар США | 840 |
|-----------------------|--------------------------------|------------|-------------------|-----------|
| Правительство Москвы | Еврооблигации | 31/05/2000 | Доллар США | 840 |
|-----------------------|--------------------------------|------------|-------------------|-----------|
| Правительство Москвы | Еврооблигации | 09/04/2001 | Немецкая марка | 280 |
|-----------------------|--------------------------------|------------|-------------------|-----------|
| Правительство Москвы | Еврооблигации | 18/05/2001 | Итальянская лира | 380 |
|-----------------------|--------------------------------|------------|-------------------|-----------|
| Минфин России | Еврооблигации | 27/11/2001 | Доллар США | 840 |
|-----------------------|--------------------------------|------------|-------------------|-----------|
| Правительство | Еврооблигации | 18/06/2002 | Доллар США | 840 |
| Санкт-Петербурга | | | | |
|-----------------------|--------------------------------|------------|-------------------|-----------|
| Правительство | Еврооблигации | 03/10/2002 | Доллар США | 840 |
| Нижнего Новгорода | | | | |
|-----------------------|--------------------------------|------------|-------------------|-----------|
| Минфин России | Еврооблигации | 30/04/2003 | Итальянская лира | 380 |
|-----------------------|--------------------------------|------------|-------------------|-----------|
| Минфин России | ОГВВЗ 4 транш | 14/05/2003 | Доллар США | 840 |
|-----------------------|--------------------------------|------------|-------------------|-----------|
| Минфин России | Еврооблигации | 10/06/2003 | Доллар США | 840 |
|-----------------------|--------------------------------|------------|-------------------|-----------|
| Минфин России | Еврооблигации | 25/03/2004 | Немецкая марка | 280 |
|-----------------------|--------------------------------|------------|-------------------|-----------|
| Минфин России | Еврооблигации | 31/03/2005 | Немецкая марка | 280 |
|-----------------------|--------------------------------|------------|-------------------|-----------|
| Минфин России | Облигации, обмененные на ГКО | 25/07/2005 | Доллар США | 840 |
|-----------------------|--------------------------------|------------|-------------------|-----------|
| Минфин России | ОГВВЗ 6 транш | 14/05/2006 | Доллар США | 840 |
|-----------------------|--------------------------------|------------|-------------------|-----------|
| Минфин России | Еврооблигации | 26/06/2007 | Доллар США | 840 |
|-----------------------|--------------------------------|------------|-------------------|-----------|
| Минфин России | ОГВВЗ 5 транш | 14/05/2008 | Доллар США | 840 |
|-----------------------|--------------------------------|------------|-------------------|-----------|
| Минфин России | ОГВВЗ 7 транш | 14/05/2011 | Доллар США | 840 |
|-----------------------|--------------------------------|------------|-------------------|-----------|
| Внешэкономбанк | Процентные облигации | 15/12/2015 | Доллар США | 840 |
|-----------------------|--------------------------------|------------|-------------------|-----------|
| Минфин России | Облигации, обмененные на ГКО | 24/07/2018 | Доллар США | 840 |
|-----------------------|--------------------------------|------------|-------------------|-----------|
| Внешэкономбанк | Реструктурированные кредиты | 15/12/2020 | Доллар США | 840 |
|-----------------------|--------------------------------|------------|-------------------|-----------|
| Внешэкономбанк | Реструктурированные кредиты | 15/12/2020 | Немецкая марка | 280 |
|-----------------------|--------------------------------|------------|-------------------|-----------|
| Внешэкономбанк | Реструктурированные кредиты | 15/12/2020 | Японская иена | 392 |
|-----------------------|--------------------------------|------------|-------------------|-----------|
| Внешэкономбанк | Реструктурированные кредиты | 15/12/2020 | Швейцарский франк | 756 |
|-----------------------|--------------------------------|------------|-------------------|-----------|
| Внешэкономбанк | Реструктурированные кредиты | 15/12/2020 | Экю | 954 |
|-----------------------|--------------------------------|------------|-------------------|-----------|
| Минфин России | Еврооблигации | 24/06/2028 | Доллар США | 840 |
|-----------------------|--------------------------------|------------|-------------------|-----------|
Ценные бумаги в иностранной валюте, выпущенные органами
государственного управления и Внешэкономбанком после 01.0898, а также
прочие ценные бумаги этих и других эмитентов также включаются в раздел
6.
VIII.3 Графы раздела 6
В графе 1 отражается дата валютирования операции. В графе 2
указывается наименование эмитента ценных бумаг. До особых указаний
графа 3 является резервной. В ней предполагается указывать код
эмитента ценных бумаг для целей электронной обработки данных. В графе
4 по долговым ценным бумагам отражается дата их погашения, по акциям
проставляется знак "x". В графе 5 приводится наименование ценных
бумаг, например, обыкновенные акции, привилегированные акции,
еврооблигации, ОГВВЗ 5 транш и т.п.
В графе 6 отражается цифровой код валюты, в которой выражены
ценные бумаги, согласно Общероссийскому классификатору валют. В графе
7 указывается тип операции, осуществленной с нерезидентами - "покупка"
или "продажа". В графе 8 указывается номинал ценных бумаг в операциях
в тыс. единиц валюты, указанной в графе 6. В графе 9 указывается
цифровой код валюты платежа по сделке согласно Общероссийскому
классификатору валют. В графе 10 показывается сумма платежа по
операциям в тыс. единиц валюты, указанной в графе 9.
Пример. В отчетном периоде отчитывающимся банком у нерезидентов
02.11.98 были приобретены еврооблигации Правительства Москвы номиналом
100 тыс. долларов США за 70 тыс. долларов США плюс 1 тыс. долларов США
накопленного купонного дохода. Дата погашения еврооблигаций -
31/05/2000. Кроме того, 05.11.98 нерезидентам были проданы
обыкновенные акции РАО "ЕЭС" номиналом 200 тыс. рублей за 600 тыс.
рублей.
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Номер | Дата | Параметры ценных бумаг | Параметры расчетов по сделке |
| строки | операции |-----------------------------------------------------------|---------------------------------------------|
| | | Резидент, эмитент | Дата | Наименование | Код | Тип | Номинал | Код | Сумма |
| | | ценных бумаг | погашения | ценных бумаг | валюты | операции | ценных | валюты | платежа* |
| | |---------------------| (только | | ценных | (покупка/ | бумаг по | платежа | по сделке, |
| | | наименование | код | для | | бумаг | продажа) | сделке, | по | тыс. |
| | | | | долговых | | | | тыс. | сделке | валютных |
| | | | | ценных | | | | валютных | | единиц |
| | | | | бумаг | | | | единиц | | |
|--------|----------|---------------|-----|------------|---------------|--------|-----------|----------|---------|------------|
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
|--------|----------|---------------|-----|------------|---------------|--------|-----------|----------|---------|------------|
| 6.1 | 02.11.98 | Правительство | | 31/05/2000 | Еврооблигации | 840 | покупка | 100 | 840 | 71 |
| | | Москвы | | | | | | | | |
|--------|----------|---------------|-----|------------|---------------|--------|-----------|----------|---------|------------|
| 6.2 | 05.11.98 | РАО "ЕЭС" | | x | Обыкновенные | 810 | продажа | 200 | 810 | 600 |
| | | | | | акции | | | | | |
|--------|----------|---------------|-----|------------|---------------|--------|-----------|----------|---------|------------|
IX. ВЗАИМОСВЯЗЬ МЕЖДУ ПОКАЗАТЕЛЯМИ ФОРМЫ N 401
IX.1 Взаимосвязь между показателями раздела 1
По каждой строке в разделе 1 должно выполняться соотношение:
графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 = графа 5
По каждой графе в разделе 1 формы в подразделе для иностранных
активов должно выполняться соотношение:
сумма значений по строкам 1А1, 1А2, 1А3, 1А4, 1А5.1, 1А5.2,
1А6.1, 1А6.2, 1А7.4, 1А7.2, 1А7.5, 1А8.1, 1А8.2, 1А9, 1А10, 1А11.1,
1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 должна быть равна значению по строке 1А51.
