взносы в потребительскую кооперацию, платежи в погашение
индивидуальными заемщиками ссуд и процентов по ним, поступления от
касс взаимопомощи и ломбардов, плата за проверку измерительных
приборов, возврат подотчетных и других неизрасходованных сумм,
полученных предприятиями, организациями и учреждениями по чекам в
кредитных организациях, поступления от реализации бесхозного
имущества, поступления во внебюджетные фонды.
Взносы в виде временной финансовой помощи, а также в уставный
фонд.
Символ 35. Остаток операционной кассы в кредитных организациях на
начало отчетного периода.
Остатки наличных денег в операционной кассе кредитных организаций
(балансовый счет N 20202 "Касса кредитных организаций"), операционной
кассе вне кассового узла (счет N 20207 "Денежные средства в
операционных кассах, находящихся вне помещений банков"), кассах
обменных пунктов, работающих по режиму продленного дня (счет N 20206
"Касса обменных пунктов"), банкоматах (счет N 20208 "Денежные средства
в банкоматах") на начало отчетного месяца.
Символ 36. Поступления денег в оборотную кассу учреждений Банка
России из операционной кассы кредитных организаций.
Поступления кассовых излишков от кредитных организаций в
оборотную кассу учреждений Банка России.
Символ 37. Поступления денег в операционную кассу кредитной
организации из оборотной кассы учреждений Банка России, касс других
кредитных организаций, подведомственных учреждений.
Поступления денег в кассу кредитных организаций из оборотной
кассы учреждений Банка России, касс других кредитных организаций и
подведомственных филиалов, операционных касс вне кассового узла, касс
обменных пунктов.
Символ 40. Выдачи на заработную плату.
Выдачи наличных денег на выплату заработной платы в соответствии
с разделом II "Фонд заработной платы" Инструкции "О составе фонда
заработной платы и выплат социального характера", утвержденной
Постановлением Госкомстата России от 10 июля 1995 г. N 89.
Символ 41. Выдачи на стипендии.
Выдачи наличных денег на выплату стипендий студентам высших
учебных заведений, учащимся техникумов, колледжей и других учебных
заведений (включая училища, курсы и т.д.) независимо от подчиненности.
Символ 42. Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной
платы и выплатам социального характера.
Выдачи наличных денег на прочие расходы в соответствии с разделом
IV "Расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам
социального характера" Инструкции "О составе фонда заработной платы и
выплат социального характера", осуществляемые за счет средств
предприятия, учреждения и организации (не включаются выплаты за счет
внебюджетных фондов, которые отражаются по символу 50 - п. п. 36, 37
указанного раздела).
Символ 44. Выдачи на выплаты социального характера.
Выдачи наличных денег в соответствии с разделом III "Выплаты
социального характера" Инструкции "О составе фонда заработной платы и
выплат социального характера" (за исключением п. 28).
Символ 46. Выдачи на закупки сельскохозяйственных продуктов.
Выдачи наличных денег на закупки сельскохозяйственных продуктов и
сырья у населения торговыми, заготовительными и другими предприятиями
и организациями, уставами которых предусмотрено ведение таких закупок;
закупки на рынках сельскохозяйственных продуктов предприятиями
общественного питания, санаториями, домами отдыха, больницами,
детскими учреждениями и т.п. для собственных нужд.
Символ 50. Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых
возмещений.
Выдачи наличных денег на выплату всех видов пенсий, пособий,
страховых возмещений и других выплат, осуществляемых за счет средств
государственных и негосударственных внебюджетных фондов, средств
профсоюзов и бюджетов в районах, подвергшихся радиоактивному
загрязнению, и других, учитываемых в п. п. 36, 37 раздела IV и п. 28
раздела III Инструкции "О составе фонда заработной платы и выплат
социального характера".
Символ 53. Выдачи на другие цели.
Все выдачи, не учтенные по другим статьям расхода. В частности,
по этому символу отражаются выдачи:
скупочным пунктам и магазинам на скупку вещей, драгоценных
металлов и камней, комиссионным и коммерческим магазинам на выплату
комитентам; организациям культуры на покупку произведений и предметов
искусства и антиквариата; на заготовку утильсырья, металлолома и
ремесленно - кустарных изделий, на скупку стеклянной тары у населения;
для ссудных операций касс взаимопомощи, на выплату донорам, для
возврата налогов, паевых взносов, долевого участия в строительстве
жилья (без образования кооператива) и других платежей; возврат
временной финансовой помощи и взносов в уставный фонд, выдачи с
депозитных счетов народных судов в случаях, если в чеках не указано
целевого назначения; на оплату 50 процентов стоимости проезда
студентов-заочников для сдачи экзаменов;
на выплаты надбавок и суточных иностранным специалистам, выдачи
на оплату тарифа по железнодорожным и другим перевозкам, почтово -
телеграфных расходов, аренды помещений, автотранспорта у отдельных
граждан;
на оплату канцелярских и других хозяйственных расходов; на
приобретение горюче-смазочных материалов.
Символ 54. Выдачи ссуд индивидуальным заемщикам и денег на
операции ломбардов (кроме Сберегательного банка Российской Федерации).
Выдачи ссуд наличными деньгами индивидуальным заемщикам на
жилищное строительство, приобретение скота, хозяйственное обзаведение,
членам садоводческих товариществ на приобретение и строительство
садовых домиков и благоустройство садовых участков, улучшение жилищных
условий и хозяйственное обзаведение, индивидуальным предпринимателям
(гражданам, занимающимся предпринимательской деятельностью без
образования юридического лица) и другие цели.
Выдачи средств на операции ломбардов.
Символ 55. Выдачи со счетов по вкладам граждан (кроме
Сберегательного банка Российской Федерации).
Выдачи наличных денег со счетов по вкладам граждан в кредитных
организациях, включая выдачи с валютных счетов наличными рублями и с
применением пластиковых карт.
Символ 57. Выдачи кредитными организациями наличных денег
физическим лицам при совершении валютно - обменных операций
Выдачи кредитными организациями наличных денег физическим лицам
при покупке у них наличной иностранной валюты за наличные рубли.
Символ 58. Выдачи со счетов граждан, осуществляющих
предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.
Выдачи наличных денег из касс кредитных организаций со счетов
граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без
образования юридического лица.
Символ 59. Выдачи подкреплений предприятиям Министерства связи
Российской Федерации.
Выдачи подкреплений предприятиям Министерства связи Российской
Федерации.
Не включаются выдачи наличных денег предприятиям Минсвязи России
на заработную плату и другие расходы, учитываемые по соответствующим
символам.
Символ 60. Выдачи наличных денег на выплату дохода, погашение и
покупку государственных и других ценных бумаг.
Выдачи наличных денег на выплату дохода, погашение и покупку
кредитными организациями (кроме учреждений Сберегательного банка
Российской Федерации) государственных и других ценных бумаг,
предусмотренных действующим законодательством.
Символ 61. Выдачи подкреплений учреждениям Сберегательного банка
Российской Федерации.
Выдачи наличных денег учреждениям Сберегательного банка
Российской Федерации в порядке подкрепления их денежной наличностью.
Не включаются выдачи наличных денег учреждениям Сбербанка России
на заработную плату и другие расходы, учитываемые по соответствующим
символам.
Символ 70. Остаток операционной кассы в кредитных организациях на
конец отчетного периода.
Остатки наличных денег в кассах кредитных организаций (балансовый
счет N 20202 "Касса кредитных организаций"), операционной кассе вне
кассового узла (счет N 20207 "Денежные средства в операционных кассах,
находящихся вне помещений банков"), кассах обменных пунктов,
работающих по режиму продленного дня (счет N 20206 "Касса обменных
пунктов"), банкоматах (счет N 20208 "Денежные средства в банкоматах)
на конец отчетного периода.
