| | ошибок. | |
| | | |
| | | |
| |----------------------------------------------------------------|-------------------------------|
| | Разработан ли депозитарием документ, регламентирующий его | (название, N, дата |
| | действия при выявлении ошибок? | принятия) |
|-------------------------|----------------------------------------------------------------|-------------------------------|
| 4. Страхование рисков | Застрахованы ли ценные бумаги, переданные депозитарию на | |
| | хранение и/или нет? | |
| |----------------------------------------------------------------|-------------------------------|
| | Застрахованы ли риски депозитария иным способом? (Сноска 10) | (если "да", указать |
| | | каким) |
| | | |
|-------------------------|----------------------------------------------------------------|-------------------------------|
| 5. Служба внутреннего | Существует ли в кредитной организации Служба внутреннего | (да, нет) |
| контроля | контроля СВК? | |
| |----------------------------------------------------------------|-------------------------------|
| | Имеется ли Приказ компетентного органа управления кредитной | (N, дата) |
| | организации о создании СВК? (Положение Банка России N 1-П | |
| | от 23.10.97 г.) | |
| |----------------------------------------------------------------|-------------------------------|
| | Руководитель СВК | |
| |----------------------------------------------------------------|-------------------------------|
| | Ф.И.О. | |
| |----------------------------------------------------------------|-------------------------------|
| | Контактный телефон | |
| |----------------------------------------------------------------|-------------------------------|
| | Другие средства связи | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Печать Подпись уполномоченного лица
--------------------
Сноска 10. Например, страхования имущества кредитной
организации, страхование операций и т.д.
Базовые нормативные документы:
1. Гражданский кодекс Российской Федерации.
2. Федеральный закон "О рынке ценных бумаг" N 39-ФЗ от
22.04.96 г.
3. Положение Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг РФ "О
генеральных лицензиях на осуществление профессиональной деятельности
на рынке ценных бумаг", утвержденное Постановлением ФКЦБ РФ N 16 от
09.09.96 г. ("Вестник ФКЦБ России" N 3 от 30.09.96 г., N 6 от
18.08.98 г.).
4. Временное положение Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг
РФ "О порядке приостановления действия и аннулирования лицензий на
осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг",
утвержденное Постановлением ФКЦБ РФ N 22 от 25.06.97 г. ("Вестник ФКЦБ
России" N 4 от 07.07.97 г., N 5 от 03.07.98 г.).
5. Положение Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг РФ "О
порядке лицензирования различных видов профессиональной деятельности
на рынке ценных бумаг Российской Федерации", утвержденное
Постановлением ФКЦБ РФ N 26 от 19.09.97 г. ("Вестник ФКЦБ России" N 6
от 24.09.97 г.. N 8 от 05.11.97 г., N 1 от 23.01.98 г., N 2 от
22.04.98 г., N 4 от 04.06.98 г., N 6 от 18.08.98 г.).
6. Положение Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг РФ "О
депозитарной деятельности в Российской Федерации", утвержденное
Постановлением ФКЦБ РФ N 36 от 16.10.97 г. ("Вестник ФКЦБ России" N 8
от 05.11.97 г.).
7. Положение Банка России "Об особенностях лицензирования
профессиональной деятельности кредитных организаций на рынке ценных
бумаг Российской Федерации" N 1-П от 23.10.97 г. ("Вестник Банка
России" N 70 от 29.10.97 г.).
8. Указании Банка России "О порядке лицензирования
профессиональной деятельности кредитных организаций на рынке ценных
бумаг РФ" N 4-У от 23.10.97 г. ("Вестник Банка России" N 70 от
29.10.97 г.).
9. Инструкция Банка России "Правила ведения учета депозитарных
операций кредитных организаций в Российской Федерации" N 44,
утвержденная Приказом Банка России N 02-259 от 25.07.96 г. ("Вестник
Банка России" N34 от 29.07.96 г., N 80 от 02.12.97 г.).
10. Положение Банка России "О порядке депозитарного учета на
0РЦБ" N 35, утвержденное Приказом Банка России N 02-51 от 28.02.96 г.
("Вестник Банка России" N 15 от 09.04.96 г., N 36 от 01.08.96 г.).
11. Письмо Банка России "О вопросах, связанных с завершением
перехода к исполнению Инструкции N 44 "Правила ведения учета
депозитарных операций кредитных организаций в РФ"" N 34-3-3-9/1071 от
12.05.97 г.
Приложение 2
к Указанию Банка России
"Об особенностях осуществления Банком
России проверок депозитарной
деятельности кредитных организаций"
от 28 октября 1998 г. N 385-У
РЕГЛАМЕНТ ДОКУМЕНТАРНОЙ ПРОВЕРКИ
Основные задачи проведения проверки документов депозитария
кредитной организации:
Направления проверки Задачи проверки
Соответствие Анализ содержания документов и типовых форм
документов депозитария на предмет выявления их
законодательству: соответствия требованиям действующего
законодательства и нормативно-правовых актов
по ценным бумагам в части наличия необходимых
реквизитов и существенных условий.
Соблюдение прав Анализ содержания документов депозитария на
клиентов: предмет соблюдения прав клиентов при
заключении договоров счета депо и иных
договоров, предусматривающих хранение и/или
учет прав на ценные бумаги,
Выявление Анализ содержания документов депозитария на
злоупотреблений и предмет выявления возможных злоупотреблений
правовых рисков: со стороны кредитной организации, а также
выявления потенциальных правовых рисков для
кредитной организации и ее клиентов.
Учет операций: Анализ документов депозитария (внутренних) на
предмет выяснения порядка и правильности
отражения проводимых операций в депозитарном
и бухгалтерском учете.
Контролирующим подразделением в ходе или по итогам документарной
проверки депозитария заполняются Формы 2.1-2.4. В комментариях, в том
числе указаны особенности проведения документарной проверки при подаче
кредитной организацией документов на получение лицензии на
осуществление депозитарной деятельности.
По результатам документарной проверки депозитария наряду с
формами 2.1-2.4 с учетом анализа и оценки полученной информации
контролирующим подразделением как правило составляется Акт по итогам
документарной проверки. Порядок составления, форма и требования к
содержанию Акта регламентируются нормативными документами Банка России
и ФКЦБ России.
Перед началом документарной проверки следует затребовать и
получить у кредитной организации документы в соответствии с
Формой 2.0.