По каждой графе в разделе 1 формы в подразделе для иностранных
пассивов должно выполняться соотношение:
сумма значений по строкам 1П1, 1П2, 1П3, 1П4.1, 1П4.2, 1П5.1,
1П5.2, 1П6.4, 1П6.2, 1П6.5, 1П7.1, 1П7.2, 1П8, 1П9.1, 1П9.2, 1П50.1,
1П50.2 должна быть равна значению по строке 1П51.
Если вследствие округления указанные соотношения нарушаются,
отчитывающийся банк должен восстановить их, округлив соответствующим
образом значения в разделе 1.
Значения по графам 1, 5, 6 каждой строки раздела 1 в отчете по
Германии не должны превосходить значения по графам 1, 5, 6 той же
строки в отчете по дальнему зарубежью.
Значения по графам 1, 5, 6 каждой строки раздела 1 в отчете по
Украине в сумме со значениями по графам 1, 5, 6 соответствующей строки
в отчете по Казахстану не должны превосходить значения по графам 1, 5,
6 той же строки в отчете по странам СНГ.
IX.2 Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 2:
---------------------------------------------------------------------------------
| Сумма строк раздела 2 по графе 1 (2) | Сумма строк раздела 1 |
| | по графе 1 (5) |
|-------------------------------------------------------|-----------------------|
| строки для учета активов |
|-------------------------------------------------------------------------------|
| Краткосрочные ссуды (непросроченные), предоставленные | 16.1 |
| банкам-нерезидентам (2А1.1) + | |
| Краткосрочные ссуды (непросроченные), предоставленные | |
| прочим нерезидентам (2А1.2) | |
|-------------------------------------------------------|-----------------------|
| Долгосрочные ссуды (непросроченные), предоставленные | 1А6.2 |
| банкам-нерезидентам (2А2.1) + | |
| Долгосрочные ссуды (непросроченные), предоставленные | |
| прочим нерезидентам (2А2.2) | |
|-------------------------------------------------------|-----------------------|
| Долговые ценные бумаги (непросроченные), | 1А8.1 + 1А8.2 |
| эмитированные банками-нерезидентами (2А3.1) + | |
| Долговые ценные бумаги (непросроченные), | |
| эмитированные федеральными и местными органами власти | |
| других стран (2А3.2) + | |
| Долговые ценные бумаги (непросроченные), | |
| эмитированные прочими нерезидентами (2А3.3) | |
|-------------------------------------------------------|-----------------------|
| Участие (акции, паи) в капитале банков-нерезидентов | 1А9 |
| 2А4.1) + | |
| Участие (акции, паи) в капитале прочих нерезидентов | |
| 2А4.2) | |
|-------------------------------------------------------|-----------------------|
| Требования к банкам-нерезидентам, учтенные по строкам | 1А7.4+1А7.2+1А7.5+ |
| 1А7.4, 1А7.2, 1А7.5, 1А11.1, 1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 | 1А11.1+1А11.2+1А50.1+ |
| (2А10.1) + | 1А50.2 |
| Требования к прочим нерезидентам, учтенные по строкам | |
| 1А7.4, 1А7.2, 1А7.5, 1А11.1, 1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 | |
| (2А10.2) | |
|-------------------------------------------------------|-----------------------|
| строки для учета активов | |
|-------------------------------------------------------|-----------------------|
| Краткосрочные депозиты (непросроченные), привлеченные | 1П4.1 |
| от банков-нерезидентов (2П1.1) + | |
| Краткосрочные депозиты (непросроченные), привлеченные | |
| от прочих нерезидентов (2П1.2) | |
|-------------------------------------------------------|-----------------------|
| Долгосрочные депозиты (непросроченные), привлеченные | 1П4.2 |
| от банков-нерезидентов (2П2.1) + | |
| Долгосрочные депозиты (непросроченные), привлеченные | |
| от прочих нерезидентов (2П2.2) | |
|-------------------------------------------------------|-----------------------|
| Краткосрочные ссуды (непросроченные), привлеченные от | 1П5.1 |
| банков-нерезидентов (2П3.1) + | |
| Краткосрочные ссуды (непросроченные), привлеченные от | |
| прочих нерезидентов (2П3.2) | |
|-------------------------------------------------------|-----------------------|
| Долгосрочные ссуды (непросроченные), привлеченные от | 1П5.2 |
| банков-нерезидентов (2П4.1) + | |
| Долгосрочные ссуды (непросроченные), привлеченные от | |
| прочих нерезидентов (2П4.2) | |
|-------------------------------------------------------|-----------------------|
| Участие (акции, паи) банков-нерезидентов в капитале | 1П8 |
| отчитывающегося банка (2П5.1) + | |
| Участие (акции, паи) прочих нерезидентов в капитале | |
| отчитывающегося банка (2П5.2) | |
|-------------------------------------------------------|-----------------------|
| Обязательства перед банками-нерезидентами, учтенные | 1П6.4+1П6.2+1П6.5+ |
| по строкам 1П6.4, 1П6.2, 1П6.5, 1П7.1, 1П7.2, 1П9.1, | 1П7.1+1П7.2+1П9.1+ |
| 1П9.2, 1П50.1, 1П50.2 (2П10.1) + | 1П9.2+1П50.1+1П50.2 |
| Обязательства перед прочими нерезидентами, учтенные | |
| по строкам 1П6.4, 1П6.2, 1П6.5, 1П7.1, 1П7.2, 1П9.1, | |
| 1П9.2, 1П50.1, 1П50.2 (2П10.2) | |
|-------------------------------------------------------|-----------------------|
IX.3 Взаимосвязь между показателями раздела 3
По каждой строке в разделе 3 формы должно выполняться соотношение:
графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 = графа 5.
Если по одной из граф 1, 5, 6 значение по строке 3А1.1 равно
нулю, то в той же графе строки 3А1.2 значение также должно быть равно
нулю.
Если по одной из граф 1, 5, 6 значение по строке 3А2.1 равно
нулю, то в той же графе сумма значений по строкам 3А2.2, 3А2.3, 3А2.4,
3А2.5, 3А2.10, 3А2.11 также должна быть равна нулю.
Если по одной из граф 1, 5, 6 значение по строке 3П1.1 равно
нулю, то в той же графе строки 3П1.2 значение также должно быть равно
нулю.
Если по одной из граф 1, 5, 6 значение по строке 3П2.1 равно
нулю, то в той же графе строки 3П2.2 значение также должно быть равно
нулю.