Символ 71. Пересылка наличных денег из оборотной кассы учреждений
Банка России в операционную кассу кредитной организации.
Суммы отосланных учреждениями Банка России кассовых подкреплений
в операционные кассы кредитных организаций.
Символ 72. Пересылка наличных денег из операционной кассы
кредитных организаций в оборотную кассу учреждений Банка России, кассы
других кредитных организаций, подведомственных учреждений.
Суммы денежной наличности, отосланные кредитными организациями в
оборотную кассу учреждений Банка России, кассы других кредитных
организаций и подведомственных филиалов, операционные кассы вне
кассового узла, кассы обменных пунктов.
Символ 74. Поступления в уплату за товары расчетными чеками и
безналичными перечислениями.
Суммы, поступившие от торговых и других предприятий, расчетных
чеков, чеков из чековых книжек, использованных населением при расчетах
за товары, суммы безналичных перечислений денег в уплату за
приобретаемые промышленные товары по поручениям вкладчиков с их счетов
по вкладам в кредитные организации и с применением пластиковых карт.
Учет поступивших в кредитные организации расчетных чеков ведется
на основании сопроводительных ведомостей к инкассаторским сумкам, а
также реестров чеков, представляемых торговыми и другими организациями
в кредитные организации.
Учет безналичных перечислений со счетов по вкладам граждан
ведется в кредитных организациях по месту нахождения счета торговой
или другой организации на основании платежных поручений кредитных
организаций на перечисление списанных со счетов вкладчиков сумм,
мемориальных ордеров или авизо кредитных организаций.
Символ 75. Поступления торговой выручки через предприятия
Министерства связи Российской Федерации.
Поступления торговой выручки и выручки за подписные издания,
переводимой на счета в кредитных учреждениях через предприятия
Министерства связи. Эти суммы учитываются в ведомости по форме N 744
на основании платежных поручений или сводных платежных поручений
предприятий связи, прилагаемых к выпискам из счетов
переводополучателей.
Символ 76. Поступления налогов и сборов через предприятия
Министерства связи Российской Федерации.
Поступления налогов и сборов через предприятия Министерства связи
Российской Федерации на основании регистрации данных сопроводительных
ведомостей, передаваемых кредитным организациям предприятиями
Министерства связи при платежных поручениях или сводных платежных
поручениях вместе с талонами переводов.
Символ 77. Поступление выручки от реализации государственных и
других ценных бумаг через учреждения Сберегательного банка Российской
Федерации.
Поступления через учреждения Сберегательного банка Российской
Федерации выручки от реализации государственных и других ценных бумаг,
предусмотренных действующим законодательством.
Символ 78. Выдачи наличных денег учреждениями Сберегательного
банка Российской Федерации на выплату дохода, погашение и покупку
государственных и других ценных бумаг.
Выдачи наличных денег учреждениями Сберегательного банка
Российской Федерации на выплату дохода, погашение и покупку
государственных и других ценных бумаг, предусмотренных действующим
законодательством.
Символы 79 - 82. Поступления через учреждения Сберегательного
банка Российской Федерации:
Символ 79. Поступления в учреждения Сберегательного банка
Российской Федерации торговой выручки от продажи потребительских
товаров, независимо от каналов их реализации (аналогично содержанию
символа 02).
Символ 80. Поступления в учреждения Сберегательного банка
Российской Федерации наличными деньгами и безналичными перечислениями
со счетов по вкладам граждан квартирной платы, платежей за
коммунальные услуги (освещение, отопление, водоснабжение, канализацию,
газ и т.д.), абонементной платы за телефон и радио - трансляционные
точки, платежей за предоставленные в кредит междугородные телефонные
разговоры и переданные по телефону телеграммы независимо от того,
включены эти платежи в извещения управлений домами жилищных и ремонтно
- эксплуатационных предприятий, организаций и учреждений или по ним
имеются отдельные документы на перечисление средств.
Символ 81. Поступления в учреждения Сберегательного банка
Российской Федерации выручки от предприятий, оказывающих прочие услуги
(аналогично содержанию символа 11).
Символ 82. Поступления в учреждения Сберегательного банка
Российской Федерации наличными деньгами и безналичными перечислениями
со счетов по вкладам граждан от реализации недвижимости, взносов
долевого участия в строительстве жилья (без образования кооператива),
платежей членов жилищных, жилищно-строительных, гаражных и других
строительных кооперативов: паевых, вступительных и целевых взносов,
квартирной платы и других платежей за коммунальные услуги, платежей по
возврату полученных ссуд.
Символы 85 - 88. Безналичные перечисления на счета по вкладам
граждан в кредитных организациях (включая Сберегательный банк
Российской Федерации).
Символ 85. Перечисления заработной платы, выплат социального
характера, расходов, не относящихся к фонду заработной платы и
выплатам социального характера.
Символ 86. Перечисления доходов граждан за сданную
сельскохозяйственную продукцию.
Символ 87. Перечисления пенсий и пособий.
Символ 88. Перечисления других сумм.
Сведения о безналичных перечислениях на счета по вкладам граждан
денежных доходов населения заполняются кредитными организациями, в
которых ведутся корреспондентские счета учреждений Сберегательного
банка Российской Федерации, на основании их сообщений. Указанные
сведения учреждения Сберегательного банка Российской Федерации
сообщают учреждениям Банков России ежемесячно не позднее 3 числа
месяца, следующего за отчетным.
Кредитные организации, где открыты счета граждан по вкладам,
ведут внесистемный учет безналичных перечислений денежных доходов на
их счета в разрезе указанных символов (символы 85 - 88) и итоговые
данные за месяц отражают в отчете формы N 201 за первую пятидневку.
Символ 89. Сумма торговой выручки предыдущего месяца, проведенная
по балансу кредитной организации в первый рабочий день текущего
месяца.
Суммы торговой выручки предыдущего месяца, проведенной по балансу
кредитной организации в первый рабочий день текущего месяца (сведения
заполняются один раз в месяц).
В тех случаях, когда месяц начинается нерабочим днем, по символу
89 записывается не вся выручка, оприходованная по балансу кредитной
организации в первый рабочий день месяца, а лишь та ее часть, которая
получена за последний (последние) день предыдущего месяца. В этих
случаях размер выручки, перешедшей с прошлого месяца, определяется по
торговым организациям, обслуживаемым инкассаторами, на основании
препроводительных ведомостей к инкассаторским сумкам за
соответствующие дни, а по остальным торговым организациям - на
основании указаний торговых предприятий в объявлениях на взнос
наличных денег о сумме выручки, полученной от торговли за последний
(последние) день прошлого месяца. При отсутствии прямых указаний
торговых организаций о сумме выручки, полученной от торговли за
последний (последние) день прошлого месяца, кредитные организации
определяют эту выручку расчетным путем в зависимости от количества
дней, за которые она поступила.
Символ 94. Поступления в уплату за ценные бумаги в безналичном
порядке.
Поступления от физических лиц в уплату за ценные бумаги в
безналичном порядке в формах расчетов, предусмотренных законом,
установленными в соответствии с ним банковскими правилами.
Символ 95. Поступления в уплату за услуги нетоварного характера в
безналичном порядке.
Поступления от физических лиц в уплату за услуги нетоварного
характера в безналичном порядке в формах расчетов, предусмотренных
законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами.
Символ 96. Выдачи на заработную плату в текущем месяце по срокам,
приходящимся на следующий месяц.
Сумма наличных денег, выданная в текущем месяце на заработную
плату по срокам, приходящимся на следующий месяц. Отчетность
составляется на основании ведущихся в кредитных организациях карточек
учета выданных средств на заработную плату и выплаты социального
характера наличными деньгами.