ФОРМА 2.0
-----------------------------------------------------------------------------------------------
| NN | | Представлены ли |
| | | документы |
|----|---------------------------------------------------------------------|------------------|
| 1. | Ксерокопия Устава кредитной организации или Положения | (да/нет) |
| | о филиале (в случае филиала) | |
|----|---------------------------------------------------------------------|------------------|
| 2. | Типовой Депозитарный договор (договоры) | (да/нет) |
|----|---------------------------------------------------------------------|------------------|
| 3. | Документ (документы), определяющий условия осуществления | (да/нет) |
| | депозитарной деятельности "Регламент депозитария", | |
| | в том числе: | |
| |---------------------------------------------------------------------|------------------|
| | Условия осуществления депозитарной деятельности | (перечислить) |
| | ("Клиентский регламент") - документ (документы) общего | |
| | доступа, составляющие регламент обслуживания | |
| | клиентов, включая приложения. | |
| | | |
| | | |
| | | |
| |---------------------------------------------------------------------|------------------|
| | "Операционный регламент" - документ (документы) депозитария, | (перечислить) |
| | регламентирующие внутренний порядок осуществления операций, | |
| | порядок взаимодействия подразделений депозитария и т.д., | |
| | включая приложения, в том числе: | |
| | порядок совершения операций и документооборот депозитария; | |
| | правила ведения учета депозитарных операций; | |
| | правила внутреннего контроля для обеспечения целостности данных; | |
| | процедура рассмотрения жалоб и запросов клиентов (депонентов) | |
|----|---------------------------------------------------------------------|------------------|
| 4. | Поручения на исполнение депозитных операций (поручения депо) | (да/нет) |
|----|---------------------------------------------------------------------|------------------|
| 5. | Отчет об исполнении депозитарной операции | (да/нет) |
|----|---------------------------------------------------------------------|------------------|
| 6. | Другие типовые договоры (при наличии определенных отношений), | (да/нет) |
| | включающие депозитарное обслуживание клиентов: | |
| |---------------------------------------------------------------------|------------------|
| | с эмитентом | (да/нет) |
| |---------------------------------------------------------------------|------------------|
| | о корреспондентских (междепозитарных) отношениях | (да/нет) |
| |---------------------------------------------------------------------|------------------|
| | с попечителем счета | (да/нет) |
| |---------------------------------------------------------------------|------------------|
| | о передаче ценных бумаг в залог (кредитные) | (да/нет) |
| |---------------------------------------------------------------------|------------------|
| | на дилерское (брокерское) обслуживание | (да/нет) |
| |---------------------------------------------------------------------|------------------|
| | о доверительном управлении имуществом | (да/нет) |
|----|---------------------------------------------------------------------|------------------|
| 7. | Итоговая выписка по счету депо | (да/нет) |
|----|---------------------------------------------------------------------|------------------|
| 8. | Отчет о состоянии счета | (да/нет) |
|----|---------------------------------------------------------------------|------------------|
| 9. | Отчет о совершенных операциях за период | (да/нет) |
-----------------------------------------------------------------------------------------------
Кроме перечисленных, депозитарий должен иметь документы,
приведенные в Форме 1.3 Регламента проверки по информационному
запросу.
При осуществлении проверки отчетности следует запросить
(получить) баланс депо или суммарную оборотную ведомость.
При проведении тематической проверки целесообразно запросить
ксерокопии указанных документов материалов в начале проведения
проверки и в процессе проверки выяснить, соответствует ли на практике
порядок работы и документооборот депозитария представленным
документам.
2.1. Базовые документы депозитария
В соответствии с п. 5 (и) Положения Банка России N 1-П от
23 октября 1997 г. "Об особенностях лицензирования профессиональной
деятельности кредитных организаций на рынке ценных бумаг Российской
Федерации" для получения лицензии профессионального участника рынка
ценных бумаг, при включении в лицензию депозитарной деятельности,
заявитель представляет в территориальное учреждение Банка России
Стандарты осуществления депозитарной деятельности, соответствующие
требованиям законодательства Российской Федерации и нормативным актам
ФКЦБ России. В принятом Положении ФКЦБ России N 36 от 16.10.97 "О
депозитарной деятельности в Российской Федерации" отсутствует
требование к наличию у депозитариев указанных Стандартов. Под
Стандартами депозитарной деятельности следует понимать документы,
регламентирующие работу депозитария в процессе обслуживания клиентов
(далее по тексту Клиентский регламент депозитария).
Депозитарий и клиенты устанавливают определенные правовые
отношения. Эти отношения, т. е. взаимные права и обязанности, а также
существенные условия депозитарной деятельности закрепляются
определенными документами. Эти документы и составляют Клиентский
регламент.
Регламент документарной проверки
Помимо этого существует внутренняя сторона депозитарной
деятельности - взаимоотношения между различными службами депозитария.
Внутренний депозитарный учет ведется на основании соответствующих
служебных инструкций, определяющих правила работы сотрудников.
Примерный состав документов, входящих в Клиентский регламент:
(Сноска 1)
1. Депозитарный договор (Договор счета депо).
Имеется в виду типовой депозитарный договор. Указанный договор
может не предоставляться, если договоры с клиентами заключаются
посредством Письменного согласия клиента с офертой депозитария
заключить договор на общих условиях, сформулированных в отдельном
документе.
2. Условия осуществления депозитарной деятельности.
Собственно клиентский регламент депозитария. Возможны другие
названия указанного документа:
"Правила работы депозитария";
"Общие условия осуществления депозитарной деятельности";
"Клиентский регламент";
"Операционные условия" и т.д.
Указанный документ должен быть неотъемлемой частью депозитарного
договора.
По результатам проверки базовых документов депозитария
заполняются Формы 2.1.1 и 2.1.2.
--------------------
Сноска 1. На наш взгляд, нет необходимости требовать от банков
представить документы, название которых полностью соответствует
названиям, приведенным ниже. Главное, чтобы содержание документов
соответствовало приведенным требованиям.
2.1.1. Депозитарный договор (договор счета депо)
Депозитарный договор должен заключаться в письменном виде.
Независимо от формы заключения договора (заявление о согласии клиента
с условиями депозитария (оферта) или двухстороннее соглашение),
документы, представляющие депозитарный договор (договор (заявление)
и/или Условия осуществления депозитарной деятельности), должны
содержать положения, описанные в таблице.
Жирным шрифтом выделены те условия, наличие которых в договоре
безусловно необходимо. Комментарии отмечены мелким шрифтом.
В случае отсутствия в договоре того или иного существенного
условия, следует выяснить, присутствует ли оно в Условиях
осуществления депозитарной деятельности (Клиентском регламенте
депозитария), являющихся неотъемлемой частью депозитарного договора.
Если указанные положения содержатся в Условиях осуществления
депозитарной деятельности, то это является достаточным основанием для
положительной оценки представленных документов. При этом, в договоре
обязательно должна присутствовать ссылка на Условия.