Значения по графам 1, 5, 6 каждой строки раздела 3 в отчете по
Германии не должны превосходить значения по графам 1, 5, 6 той же
строки в отчете по дальнему зарубежью. Аналогичное соотношение должно
выполняться между показателями 3А3 и 3П3 в этих отчетах.
Значения по графам 1, 5, 6 каждой строки раздела 3 в отчете по
Украине в сумме со значениями по графам 1, 5, 6 соответствующей строки
в отчете по Казахстану не должны превосходить значения по графам 1, 5,
6 той же строки в отчете по странам СНГ. Аналогичное соотношение
должно выполняться между показателями 3А3 и 3П3 в этих отчетах.
IX.4 Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 3
Все активы и обязательства, которые были отражены в разделе 3,
должны быть также отражены по соответствующим строкам раздела 1, что
показано в следующей таблице:
----------------------------------------------------------------------
| Строки раздела 3 | Характер | Соответствующие строки |
| по графам 1, 5, 6 | соответствия | раздела 1 по графам 1, 5, 6, |
| | | данные в которых охватывают |
| | | данные строк раздела 3 |
| | | по графам 1, 5, 6 |
|---------------------|--------------|-------------------------------|
| 3А1.1+3А2.1 | < | 1А9 |
| | - | |
|---------------------|--------------|-------------------------------|
| 3А1.2+3А2.3 | < | 1А6.2 |
| | - | |
|---------------------|--------------|-------------------------------|
| 3А2.2 | < | 1А6.1 |
| | - | |
|---------------------|--------------|-------------------------------|
| 3А2.4 | < | 1А8.1 |
| | - | |
|---------------------|--------------|-------------------------------|
| 3А2.5 | < | 1А8.2 |
| | - | |
|---------------------|--------------|-------------------------------|
| 3А2.10 | < | 1А50.1+1А11.1+1А11.2 |
| | - | |
|---------------------|--------------|-------------------------------|
| 3А2.11 | < | 1А50.2 |
| | - | |
|---------------------|--------------|-------------------------------|
| 3П1.1+3П2.1 | < | 1П8 |
| | - | |
|---------------------|--------------|-------------------------------|
| 3П1.2+3П2.2 | < | 1П5.2 |
| | - | |
|---------------------|--------------|-------------------------------|
IX.5 Взаимосвязь между показателями раздела 4
Значения по каждой графе каждой строки раздела 4 в отчете по
Германии не должны превосходить значения по по той же графе той же
строки в отчете по дальнему зарубежью.
Значения по каждой графе каждой строки раздела 4 в отчете по
Украине в сумме со значениями по соответствующей графе соответствующей
строки в отчете по Казахстану не должны превосходить значения по той
же графе той же строки в отчете по странам СНГ.
IX.6 Взаимосвязь между показателями раздела 5
Сумма строк 5.1-5.50 каждой графы должна равняться значению по
строке 5.51 "итого" той же графы.
Если вследствие округления сумма строк 5.1-5.50 расходится с
итоговым значением, отчитывающийся банк должен таким образом округлить
значения в данном разделе, чтобы устранить указанное расхождение.
IX.7 Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 5
Сумма активов по графе 1 раздела 5 должна быть равной итоговой
сумме иностранных активов в отчетах по дальнему зарубежью и странам
СНГ по графе 5 раздела 1. Сумма обязательств по графе 4 раздела 5
должна быть равной итоговой сумме иностранных обязательств в отчетах
по дальнему зарубежью и странам СНГ по графе 5 раздела 1 за вычетом
значений в графе 5 по строке "участие нерезидентов в капитале
отчитывающегося банка" в этих отчетах.
Иначе говоря,
значение по строке 5.51 по графе 1 в разделе 5 = (значение по
строке 1А51 по графе 5 в отчете по дальнему зарубежью + значение по
строке 1А51 по графе 5 в отчете по странам СНГ) в разделе 1;
значение по строке 5.51 по графе 4 в разделе 5 = [(значение по
строке 1П51 по графе 5 - значение по строке 1П8 по графе 5) в отчете
по дальнему зарубежью + (значение по строке 1П51 по графе 5 - значение
по строке 1П8 по графе 5) в отчете по странам СНГ] в разделе 1.
Приложение
к форме N 401 "Отчет уполномоченного
банка об иностранных операциях"
за ---------- (квартал) -------- года
Ежеквартальное
Представляется Внешэкономбанком
Перечень направляемых на ------------- листах (включая титульный лист)
отчетов:
Использованный метод пересчета данных в доллары США (ненужное
зачеркнуть):
основной/альтернативный
Руководитель ----------------------- (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер ------------------ (Ф.И.О.)
Исполнитель ------------------------ (Ф.И.О.)
телефон
М.П.
стр.X из Y
Отчетный период: -------------------------------
Раздел 1. Движение задолженности по ссудам, по которым Внешэкономбанк
выступает агентом Правительства России
Номер и наименование вида отчета: ------------------------------------
(номера и наименования видов отчетов указаны в Порядке из составления
и представления)
в тыс.долл. США или тыс. единиц оригинальной валюты
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Номер | | Непросроченная задолженность | Просроченная задолженность | Непросроченные |
| строки | | по основному долгу | | начисленные |
| | |------------------------------|----------------------------| проценты |
| | | краткосрочная | долгосрочная | по основному | по | |
| | | | | долгу | процентам | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.1 | Задолженность на начало отчетного периода | | | | | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2 | Изменение задолженности в результате | | | | | |
| | операций в отчетном периоде | | | | | |
| | 1.2.1-1.2.2) | | | | | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2.1 | Рост задолженности в результате операций | | | | | |
| | в отчетном периоде (1.2.1.1+...+1.2.1.8) | | | | | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2.1.1 | Использовано в денежной форме | | | X | X | X |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2.1.2 | Использовано в натуральной форме | | | X | X | X |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2.1.3 | Капитализировано (причислено)/начислено | | | X | | |
| | процентов | | | | | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2.1.4 | Перенесено на более поздний срок | | | X | X | X |
| | погашения/переоформлено в новую | | | | | |
| | задолженность из задолженности, | | | | | |
| | отражавшейся в данном отчете | | | | | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2.1.5 | Включено в данный отчет/переоформлено из | | | | | |
| | задолженности, не отражавшейся ранее в | | | | | |
| | данном отчете | | | | | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2.1.6 | Просрочено | X | X | | | X |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2.1.7 | Передано с баланса Минфина России и | | | | | |
| | других организаций | | | | | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2.1.8 | Прочие операции | | | | | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2.2 | Снижение задолженности в результате | | | | | |
| | операций в отчетном периоде (1.2.2.1+...+ | | | | | |
| | 1.2.2.9) | | | | | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2.2.1 | Погашено в денежной форме | | | | | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2.2.2 | Погашено в натуральной форме | | | | | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2.2.3 | Капитализировано (причислено) процентов | X | X | X | X | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2.2.4 | Перенесено на более поздний срок | | | | | |
| | погашения/переоформлено в новую | | | | | |
| | задолженность, отражающуюся в данном | | | | | |