Символ 99. Поступления квартирной платы, коммунальных и других
платежей безналичными перечислениями из заработной платы.
Суммы платежей за квартиру, коммунальные и другие услуги,
уплаченные безналичным путем из заработной платы. Учет этих сумм
ведется на основании платежных поручений объединений, предприятий,
организаций и учреждений независимо от организационно - правовых форм
собственности (по месту нахождения их счета) на перечисление платежей
за вышеуказанные услуги.
II. Составление отчетов
6. Отчет составляется бухгалтерскими работниками. Кредитные
организации и их филиалы, осуществляющие кассовое обслуживание
предприятий, организаций и учреждений, представляют отчетность о
кассовых оборотах с включением данных об оборотах наличных денег
операционных касс вне кассового узла, обменных пунктов по наличным
рублям, находящихся на балансе кредитной организации, и данных
бескассовых кредитных организаций по забалансовым символам.
Отчет в части оборотов наличных денег, проходящих через кассы
кредитных организаций (символы 02 - 72), составляется по данным
бухгалтерского учета поступлений и выдач наличных денег, который
ведется в кассовых журналах установленной формы (номер формы в
требовательной ведомости 0482054) с указанием символов отчета на
основании объявлений на взнос наличных денег, чеков, приходных и
расходных кассовых ордеров.
Символы отчета о кассовых оборотах по приходу определяются по
указанному в каждом приходном кассовом документе источнику образования
денежных средств, например, торговая выручка, квартирная плата,
неизрасходованные денежные средства, полученные в кредитной
организации на выплату заработной платы и т.д. Предприятия,
организации и учреждения, имеющие поступления из разных источников,
показывают сумму поступлений по каждому источнику.
Символы отчета по расходу определяются по указанному клиентами на
обороте денежных чеков целевому назначению получаемых в кредитных
организациях денежных сумм.
Для составления отчета о кассовых оборотах, проходящих через
кассы кредитных организаций, работником бухгалтерии ведется ведомость
учета кассовых оборотов по форме N 744 по номенклатуре месячного
отчета с итогами по группам статей, указанных в пункте 3 для
составления пятидневных отчетов.
Ведомость учета кассовых оборотов заполняется ежедневно по данным
группировки записей в кассовых журналах по приходу и расходу в разрезе
символов отчета. Записи в ведомости производятся в тысячах рублей.
Ежедневная ведомость (ф. N 744) ведется независимо от того,
является кредитная организация участником расчетов в региональном
подразделении информационно - технического обслуживания Центрального
банка Российской Федерации или осуществляет локальный операционный
день.
Общие итоги прихода и расхода за день, записанные в ведомости по
форме N 744 под символами 02 - 37 и 40 - 72, за исключением остатков
кассы, отраженных по символам 35 и 70, должны совпадать с итогами
оборотов по дебету и кредиту балансовых счетов N N 20202, 20207,
20206, 20208 по бухгалтерскому журналу (сводке оборотов) кредитной
организации.
7. Поступления и выдачи наличных денег через операционные кассы
вне кассового узла учитываются кредитной организацией (филиалом) в
отдельной ведомости по форме N 744 и отражаются в отчетности о
кассовых оборотах (ф. ф. N 201 и N 202) по соответствующим символам
днем их отражения в балансе кредитной организации (филиала).
8. Учет поступлений по символам 75, 76 осуществляется в кредитных
организациях по месту нахождения счета организации-получателя
ответственными исполнителями, ведущими счета предприятий Министерства
связи Российской Федерации по переводным операциям, либо, по
усмотрению руководителя кредитной организации, ответственными
исполнителями, ведущими счета торговых, бюджетных, страховых, других
организаций.
Сведения о поступлениях через учреждения Сберегательного банка
Российской Федерации по символам 77, 79 - 82 и выдачах наличных денег
учреждениями Сбербанка России по символу 78 заполняются на основании
данных Сберегательного банка Российской Федерации.
В тех случаях, когда учреждения Сберегательного банка перечисляют
торговую выручку и принятые от населения платежи на счета получателей
одним платежным поручением, составленным на общую сумму всех принятых
платежей, в ведомость по форме N 744 по соответствующим символам
включаются сведения по данным сводки подсчета итоговых сумм платежей
по каждому получателю, указанному в приложенной к платежному поручению
ведомости N 2. Символы отчета определяются работником, ведущим счет
учреждения Сбербанка, или работником, ведущим счет организации -
получателя, по номерам счетов получателей, указанным в платежном
поручении или в приложении к нему, и проставляются против
соответствующих сумм.
Платежное поручение учреждения Сберегательного банка России с
указанными в нем или в приложении к нему символами 79 - 82 против
соответствующих сумм передается оператору для подсчета поступлений по
каждому символу и общего итога всех поступлений. Подсчет ведется по
предприятиям и организациям, счета которых открыты в данной кредитной
организации. Полученный общий итог сверяется работником, ведущим счет
учреждения Сберегательного банка, с суммой его платежного поручения.
После проверки итоги сумм по каждому символу записываются в ведомость
учета кассовых оборотов формы N 744 по соответствующим символам 79 -
82. Записи в ведомости по форме N 744 по символам 79 - 82 производятся
тем числом, которым проведено платежное поручение по счету организации
- получателя.
Главный бухгалтер или заместитель главного бухгалтера кредитной
организации периодически осуществляют контроль за правильностью
отражения сумм по символам 75 - 76, 79 - 82.
Отражение операций по покупке и продаже наличной иностранной
валюты за наличные рубли по символам 30 и 57 осуществляется на
основании реестров, предусмотренных Инструкцией Банка России от 27
февраля 1995 г. N 27 "О порядке организации работы обменных пунктов на
территории Российской Федерации, совершения и учета валютно - обменных
операций уполномоченными банками" (приложения N N 9, 11 - колонка 4).
Для составления отчета по этим символам кредитные организации на
основании вышеуказанных реестров ведут внесистемный учет по валютно -
обменным операциям, совершенным за день.
В последующем эти сведения сверяются с данными формы N 601 "Отчет
о движении наличной иностранной валюты и платежных документов в
иностранной валюте", составляемой ежемесячно на основании Инструкции
Банка России от 20.12.96 N 28 "По представлению кредитными
организациями и их филиалами отчетов по форме N 601 о движении
наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной
валюте" по графам 5 и 8 "Справки о покупке и продаже наличной
иностранной валюты в обменных пунктах". При возникновении отклонений
выясняются причины и вносятся соответствующие изменения в отчетность в
установленном порядке.
9. В ведомости по форме N 744, ведущейся для учета оборотов,
проходящих через кассы кредитных организаций, по каждому символу
прихода и расхода выводятся итоги за истекшую пятидневку: с 1 по 5, с
6 по 10, с 11 по 15, с 16 по 20 и с 21 по 25 число.
10. В конце последнего рабочего дня месяца по оборотам,
проходящим через кассы кредитных организаций, для составления
месячного отчета по форме N 202 в ведомости по форме N 744 выводятся
общие итоги кассовых оборотов за месяц по каждому символу прихода и
расхода. При этом ежедневные остатки кассы по символам 35 и 70 не
суммируются. В месячном отчете по форме N 202 по символу 35 отражается
остаток кассы на 1 число отчетного месяца по символу 35 ведомости по
форме N 744, а по символу 70 - остаток кассы на последнее число
отчетного месяца ведомости по форме N 744.
11. Общие итоги прихода (символы 02 - 37) и расхода (символы 40 -
72) ежедневной ведомости (форма N 744) по пятидневкам и за месяц, за
исключением сумм по символам 35 и 70, сверяются главным бухгалтером
кредитной организации с итогами оборотов по дебету и кредиту
соответственно за тот же период по балансовым счетам N N 20202, 20207,
20206, 20208.