Сведения, касающиеся наличия или отсутствия в договоре того или
иного существенного условия, заносятся в таблицу Формы 2.1.1. Для
удобства проверки рекомендуется, в случае наличия в проверяемом
документе того или иного условия, во второй графе проставлять номер
пункта проверяемого документа, в котором содержится описание этого
условия.
Комментарии, касающиеся полноты отражения перечисленных в таблице
требований, указываются после таблицы.
ФОРМА 2.1.1
--------------------------------------------------------------------------------------
| Полное название | |
| кредитной | |
| организации | |
|------------------------------------------------------------------------------------|
| Содержатся ли в договоре счета депо следующие существенные условия: |
|------------------------------------------------------------------------------------|
| Однозначное определение условия договора: предоставление услуг | (да/нет) |
| по хранению ценных бумаг и/или учету прав по тем ценным бумагам, | |
| которые хранятся в депозитариях, а также услуг по осуществлению | |
| видов деятельности, сопутствующей депозитарным операциям | |
| (Закон Российской Федерации "О рынке ценных бумаг" N 39-ФЗ | |
| от 22.04.96 г. ст. 7) | |
| Однозначное определение предмета договора (Положение ФКЦБ | |
| России N 36 от 16.10.97 г. п. 7.3.); | |
|---------------------------------------------------------------------|--------------|
| Порядок распоряжения депонентом депонированными в депозитарии | (да/нет) |
| ценными бумагами, включая порядок передачи информации от | |
| депонента к депозитарию (Закон Российской Федерации "О рынке | |
| ценных бумаг" N 39-ФЗ от 22.04.96 г. ст. 7) | |
| Порядок передачи клиентом (депонентом) депозитарию поручений о | |
| распоряжении ценными бумагами клиента (депонента), которые | |
| хранятся и/или права на которые учитываются в депозитарии | |
| (Положение ФКЦБ России N 36 от 16.10.97 г. п. 7.3.); | |
| Порядок приема поручений на исполнение операций (Инструкция | |
| Банка России N 44 от 25.07.96 г. п. 3.13, 4.46) | |
| В этом пункте описывается механизм передачи клиентом депозитарию | |
| поручений на осуществление депозитарных операций. На практике | |
| часто в данном пункте договора идет отсылка на Условия | |
| осуществления депозитарной деятельности, или указывается общий | |
| порядок приема поручений. | |
|---------------------------------------------------------------------|--------------|
| Срок действия договора; (Закон Российской Федерации "О рынке | (да/нет) |
| ценных бумаг" N 39-ФЗ от 22.04.96 г. ст. 7) | |
| В этом пункте может быть назван либо конкретный срок, либо | |
| порядок определения срока. | |
|---------------------------------------------------------------------|--------------|
| Основания и порядок изменения и прекращения договора | (да/нет) |
| (Положение ФКЦБ России N 36 от 16.10.97 г. п. 7.3); | |
|---------------------------------------------------------------------|--------------|
| Порядок определения формы хранения ценных бумаг депонента; | (да/нет) |
| (Инструкция Банка России N 44 от 25.07.96 г. п. 4.38) | |
| Имеется ввиду способы хранения (открытый, закрытый, | |
| маркированный) без обязательного указания конкретных способов, | |
| но с определением порядка их выбора (например, указывается в | |
| поручение депонента и т.п.). Как правило, формулируется в | |
| Условиях. | |
|---------------------------------------------------------------------|--------------|
| Размер и порядок оплаты услуг депозитария, предусмотренных | (да/нет) |
| договором (Закон Российской Федерации "О рынке ценных бумаг" | |
| N 39-ФЗ от 22.04.96 г. ст. 7) | |
| Как правило, в действующих договорах размер и порядок оплаты | |
| услуг содержится в Условиях осуществления депозитарной | |
| деятельности. В этом случае и договоре должна быть ссылка на | |
| соответствующий документ. | |
|---------------------------------------------------------------------|--------------|
| Форма и периодичность отчетности депозитария перед депонентом | (да/нет) |
| (Закон Российской Федерации "О рынке ценных бумаг" N 39-ФЗ | |
| от 22.04.96 г. ст. 7) | |
| В этом пункте должен быть сформулирован общий порядок отчетности | |
| перед депонентом. Как правило, в договорах идет ссылка на Условия | |
| осуществлении депозитарной деятельности, в которых должны быть | |
| приведены формы отчетов,а также порядок и сроки их передачи | |
| (доставки) депоненту. | |
|---------------------------------------------------------------------|--------------|
| Порядок принятия претензий по исполненным депозитарным | (да/нет) |
| операциям (Инструкция Банка России N 44 от 25.07.96 г. п. 4.51) | |
| Как правило, формулируется в Условиях осуществления депозитарной | |
| деятельности. | |
|---------------------------------------------------------------------|--------------|
| Порядок оказания депозитарием услуг, связанных с содействием в | (да/нет) |
| осуществлении владельцами прав по ценным бумагам (Положение ФКЦБ | |
| России N 36 от 16.10.97 г. п. 7.3). | |
|---------------------------------------------------------------------|--------------|
| Основные права и обязанности сторон (Инструкция Банка России | (да/нет) |
| N 44 от 25.07.96 г. п. 4.4) | |
|---------------------------------------------------------------------|--------------|
| Обязанности депозитария: (Закон Российской Федерации "О рынке | |
| ценных бумаг" N 39-ФЗ от 22.04.96 г. ст. 7) | |
|---------------------------------------------------------------------|--------------|
| по регистрации у держателя реестра в качестве номинального | (да/нет) |
| владельца принятых на хранение сертификатов именных ценных | |
| бумаг | |
| Данный пункт должен присутствовать в случае работы депозитария | |
| с именными ценными бумагами, учет которых осуществляется в системе | |
| ведения реестра. | |
|---------------------------------------------------------------------|--------------|
| по регистрации фактов обременения ценных бумаг депонента | (да/нет) |
| обязательствами | |
|---------------------------------------------------------------------|--------------|
| по ведению отдельного от других счета депо депонента с | (да/нет) |
| указанием даты и основания каждой операции по счету | |
|---------------------------------------------------------------------|--------------|
| по передаче депоненту всей информации о ценных бумагах, | (да/нет) |
| полученной депозитарием от эмитента или держателя реестра | |
| и от владельца эмитенту и регистратору (Положение ФКЦБ | |
| России N 36 от 16.10.97 г. п. 8.1.3) | |
|---------------------------------------------------------------------|--------------|
| по выполнению поручений клиента (депонента), сроки | (да/нет) |
| выполнения поручений Положение ФКЦБ России N 36 от | |
| 16.10.97 г. п. 7.3); | |
|---------------------------------------------------------------------|--------------|
| Комментарии: | |
| | |
| | |
| | |
--------------------------------------------------------------------------------------
2.1.2 Регламент депозитария
Регламент депозитария в каждом конкретном случае может быть
представлен определенным набором документов, регламентирующих работу
депозитария. Разделение требований к документам, входящим в Регламент,
между п. А и п. Б Форм носит достаточно условный характер. При
проверке Регламента следует исходить из следующего принципа:
Все, что касается клиента, должно содержаться в Условиях
осуществления депозитарной деятельности (Клиентском регламенте) или в
общедоступных приложениях к этому документу, остальное, по выбору
депозитария, может быть отнесено как к Условиям, так и к операционному
регламенту (служебных инструкциях).