| | отчете | | | | | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2.2.5 | Исключено из данного отчета/переоформлено | | | | | |
| | в задолженность, не отражающуюся в данном | | | | | |
| | отчете | | | | | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2.2.6 | Просрочено | | | X | X | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2.2.7 | Передано на баланс Минфина России и | | | | | |
| | других организаций | | | | | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2.2.8 | Прощено | | | | | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2.2.9 | Прочие операции | | | | | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.3 | Изменения задолженности в результате | | | | | |
| | переоценки (1.5-1.1-1.2-1.41-1.42) | | | | | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.41 | Списание долга в убыток, кроме прощения | | | | | |
| | долга | | | | | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.42 | Прочие изменения (расшифровать) | | | | | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.5 | Задолженность на конец периода | | | | | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| 1.6 | Проценты, начисленные в отчетном периоде | | | | | X |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
Стр.X из Y
Отчетный период: -------------------------------
Раздел 2. Движение задолженности по Реструктурированным Кредитам и
Процентным Облигациям, выпущенным в соответствии с соглашениями
Внешэкономбанка с Лондонским клубом кредиторов от 06.10.97 (с учетом
дополнений к ним)
Подраздел 2.1. Процентные ставки и курсы пересчета, действовавшие в
течение отчетного периода
------------------------------------------------------------------------------------
| Номер | Процентные периоды, заканчивающиеся и/или | Процентная | Курс |
| строки | начинающиеся в отчетном периоде | ставка, | пересчета |
| | | процентов | процентов |
| | | годовых | в доллары |
| | | | США* |
|-------------|-------------------------------------------|------------|-----------|
| | 1 | 2 | 3 |
|-------------|-------------------------------------------|------------|-----------|
| 2.1.1 | Процентные Облигации в долларах США |
|-------------|--------------------------------------------------------------------|
| 2.1.1.1-N | [Указать даты начала и конца каждого | | |
| | процентного периода] | | X |
|-------------|-------------------------------------------|------------|-----------|
| 2.1.2 | Реструктурированные Кредиты |
|-------------|--------------------------------------------------------------------|
| 2.1.2.1 | В долларах США |
|-------------|--------------------------------------------------------------------|
| 2.1.2.1.1-N | [Указать даты начала и конца каждого | | |
| | процентного периода] | | X |
|-------------|-------------------------------------------|------------|-----------|
| 2.1.2.2 | В немецких марках |
|-------------|--------------------------------------------------------------------|
| 2.1.2.2.1-N | [Указать даты начала и конца каждого | | |
| | процентного периода] | | X |
|-------------|-------------------------------------------|------------|-----------|
| 2.1.2.3 | В японских иенах |
|-------------|--------------------------------------------------------------------|
| 2.1.2.3.1-N | [Указать даты начала и конца каждого | | |
| | процентного периода] | | X |
|-------------|-------------------------------------------|------------|-----------|
| 2.1.2.4 | В швейцарских франках |
|-------------|--------------------------------------------------------------------|
| 2.1.2.4.1-N | [Указать даты начала и конца каждого | | |
| | процентного периода] | | X |
|-------------|-------------------------------------------|------------|-----------|
| 2.1.2.5 | В экю |
|-------------|--------------------------------------------------------------------|
| 2.1.2.5.1-N | [Указать даты начала и конца каждого | | |
| | процентного периода] | | X |
|-------------|-------------------------------------------|------------|-----------|
| 2.1.2.6 | В евро |
|-------------|--------------------------------------------------------------------|
| 2.1.2.6.1-N | [Указать даты начала и конца каждого | | |
| | процентного периода] | | X |
|-------------|-------------------------------------------|------------|-----------|
* Курс пересчета указывается только для тех процентных периодов,
которые заканчиваются в отчетном периоде.
2.2. Движение задолженности по Реструктурированным Кредитам и
Процентным Облигациям
в тыс. единиц оригинальной валюты
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Номер | | Процентные | Реструктурированные Кредиты | Тип |
| строки | | Облигации |---------------------------------------------------------------| изменений* |
| | | в долларах | В | В | В | В | В экю | В евро | |
| | | США | долларах | немецких | японских | швейцарских | | | |
| | | | США | марках | иенах | франках | | | |
|--------|-----------------------------|------------|----------|----------|----------|-------------|-------|--------|------------|
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
|--------|-----------------------------|------------|----------|----------|----------|-------------|-------|--------|------------|
| 2.2.1 | Задолженность на начало | | | | | | | | X |
| | периода | | | | | | | | |
|--------|-----------------------------|------------|----------|----------|----------|-------------|-------|--------|------------|
| 2.2.2 | Изменения в результате | | | | | | | | X |
| | операций | | | | | | | | |
|--------|-----------------------------|------------|----------|----------|----------|-------------|-------|--------|------------|
| | [Указать даты изменений]** | | | | | | | | |
|--------|-----------------------------|------------|----------|----------|----------|-------------|-------|--------|------------|
| 2.2.3 | Изменения в результате | | | | | | | | X |
| | переоценки, возникающей при | | | | | | | | |
| | выкупе задолженности на | | | | | | | | |
| | вторичном рынке | | | | | | | | |
|--------|-----------------------------|------------|----------|----------|----------|-------------|-------|--------|------------|
| | [Указать даты изменений]** | | | | | | | | X |
|--------|-----------------------------|------------|----------|----------|----------|-------------|-------|--------|------------|
| 2.2.4 | Прочие изменения | | | | | | | | X |
|--------|-----------------------------|------------|----------|----------|----------|-------------|-------|--------|------------|
| | [Указать даты изменений]** | | | | | | | | |
|--------|-----------------------------|------------|----------|----------|----------|-------------|-------|--------|------------|
| 2.2.5 | Задолженность на конец | | | | | | | | X |
| | периода | | | | | | | | |
|--------|-----------------------------|------------|----------|----------|----------|-------------|-------|--------|------------|
| 2.2.6 | Проценты, начисленные к | | | | | | | | X |
| | платежу в течение отчетного | | | | | | | | |
| | периода | | | | | | | | |
|--------|-----------------------------|------------|----------|----------|----------|-------------|-------|--------|------------|
| | [Указать даты изменений]** | | | | | | | | X |
|--------|-----------------------------|------------|----------|----------|----------|-------------|-------|--------|------------|
* Например, выпуск для присоединившихся кредиторов/выпуск для
выплаты начисленных процентов/выкуп/погашение и прочее.
** Указывается дата валютирования, но не дата проведения по
учету.