12. После проверки ведомостей по форме N 744 сведения из них для
составления отчета о кассовых оборотах за месяц переносятся в таблицу
динамики показателей по форме N 202. Предварительно суммируются
показатели ведомости кассовых оборотов кредитных организаций,
ведомости кассовых оборотов операционных касс вне кассового узла,
обменных пунктов и данных бескассовых кредитных организаций по
забалансовым символам. Итоги переносятся в таблицу формы N 202 в
тысячах рублей. Сумма баланса в таблице динамики должна
соответствовать сумме баланса колонки "Всего" ведомости по форме N
744.
13. В таблице динамики показателей формы N 202 выводятся
предусмотренные формой итоги по приходу и расходу, частные итоги по
отдельным символам, баланс и контрольные итоги.
При этом данные по символам 35 - 37 и 70 - 72 в итоги по приходу
и расходу не включаются.
Поступления от предприятий Министерства связи Российской
Федерации и выдачи им подкреплений по символам 17 и 59, поступления от
учреждений Сберегательного банка Российской Федерации и выдачи им
подкреплений по символам 18 и 61 записываются в таблицы динамики
показателей в развернутом виде так же, как они записаны в ведомости
учета кассовых оборотов формы N 744.
14. Отчет о кассовых оборотах за месяц по форме N 202
составляется работником бухгалтерии по данным ведомости учета кассовых
оборотов формы N 744 и на основании таблицы динамики показателей формы
N 202 за месяц в тысячах рублей для отсылки в территориальное
учреждение Банка России в соответствии с установленным им порядком для
передачи этой отчетности.
15. Отчетные данные вместе с таблицей динамики показателей
проверяются главным бухгалтером в порядке, предусмотренном п. 11.
Ответственность за правильность учета кассовых оборотов по
соответствующим символам несет главный бухгалтер кредитной
организации.
Отчет по форме N 202 представляется подразделениям информационно
- вычислительного обслуживания территориальных учреждений Банка России
обязательно в первый рабочий день месяца, следующего за отчетным.
16. При составлении пятидневного отчета итоги из ведомости учета
кассовых оборотов по форме N 744 записываются в тысячах рублей в
таблицу формы N 201, в которой ведется динамика показателей
пятидневной отчетности кредитной организации в течение года.
По заполненным таблицам динамики выводятся общие итоги по всем
кассовым оборотам за пятидневку (суммируются данные кредитных
организаций и бескассовых кредитных организаций).
В целях проверки итогов отчета в таблице формы N 201 по статьям
"Прочие поступления" и "Прочие расходы" записываются суммы прихода и
расхода за пятидневку по символам, не выделяемым в пятидневной
отчетности, т.е. по символам 02, 05, 08, 09, 11, 12, 15, 16, 19, 20,
28, 32 по приходу и 40, 41, 42, 44, 46, 50, 53 - 55, 58, 60 - по
расходу.
17. Отчет о кассовых оборотах за пятидневку по форме N 201
составляется работником бухгалтерии на основании сводных данных по
форме N 744 и динамики показателей по форме N 201 в тысячах рублей и
высылается в территориальное учреждение Банка России в конце рабочего
дня 5, 10, 15, 20, 25 числа месяца.
18. Отчеты о кассовых оборотах кредитных организаций поступают в
подразделения информационно - вычислительного обслуживания
территориальных учреждений Банка России.
19. Если после отправки отчетов будут обнаружены ошибки, то
кредитные организации немедленно сообщают территориальным учреждениям
Банка России об исправлении этих ошибок, причем сообщаются все
исправляемые показатели. В случае изменения контрольных итогов
сообщаются также исправленные итоги.
Исправленные показатели отчета должны быть подписаны в
установленном порядке.
Порядок составления и представления
Отчета о кассовых оборотах
учреждений Сберегательного банка Российской Федерации
(форма N 203)
1. По системе Сберегательного банка Российской Федерации сбор
отчетности о кассовых оборотах осуществляется аналогично порядку
составления формы N 202.
По окончании отчетного месяца агентства и филиалы представляют
отчетность о кассовых оборотах в соответствующие городские и районные
отделения Сберегательного банка в порядке, установленном
Сберегательным банком Российской Федерации. Отделения Сберегательного
банка представляют отчетность о кассовых оборотах либо в те расчетно -
кассовые центры, где открыты их корреспондентские счета, либо
непосредственно в подразделения информационного обеспечения при
Главных управлениях (Национальных банках) Центрального банка
Российской Федерации.
После свода отчетности по поступлениям и выдачам наличных денег и
забалансовым символам в целом по учреждениям Сберегательного банка по
области (краю, республике) отчетность направляется Главному центру
информатизации Центрального банка Российской Федерации для ее свода в
целом по Российской Федерации.
Допускается сбор отчетности о кассовых оборотах в целом по
области (краю, республике) территориальным управлением Сберегательного
банка Российской Федерации и передачи ее в установленном порядке
подразделениям информационного обеспечения Главных управлений
(Национальных банков) Центрального банка Российской Федерации.
Отчетность о кассовых оборотах учреждениями Сберегательного банка
Российской Федерации представляется подразделениям информационного
обеспечения Главных управлений (Национальных банков) на 8 рабочий день
месяца, следующего за отчетным.
2. Учреждениями Сберегательного банка Российской Федерации в
отчетности о кассовых оборотах по форме N 203 операции в приходе по
символам 16, 20, в расходе - по символам 54, 55, 60 учитываются по
аналогии с их учетом по кредитным организациям. По забалансовым
символам 79, 80, 81, 82 обороты не показываются, т.к. они найдут свое
отражение в соответствующих символах отчетности о кассовых оборотах
02, 08, 11, 15, 17, 59. Символы 18 и 61 не заполняются и находят свое
отражение соответственно по символам 37 и 72.
Форма N 201 учреждениями Сберегательного банка России не
составляется.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409301
--------------------------------------------------------------
| Код территории | Код кредитной организации |
| по СОАТО |-------------------------------------------|
| | по ОКПО | Регистрационный номер | БИК |
|----------------|-----------|-----------------------|-------|
| | | | |
--------------------------------------------------------------
СВЕДЕНИЯ ОБ ОБЪЕМЕ СРЕДСТВ,
ПРИВЛЕЧЕННЫХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ
ПО СОСТОЯНИЮ НА "__" _____________ 199_ Г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 301
Пятидневная
тыс. руб.
--------------------------------------------------------------------------------
| NN | Объем привлеченных средств |
| п/п | кредитными организациями |
| |-------------------------------------------------------------------------
| | по срокам | в национальной | в иностранной | всего (гр. |
| | размещения | валюте | валюте | 3 + 4 + 5 |
| | ---------------------------------------------- + 6) |
| | | от | от | от предпр. | от физ. | |
| | | предпр. | физич. | и организ. | лиц | |
| | | и орган. |лиц | | | |
| --- | ---------- | --------|------------------------------------------------
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| --- | ---------- | --------|----------------------|----------|-------------|
| | До | | | | | |
| | востребования | | | | |
| --- | ---------- | --------|-----------------------------------------------|
| | Срочные: | | | | | |
| --- | ---------------------------------------------------------|-------------|
| | ИТОГО | | | | | |
- --- - ------------------------------------------------------------------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
телефон:
"__" ___________ 199_ г.
Порядок составления и представления отчета
Сведения об объеме средств,
привлеченных кредитной организацией
1. Отчет представляется кредитными организациями, перечень
которых определяется Банком России.
2. Отчет представляется по состоянию на начало рабочего дня 1, 5,
10, 15, 20, 25 числа месяца в территориальное учреждение Банка России
по месту нахождения головной кредитной организации не позднее 10.00 по
московскому времени рабочего дня, следующего за отчетным.