При проведении документарной проверки документов необходимо
выяснить, отражены ли нижеперечисленные требования в документах
депозитария. Сведения о наличии или отсутствии того или иного
требования в документах депозитария заносятся в таблицу Формы 2.1.2. В
случае наличия в проверяемом документе того или иного условия, в графе
таблицы проставлять название, а также номер пункта проверяемого
документа депозитария, в котором содержится описание этого условия,
при отсутствии ставится "нет".
Комментарии, касающиеся полноты отражения перечисленных в таблице
требований, указываются после таблицы.
ФОРМА 2.1.2
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| А. Условия осуществления депозитарной деятельности: |
|------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 1. Счета депо |
|------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Порядок открытия и закрытия счетов депо (Инструкция Банка | (Документ N п.п./нет) |
| России N 44 от 25.07.96 г. п. 4.4-4.17) | |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| Порядок закрытия счетов депо по инициативе администрации | (Документ N п.п./нет) |
| (Инструкция Банка России N 44 от 25.07.96 г. п. 4.14) | |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| Порядок изменения реквизитов владельца счета (Инструкция | (Документ N п.п./нет) |
| Банка России N 44 от 25.07.96 г. Приложение 4 комментарии | |
| пункт 4) | |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| Порядок назначения попечителя (оператора) счета депо и порядок | (Документ N п.п./нет) |
| приема поручений через оператора (Инструкция Банка России | |
| N 44 от 25.07.96 г. п. 2.39) | |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| Порядок назначения распорядителя счета депо - физического лица, | (Документ N п.п./нет) |
| который на основании регламента или доверенности имеет право | |
| подписи на документах, инициирующих проведение операций со | |
| счетом депо (Инструкция Банка России N 44 от 25.07.96 г. | |
| п. 2.40) | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 2. Разделы счета депо |
| Наличие разделов у счета депо не обязательно. Информация о разделах вполне может быть |
| отнесена к Операционному регламенту, кроме случаев, когда раздел открывается по прямому |
| поручению клиента (Поручению на открытие раздела). |
|------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Порядок открытия и закрытия разделов счета депо (Инструкция | (Документ N п.п./нет) |
| Банка России N 44 от 25.07.96 г. п. 4.28, 4.32, 4.37) | |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| Набор допустимых разделов счетов депо (Инструкция Банка | (Документ N п.п./нет) |
| России N 44 от 25.07.96 г. п. 2.31) | |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| Типы документов, формирующие разделы счетов депо (Инструкция | (Документ N п.п./нет) |
| Банка России 44 от 25.07.96 г. п. 2.31, 4.32) | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 3. Лицевые счета |
| Перечисленные ниже пункты, как правило, входят в состав операционного (служебного) регламента. |
| В Условиях описывается общий порядок в самом общем виде. |
|------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Порядок открытия и закрытия лицевых счетов (Инструкция | (Документ N п.п./нет) |
| Банка России N 44 от 25.07.96 г. п. 4.20, 4.28) | |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| Порядок однозначного определения соответствия лицевых счетов | (Документ N п.п./нет) |
| депо счетам синтетического учета (Инструкция Банка России N 44 | |
| от 25.07.96 г. п. 2.30, 4.22, 5.2) | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 4. Депозитарные операции |
| В части Условий, посвященной описанию депозитарных операций, должен быть описан общий порядок |
| осуществления каждой депозитарной операции |
|------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Общие положения: Регламент исполнения каждой депозитарной | |
| операции | |
| (Инструкция Банка России N 44 от 25.07.96 г. п. 3.14, 4.48) | |
| Обычно в этом разделе описывается общий порядок исполнения | |
| операций в части, которую необходимо знать клиенту | |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| перечень и описание осуществляемых депозитарием операций | (Документ N п.п./нет) |
| (Положение ФКЦБ России N 36 от 16.10.97 г. п. 3.3); | |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| порядок действий клиентов и персонала депозитария при | (Документ N п.п./нет) |
| выполнении операций, выполняемых депозитарием (Положение | |
| ФКЦБ России N 36 от 16.10.97 г. п. 3.3); | |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| основания для проведения операций (Положение ФКЦБ России | (Документ N п.п./нет) |
| N 36 от 16.10.97 г. п. 3.3); | |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| сроки выполнения операций (Положение ФКЦБ России N 36 | (Документ N п.п./нет) |
| от 16.10.97 г. п. 3.3); | |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| порядок и сроки предоставления клиентам (депонентам) отчетов | (Документ N п.п./нет) |
| о проведенных операциях (Положение ФКЦБ России N 36 от | |
| 16.10.97 г. п. 3.3) | |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| Поручение депо: | |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| Перечень инициаторов операций и их полномочия (Инструкция | (Документ N п.п./нет) |
| Банка России N 44 от 25.07.96 г. п. 2.38) | |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| Состав и форма документов, инициирующих каждый тип | (Документ N п.п./нет) |
| депозитарных операций (Инструкция Банка России N 44 | |
| от 25.07.96 г. п. 2.37) | |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| Порядок оформления и порядок приема поручений на исполнение | (Документ N п.п./нет) |
| депозитарных операций (Инструкция Банка России N 44 | |
| от 25.07.96 г. п. 4.45, 4.46) | |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| Порядок оформления поручений по инициативе администрации | (Документ N п.п./нет) |
| депозитария (Инструкция Банка России N 44 от 25.07.96 г. | |
| п. 4.46) | |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| Сроки исполнения поручений или предоставления уведомления | (Документ N п.п./нет) |
| об отказе (Инструкция Банка России N 44 от 25.07.96 г. | |
| п. 4.46, Приложение 18 комментарий п. 13) | |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| Отчет об исполнении депозитарной операции: | |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| Состав получателей отчетов (Инструкция Банка России N 44 от | (Документ N п.п./нет) |
| 25.07.96 г. п. 4.48) | |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| Порядок и периодичность передачи отчетов о выполнении | (Документ N п.п./нет) |
| операции получателям (Инструкция Банка России N 44 | |
| от 25.07.96 г. п. 4.49) | |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| Порядок предоставления клиентам выписок по счетам клиента | (Документ N п.п./нет) |
| (депонента); (Положение ФКЦБ России N 36 от 16.10.97 г. | |
| п. 3.3) | |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| Порядок принятия претензий по исполненным депозитарным | (Документ N п.п./нет) |
| операциям (Инструкция Банка России N 44 от 25.07.96 г. п. 4.51) | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 5. Формы документов |
| В Условия должны быть включены формы поручений, отчетов и других документов, которые |
| заполняет клиент и депозитарий (как правило, в качестве приложений) |
|------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Образцы документов, которые должны заполнять клиенты депозитария | (Документ N п.п./нет) |
| (Положение ФКЦБ России N 36 от 16.10.97 г. п. 3.3); | |
| Формы поручений на исполнение депозитарных (инвентарных) | |
| операций Инструкция Банка России N 44 от 25.07.96 г. п. 4.45, | |
| Приложение 18) | |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| Образцы документов, которые клиенты получают на руки (Положение | (Документ N п.п./нет) |
| ФКЦБ России N 36 от 16.10.97 г. п. 3.3); | |
| Формы отчетов об исполнении депозитарных (инвентарных) | |