стр.X из Y
Отчетный период: -----------------------------------------------------
Подраздел 3.1. Остатки по активным счетам
в тыс. единиц оригинальной валюты
------------------------------------------------------------------------------
| Номер | Страна | Валюта | Остаток | Изменения | Изменения | Остаток |
| строки | | | на начало | остатка в | остатка за | на конец |
| | | | периода | результате | счет сторно | периода |
| | | | | операций | и прочих | |
| | | | | | изменений | |
|--------|--------|--------|-----------|------------|-------------|----------|
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|--------|--------|--------|-----------|------------|-------------|----------|
| 3.1.1 | | | | | | |
|--------|--------|--------|-----------|------------|-------------|----------|
Подраздел 3.2. Остатки по пассивным счетам
в тыс. единиц оригинальной валюты
------------------------------------------------------------------------------
| Номер | Страна | Валюта | Остаток | Изменения | Изменения | Остаток |
| строки | | | на начало | остатка в | остатка за | на конец |
| | | | периода | результате | счет сторно | периода |
| | | | | операций | и прочих | |
| | | | | | изменений | |
|--------|--------|--------|-----------|------------|-------------|----------|
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|--------|--------|--------|-----------|------------|-------------|----------|
| 3.1.2 | | | | | | |
|--------|--------|--------|-----------|------------|-------------|----------|
Раздел 4. Движение задолженности зарубежных импортеров перед
Внешэкономбанком
в тыс. единиц оригинальной валюты
------------------------------------------------------------------------------------------------
| Номер | Номер | Страна | Валюта | Остаток | Изменения | Изменения | Остаток |
| строки | соответствующей | | | на начало | остатка в | остатка за | на конец |
| | строки | | | периода | результате | счет сторно | периода |
| | раздела 1 | | | | операций | и прочих | |
| | формы 401 | | | | | изменений | |
|--------|-----------------|--------|--------|-----------|------------|-------------|----------|
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|--------|-----------------|--------|--------|-----------|------------|-------------|----------|
| 4.1.1 | | | | | | | |
|--------|-----------------|--------|--------|-----------|------------|-------------|----------|
ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ПРИЛОЖЕНИЯ К ФОРМЕ 401
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
I.1 Цель сбора информации
Собираемая информация представляет собой расшифровку отдельных
показателей по форме 401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных
операциях" и используется для составления платежного баланса России и
международной инвестиционной позиции России.
I.2 Раскрытие информации и публикация данных Банком России
Полученные сведения представляются в платежном балансе России в
агрегированном виде. Банк России гарантирует конфиденциальность
полученной информации.
I.3 Порядок и сроки представления отчетов
Сроки представления отчетов и отчетные периоды по приложению к
форме 401 совпадают со сроками представления и отчетными периодами по
форме 401. По приложению к форме 401 отчитывается только
Внешэкономбанк. Отчеты по приложению к форме 401 направляются им в
бумажной форме непосредственно в Управление платежного баланса
Департамента иностранных операций Банка России.
I.4 Единицы измерения
Все числовые данные должны быть представлены в эквиваленте тысяч
долларов США с одним знаком после запятой (или точки) или в тысячах
единиц оригинальной валюты. Порядок пересчета в доллары США
показателей, выраженных в других валютах, изложен в пункте I.11.
I.5 Вопросы к Банку России
В случае возникновения вопросов по заполнению и представлению
отчета просьба обращаться по телефонам: (095) 921-13-73 (факс: (095)
928-45-86, e-mail: inu2@dio.neg.cbr.ru).
I.6 Срок хранения отчитывающимися кредитными организациями копий
направленных отчетов - 5 лет
I.7 Разделы Приложения
Приложение состоит из четырех разделов:
- движение задолженности по ссудам, по которым отчитывающаяся
кредитная организация выступает агентом Правительства России (Раздел
1);
- движение задолженности по реструктурированным кредитам и
процентным облигациям, выпущенным в соответствии с соглашениями
Внешэкономбанка России с Лондонским клубом кредиторов от 06.10.97, с
учетом дополнений к ним (Раздел 2);
- движение средств по текущим/расчетным счетам в клиринговых
валютах (Раздел 3);
- движение задолженности зарубежных импортеров перед
отчитывающейся организацией (Раздел 4).
I.8 Определения основных понятий, используемых в настоящем
Порядке
Определения используемых в данной отчетности понятий
резидентов России, нерезидентов России, дальнего зарубежья, стран
СНГ, начисленных доходов, процентных доходов
полностью совпадают с определениями этих же понятий, указанными в
Порядке составления и представления отчетности по форме 401.
I.9 Правила представления числовых показателей
Если значение некоторого показателя равно нулю ли явление,
которое он отражает, отсутствует, то в отчете по этому показателю
проставляется значение "0,0" (или "0.0").
I.10 Правила отнесения активов и обязательств к группе стран
(дальнее зарубежье и страны СНГ) или отдельным странам
Данные правила полностью совпадают с правилами отнесения активов
и обязательств к группе стран или отдельным странам, изложенными в
Порядке оставления и представления отчетности по форме 401.
I.11 Правила пересчета данных в эквивалент долларов США
Для пересчета данных в эквивалент долларов США могут быть
использованы два метода: основной и альтернативный. Содержание каждого
метода приводится в пункте I.11 Порядка составления и представления
отчетов по форме 401.
II. ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ РАЗДЕЛА 1
(ДВИЖЕНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО ССУДАМ, ПО КОТОРЫМ
ВНЕШЭКОНОМБАНК ВЫСТУПАЕТ АГЕНТОМ ПРАВИТЕЛЬСТВА РОССИИ)
II.1 Общая характеристика
В Разделе 1 Приложения расшифровываются данные о движении
непросроченной и просроченной задолженности по ссудам, отраженной в
разделе 1 формы 401. В отличие от раздела 1 формы 401 данные об
изменении задолженности в результате операций и прочих изменений в
данном разделе предоставляются в разбивке по отдельным видам этих
изменений.
Раздел 1 Приложения состоит из нескольких отчетов, или видов
отчетов, в каждом из которых отражаются данные о ссудах определенного
типа.
Выделяются следующие виды отчетов:
----------------------------------------------------------------------
| Вид отчета | Номер отчета |
|-----------------------------------------------------|--------------|
| Ссуды привлеченные |
|--------------------------------------------------------------------|
| Ссуды, привлеченные бывшим СССР |
|--------------------------------------------------------------------|
| от официальных кредиторов-членов Парижского клуба | О.П.1.1 |
| кредиторов, подпадающие под условия | |
| реструктуризации задолженности перед Парижским | |
| клубом кредиторов или реструктурированные в его | |
| рамках | |
|-----------------------------------------------------|--------------|
| от официальных кредиторов-членов Парижского клуба | О.П.1.2 |
| кредиторов, не подпадающие под условия | |
| реструктуризации задолженности перед Парижским | |
| клубом кредиторов и не реструктурированные в его | |
| рамках | |
|-----------------------------------------------------|--------------|
| от официальных кредиторов из стран СЭВ | О.П.1.3 |
|-----------------------------------------------------|--------------|
| от прочих официальных кредиторов м международных | О.П.1.4 |
| финансовых организаций | |
|-----------------------------------------------------|--------------|
| от частных кредиторов | О.П.1.5 |
|-----------------------------------------------------|--------------|
| Ссуды, привлеченные Россией |
|--------------------------------------------------------------------|
| от официальных кредиторов | О.П.2.1 |
|-----------------------------------------------------|--------------|
| от частных кредиторов | О.П.2.2 |
|-----------------------------------------------------|--------------|
| Ссуды предоставленные |
|--------------------------------------------------------------------|
| госкредиты по межправительственным соглашениям | О.А.1.1 |
| странам дальнего зарубежья, кроме | |
| реструктуризованных в рамках Парижского клуба | |
| кредиторов | |
|-----------------------------------------------------|--------------|
| прочие кредиты странам дальнего зарубежья, кроме | О.А.1.2 |
| реструктуризованных в рамках Парижского клуба | |
| кредиторов | |
|-----------------------------------------------------|--------------|
| кредиты странам дальнего зарубежья, | О.А.1.3 |
| реструктуризованные в рамках Парижского клуба | |
| кредиторов | |
|-----------------------------------------------------|--------------|
| кредиты, предоставленные СССР бывшими союзными | О.А.1.4 |
| республиками, кроме стран Балтии | |
|-----------------------------------------------------|--------------|
| кредиты, предоставленные Россией странам СНГ | О.А.1.5 |
| (каждой стране) | |
|-----------------------------------------------------|--------------|
При заполнении отчетов следует руководствоваться следующими
определениями:
Обязательства бывшего СССР и обязательства России
Под обязательствами бывшего СССР в данной отчетности понимаются:
а) обязательства, накопленные до 01.01.92 года (как просроченные,
так и не просроченные), также условно включаются обязательства,
признанные в качестве таковых после 01.01.92 года (например,
обязательства по погашению облигаций, выпущенных до 1917 г.);
б) просроченные и непросроченные обязательства по уплате
процентов, начисленных по задолженности, указанной в пункте а);
в) обязательства, возникшие после 31.12.91 в результате
реструктуризации, переоформления (включая перенос сроков погашения)
задолженности, указанной в пунктах а), б), в) и г);
г) просроченные и непросроченные обязательства по уплате
процентов, начисленных по задолженности, указанной в пункте в).