3. Формирование и представление отчета производятся также в
случае, когда кредитной организацией не проводились дополнительные
операции по привлечению средств от нефинансовых предприятий и
организаций и физических лиц.
4. Отчет заполняется на основании ежедневных сводных балансов
кредитных организаций, включая филиалы.
5. В графах 3 и 5 отчета отражаются остатки средств на расчетных,
текущих счетах и депозиты нефинансовых предприятий и организаций,
являющихся резидентами Российской Федерации. В графах 4 и 6
показываются данные о депозитах физических лиц - резидентов до
востребования и срочных.
Строки и графы отчета формируются исходя из остатков на следующих
балансовых счетах:
Строка "До востребования"
------------------------------------------------------------------
| Графа 3 | 405, 406, 407, 40901, 40903, 40904, 40905, |
| | 40907, 40909, 41401, 41408, 41501, 41508, |
| | 41601, 41608, 41701, 41708, 41801, 41808, |
| | 41901, 41908, 42001, 42008, 42101, 42108, |
| | 42201, 42208, 43101, 43201, 43301, 43401, |
| | 43501, 43601, 43701, 43801, 43901, 47403, |
| | 47418. |
|---------------------| ------------------------------------------ |
| Графа 4 | 40802, 42301, 42308 |
|---------------------| ------------------------------------------ |
| Графа 5 | 405, 406, 407, 40901, 40903, 40904, 40905, |
| | 40907, 40909, 41401, 41408, 41501, 41508, |
| | 41601, 41608, 41701, 41708, 41801, 41808, |
| | 41901, 41908, 42001, 42008, 42101, 42108, |
| | 42201, 42208, 43101, 43201, 43301, 43401, |
| | 43501, 43601, 43701, 43801, 43901, 47403, |
| | 47418. |
|---------------------| ------------------------------------------ |
| Графа 6 | 40802, 42301, 42308 |
------------------------------------------------------------------
Строка "Срочные"
------------------------------------------------------------------
| Графа 3 | 41402, 41403, 41404, 41405, 41406, 41407, |
| | 41502, 41503, 41504, 41505, 41506, 41507, |
| | 41602, 41603, 41604, 41605, 41606, 41607, |
| | 41702, 41703, 41704, 41705, 41706, 41707, |
| | 41802, 41803, 41804, 41805, 41806, 41807, |
| | 41902, 41903, 41904, 41905, 41906, 41907, |
| | 42002, 42003, 42004, 42005, 42006, 42007, |
| | 42102, 42103, 42104, 42105, 42106, 42107, |
| | 42202, 42203, 42204, 42205, 42206, 42207, |
| | 43102, 43103, 43104, 43105, 43106, 43107, |
| | 43202, 43203, 43204, 43205, 43206, 43207, |
| | 43302, 43303, 43304, 43305, 43306, 43307, |
| | 43402, 43403, 43404, 43405, 43406, 43407, |
| | 43502, 43503, 43504, 43505, 43506, 43507, |
| | 43602, 43603, 43604, 43605, 43606, 43607, |
| | 43702, 43703, 43704, 43705, 43706, 43707, |
| | 43802, 43803, 43804, 43805, 43806, 43807, |
| | 43902, 43903, 43904, 43905, 43906, 43907, |
| | 47401. |
|---------------------| ------------------------------------------ |
| Графа 4 | 42302, 42303, 42304, 42305, 42306, 42307 |
|---------------------| ------------------------------------------ |
| Графа 5 | 41402, 41403, 41404, 41405, 41406, 41407, |
| | 41502, 41503, 41504, 41505, 41506, 41507, |
| | 41602, 41603, 41604, 41605, 41606, 41607, |
| | 41702, 41703, 41704, 41705, 41706, 41707, |
| | 41802, 41803, 41804, 41805, 41806, 41807, |
| | 41902, 41903, 41904, 41905, 41906, 41907, |
| | 42002, 42003, 42004, 42005, 42006, 42007, |
| | 42102, 42103, 42104, 42105, 42106, 42107, |
| | 42202, 42203, 42204, 42205, 42206, 42207, |
| | 43102, 43103, 43104, 43105, 43106, 43107, |
| | 43202, 43203, 43204, 43205, 43206, 43207, |
| | 43302, 43303, 43304, 43305, 43306, 43307, |
| | 43402, 43403, 43404, 43405, 43406, 43407, |
| | 43502, 43503, 43504, 43505, 43506, 43507, |
| | 43602, 43603, 43604, 43605, 43606, 43607, |
| | 43702, 43703, 43704, 43705, 43706, 43707, |
| | 43802, 43803, 43804, 43805, 43806, 43807, |
| | 43902, 43903, 43904, 43905, 43906, 43907, |
| | 47401. |
|---------------------| ------------------------------------------ |
| Графа 6 | 42302, 42303, 42304, 42305, 42306, 42307 |
------------------------------------------------------------------
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409302
--------------------------------------------------------------
| Код территории | Код кредитной организации |
| по СОАТО |-------------------------------------------|
| | по ОКПО | Регистрационный номер | БИК |
|----------------|-----------|-----------------------|-------|
| | | | |
--------------------------------------------------------------
СВЕДЕНИЯ О КРЕДИТАХ И ЗАДОЛЖЕННОСТИ
ПО КРЕДИТАМ, ВЫДАННЫМ ЗАЕМЩИКАМ РАЗЛИЧНЫХ
РЕГИОНОВ, И РАЗМЕРЕ ПРИВЛЕЧЕННЫХ ДЕПОЗИТОВ
ПО СОСТОЯНИЮ НА 1 ____________ 199_ Г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 302
Полугодовая
тыс. рублей
-------------------------------------------------------------------------
| NN | | Вновь выданные | Задолженность по |
| строк | | кредиты в отчетном | кредитам на |
| | | периоде | отчетную дату |
| | ---------------------------------------------------
| | | Всего | в том числе |Всего| в том числе |
| | | ------------------- -------------------
| | | | в | в | | в | в |
| | | | рублях | ин. | | рублях | ин. |
| | | | | валюте | | | валюте |
-------------------------------------------------------------------------
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
-------------------------------------------------------------------------
| 1 | Код территории (СОАТО), на которой находится заемщик
| |
| 2 | Наименование территории, на которой находится заемщик
| | (вкладчик)
| |
| 3 | Всего по
| | территории
| | (стр. 4 + стр.
| | 11)
| | в том числе:
| 4 | по юридическим
| | лицам (стр. 5 +
| | стр. 6 + стр. 7
| | + стр. 8 + стр. 9)
| | из них по
| | отраслям:
| 5 | промышленность
| 6 | сельское
| | хозяйство
| 7 | строительство
| 8 | торговля и
| | общественное
| | питание
| 9 | транспорт и
| | связь
| 10 | прочие
| | отрасли
| |
| 11 | по физическим
| | лицам
| |
| | Итого по
| | кредитной
| | организации
---------------------------------------------------------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
телефон:
"__" ___________ 199_ г.
Порядок составления и представления отчета
Сведения о кредитах и задолженности
по кредитам, выданным заемщикам различных регионов,
и размере привлеченных депозитов
1. Форма содержит сведения о территориальной структуре кредитных
вложений, необходимые для анализа роли банков в экономике регионов
Российской Федерации.
Составляется кредитными организациями (включая Сберегательный
банк Российской Федерации) с полугодовой периодичностью (по состоянию
на 1 июля и 1 января) в тыс. рублей без десятичных знаков на основании
балансов кредитных организаций и аналитических данных о состоянии
кредитного портфеля в целом по кредитной организации, включая филиалы.