| операций (Инструкция Банка России N 44 от 25.07.96 г. | |
| п. 4.45, Приложение 18) | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 6. Другие вопросы |
|------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Способ получения доходов владельцем счета (Инструкция Банка | (Документ N п.п./нет) |
| России N 44 от 25.07.96 г. Приложение 4 комментарий п. 6) | |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| Тарифы депозитария (Положение ФКЦБ России N 36 от 16.10.97 г. | (Документ N п.п./нет) |
| п. 3.3) | |
| Обычно содержатся в приложениях. В Условиях должны быть ссылки на | |
| приложения | |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| Процедура допуска ценных бумаг к обслуживанию в депозитарии, а | (Документ N п.п./нет) |
| также процедура снятия ценных бумаг с обслуживания (Положение | |
| ФКЦБ России N 36 от 16.10.97 г. п. 3.3) | |
| Обычно в клиентском регламенте содержится либо общий перечень | |
| ценных бумаг, обслуживаемых депозитарием, либо общий порядок | |
| допуска ценных бумаг и снятия с обслуживания. Подробности | |
| процедур допуска, как правило, содержатся в операционном | |
| регламенте | |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| Порядок определения способа хранения ценных бумаг (Инструкция | (Документ N п.п./нет) |
| Банка России N 44 от 25.07.96 г. п. 4.38) | |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| Правила приема и выдачи сертификатов ценных бумаг, находящихся в | (Документ N п.п./нет) |
| открытом и закрытом хранении для наличных выпусков (Инструкция | |
| Банка России N 44 от 25.07.96 г. п. 4.41) | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------|
| |
|------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Б. Служебные инструкции депозитария |
| Требования к служебным инструкциям депозитария не установлены нормативными документами. |
| В настоящем разделе приведены общие указания по содержанию служебных инструкций. |
|------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 1. Операционный регламент (Правила учета операций) |
| |
|------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Документы, определяющие порядок совершения операций и | (Документ N п.п./нет) |
| документооборот депозитария, включая процедуры отражения во | |
| внутренних документах депозитария всех совершаемых операций, | |
| порядок обработки документов подразделениями депозитария, | |
| разграничение полномочий по обработке, хранению и последующему | |
| использованию документов (Положение ФКЦБ России N 36 от | |
| 16.10.97 г. в том числе: | |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| Регламент исполнения каждой депозитарной операции. | (Документ N п.п./нет) |
| Промежуточные этапы исполнения операций (Инструкция Банка | |
| России N 44 от 25.07.96 г. п. 4.45, 4.48) | |
| Могут быть включены в Условия осуществления депозитарной | |
| деятельности | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 2. Правила ведения учета |
| |
|------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Правила ведения учета депозитарных операций и соответствующие | (Документ N п.п./нет) |
| процедуры, обеспечивающие и поддерживающие обособленное хранение | |
| ценных бумаг и/или учет прав на ценные бумаги каждого клиента | |
| (депонента), а также обособленное хранение ценных бумаг и/или | |
| учет прав на ценные бумаги клиентов (депонентов) и ценных бумаг, | |
| принадлежащих самому депозитарию (Положение ФКЦБ России N 36 | |
| от 16.10.97 г. в том числе: | |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| Набор счетов аналитического учета и порядок отражения на них | (Документ N п.п./нет) |
| депозитарных операций (Инструкция Банка России N 44 от | |
| 25.07.96 г. п. 4.45, документ ПАРТАД "Организация учета ценных | |
| бумаг на счетах депо (Принципы классификации)" от 14.11.95 г.) | |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| Порядок ведения операционного журнала депо (Инструкция Банка | (Документ N п.п./нет) |
| России N 44 от 25.07.96 г. п. 3.15) | |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| Правила однозначного соответствия лицевых счетов депо | (Документ N п.п./нет) |
| аналитического учета счетам депо синтетического учета | |
| (Инструкциям Банка России N 44 от 25.07.96 г. п. 5.2, | |
| Приложения 12-13) | |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| Правила кодирования счетов депо и лицевых счетов операций | (Документ N п.п./нет) |
| (Инструкция Банка России N 44 от 25.07.96 г. п. 4.9, 4.21, | |
| Приложения 1-2) | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 3. Инструкции по внутреннему контролю |
| |
|------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Документы, определяющие правила внутреннего контроля для | (Документ N п.п./нет) |
| обеспечения целостности данных, в том числе, в случае | |
| чрезвычайных ситуаций, разграничения прав доступа и обеспечения | |
| конфиденциальности информации, не допускающие возможности | |
| использования указанной информации в собственных интересах | |
| депозитария, служащих депозитария и третьих лиц в ущерб | |
| интересам клиентов (депонентов) (Положение ФКЦБ России | |
| N 36 от 16.10.97 г.) в том числе: | |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| Служебные инструкции, описывающие процедуры контроля за | (Документ N п.п./нет) |
| правильностью аналитического учета (Инструкция Банка России | |
| N 44 от 25.07.96 г. п. 4.54) в том числе: | |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| Проверка заполнения первичных документов | (Документ N п.п./нет) |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| Проверка соответствия проведенных операций первичным | (Документ N п.п./нет) |
| документам | |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| Проверка отсутствия технических ошибок при исполнении | (Документ N п.п./нет) |
| депозитарных операций | |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| Проверка правильности отражения на активных счетах реальных | (Документ N п.п./нет) |
| активов | |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| Инструкция по формам и способам контроля за доступом к | (Документ N п.п./нет) |
| хранящимся ценным бумагам и учетным записям (в электронной и | |
| бумажной форме); | |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| Инструкция по мерам по обеспечению сохранности и целостности | (Документ N п.п./нет) |
| данных, в том числе на ЭВМ: (Инструкция Банка России N 44 от | |
| 25.07.96 г. п. 3.17) | |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| Инструкция по системе мер в случае пожара, стихийного бедствия | (Документ N п.п./нет) |
| или других чрезвычайных мер | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 4. Инструкции по работе с наличными ценными бумагами |
| |
|------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Правила работы с сертификатами ценных бумаг (Инструкция Банка | (Документ N п.п./нет) |
| России N 44 от 25.07.96 г. п. 4.41) | |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| Внутренняя инструкция по работе с наличными ценными | (Документ N п.п./нет) |
| бумагами, находящимися в открытом хранении (на основе | |
| инструкции об эмиссионно-кассовой работе) | |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| Внутренняя инструкция по работе с наличными ценными | (Документ N п.п./нет) |
| бумагами, находящимися в закрытом хранении | |
| (на основе инструкций по порядку приема на хранение | |
| ценностей) | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 5. Иные инструкции |
| |
|------------------------------------------------------------------------------------------------|
| процедура рассмотрения жалоб и запросов клиентов (депонентов) (Документ N п.п./нет) |
| (Положение ФКЦБ России N 35 от 16.10.97 г.) |
|------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Комментарии: |
| |
| |
| |
| |
| |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
2.2. Типовые формы поручений и отчетов
При заполнении Форм 2.2.1-2.2.4 отмечается наличие/отсутствие
обязательных реквизитов в типовых формах депозитария.