Все прочие обязательства считаются обязательства России.
Задолженность, подпадающая под условия реструктуризации
задолженности перед Парижским клубом кредиторов
Для целей данной отчетности задолженностью, подпадающей под
условия реструктуризации задолженности перед Парижским клубом
кредиторов, считается любая задолженность перед страной-членом
Парижского клуба кредиторов, если она подлежит реструктуризации (то
есть потенциально может быть реструктуризована) в соответствии с
рамочным соглашением, подписанным страной заемщика с Парижским клубом
кредиторов.
Задолженность перед органами государственного управления страны,
являющейся членом Парижского клуба кредиторов, не подлежащая
реструктуризации в соответствии с рамочным соглашением, которое
подписано страной заемщика с Парижским клубом кредиторов, не
включается в данную категорию.
Задолженность, реструктуризованная в рамках Парижского клуба
кредиторов
Для целей данной отчетности задолженностью, реструктуризованной в
рамках Парижского клуба кредиторов, считается задолженность перед
страной-членом Парижского клуба кредиторов, которая возникла в
результате реструктуризации старой задолженности в соответствии с
двухсторонним соглашением, составленным на основе рамочного соглашения
между страной заемщика и Парижским клубом кредиторов или его ссылкой
на него.
Задолженность перед официальными кредиторами и задолженность
перед частными кредиторами
Для составления данной отчетности задолженностью перед
официальными кредиторами считается:
- задолженность перед органами государственного управления других
государств;
- любая внешняя задолженность, гарантированная или застрахованная
органами государственного управления других государств.
Вся прочая задолженность считается задолженность перед частными
кредиторами.
II.2 Единицы измерения
Данные по каждому виду отчетов представляются в эквиваленте тыс.
долларов США или в тыс. единиц оригинальной валюты.
II.3 Графы раздела 1
В графах 1, 2 отражается движение непросроченной ссудной
задолженности по основному долгу, что служит расшифровкой данных,
показанных в разделе 1 формы 401 по строкам 1А6.1, 1А6.2, 1П5.1,
1П5.2.
В графах 3, 4 отражается движение просроченной ссудной
задолженности, что служит расшифровкой данных, показанных в разделе 1
формы 401 по строкам 1А11.1, 1А11.2, 1П9.1, 1П9.2, В графе 3
отражается движение просроченной задолженности по основному долгу, а в
графе 4 - движение просроченной задолженности по процентам, включая
просроченную задолженность по процентам, начисленным по просроченной
задолженности.
В графе 5 отражается движение непросроченной задолженности по
процентам, начисленным по непросроченной задолженности, учитываемой в
графах 1 и 2 Раздела 1 Приложения. Графа 5 служит расшифровкой данных,
показанных в разделе 1 формы 401 по строкам 1А6.1, 1А6.2, 1П5.1, 1П5.2
(или по строкам 1А50.1, 1А50.2, 1П50.1, 1П50.2).
II.4 Правила оценки операций
Правила оценки данных в строках 1.1 и 1.5 совпадают с правилами
оценки накопленной задолженности по активам и обязательствам,
отражающейся соответственно в графах 1 и 5 раздела 1 формы 401 (см.
пункт II.6).
Правила оценки данных в строках 1.2.1.1, 1.2.1.2, 1.2.1.3,
1.2.1.4, 1.2.1.5, 1.2.1.6, 1.2.1.7, 1.2.1.8, 1.2.2.1, 1.2.2.2,
1.2.2.3, 1.2.2.4, 1.2.2.5, 1.2.2.6, 1.2.2.7, 1.2.2.8, 1.2.2.9
совпадают с правилами оценки изменения активов и обязательств в
результате операций, отражающихся в графе 2 раздела формы 401 *см.
пункты II.7-II.9).
Правила оценки данных в строках 1.41, 1.42 совпадают с правилами
оценки изменения активов и обязательства в результате прочих изменений
активов и обязательства, которые отражаются в графе 4 раздела 1 формы
401 (см. пункты II.7-II.9).
Правила оценки данных в строке 1.3 совпадают с правилами оценки
изменения активов и обязательств в результате переоценки, которые
отражаются в графе 3 раздела 1 формы 401 (см. пункты II.7-II.9).
II.5 Строки раздела 1
1.1. Задолженность на начало отчетного периода
По данной строке показывается накопленная на начало отчетного
периода задолженность, которая была отражена в графе 1 соответствующей
строки раздела 1 формы 401.
1.2. Изменения задолженности в результате операций
По данной строке показывается произошедшее в отчетном периоде в
результате операций изменение задолженности, которое было отражено по
графе 2 соответствующей строки раздела 1 формы 401. Понятие "изменения
задолженности в результате операций" определено в Порядке составления
и представления отчета по форме 401 (см. пункт II.4). Значение по
каждой графе строки 1.2 должно быть равно разности значений по строкам
1.2.1 и 1.2.2 по той же графе.
1.2.1. Рост задолженности в результате операций
По данной строке показывается произошедший в отчетном периоде
рост задолженности в результате операций. Значение по каждой графе
данной строки должно быть равно сумме значений по строкам 1.2.1.1,
1.2.1.2, 1.2.1.3, 1.2.1.4, 1.2.1.5, 1.2.1.6, 1.2.1.7, 1.2.1.8 по той
же графе.
1.2.1.1. Использовано в денежной форме
По данной строке в графах 1 и 2 отражается
привлечение/предоставление средств в денежной форме по кредитным
соглашениям. Графы 3, 4, 5 по данной строке не заполняются.
1.2.1.2. Использовано в натуральной форме
По данной строке в графах 1 и 2 отражается
привлечение/предоставление средств в натуральной форме (в виде товаров
и услуг) по кредитным соглашениям. Графы 3, 4, 5 по данной строке не
заполняются.
1.2.1.3. Капитализировано (причислено)/начислено процентов
В графах 1 и 2 по данной строке отражается рост задолженности в
результате капитализации непросроченных начисленных процентов. Равное
по величине снижение непросроченной задолженности по непросроченным
начисленным процентам показывается по графе 5 строки 1.2.2.3.