Представляется в территориальные учреждения Банка России по месту
нахождения головной кредитной организации (головного офиса) не позднее
25 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
2. Данные формируются путем группировки задолженности всех
заемщиков по их местонахождению, а средств вкладчиков - по месту
размещения ими депозитов по коду территории по СОАТО.
По строке 1 графы 2 проставляется код территории (по СОАТО), на
которой находятся заемщики банка и его филиалов (или привлекаются
депозиты вкладчиков), по строке 2 - ее название.
Пример (условный). Кредитная организация (головной офис и
филиалы) в отчетном периоде выдала кредиты 10 клиентам, из которых 3
находятся в Москве, 2 - во Владимире, 1 - в Муроме (Владимирской
области), 4 - в Петрозаводске. В соответствии с указанными условиями
графы 3 - 11 будут заполняться отдельно по следующим территориям: г.
Москва, код 1145, сумма данных по 3 клиентам, Владимирская область,
код 1117, сумма данных по 3 клиентам (Владимир 2 + Муром 1),
Республика Карелия, код 1186, сумма данных по 4 клиентам.
Строки с 1 по 11 заполняются по каждой территории, заемщики
(вкладчики) которой получили кредит (положили средства в депозит) в
данной кредитной организации и ее филиалах. В приведенном условном
примере строки с 1 по 11 будут заполнены 3 раза (по г. Москве, по
Владимирской области и по Республике Карелия).
3. Графы таблицы имеют разбивку "в рублях" и "в иностранной
валюте". Суммы в графах "в иностранной валюте" ( гр. 5, 8, 11, 14)
показываются в рублевом эквиваленте.
4. Строка 3 "Всего по территории" представляет собой сумму данных
по строке 4 "по юридическим лицам" и по строке 11 "по физическим
лицам". Строки с 5 по 10 заполняются только по графам 3 - 11. В графах
с 12 по 14 "Привлеченные депозиты на отчетную дату" заполняются только
строки 4 "по юридическим лицам" и 11 "по физическим лицам".
Строка "Итого по кредитной организации" равна сумме строк 3 по
приведенным регионам.
5. При заполнении строк и граф отчета используются следующие
группировки счетов:
------------------------------------------------------------------------
| Строки | Графы | Счета |
| ------ | --------- | -------------------------------------------------
| 3 | 3 - 5<*>, | 44501 - 44508, 44601 - 44608, 44701 - 44708, |
| | | 44801 - 44808, 44901 - 44908, 45001 - 45008, |
| | 6 - 8 | 45101 - 45108, 45201 - 45208, 45301 - 45308, |
| | | 45401 - 45408, 45502 - 45507, 45805 - 45815 |
| | 9 - 11 | 45805 - 45815 |
| | 12 - 14 | 41401 - 41407, 41501 - 41507, 41601 - 41607, |
| | | 41701 - 41707, 41801 - 41807, 41901 - 41907, |
| | | 42001 - 42007, 42101 - 42107, 42201 - 42207, |
| | | 42301 - 42307, 431 - 439 |
| | | |
| 4 | 3 - 5<*>, | 44501 - 44508, 44601 - 44608, 44701 - 44708, |
| | | 44801 - 44808, 44901 - 44908, 45001 - 45008, |
| | 6 - 8 | 45101 - 45108, 45201 - 45208, 45301 - 45308, |
| | | 45805 - 45813 |
| | 9 - 11 | 45805 - 45813 |
| | 12 - 14 | 41401 - 41407, 41501 - 41507, 41601 - 41607, |
| | | 41701 - 41707, 41801 - 41807, 41901 - 41907, |
| | | 42001 - 42007, 42101 - 42107, 42201 - 42207, |
| | | 431 - 439 |
| | | |
| 11 | 3 - 5<*>, | 45401 - 45408, 45502 - 45507, 45814, 45815 |
| | | |
| | 6 - 8 | |
| | 9 - 11 | 45814, 45815 |
| | 12 - 14 | 42301 - 42307 |
- ------ - --------- - ----------------------------------------------- -
--------------------------------
<*> Графы 3, 4, 5 заполняются по указанным счетам по кредитам,
вновь выданным в отчетном полугодии, независимо от погашения.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409310
--------------------------------------------------------------
| Код территории | Код кредитной организации |
| по СОАТО |-------------------------------------------|
| | по ОКПО | Регистрационный номер | БИК |
|----------------|-----------|-----------------------|-------|
| | | | |
--------------------------------------------------------------
ОТЧЕТ
ПО КАРТОТЕКЕ К ВНЕБАЛАНСОВОМУ СЧЕТУ N 90902
"РАСЧЕТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ, НЕ ОПЛАЧЕННЫЕ В СРОК"
Наименование кредитной организации (филиала) _____________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 310
Ежемесячная
руб.
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Наименование показателя | Всего | В том числе |
| п/п | | гр.4 + |-----------------------------------------------------------------------------------
| | | гр.5 + | По платежам в | По платежам в | По платежам в | По | По |
| | | гр.6 + | федеральный бюджет | бюджеты субъектов | Пенсионный фонд РФ, | оплате | другим |
| | | гр.7 + | | РФ и органов | Фонд социального | труда | видам |
| | | гр.8 | | местного | страхования РФ, | | платежей |
| | | | | самоуправления | Фонд занятости | | |
| | | | | | населения РФ | | |
| | | | | | | | |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| 1 | 2 | 3 | 4 5 | 6 | 7 | 8 |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| по балансовому счету второго порядка 40105
|------------------------------------------------------------------
| 1 | Сумма не оплаченных в срок|
| | расчетных документов по|
| | картотеке к вн. сч. 90902 |
| | Всего стр. 2 + стр. 3 + |
| | стр. 4 |
|---| ----------------------------|---------------------------------
| 2 | Сумма не оплаченных в срок|
| | расчетных документов по|
| | картотеке к вн. сч. 90902 с|
| | длительностью нахождения их|
| | в картотеке до 1 месяца <*> |
|---| ----------------------------|---------------------------------
| 1 | Сумма не оплаченных в срок|
| | расчетных документов по|
| | картотеке к вн. сч. 90902 с|
| | длительностью нахождения их|
| | в картотеке от 1 месяца до|
| | 6 месяцев <*> |
|---| ----------------------------|---------------------------------
| 2 | Сумма не оплаченных в срок|
| | расчетных документов по|
| | картотеке к вн. сч. 90902 с|
| | длительностью нахождения их|
| | в картотеке свыше 6|
| | месяцев <*> |
|------------------------------------------------------------------
| по балансовым счетам второго порядка 40106, 40107
|------------------------------------------------------------------
| 3 | Сумма не оплаченных в срок|
| | расчетных документов по|
| | картотеке к вн. сч. 90902 |
| | Всего стр. 6 + стр. 7 + |
| | стр. 8 |
|---| ----------------------------|---------------------------------
| 4 | Сумма не оплаченных в срок|
| | расчетных документов по|
| | картотеке к вн. сч. 90902 с|
| | длительностью нахождения их|
| | в картотеке до 1 месяца <*> |
|---| ----------------------------|---------------------------------
| 5 | Сумма не оплаченных в срок|
| | расчетных документов по|
| | картотеке к вн. сч. 90902 с|
| | длительностью нахождения их|
| | в картотеке от 1 месяца до|
| | 6 месяцев <*> |
|---| ----------------------------|---------------------------------
| 6 | Сумма не оплаченных в срок|
| | расчетных документов по|
| | картотеке к вн. сч. 90902 с|
| | длительностью нахождения их|
| | в картотеке свыше 6|
| | месяцев <*> |
-------------------------------------------------------------------
--------------------------------
<*> Показатели по строкам 2 - 4, 6 - 8 заполняются на квартальные
даты.