Необходимо отметить, что название типовых форм депозитария может
быть иным.
2.2.1 Поручение депо
ФОРМА 2.2.1
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Присутствуют ли среди реквизитов поручения на исполнение депозитарных (инвентарных) операций |
| (Инструкция Банка России N 44 от 25.07.96 г. Приложение 18) следующие: |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 1. Общие сведения | N поручения депо | (да/нет) |
| | | |
|-------------------------|----------------------------------------------------------------|-------------------------------|
| | Дата приема поручения | (да/нет) |
| |----------------------------------------------------------------|-------------------------------|
| | Инициатор депозитарной операции | (да/нет) |
| |----------------------------------------------------------------|-------------------------------|
| | Исполнитель операции | (да/нет) |
|-------------------------|----------------------------------------------------------------|-------------------------------|
| 2. Сведения о ценных | Государственный регистрационный номер ценной бумаги | (да/нет) |
| бумагах | | |
| |----------------------------------------------------------------|-------------------------------|
| | Количество ценных бумаг в штуках | (да/нет) |
|-------------------------|----------------------------------------------------------------|-------------------------------|
| 3. Характеристика | Тип поручения | (да/нет) |
| операции | | |
| |----------------------------------------------------------------|-------------------------------|
| | Основание совершаемой операции | (да/нет) |
|-------------------------|----------------------------------------------------------------|-------------------------------|
| 4. Реквизиты счетов | Наименование (Ф.И.О.) депонента | (да/нет) |
| депо | | |
| |----------------------------------------------------------------|-------------------------------|
| | Код лицевого счета депо, с которого производится | (да/нет) |
| | списание (на который производится зачисление) (Сноска 3) | |
| |----------------------------------------------------------------|-------------------------------|
| | Наименование (Ф.И.О.) депонента корреспондирующего | (да/нет) |
| | лицевого счета депо | |
| |----------------------------------------------------------------|-------------------------------|
| | Код корреспондирующего лицевого счета депо (Сноска 4) | (да/нет) |
| |----------------------------------------------------------------|-------------------------------|
| | Дата исполнения поручения | (да/нет) |
| |----------------------------------------------------------------|-------------------------------|
| | Подпись распорядителя счета депо | (да/нет) |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Комментарий: |
| |
| |
| |
| |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
--------------------
Сноска 3. Вместо кода лицевого счета может быть указан код счета
депо и/или раздела счета, позволяющие однозначно идентифицировать
лицевой счет.
Сноска 4. Вместо кода лицевого счета может быть указан код счета
депо и/или раздела счета, позволяющие однозначно идентифицировать
лицевой счет.
2.2.2 Отчет об исполнении депозитарной операции
Положения, упомянутые в п. 2 (мелкий шрифт), являются
обязательными только для кредитных организаций-дилеров на ОРЦБ.