В графе 4 по данной строке отражается сумма процентов,
начисленных в отчетном периоде по просроченной задолженности
(учитываемой в графах 3, 4) и одновременно показанных по графам 3, 4
строки 1.6.
В графе 5 по данной строке отражается сумма процентов,
начисленных в отчетном периоде по непросроченной задолженности
(учитываемой в графах 1, 2) и одновременно показанных по графам 1, 2
строки 1.6.
По графе 3 строка 1.2.1.3 не заполняется.
Пример. В отчетном периоде к долгосрочной ссуде в сумме 1000 тыс.
долларов США были причислены проценты в сумме 100 тыс. долларов США,
начисленные по ней в отчетном периоде.
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Номер | | Непросроченная задолженность | Просроченная задолженность | Непросроченные |
| строки | | по основному долгу | | начисленные |
| | |------------------------------|----------------------------| проценты |
| | | краткосрочная | долгосрочная | по основному | по | |
| | | | | долгу | процентам | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.1 | Задолженность на начало отчетного периода | | 1000.0 | | | 0.0 |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2 | Изменение задолженности в результате | | 100.0 | | | 0.0 |
| | операций в отчетном периоде | | | | | |
| | 1.2.1-1.2.2) | | | | | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2.1 | Рост задолженности в результате операций | | 100.0 | | | 100.0 |
| | в отчетном периоде (1.2.1.1+...+1.2.1.8) | | | | | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2.1.3 | Капитализировано (причислено)/начислено | | 100.0 | X | | 100.0 |
| | процентов | | | | | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2.2 | Снижение задолженности в результате | | 0.0 | | | 100.0 |
| | операций в отчетном периоде (1.2.2.1+...+ | | | | | |
| | 1.2.2.9) | | | | | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2.2.3 | Капитализировано (причислено) процентов | X | X | X | X | 100.0 |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.5 | Задолженность на конец периода | | 1100.0 | | | 0.0 |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.6 | Проценты, начисленные в отчетном периоде | | 100.0 | | | X |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
1.2.1.4. Перенесено на более поздний срок погашения/переоформлено
в новую задолженность из задолженности, отражавшейся в данном отчете
В графах 1 и 2 по данной строке приводятся данные о росте
задолженности по новому кредитному соглашению, в соответствии с
которым определяются новые сроки погашения отражавшейся в данном
отчете накопленной задолженности, или происходит переоформление на
новых условиях отражавшейся в данном отчете накопленной задолженности.
Равное по величине снижение задолженности указывается по строке
1.2.2.4.
Пример. В отчетном периоде срок погашения основного долга по
краткосрочным ссудам на сумму 50 тыс. долларов США был перенесен на 2
года вперед. Кроме того, была получена отсрочка на 90 дней по ранее
просроченным ссудам на сумму 60 тыс. долларов США, включая 55 тыс.
долларов основного долга и 5 тыс. долларов процентов.
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Номер | | Непросроченная задолженность | Просроченная задолженность | Непросроченные |
| строки | | по основному долгу | | начисленные |
| | |------------------------------|----------------------------| проценты |
| | | краткосрочная | долгосрочная | по основному | по | |
| | | | | долгу | процентам | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.1 | Задолженность на начало отчетного периода | 50.0 | 0.0 | 55.0 | 5.0 | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2 | Изменение задолженности в результате | 10.0 | 50.0 | -55.0 | -5.0 | |
| | операций в отчетном периоде | | | | | |
| | 1.2.1-1.2.2) | | | | | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2.1 | Рост задолженности в результате операций | 60.0 | 50.0 | 0.0 | 0.0 | |
| | в отчетном периоде (1.2.1.1+...+1.2.1.8) | | | | | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2.1.4 | Перенесено на более поздний срок | 60.0 | 50.0 | X | X | X |
| | погашения/переоформлено в новую | | | | | |
| | задолженность из задолженности, | | | | | |
| | отражавшейся в данном отчете | | | | | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2.2 | Снижение задолженности в результате | 50.0 | 0.0 | 55.0 | 5.0 | |
| | операций в отчетном периоде (1.2.2.1+...+ | | | | | |
| | 1.2.2.9) | | | | | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2.2.4 | Перенесено на более поздний срок | 50.0 | 0.0 | 55.0 | 5.0 | |
| | погашения/переоформлено в новую | | | | | |
| | задолженность, отражающуюся в данном | | | | | |
| | отчете | | | | | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.5 | Задолженность на конец периода | 60.0 | 50.0 | 0.0 | 0.0 | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
1.2.1.5. Включено в данный отчет/переоформлено из задолженности,
не отражавшейся ранее в данном отчете
По данной строке указывается сумма задолженности, которая была
включена в отчетном периоде в задолженность, отражающуюся в данном
отчете, и ранее либо показывалась в другом отчете Раздела 1
Приложения, либо вовсе не отражалась в Разделе 1 Приложения. Другими
словами, указанное включение может происходить в результате:
- переоформления задолженности, ранее не отражавшейся в отчетах
по Разделу 1 Приложения, в новую задолженность по ссудам;
- соответствующего изменения характеристик задолженности, ранее
не отражавшейся в этом виде отчете (например, включение задолженности,
ранее не подпадавшей под условия реструктуризации долга перед
Парижским клубом кредиторов, в состав задолженности, подпадающей под
такие условия).
1.2.1.6. Просрочено
В графах 3 и 4 по данной строке отражается накопление
просроченной задолженности в результате неплатежей в установленные
кредитными соглашениями сроки. (Соответствующее снижение
непросроченной задолженности показывается в графах 1, 2, 5 по строке
1.2.2.6). По графам 1, 2, 5 строка 1.2.1.6 не заполняется.
Пример. В отчетном периоде была просрочена задолженность по
основному долгу по долгосрочным ссудам в размере 100 тыс. долларов США
и проценты, начисленные в отчетном периоде на сумму 5 тыс. долларов по
этой ссуде. Кроме того, по ранее просроченной задолженности по
основному долгу на сумму 30 тыс. долларов США были начислены проценты
в размере 3 тыс. долларов США, которые не были выплачены в отчетном
периоде.
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Номер | | Непросроченная задолженность | Просроченная задолженность | Непросроченные |
| строки | | по основному долгу | | начисленные |
| | |------------------------------|----------------------------| проценты |
| | | краткосрочная | долгосрочная | по основному | по | |
| | | | | долгу | процентам | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.1 | Задолженность на начало отчетного периода | | 100.0 | 30.0 | 0.0 | 0.0 |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2 | Изменение задолженности в результате | | -100.0 | 100.0 | 8.0 | 0.0 |
| | операций в отчетном периоде | | | | | |
| | 1.2.1-1.2.2) | | | | | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2.1 | Рост задолженности в результате операций | | 0.0 | 100.0 | 8.0 | 5.0 |
| | в отчетном периоде (1.2.1.1+...+1.2.1.8) | | | | | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2.1.3 | Капитализировано (причислено)/начислено | | 0.0 | X | 3.0 | 5.0 |
| | процентов | | | | | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2.1.6 | Просрочено | X | X | 100.0 | 5.0 | X |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2.2 | Снижение задолженности в результате | | 100.0 | 0.0 | 0.0 | 5.0 |
| | операций в отчетном периоде (1.2.2.1+...+ | | | | | |
| | 1.2.2.9) | | | | | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2.2.6 | Просрочено | | 100.0 | X | X | 5.0 |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.5 | Задолженность на конец периода | | 0.0 | 130.0 | 8.0 | 0.0 |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| 1.6 | Проценты, начисленные в отчетном периоде | | 5.0 | 3.0 | 0.0 | X |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
1.2.1.7. Переведено с баланса Минфина России и других организаций
По данной строке отражается рост задолженности в результате
реализации соглашений с Минфином России, Банком России иди другими
организациями-резидентами о передаче задолженности с их баланса на
баланс Внешэкономбанка.