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
телефон:
Порядок составления и представления
Отчета по картотеке к внебалансовому счету
N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок"
1. Отчет по форме N 310 "Отчет по картотеке к внебалансовому
счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" (далее по
тексту форма отчетности N 310) составляется кредитными организациями
(филиалами) ежемесячно по следующим показателям:
1.1. сумма не оплаченных в срок расчетных документов, помещенных
в картотеку к внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не
оплаченные в срок", предъявленных в установленном порядке к пассивным
текущим счетам по учету средств федерального бюджета предприятий,
организаций и учреждений, осуществляющих расходы за счет средств
федерального бюджета, на балансовом счете N 40105 "Средства
федерального бюджета";
1.2. общая сумма не оплаченных в срок расчетных документов,
помещенных в картотеку к внебалансовому счету N 90902 "Расчетные
документы, не оплаченные в срок", предъявленных в установленном
порядке к пассивным текущим счетам по учету средств федерального
бюджета предприятий, организаций и учреждений, осуществляющих расходы
за счет средств федерального бюджета, на балансовых счетах N 40106
"Средства федерального бюджета, выделенные государственным
предприятиям, организациям и учреждениям" и N 40107 "Средства
федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям,
организациям и учреждениям".
2. Суммы не оплаченных в срок расчетных документов, предъявленных
к текущим бюджетным счетам предприятий, организаций и учреждений на
балансовом счете N 40105 и балансовых счетах N 40106 и N 40107,
отражаются в отчетности по форме N 310 в разрезе следующих видов
платежей (показатели по графам 4 - 8 формы отчетности):
- по не оплаченным в срок расчетным документам на перечисление
налогов и других обязательных платежей, взыскание недоимок по налогам,
а также штрафов и других финансовых санкций в федеральный бюджет;
- по не оплаченным в срок расчетным документам на перечисление
налогов и других обязательных платежей, взыскание недоимок по налогам,
а также штрафов и других финансовых санкций в бюджеты субъектов
Российской Федерации и органов местного самоуправления;
- по не оплаченным в срок расчетным документам по отчислениям в
Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования
Российской Федерации, Государственный фонд занятости населения
Российской Федерации, а также на взыскание недоимок, штрафов и других
финансовых санкций в перечисленные фонды;
- по не оплаченным в срок расчетным документам на перечисление
или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами,
работающими по трудовому договору (контракту);
- по не оплаченным в срок расчетным документам по другим видам
платежей.
3. Кроме того, на квартальные даты в отчетности по форме N 310
отражаются суммы по не оплаченным в срок расчетным документам по
следующим периодам длительности нахождения этих документов в картотеке
(показатели по строкам 2 - 4, 6 - 8 формы отчетности):
- по сроку до 1 месяца;
- по сроку от 1 месяца до 6 месяцев;
- по сроку свыше 6 месяцев.
Сведения по периодам длительности нахождения документов в
картотеке отражаются в отчетности отдельно по документам к балансовому
счету N 40105 и по документам к балансовым счетам NN 40106, 40107.
4. В отчетности по форме N 310 на квартальные даты сумма не
оплаченных в срок расчетных документов по периодам длительности
нахождения их в картотеке по пункту 3 по документам к балансовому
счету N 40105 должна быть равна сумме не оплаченных в срок расчетных
документов к балансовому счету N 40105 по пункту 1.1., а сумма не
оплаченных в срок расчетных документов по периодам длительности
нахождения их в картотеке по пункту 3 по документам к балансовым
счетам N 40106 и N 40107 должна быть равна сумме не оплаченных в срок
расчетных документов к балансовым счетам N 40106 и N 40107 по пункту
1.2.
5. Кредитные организации и филиалы кредитных организаций, у
которых по состоянию на отчетную дату отсутствует картотека расчетных
документов, не оплаченных в срок, представляют отчет с указанием
"Показателей нет".
6. Кредитные организации и филиалы кредитных организаций
представляют отчетность в порядке, установленном для форм отчетности
NN 901, 902, 903 и 904.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409311
--------------------------------------------------------------
| Код территории | Код кредитной организации |
| по СОАТО |-------------------------------------------|
| | по ОКПО | Регистрационный номер | БИК |
|----------------|-----------|-----------------------|-------|
| | | | |
--------------------------------------------------------------
ОТЧЕТ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
ПО КАРТОТЕКАМ К ВНЕБАЛАНСОВЫМ СЧЕТАМ
N 90903 "РАСЧЕТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ КЛИЕНТОВ, НЕ ОПЛАЧЕННЫЕ
В СРОК ИЗ-ЗА ОТСУТСТВИЯ СРЕДСТВ НА КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ
СЧЕТАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ" И N 90904 "НЕ ОПЛАЧЕННЫЕ
В СРОК РАСЧЕТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ ИЗ-ЗА ОТСУТСТВИЯ СРЕДСТВ
НА КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ"
по состоянию на "__" _________ 199_ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 311
Ежедекадная
тыс. руб.
I. По картотеке к счету N 90903 кредитной организации
------------------------------------------------------------------
| Суммы неоплаченных | Длительность |
| расчетных документов | картотеки (в днях) |
|-------------------------------|--------------------------------|
| 1 | 2 |
|-------------------------------|--------------------------------|
| | |
------------------------------------------------------------------
II. По картотеке к счету N 90904 к счетам "лоро"
кредитных организаций (филиалов) - корреспондентов
тыс. руб.
------------------------------------------------------------------
| Кредитные организации, филиалы, к | Сумма |Длительность|
| счетам "лоро" которых ведется | неоплаченных | картотеки |
| картотека | расчетных | (в днях) |
|------------------------------------| документов | |
|N п/п | наименование | БИК | | |
|------|----------------|------------|--------------|------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|------|----------------|------------|--------------|------------|
| | | | | |
|------------------------------------|--------------|------------|
| | | |
| Итого:| | X |
------------------------------------------------------------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
телефон:
Порядок составления и представления
Отчета кредитной организации по картотекам
к внебалансовым счетам N 90903 "Расчетные документы
клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств
на корреспондентских счетах кредитной организации"
и N 90904 "Не оплаченные в срок расчетные документы
из-за отсутствия средств на корреспондентских
счетах кредитной организации"
Кредитная организация, филиал кредитной организации (далее по
тексту кредитная организация) представляет в учреждение Банка России,
в котором открыт корреспондентский счет (субсчет), следующие сведения.
1. По картотеке к счету N 90903 кредитной организации необходимо
представлять следующие данные (раздел I):
- сумма неоплаченных расчетных документов, учитываемых на счете N
90903 "Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за
отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации",
на отчетную дату;
- длительность картотеки - количество непрерывных календарных
дней, в течение которых до отчетной даты к корреспондентскому счету
кредитной организации имелась картотека к счету N 90903.
2. По картотеке к счету N 90904 кредитная организация, ведущая
счета "лоро", представляет следующие данные в разрезе кредитных
организаций - корреспондентов (раздел II):
- сумма неоплаченных расчетных документов, учитываемых на
отдельных лицевых счетах кредитных организаций - корреспондентов по
счету N 90904 "Не оплаченные в срок расчетные документы из-за
отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации",
на отчетную дату;
- длительность картотеки - количество непрерывных календарных
дней, в течение которых до отчетной даты к корреспондентскому счету
кредитной организации - корреспондента имелась картотека к счету N
90904;
- итоговая сумма графы "сумма неоплаченных расчетных документов".
Для кредитной организации - корреспондента в отчете указываются
ее наименование и банковский идентификационный код в соответствии со
Справочником БИК РФ.
Итог по картотеке к счету N 90904 , а также сумма картотеки к
счету N 90903 в отчетах должны быть равны остаткам на соответствующих
внебалансовых счетах в ежедневных балансах кредитной организации за
отчетные даты.