ФОРМА 2.2.2
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Присутствуют ли среди реквизитов отчета об исполнении операции (выписки по счету депо) |
| (Инструкция Банка России N 44 от 25.07.96 г. Приложение 18) следующие: |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 1. Общие положения | Отправитель счета | (да/нет) |
| |----------------------------------------------------------------|-------------------------------|
| | Получатель счета | (да/нет) |
| |----------------------------------------------------------------|-------------------------------|
| | Номер отчета в нумерации депозитария | (да/нет) |
| |----------------------------------------------------------------|-------------------------------|
| | Наименование и тип отчета | (да/нет) |
| |----------------------------------------------------------------|-------------------------------|
| | Дата составления отчета | (да/нет) |
| |----------------------------------------------------------------|-------------------------------|
| | Номер поручения депо, инициировавшего операцию | (да/нет) |
| |----------------------------------------------------------------|-------------------------------|
| | Дата приема поручения | (да/нет) |
| |----------------------------------------------------------------|-------------------------------|
| | Инициатор депозитарной операции | (да/нет) |
| |----------------------------------------------------------------|-------------------------------|
| | Исполнитель операции | (да/нет) |
| |----------------------------------------------------------------|-------------------------------|
| | Тип операции | (да/нет) |
| |----------------------------------------------------------------|-------------------------------|
| | Код лицевого счета депо, с которого производится списание | (да/нет) |
| | (на который производится зачисление) | |
| |----------------------------------------------------------------|-------------------------------|
| | Наименование (Ф.И.О.) депонента | (да/нет) |
| |----------------------------------------------------------------|-------------------------------|
| | Код корреспондирующего лицевого счета депо | (да/нет) |
| |----------------------------------------------------------------|-------------------------------|
| | Наименование (Ф.И.О.) депонента корреспондирующего | (да/нет) |
| | лицевого счета депо | |
|-------------------------|----------------------------------------------------------------|-------------------------------|
| 2. Ценные бумаги на | Наименование и номер счета депо депозитария-поставщика (при | (да/нет) |
| ОРЦБ | наличии корреспондентских отношений) | |
| (дополнительно) | | |
| (Положение Банка |----------------------------------------------------------------|-------------------------------|
| России N 35 от | Наименование и номер счета депо поставщика | (да/нет) |
| 28.02.96 г. | | |
| Приложение 3) | | |
| |----------------------------------------------------------------|-------------------------------|
| | Наименование и номер счета депо депозитария-получателя (при | (да/нет) |
| | наличии корреспондентских отношений) | |
| |----------------------------------------------------------------|-------------------------------|
| | Наименование и номер счета депо получателя | (да/нет) |
| |----------------------------------------------------------------|-------------------------------|
| | Вид и другие реквизиты раздела счета депо | (да/нет) |
| | депозитария-поставщика | |
|-------------------------|----------------------------------------------------------------|-------------------------------|
| 3. Общие положения | Государственный регистрационный номер ценной бумаги | (да/нет) |
| |----------------------------------------------------------------|-------------------------------|
| | Число ценных бумаг в штуках | (да/нет) |
| |----------------------------------------------------------------|-------------------------------|
| | Основание совершаемой операции | (да/нет) |
| |----------------------------------------------------------------|-------------------------------|
| | Фактическая дата исполнения операции | (да/нет) |
| |----------------------------------------------------------------|-------------------------------|
| | Подпись уполномоченного лица депозитария | (да/нет) |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Комментарий: |
| |
| |
| |
| |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
2.2.3. Выписка о состоянии счета депо
(отчет о состоянии счета депо)
Наличие указанной формы у депозитария обязательно. При этом,
реквизиты данной формы отчета обязательны только для кредитных
организаций - дилеров на ОРЦБ (в части, относящейся к требованиям
Положения Банка России N 35 от 28.02.96 г. Приложение 4). Последние
два положения взяты из реквизитов формы выписки из реестра акционеров.
ФОРМА 2.2.3
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Присутствуют ли среди реквизитов выписки о состоянии счета депо (отчета о состоянии счета депо |
| следующие (Положение Банка России N 35 от 28.02.96 г. Приложение 4): |
| |
|------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Составитель отчета | (да/нет) |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| Получатель отчета | (да/нет) |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| N отчета | (да/нет) |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| Дата отчета (дату, на которую выписка со счета депо подтверждает | (да/нет) |
| записи о ценных бумагах, учитываемых на счете депо) | |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| Тип отчета - о состоянии счета депо (разделов счета депо) | (да/нет) |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| Ссылка на дату и номер запроса | (да/нет) |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| N счета депо, по которому предоставляется отчет | (да/нет) |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| N раздела, по которому предоставляется отчет | (да/нет) |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| Характеристика раздела (указание на наличие обременения | |
| обстоятельства или каких-либо ограничений (залог и т.п.)) | |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| Государственный регистрационный номер выпуска | (да/нет) |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| количество ценных бумаг | (да/нет) |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| подпись ответственного лица депозитария и печать депозитария | (да/нет) |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| Комментарий: | |
| | |
| | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
2.2.4. Отчет о совершенных операциях за период
Данная форма выписки обязательна только для кредитных организаций
- дилеров на ОРЦБ.
ФОРМА 2.2.4
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Присутствуют ли среди реквизитов отчета о совершенных операциях за период следующие |
| (Положение Банка России N 35 от 28.02.96 г. Приложение 5): |
| |
|------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Составитель отчета | (да/нет) |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| Получатель отчета | (да/нет) |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| N отчета | (да/нет) |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| Дата составления отчета | (да/нет) |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| Тип отчета - о совершенных по счету депо инвентарных операциях | (да/нет) |
| за период | |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| Ссылка на дату и номер запроса | (да/нет) |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| N счета депо, по которому предоставляется отчет | (да/нет) |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| Период отчета | (да/нет) |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| N раздела счета депо | (да/нет) |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| Государственный регистрационный номер выпуска | (да/нет) |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| Остаток ценных бумаг на начало периода | (да/нет) |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| Информация об операции | (да/нет) |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| Дата операции | (да/нет) |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| Количество ценных бумаг | (да/нет) |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| Тип операции: | (да/нет) |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| перевод ценных бумаг со счета депо (раздела счета) | (да/нет) |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| перевод ценных бумаг на счет депо (раздел счета); | (да/нет) |
| операция на прием ценных бумаг | |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| Ссылка на дату и N поручения депо, на основании которого была | (да/нет) |
| осуществлена операция | |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| Остаток облигаций на конец отчетного периода | (да/нет) |
|---------------------------------------------------------------------|--------------------------|
| Комментарий: | |
| | |
| | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
2.3 Специальные договоры
Помимо услуг. предусмотренных депозитарным договором, депозитарий
может оказывать другие услуги, на основании соответствующих договоров.
По результатам проверки заполняется Форма 2.3. В случае проверки
специальных договоров на предмет их соответствия требованиям к
депозитарному договору, дополнительно заполняется Форма 2.1.1 отдельно
для каждого договора.