1.2.1.8. Прочие операции
По данной строке отражаются изменения задолженности в результате
операций, которые не могут быть отражены ни по одной из следующих
строк: 1.2.1.1, 1.2.1.2, 1.2.1.3, 1.2.1.4, 1.2.1.5, 1.2.1.6, 1.2.1.7.
1.2.2. Снижение задолженности в результате операций
По данной строке показывается происшедшее в отчетном периоде
снижение задолженности в результате операций. Значение по каждой графе
данной строки должно быть равно сумме значений по строкам 1.2.2.1,
1.2.2.2, 1.2.2.3, 1.2.2.4, 1.2.2.5, 1.2.2.6, 1.2.2.7, 1.2.2.8 по той
же графе. По строке 1.2.2 сумма снижения задолженности отражается со
знаком "плюс".
1.2.2.1. Погашено в денежной форме
По данной строке отражается снижение задолженности в результате
ее погашения за счет кассовых платежей. При этом в графе 5
показывается сумма уплаченных за счет кассовых платежей начисленных до
начала или в течение отчетного периода непросроченных процентов.
1.2.2.2. Погашено в натуральной форме
По данной строке отражается снижение задолженности в результате
ее погашения за счет поставок товаров и оказания услуг. При этом в
графе 5 показывается сумма уплаченных за счет поставок товаров и
оказания услуг начисленных до начала или в течение отчетного периода
непросроченных процентов.
1.2.2.3. Капитализировано (причислено) процентов
В графе 5 по данной строке отражается снижение задолженности по
начисленным процентам за счет их капитализации. (Равный по величине
рост задолженности по основному долгу, возникающий в результате
капитализации процентов, отражается в графах 1, 2 по строке 1.2.1.3).
Пример. См. пример к строке 1.2.1.3.
1.2.2.4. Перенесено на более поздний срок погашения/переоформлено
в новую задолженность, отражающуюся в данном отчете
По данной строке отражается снижение задолженности по старому
кредитному соглашению, в результате заключения нового соглашения, в
соответствии с которым определяются новые сроки погашения отражавшейся
в данном отчете накопленной задолженности, или происходит
переоформление на новых условиях отражавшейся в данном отчете
накопленной задолженности. (Равное по величине увеличение
задолженности отражается в графах 1, 2 по строке 1.2.1.4).
Пример. См. пример к строке 1.2.1.4.
1.2.2.5. Исключено из данного отчета/переоформлено в
задолженность, не отражающуюся в данном отчете
В любом отчете по данной строке отражается снижение задолженности
в результате переоформления ее в задолженность, не отражающуюся в этом
отчете (в том числе в результате переоформления ее в задолженность,
отражающуюся в другом отчете Раздела 1 Приложения).
Кроме того, по данной строке показывается снижение задолженности,
происшедшее в результате соответствующего изменения ее характеристик
(например, исключение задолженности из отчета в связи с ее включением
в задолженность, подпадающую под условия реструктуризации долга перед
Парижским клубом кредиторов, и необходимостью ее отражения в другом
виде отчета).
Пример. В результате соглашения задолженность перед частными
кредиторами в размере 20 990 тыс. долларов США по просроченному
основному долгу и 1 110 тыс. долларов США по непросроченному
долгосрочному основному долгу была переоформлена в ценные бумаги.
Кроме того, за счет выпуска ценных бумаг на сумму 6 036 тыс. долларов
США была переоформлена часть задолженности по просроченным процентам,
общая сумма которой на начало отчетного периода составила 9 056 тыс.
долларов США. Оставшаяся часть задолженности по просроченным процентам
в размере 3 020 тыс. долларов США в течение отчетного периода была
погашена за счет кассового платежа.
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Номер | | Непросроченная задолженность | Просроченная задолженность | Непросроченные |
| строки | | по основному долгу | | начисленные |
| | |------------------------------|----------------------------| проценты |
| | | краткосрочная | долгосрочная | по основному | по | |
| | | | | долгу | процентам | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.1 | Задолженность на начало отчетного периода | | 1 110.0 | 20 990.0 | 9 056.0 | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2 | Изменение задолженности в результате | | -1 110.0 | -20 990.0 | -9 056.0 | |
| | операций в отчетном периоде | | | | | |
| | 1.2.1-1.2.2) | | | | | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2.2 | Снижение задолженности в результате | | 1 110.0 | 20 990.0 | 9 056.0 | |
| | операций в отчетном периоде (1.2.2.1+...+ | | | | | |
| | 1.2.2.9) | | | | | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2.2.1 | Погашено в денежной форме | | 0.0 | 0.0 | 3 020.0 | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.2.2.5 | Включено/переоформлено в | | 1 110.0 | 20 990.0 | 6 036.0 | |
| | задолженность, не отражающуюся в данном | | | | | |
| | отчете | | | | | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
| 1.5 | Задолженность на конец периода | | 0.0 | 0.0 | 0.0 | |
|----------|-------------------------------------------|---------------|--------------|--------------|-------------|----------------|
1.2.2.6. Просрочено
В графах 1, 2, 5 по данной строке отражается снижение
непросроченной задолженности в результате нарушения сроков ее
погашения. (Эквивалентное увеличение просроченной задолженности
показывается по строке 1.2.1.6).
Пример. См. пример к строке 1.2.1.6.
1.2.2.7. Передано на баланс Минфина России и других организаций
ПО данной строке отражается снижение задолженности в результате
реализации соглашения с Минфином России, Банком России или другими
организациями-резидентами о передаче задолженности на их баланс с
баланса Внешэкономбанка.
1.2.2.8. Прощено
По данной строке отражается снижение задолженности в результате
соглашения с дебитором о прощении долга, включая соглашения в рамках
Парижского клуба кредиторов. Списание долга в одностороннем порядке
отражается по строке 1.41.
Пример. В рамках Парижского клуба кредиторов в отчетном периоде
была переоформлена в долгосрочные ссуды просроченная задолженность по
предоставленным ссудам, в том числе 100,0 тыс. долларов США
просроченного основного долга и 10,0 тыс. долларов США просроченных
процентов. При этом предусматривается списание 80,0 тыс. долларов США
просроченного основного долга и 8,0 тыс. долларов просроченных
процентов (то есть новая задолженность составит 22,0 тыс. долларов
США).
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Номер | | Непросроченная задолженность | Просроченная задолженность | Непросроченные |
| строки | | по основному долгу | | начисленные |
| | |------------------------------|----------------------------| проценты |
| | | краткосрочная | долгосрочная | по основному | по | |
| | | | | долгу | процентам | |
|