Кредитные организации направляют по состоянию на 1, 11 и 21 числа
каждого месяца отчеты по картотекам, которые они ведут к счетам N
90903 (раздел I) и N 90904 (раздел II), в следующие сроки:
- по состоянию на 1 число месяца - на третий рабочий день месяца,
следующего за отчетным;
- по состоянию на 11 и 21 числа - на второй рабочий день после
отчетной даты.
Порядок составления и представления отчетности кредитной
организацией по картотекам неоплаченных расчетных документов из-за
отсутствия средств на корреспондентских счетах определен "Положением о
порядке ведения и представления отчетности кредитной организацией по
картотекам неоплаченных расчетных документов из-за отсутствия средств
на корреспондентских счетах (субсчетах) кредитных организаций" от
16.07.96 N 305 с учетом изменений и дополнений.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409401
--------------------------------------------------------------
| Код территории | Код кредитной организации |
| по СОАТО |-------------------------------------------|
| | по ОКПО | Регистрационный номер | БИК |
|----------------|-----------|-----------------------|-------|
| | | | |
--------------------------------------------------------------
ОТЧЕТ УПОЛНОМОЧЕННОГО БАНКА ОБ ИНОСТРАННЫХ ОПЕРАЦИЯХ
за __________ (месяц / квартал) ____ года
Наименование кредитной организации: ______________________________
Почтовый адрес: __________________________________________________
Форма N 401
Ежемесячная / Ежеквартальная
Перечень направляемых на _______ листах (включая титульный лист)
отчетов:
------------------------------------------------------------------
| Вид отчета |
| |
-----------------------------------------------------------------|
| Отчеты по странам |
|----------------------------------------------------------------|
| Отчет по | Отчет по | Отчет по | Отчет по | Отчет по |
| дальнему | странам СНГ | Германии | Украине | Казахстану |
| зарубежью | | | | |
|----------------------------------------------------------------|
| Нену ж ное зачеркну ть <*> |
-----------------------------------------------------------------|
| Данные | Данные | Данные | Данные | Данные |
| нулевые / | нулевые / | нулевые / | нулевые / | нулевые / |
| Данные | Данные | Данные | Данные | Данные |
| ненулевые | ненулевые | ненулевые | ненулевые | ненулевые |
-----------------------------------------------------------------|
| Данные | Данные | Данные | Данные | Данные |
| нулевые / | нулевые / | нулевые / | нулевые / | нулевые / |
| Данные | Данные | Данные | Данные | Данные |
| ненулевые | ненулевые | ненулевые | ненулевые | ненулевые |
-----------------------------------------------------------------|
| Данные | Данные | Данные | Данные | Данные |
| нулевые / | нулевые / | нулевые / | нулевые / | нулевые / |
| Данные | Данные | Данные | Данные | Данные |
| ненулевые | ненулевые | ненулевые | ненулевые | ненулевые |
-----------------------------------------------------------------|
| Данные | Данные | Данные | Данные | Данные |
| нулевые / | нулевые / | нулевые / | нулевые / | нулевые / |
| Данные | Данные | Данные | Данные | Данные |
| ненулевые | ненулевые | ненулевые | ненулевые | ненулевые |
-----------------------------------------------------------------
| Отчет об активах и обязательствах по видам валют
-----------------------------------------------------------------
--------------------------------
<*> Отчеты с нулевыми данными по разделам 1 - 4 могут не
направляться на бумажных носителях отчитывающимся банком, если в
данной таблице сделана соответствующая пометка. Данные по разделу 5
направляются каждым отчитывающимся банком.
Использованный метод пересчета данных в доллары США (ненужное
зачеркнуть):
---------------------------
|основной / альтернативный|
---------------------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
телефон:
М.П.
Наименование отчитывающейся кредитной организации ____________________
______________________________________________________________________
Раздел 1. Движение
иностранных активов и пассивов отчитывающегося банка
Отчет по ____________________________________ за ______________ г.
(указать вид отчета: по дальнему зарубежью, (отчетный период)
странам СНГ, Германии, Украине, Казахстану)
1А. Движение
иностранных активов (требований к нерезидентам)
тыс. долларов США
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Номер | | Остаток на начало | Изменение активов в | Изменение активов в | Прочие изменения | Остаток на конец |Проценты / доходы по |
| строки | | периода | результате операций | результате | активов | периода |участию в капитале, |
| | | | | переоценки (гр. 5 - | | |начисленные в |
| | | | | гр. 1 - гр. 2 - гр. | | |отчетном периоде |
| | | | | 4) | | | |
| | | | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| 1А1 | Наличная | | | | | | X |
| | иностранная валюта | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| 1А2 | Платежные | | | | | | X |
| | документы, | | | | | | |
| | выпущенные | | | | | | |
| | нерезидентами | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| 1А3 | Остатки на | | | | | | |
| | корреспондентских | | | | | | |
| | счетах и депозиты | | | | | | |
| | до востребования в | | | | | | |
| | банках - | | | | | | |
| | нерезидентах | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| 1А4 | Залоговые депозиты | | | | | | |
| | и покрытия по | | | | | | |
| | аккредитивам в | | | | | | |
| | банках - | | | | | | |
| | нерезидентах | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| 1А5 | Срочные и сберегательные депозиты в банках - нерезидентах
| | (непросроченные)
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| 1А5.1 | Краткосрочные | | | | | | |
| | (кроме депозитов | | | | | | |
| | до востребования) | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| 1А5.2 | Долгосрочные | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| 1А6 | Ссуды (непросроченные), предоставленные нерезидентам
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| 1А6.1 | Краткосрочные | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| 1А6.2 | Долгосрочные | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| 1А7 | Обратные РЕПО с нерезидентами |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| 1А7.1 | С ценными бумагами | | | | | | |
| | нерезидентов и | | | | | | |
| | резидентов (кроме | | | | | | |
| | ОГВВЗ, ГКО-ОФЗ | | | | | | |
| | Минфина России) | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| 1А7.2 | С ОГВВЗ Минфина | | | | | | |
| | России | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| 1А7.3 | С ГКО-ОФЗ Минфина | | | | | | |
| | России | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| 1А8 | Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные
| | нерезидентами
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| 1А8.1 | Краткосрочные | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| 1А8.2 | Долгосрочные | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| 1А9 | Участие (акции, | | | | | | |
| | паи) в капитале | | | | | | |
| | нерезидентов | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| 1А10 | Недвижимое | | | | | | X |
| | имущество | | | | | | |
| | заграничных | | | | | | |
| | филиалов и | | | | | | |
| | представительств | | | | | | |
| | банка | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| 1А11 | Просроченная задолженность нерезидентов (активы
| | отчитывающегося банка)
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| 1А11.1 | Не погашенный в | | | | | | |
| | срок основной долг | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| 1А11.2 | Не погашенные в | | | | | | |
| | срок проценты | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| 1А50 | Прочие требования к нерезидентам |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| 1А50.1 | Краткосрочные | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| 1А50.2 | Долгосрочные | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| 1А51 | Итого (сумма строк | | | | | | |
| | 1А1 - 1А50.2) | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Наименование отчитывающейся кредитной организации ____________________
______________________________________________________________________
1П. Движение
иностранных пассивов (обязательств перед нерезидентами)
тыс. долларов США
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Номер | | Остаток на | Изменение | Изменение | Прочие | Остаток на | Проценты / |
| строки | | начало периода | пассивов в | пассивов в | изменения | конец периода | доходы по |
| | | | результате | результате | пассивов | | участию в |
| | | | операций | переоценки (гр.| | | капитале, |
| | | | | 5 - гр. 1 - гр.| | | начисленные в |
| | | | | 2 - гр. 4) | | | отчетном |
| | | | | | | | периоде |
| | | | | | | | |
| | |---------------------------------------------------------------------------------------------
| | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|