ФОРМА 2.3
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| 1. Договор с эмитентом | В случае наличия договора с эмитентом проверить, включает ли | (да/нет) |
| | данный договор существенные условия депозитарного договора | |
| | (Закон Российской Федерации "О рынке ценных бумаг" N 39-ФЗ | |
| | от 22.04.96 г. ст. 7, абз. 20) | |
| |----------------------------------------------------------------|-------------------------------|
| | если нет, указать, какие условия отсутствуют | (какие) |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| |----------------------------------------------------------------|-------------------------------|
| | Есть ли в договоре условие об открытии эмитенту и ведении | (да/нет) |
| | отдельного счета депо и параметрах этого счета. | |
| |----------------------------------------------------------------|-------------------------------|
| | Включает ли договор дополнительные условия (размещение, | (какие) |
| | выплату дивидендов и т.д.) | |
| | | |
| | | |
|-------------------------|----------------------------------------------------------------|-------------------------------|
| 2. Договор о | В случае наличия договора о междепозитарных | (да/нет) |
| междепозитарных | (корреспондентских) отношениях проверить, включает ли | |
| (корреспондентских) | данный договор существенные условия депозитарного договора. | |
| отношениях | (Закон Российской Федерации "О рынке ценных бумаг" N 39-ФЗ | |
| | от 22.04.96 г. ст. 7, абз. 7, 8; Положение ФКЦБ России N 36 | |
| | от 16.10.97 г. п. 7.6) | |
| |----------------------------------------------------------------|-------------------------------|
| | если нет, указать, какие условия отсутствуют | (какие) |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| |----------------------------------------------------------------|-------------------------------|
| | Предусматривает ли депозитарный договор между | (да/нет) |
| | депозитариями-корреспондентами процедуру получения в | |
| | случаях, предусмотренных законодательством Российской | |
| | Федерации, информации о владельцах ценных бумаг, учет | |
| | которых ведется в депозитарии-депоненте, а также в его | |
| | депозитариях-депонентах (Закон Российской Федерации "О рынке | |
| | ценных бумаг" N 39-ФЗ от 22.04.96 г. ст. 7, абз. 8) | |
| |----------------------------------------------------------------|-------------------------------|
| | Если да, указать периодичность получения такой информации | |
| |----------------------------------------------------------------|-------------------------------|
| | Содержит ли договор обязанность сверки депозитариями данных по | (да/нет) |
| | ценным бумагам клиентов (депонентов) (Положение ФКЦБ России | |
| | N 36 от 16.10.97 г. п. 7.6): | |
| |----------------------------------------------------------------|-------------------------------|
| | порядок и сроки проведения сверки (Положение ФКЦБ | (да/нет) |
| | России N 35 от 16.10.97 г. п. 7.6); | |
| |----------------------------------------------------------------|-------------------------------|
| | Содержит ли договор записи о проведении взаиморасчетов по | (да/нет) |
| | ценным бумагам | |
| |----------------------------------------------------------------|-------------------------------|
| | Если да, указать периодичность таких расчетов | |
| |----------------------------------------------------------------|-------------------------------|
| | Есть ли в договоре условие об открытии | (да/нет) |
| | депозитарию-корреспонденту и ведении отдельного счета депо | |
| | (ЛОРО, НОСТРО) и параметрах этого счета (Инструкция Банка | |
| | России N 44 от 25.07.96 г. п. 2.34, 2.35) | |
|-------------------------|----------------------------------------------------------------|-------------------------------|
| 3. Договоры о дилерском | В случае наличия договоров о дилерском (брокерском) | |
| (брокерском) | обслуживании, доверительном управлении, проверить (Сноска 5), | |
| обслуживании, | включают ли данные договоры существенные условия договора | |
| доверительном | счета депо. (Приказ Банка России N 02-125 от 15.06.95 г.; | |
| управлении | Положение ФКЦБ России N 36 от 16.10.97 г. п. 7.3) | |
| |----------------------------------------------------------------|-------------------------------|
| | если нет, указать, какие условия депозитарного договора | (какие) |
| | отсутствуют | |
| | | |
| | | |
| | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------|-------------------------------|
| Комментарий: | |
| | |
| | |
| | |
| | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
--------------------
Сноска 5. Проверка осуществляется по методике проверки
депозитарного договора (п. 2.1.1).
2.4. Экспресс-проверка балансовой и внебалансовой отчетности
Проверка осуществляется путем сравнения данных по счетам
основного баланса, внебалансовым счетам и счетам депо. Указанный
способ проверки позволяет выявить без организации тематической
проверки грубые нарушения правил учета.
В ходе тематической проверки приведенные методы также могут
применяться с привлечением данных расшифровок по лицевым счетам.
Для осуществления проверки необходимо заполнить данные в
соответствии с Формами 2.4.1-2.4.3.
2.4.1. Баланс депо
Заполняется по данным балансовой отчетности на отчетную дату
(баланс, оборотная ведомость по счетам кредитной организации - Формы
101, 103 (ранее 700, 702) балансовой отчетности) на 1 число текущего
месяца и на 1 число предыдущего месяца. Итог по активу должен
соответствовать итогу по пассиву. Нумерация счетов, указанная в
предоставленной отчетности. должна соответствовать Плану счетов
бухгалтерского учета в кредитных организациях, утвержденному Банком
России. Выявленные несоответствия указываются в виде комментариев
после таблицы.
ФОРМА 2.4.1
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Активные счета | Пассивные счета |
| | |
|----------------------------------------------------|----------------------------------------------------|
| N синтетического | Остаток (в шт.) | N синтетического | Остаток (в шт.) |
| счета депо |--------------------------| счета депо |--------------------------|
| | на 1 число | на 1 число | | на 1 число | на 1 число |
| | предыдущего | текущего | | предыдущего | текущего |
| | месяца | месяца | | месяца | месяца |
|-------------------------|-------------|------------|-------------------------|-------------|------------|
| 98000 Ценные бумаги | | | 98040 Ценные бумаги | | |
| на хранении в | | | владельцев. | | |
| депозитарии. | | | | | |
|-------------------------|-------------|------------|-------------------------|-------------|------------|
| 98010 Ценные бумаги | | | 98050 Ценные бумаги, | | |
| на хранении в головном | | | принадлежащие | | |
| депозитарии (НОСТРО | | | депозитарию. | | |
| депо базовый). | | | | | |
|-------------------------|-------------|------------|-------------------------|-------------|------------|
| 98015 Ценные бумаги на | | | 98053 Ценные бумаги | | |
| хранения в других | | | клиентов по брокерским | | |
| депозитариях (НОСТРО | | | договорам. | | |
| депо расчетный). | | | | | |
|-------------------------|-------------|------------|-------------------------|-------------|------------|
| 98020 Ценные бумаги в | | | 98055 Ценные бумаги в | | |
| пути, на проверке, на | | | доверительном | | |
| переоформлении. | | | управлении. | | |
|-------------------------|-------------|------------|-------------------------|-------------|------------|
| 98030 Недостача ценных | | | 98060 Ценные бумаги, | | |
| бумаг. | | | принятые на хранение от | | |
| | | | визовых депозитариев | | |
| | | | (ЛОРО депо базовый). | | |
|-------------------------|-------------|------------|-------------------------|-------------|------------|
| 98035 Ценные бумаги, | | | 98065 Ценные бумаги, | | |
| изъятые из депозитария. | | | принятые на хранение от | | |
| | | | других Депозитариев | | |
| | | | (ЛОРО депо расчетный). | | |
|----------------------------------------------------|-------------------------|-------------|------------|
| | 98070 Ценные бумаги, | | |
| | обремененные | | |
| | обязательствами. | | |
| | | | |
| |-------------------------|-------------|------------|
| | 98080 Ценные бумаги, | | |
| | владельцы которых не | | |
| | установлены. | | |
| |-------------------------|-------------|------------|
| | 98090 Ценные бумаги вне | | |
| | обращения. | | |
| | | | |
|----------------------------------------------------|-------------------------|-------------|------------|
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Комментарии: |
| |
| |
|